航天宏图信息技术股份有限公司

                  关于会计师事务所履职情况评估报告

    航天宏图信息技术股份有限公司（以下简称“公司”）聘请致同会计师事务
所（特殊普通合伙）（以下简称“致同会计师事务所”）作为公司 2023 年度财务
报告出具审计报告的会计师事务所。
    根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁
布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对致同会计师事
务所在 2023 年度的审计工作的履职情况进行了评估。具体情况如下：
    一、会计师事务所的情况
    1、基本情况
    致同会计师事务所（特殊普通合伙）前身是成立于 1981 年的北京会计师事
务所，2011 年经北京市财政局批准转制为特殊普通合伙，2012 年更名为致同会
计师事务所（特殊普通合伙）。注册地址为：北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛
特广场 5 层。致同会计师事务所已取得北京市财政局颁发的执业证书（证书序
号：NO0014469），是首批获得从事证券期货相关业务资格、首批获准从事特大
型国有企业审计业务资格及首批取得金融审计资格的会计师事务所之一；同时也
是首批获得 H 股企业审计业务资格的内地事务所之一，并在美国 PCAOB 注册。
目前服务近 300 家上市公司、上万家大型国有、外资及民营企业。
    2、人员信息
    致同会计师事务所首席合伙人为李惠琦，截至 2023 年末，所内从业人员近
六千人，其中合伙人 225 名，注册会计师 1,364 名，签署过证券业务的注册会计
师超过 400 人。
    3、业务规模
    致同会计师事务所 2022 年度业务收入 26.49 亿元，其中审计业务收入 19.65
亿元，证券业务收入 5.74 亿元。2022 年年报上市公司审计客户 239 家，主要行
业包括制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、批发和零售业、房地产业、
科学研究和技术服务业，收费总额 2.88 亿元。
    4、风险承担能力水平
    致同会计师事务所已购买职业保险，累计赔偿限额 9 亿元，职业保险购买符
合相关规定。2022 年末职业风险基金 1,089 万元。
    5、执业记录
    致同会计师事务所近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 0 次、监
督管理措施 10 次、自律监管措施 3 次和纪律处分 1 次。30 名从业人员近三年因
执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 0 次、监督管理措施 10 次、自律监管措
施 3 次和纪律处分 1 次。
    二、会计师事务所履职情况评估
    1、人力及其他资源配备
    致同会计师事务所配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市
公司审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。项目负责人由资深审计服务
合伙人担任，专业配置合理，人数、执业水平和经验等满足项目要求。致同会计
师事务所的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、财务管理、金
融工具及可持续发展服务等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对审计
服务的支持。
    2、审计工作方案
    2023 年审计过程中，致同会计师事务所针对公司的服务需求及被审计单位
的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被
审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、存货、应
收账款、关联方交易等。
    2023 年审计过程中，致同会计师事务所全面配合公司审计工作，充分满足
了上市公司报告披露时间要求。致同会计师事务所就预审、终审等阶段制定了详
细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。
    3、审计质量管理
    致同会计师事务所在执行审计业务时，严格遵守中国注册会计师审计准则、
会计师事务所质量控制准则和其他相关的法律法规和规范性文件，建立了完善的
审计质量管理体系，从业务承接、项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项
目质量检查、质量管理缺陷识别与整改等方面，采取了有效的政策和程序，确保
了审计质量。
    具体如下：
    （1）项目咨询
    2023 年审计过程中，致同会计师事务所就公司重大会计审计事项与专业技
术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。
    （2）意见分歧解决
    致同会计师事务所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项
目质量复核人之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。
在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023 年审计过程中，致同会计师事务
所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
    （3）项目质量复核
    2023 年审计过程中，致同会计师事务所实施了完善的项目质量复核程序，
主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核等。审计项目组内部复核主要
包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层
次复核。
    （4）项目质量检查
    致同会计师事务所设立监控整改委员会，对质量管理体系的监督和整改的运
行承担责任。致同会计师事务所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控
制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求
对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动，例如，对正在执行中的项目实
施函证、盘点程序检查，确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求
充分、恰当地执行审计程序。2023 年审计过程中，致同会计师事务所在项目质量
检查方面未发现重大问题。
    （5）质量管理缺陷识别与整改
    致同会计师事务所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，在
会计师事务所的风险评估程序、治理和领导层、相关职业道德要求、客户关系和
具体业务的接受与保持、业务执行、资源、信息与沟通、监控和整改程序等方面
都制定了相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成了致同会计师事务所
完整、全面的质量管理体系。基于该质量管理体系，致同会计师事务所在 2023
年审计过程中没有识别出质量管理缺陷。
    综上，2023 年审计过程中，致同会计师事务所勤勉尽责，质量管理的各项措
施得到了有效执行。
    4、信息安全管理
    公司在聘任合同中明确约定了致同会计师事务所在信息安全管理中的责任
义务。致同会计师事务所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统
性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对
敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
    三、总体评价
    公司对致同会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往
审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审
计工作的资质和专业能力，能够满足本公司审计工作的要求。
    公司认为致同会计师事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度
进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年
报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时，
切实地履行了审计机构应尽的职责，从专业角度维护了公司及投资者的合法权益。




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                                                       2024 年 4 月 11 日