关于湖北均瑶大健康饮品股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：湖北均瑶大健康饮品股份有限公司
审计单位：大华会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：
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其他内容可以自由编辑。
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控股股东及其他关联方
资 金 占用情况的专项说明
大华核字[2024]0011002493 号
湖北均瑶大健康饮品股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了湖北
均瑶大健康饮品股份有限公司（以下简称均瑶健康）2023 年度财务
报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母
公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于 2024 年 4 月 17 日签
发了大华审字[2024] 0011002558 号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8
号——上市公司资 金往来、对外 担保的监管要 求》(证监会公告
[2022]26 号)和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司
自律监管指南第 2 号——业务办理》的规定，就均瑶健康编制的
2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下
简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完
整性是均瑶健康管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计
均瑶健康 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报
表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对
均瑶健康实施 2023 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关
的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为
了更好地理解均瑶健康 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用的
情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和上海证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后
果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：湖北均瑶大健康饮品股份有限公司 2023 年度非经营性资
金占用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
刘万富
中国北京 中国注册会计师：
宋德栩
二〇二四年四月十七日
附表 2
关于湖北均瑶大健康饮品股份有限公司
2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
2023 年度
2023 年度
占用方与上市 上市公司 2023 年 占用累计 2023 年度 2023 年期
非经营性资金占 资金占用方 占用资金 占用形成
公司的关联关 核算的会 期初占用 发生金额 偿还累计 末占用资 占用性质
用 名称 的利息 原因
系 计科目 资金余额 (不含利 发生金额 金余额
(如有)
息)
非经营性
现控股股东、实
占用
际控制人及其附
非经营性
属企业
占用
小计 / / / / /
非经营性
前控股股东、实
占用
际控制人及其附
非经营性
属企业
占用
小计 / / / / /
非经营性
其他关联方及其 占用
附属企业 非经营性
占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
其他关联资金往 资金往来方 往来方与上市 上市公司 2023 年 2023 年度 2023 年度 2023 年度 2023 年期 往来形成
往来性质
来 名称 公司的关系 核算的会 期初往来 往来累计 往来资金 偿还累计 末往来资 原因
计科目 资金余额 发生金额 的利息 发生金额 金余额
（不含利 （如有）
息）
上海华瑞银行 控股股东、实 其他反映 19,204.19 22,400.00 553.70 13,511.70 28,646.19 银行大额
经营性往
股份有限公司 际控制人的附 占用实质 存单
来
属企业 科目
上海华瑞银行 控股股东、实 3.98 2.99 0.99 购货款
经营性往
股份有限公司 际控制人的附 应收账款
来
属企业
上海均瑶（集 310.52 479.49 167.89 622.12 购货款 经营性往
控股股东 应收账款
团）有限公司 来
上海均瑶如意 控股股东、实 1.70 4.37 6.07 购货款
经营性往
文化发展有限 际控制人的附 应收账款
来
公司 属企业
宜昌均瑞房地 控股股东、实 33.43 7.19 40.62 购货款
经营性往
产开发有限公 际控制人的附 应收账款
控股股东、实际 来
司 属企业
控制人及其附属 上海爱建融资 控股股东、实 4.39 4.22 0.17 购货款
经营性往
企业 租赁股份有限 际控制人的附 应收账款
来
公司 属企业
上海宝银金银 控股股东、实 0.79 0.79 购货款
经营性往
制品有限公司 际控制人的附 应收账款
来
属企业
上海均瑶国际 控股股东、实 0.44 0.44 购货款
经营性往
广场有限公司 际控制人的附 应收账款
属企业
来
上海吉祥航空 控股股东、实 87.71 84.44 3.28 提供劳务
经营性往
股份有限公司 际控制人的附 应收账款
来
属企业
上海吉祥航空 控股股东、实 512.59 1,228.49 1,373.89 367.19 购货款
经营性往
餐饮管理有限 际控制人的附 应收账款
公司 属企业
来
上海华模科技 控股股东、实 17.41 34.75 42.14 10.02 购货款
经营性往
有限公司 际控制人的附 应收账款
来
属企业
上海吉祥航空 控股股东、实 0.09 0.09 购货款
经营性往
物流有限公司 际控制人的附 应收账款
来
属企业
温州均瑶集团 控股股东、实 12.92 1.06 13.98 购货款
经营性往
有限公司 际控制人的附 应收账款
来
属企业
温州均瑶物业 控股股东、实 12.92 12.92 购货款
经营性往
服务有限公司 际控制人的附 应收账款
来
属企业
合肥上海世界 控股股东、实 0.86 0.86 购货款
经营性往
外国语学校 际控制人的附 应收账款
来
属企业
上海市世外小 控股股东、实 0.94 0.94 购货款
经营性往
学 际控制人的附 应收账款
来
属企业
杭州上海世外 控股股东、实 1.87 0.94 0.94 购货款
经营性往
学校 际控制人的附 应收账款
来
属企业
上海青浦区世 控股股东、实 0.41 2.89 3.30 购货款
经营性往
外学校 际控制人的附 应收账款
来
属企业
上海青浦区世 控股股东、实 1.17 1.62 2.79 购货款
经营性往
界外国语幼儿 际控制人的附 应收账款
园 属企业
来
上海金山区世 控股股东、实 1.47 1.47 购货款
经营性往
外学校 际控制人的附 应收账款
来
属企业
上海宝山区世 控股股东、实 2.22 2.22 购货款
经营性往
外学校 际控制人的附 应收账款
属企业
来
宜昌均瑶国际 控股股东、实 1.20 13.96 12.76 2.40 购货款
经营性往
广场有限公司 际控制人的附 应收账款
来
酒店分公司 属企业
武汉均瑶房地 控股股东、实 126.32 22.26 147.46 1.12 购货款
经营性往
产开发有限公 际控制人的附 应收账款
来
司 属企业
上海科稷网络 控股股东、实 0.53 0.53 购货款
经营性往
技术有限公司 际控制人的附 应收账款
来
属企业
安徽陶铝新材 控股股东、实 2.50 1.90 2.50 1.90 购货款
经营性往
料研究院有限 际控制人的附 应收账款
来
公司 属企业
上海华瑞融资 控股股东、实 6.29 20.30 26.06 0.53 购货款
经营性往
租赁有限公司 际控制人的附 应收账款
来
属企业
九元航空有限 控股股东、实 34.30 6.57 40.87 购货款
经营性往
公司 际控制人的附 应收账款
来
属企业
上海爱建信托 控股股东、实 2.91 14.57 10.30 7.19 购货款
经营性往
有限责任公司 际控制人的附 应收账款
来
属企业
上海爱建集团 控股股东、实 2.25 2.11 0.13 购货款
经营性往
股份有限公司 际控制人的附 应收账款
来
属企业
上海东瑞保险 控股股东、实 2.70 2.54 0.16 购货款
经营性往
代理有限公司 际控制人的附 应收账款
属企业
来
上海吉宁文化 控股股东、实 0.81 31.95 28.48 4.28 购货款
经营性往
传媒有限公司 际控制人的附 应收账款
来
属企业
上海吉祥智驱 控股股东、实 16.92 1.25 17.69 0.48 购货款
经营性往
新能源汽车有 际控制人的附 应收账款
限公司 属企业
来
杭州上海世外 控股股东、实 0.94 0.94 购货款
经营性往
中学 际控制人的附 应收账款
来
属企业
上海嘉定区世 控股股东、实 3.74 3.74 购货款
经营性往
外学校 际控制人的附 应收账款
来
属企业
温州上海世外 控股股东、实 2.74 1.80 0.94 购货款
经营性往
学校 际控制人的附 应收账款
来
属企业
云度新能源汽 控股股东、实 2.68 1.98 0.70 购货款
经营性往
车有限公司 际控制人的附 应收账款
来
属企业
金华联济医院 控股股东、实 6.08 5.11 0.98 购货款
经营性往
有限公司 际控制人的附 应收账款
来
属企业
上海吉祥航空 控股股东、实 89.12 84.44 4.68 提供劳务
经营性往
服务有限公司 际控制人的附 应收账款
来
属企业
上海喜鹊到网 控股股东、实 0.04 0.04 购货款
经营性往
络技术有限公 际控制人的附 应收账款
来
司 属企业
上海爱建基金 控股股东、实 0.88 0.88 购货款
经营性往
销售有限公司 际控制人的附 应收账款
来
属企业
上海均瑶心宇 控股股东、实 0.05 0.05 购货款
经营性往
数科技有限公 际控制人的附 应收账款
司 属企业
来
均瑶润盈生物 23,079.57 23,079.57 往来款
子公司及其控 其他应收 非经营性
上市公司的子公 科技（上海）
制的法人 款 往来
司及其附属企业 有限公司
非经营性
关联自然人
往来
非经营性
往来
湖北省黄冈市 非全资子公司 12.85 0.48 13.33 企业借款
英山县杨柳湾 少数股东 其他应收 非经营性
镇三门河村村 款 往来
其他关联方及其
民委员会
附属企业
上海通庆发市 非全资子公司 500.00 500.00 补偿款
其他应收 非经营性
场营销策划有 少数股东
款 往来
限公司
总计 / / / 20,311.89 48,068.15 554.18 15,624.34 53,309.88 / /
注：表中数值若出现总数与各分项数值之和尾数不符，为四舍五入原因所致。