公司代码：605338                                             公司简称：巴比食品


                        中饮巴比食品股份有限公司
                        2023 年度内部控制评价报告


中饮巴比食品股份有限公司全体股东：
      根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下
简称企业内部控制规范体系），结合中饮巴比食品股份有限公司（以下简称“公司”）内部
控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月
31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。



一. 重要声明

      按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制
进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、
监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对
报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
      公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息
真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，
故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰
当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有
效性具有一定的风险。



二. 内部控制评价结论

1.    公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否
2.   财务报告内部控制评价结论

     √有效 □无效
     根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存
在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规
定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3.   是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否
     根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司
未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

4.   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评
     价结论的因素

     □适用 √不适用
     自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有
效性评价结论的因素。

5.   内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

     √是 □否

6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报
     告披露一致

     √是 □否

三. 内部控制评价工作情况

(一). 内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括：中饮巴比食品股份有限公司、中饮巴比餐饮管理（上
海）有限公司、杭州中巴餐饮管理有限公司、南京巴比餐饮管理有限公司、上海阿京妈网
络科技有限公司、南京中茂食品有限公司、广州市良星餐饮服务有限公司、广东巴比食品
有限公司、中饮巴比餐饮管理（北京）有限公司、中饮巴比食品（天津）有限公司、上海
克圣新材料有限公司、上海克圣实业有限公司、江苏琥珀星辰食品有限公司、中饮巴比食
品（武汉）有限公司、中饮巴比餐饮管理(武汉)有限公司、湖南中饮巴比餐饮管理有限公
司。

2. 纳入评价范围的单位占比：

                              指标                                  占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                  100%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比          100%


3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:

    公司治理、组织架构、内部审计、发展战略、人力资源、社会责任、资金管理、投资
管理、采购管理、固定资产管理、无形资产管理、存货管理、销售管理、对外担保管理、
财务报告、关联交易管理、合同管理、印章管理等。

4. 重点关注的高风险领域主要包括：

    公司治理、资金管理、重大采购活动和销售业务、财务报告等方面。

5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方
   面，是否存在重大遗漏

    □是 √否

6. 是否存在法定豁免

    □是 √否

7. 其他说明事项

    无

(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制评价指引》，组织开展内部控制评
价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

   □是 √否
  公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财
务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度
保持一致。

2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
  指标名称       重大缺陷定量标准       重要缺陷定量标准           一般缺陷定量标准
                                      合并报表资产总额的
               错报金额≥合并报表                                 错报金额＜合并报表
  资产总额                            0.5% ≤ 错 报 金 额 ＜ 合
               资产总额的 1%                                      资产总额的 0.5%
                                      并报表资产总额的 1%
                                      合并报表利润总额的
               错报金额≥合并报表                                 错报金额＜合并报表
  利润总额                            2.5% ≤ 错 报 金 额 ＜ 合
               利润总额的 5%                                      利润总额的 2.5%
                                      并报表利润总额的 5%
说明:
    无
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷性质                                   定性标准
               （1）公司内部控制环境无效；
               （2）董事、监事和高级管理人员舞弊；
               （3）审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；
  重大缺陷
               （4）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过
               程中未能发现该错报；
               （5）违反国家法律法规并受到处罚。
               （1）公司内部控制环境不完善；
  重要缺陷     （2）未依照公认的会计准则选择和应用会计政策；
               （3）对已发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷经过合理时间后，整
               改不全面、不彻底。
  一般缺陷     不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明：
    无

3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
  指标名称       重大缺陷定量标准     重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准

                                     合并报表利润总额的
               直接财产损失≥合并 2.5% ≤ 直 接 财 产 损 失 直接财产损失＜合并
直接财产损失
               报表利润总额的 5%     ＜合并报表利润总额 报表利润总额的 2.5%
                                     的 5%
说明：
    无
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
  缺陷性质                                   定性标准
               （1）缺乏民主决策程序或决策程序不科学，导致决策重大失误；
               （2）信息披露内部控制失效，导致公司被监管部门公开谴责；
  重大缺陷     （3）媒体负面新闻频现，涉及面广，影响恶劣；
               （4）无法弥补性的环境损害或职业健康危害；
               （5）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
  重要缺陷     其他情形按照影响程度弱于重大缺陷，未造成重大影响的。
  一般缺陷     不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

说明：
    无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
    □是 √否

1.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
    □是 √否

1.3. 一般缺陷

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内，公司未发现财务报告内部控
制一般缺陷。

1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告
    内部控制重大缺陷

    □是 √否

1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告
    内部控制重要缺陷

    □是 √否

2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
    □是 √否

2.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
    □是 √否
2.3. 一般缺陷

    非财务报告内部控制一般缺陷可能产生的风险均在可控范围内，并已经落实整改，对
公司内部控制体系运行不构成实质性影响。

2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报
    告内部控制重大缺陷

    □是 √否

2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报
    告内部控制重要缺陷

    □是 √否

四. 其他内部控制相关重大事项说明

1. 上一年度内部控制缺陷整改情况

    □适用 √不适用

2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

   √适用 □不适用
    2023 年度公司内部控制体系运行良好。公司及下属子公司按照计划开展内控工作，及
时识别内部控制中存在的缺陷，通过计划、实施、检查、整改，不断提高内部控制水平。
2024 年，公司将继续深化内部控制体系建设，优化内部控制环境，完善内部控制各项制度，
规范内部控制制度执行，强化内部控制制度执行情况监督检查，提升内控管理水平，有效
防范各类风险，促进公司健康、可持续发展。

3. 其他重大事项说明

□适用 √不适用


                                                董事长（已经董事会授权）：刘会平
                                                     中饮巴比食品股份有限公司
                                                            2024年3月28日