科大国盾量子技术股份有限公司
      关于容诚会计师事务所（特殊普通合伙）的
                履职情况评估报告

    科大国盾量子技术股份有限公司（以下简称“公司”）聘请容诚会计师事务
所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚”）作为公司 2023 年度财务报告出具审计

报告的会计师事务所。
    根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁
布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对容诚在 2023 年
度的审计工作的履职情况进行了评估。具体情况如下：


    一、会计师事务所的情况
    （一）基本信息

    容诚会计师事务所（特殊普通合伙）由原华普天健会计师事务所（特殊普通
合伙）更名而来，初始成立于 1988 年 8 月，2013 年 12 月 10 日改制为特殊普通
合伙企业，是国内最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证
券服务业务。注册地址为北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-
22 至 901-26，首席合伙人肖厚发。

    截至 2023 年 12 月 31 日，容诚会计师事务所共有合伙人 179 人，共有注册
会计师 1395 人，其中 745 人签署过证券服务业务审计报告。

    （二）投资者保护能力
    容诚会计师事务所已购买注册会计师职业责任保险，职业保险累计赔偿限额
超过 2 亿元，职业保险购买符合相关规定。
    近三年在执业中相关民事诉讼承担民事责任的情况：
    2023 年 9 月 21 日北京金融法院就乐视网信息技术（北京）股份有限公司
（以下简称乐视网）投资者起诉乐视网、贾跃亭等公司董事和高管、平安证券股

份有限公司、中泰证券股份有限公司、中德证券有限责任公司、利安达会计师事
务所有限责任公司和利安达会计师事务所（特殊普通合伙）、华普天健会计师事
务所（北京）有限公司和容诚会计师事务所（特殊普通合伙）、信永中和会计师
事务所（特殊普通合伙）、北京市金杜律师事务所对乐视网证券虚假陈述赔偿责
任案作出一审判决，判决华普天健会计师事务所（北京）有限公司和容诚会计师
事务所（特殊普通合伙）共同就 2011 年 3 月 17 日（含）之后曾买入过乐视网股
票的原告投资者的损失，在 1%范围内与被告乐视网承担连带赔偿责任。

    （三）诚信记录
    容诚会计师事务所近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 0 次、
监督管理措施 12 次、自律监管措施 1 次、自律处分 1 次。



    二、会计师事务所履职情况评估
    （一）人力及其他资源配置情况
    容诚在担任公司 2023 年度审计机构期间，配备了专属审计工作团队，核心

团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。
    容诚的后台支持团队包括信息系统、内控、风险管理、财务管理、税务、金
融工具及可持续发展服务等多领域专家，全程参与对审计服务的支持。
    （二）审计工作方案及其实施
    2023 年年度审计过程中，容诚针对公司的服务需求及被审计单位的实际情

况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位
的审计重点展开，其中包括收入确认、存货、成本核算、资产减值、递延所得税
确认、金融工具、合并报表、关联交易等。容诚制定了详细的审计计划与时间安
排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作，充分满足了公司年度报告披露时
间要求。

    （三）审计质量管理机制
    容诚在执行审计业务时，严格遵守中国注册会计师审计准则、会计师事务所
质量控制准则和其他相关的法律法规和规范性文件，建立了完善的审计质量管理
体系，从业务承接、项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项目质量检查、
质量管理缺陷识别与整改等方面，采取了有效的政策和程序，确保了审计质量。

    具体如下：
    1、项目咨询
    2023 年年度审计过程中，容诚就公司重大会计审计事项与专业技术部及时
咨询，按时解决公司重点难点技术问题。
    2、意见分歧解决
    容诚制定明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或
专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。

在专业意见分歧解决前不得出具报告。2023 年年度审计过程中，容诚就公司的
所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
    3、项目质量复核
    审计过程中，容诚实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部
复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所

有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。
详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列
报以及审计报告的适当性。
    4、项目质量检查
    容诚质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。容诚质量

管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内
已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其
他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当
地执行审计程序。
    5、质量管理缺陷识别与整改

    容诚根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部
管理制度和政策，这些制度和政策构成容诚完整、全面的质量管理体系。2023年
年度审计过程中，容诚勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
    （四）信息安全管理
    公司在聘任合同中明确约定了容诚在信息安全管理中的责任义务。容诚 制定了

涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度， 在制 定审

计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查 、处 理、

脱敏和归档管理，并能够有效执行。

                                     科大国盾量子技术股份有限公司董事会
                                                          2024 年 4 月 8 日