公司代码：688121                                                公司简称：卓然股份


                     上海卓然工程技术股份有限公司
                        2023 年度内部控制评价报告

上海卓然工程技术股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了
评价。


一. 重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责
组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内
容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


二. 内部控制评价结论
1.   公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

2.   财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。


3.   是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
4.   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

     □适用 √不适用

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。

5.   内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

     √是 □否

6.   内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

     √是 □否

三. 内部控制评价工作情况
(一).    内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.   纳入评价范围的主要单位包括：上海卓然工程技术股份有限公司、上海靖业工程咨询有限公司、卓
     然（靖江）设备制造有限公司、江苏卓然企业服务有限公司、江苏博颂能源科技有限公司、江苏博
     颂化工科技有限公司、卓然（浙江）集成科技有限公司、江苏易航港务有限公司、 上海卓然数智
     能源有限公司、卓然（浙江）新材料有限公司、卓然（海南）能源服务有限公司、卓然产融（北京）
     科技有限公司、卓然（香港）国际事业有限公司。




2.   纳入评价范围的单位占比：

                                指标                                        占比（%）
 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                               100%
 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之                         100%
 比


3.   纳入评价范围的主要业务和事项包括:

    公司治理与组织架构、内控管理制度、人力资源政策、企业文化、社会责任、销售与收款管理、采
购与付款管理、成本费用管理、资产管理、筹资管理、合同与协议管理、投资、对外担保及关联交易管
理、募集资金管理等方面。

4.   重点关注的高风险领域主要包括：

     销售与收款管理、采购与付款管理、成本费用管理、募集资金管理、关联交易管理等。

5.   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
     在重大遗漏

     □是 √否
6.   是否存在法定豁免

     □是 √否

7.   其他说明事项

     无

(二).     内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范
运作（2023年12月修订）》，组织开展内部控制评价工作。

1.   内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

     □是 √否

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2.   财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称           重大缺陷定量标准       重要缺陷定量标准         一般缺陷定量标准
 利润总额           错报金额 ≥利润总额 的   利润总额的 3%≤错报金    错报金额<利润总额的 3%
                    5%                       额＜利润总额的 5%
 营业收入           错报金额 ≥营业收入 总   营业收入总额的 1%≤错    错报金额<营业收入总额
                    额的 2%                  报金额＜ 营业收入总 额   的 1%
                                             的 2%
 资产总额           错报金额 ≥资产总额 的   资产总额的 0.5%≤错报    错报金额<资产总额的
                    3%                       金额＜资产总额的 3%      0.5%


说明:
    无
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                      定性标准
 重大缺陷           重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中
                    的重大错报。出现下列情形的，认定为重大缺陷：（1）公司董事、监事和高级管
                    理人员的舞弊行为；（2）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务
                    报告中的重大错报；（3）审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报
                    告内部控制监督无效。
 重要缺陷           重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中
                    虽然未达到和超过重大错报标准，但仍应引起董事会和管理层重视的错报。出现
                    下列情形的，认定为重要缺陷：（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
                    （2）未建立反舞弊程序和控制措施；（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没
                    有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；（4）对于期末财务
                    报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、
                    完整的目标。
 一般缺陷          一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他内部控制缺陷。


说明：
    无

3.   非财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称         重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准         一般缺陷定量标准
 直接财产损失      损失金额 ≥利润总额 的   利润总额的 3%＜损失金   损失金额＜利润总额 的
                   5%                       额＜利润总额的 5%       3%

说明：
    无
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                       定性标准
 重大缺陷          （1）缺乏“三重一大”决策程序；决策程序不科学导致重大失误；
                   （2）违反国家法律法规并受到处罚；
                   （3）重要业务缺乏制度控制或系统性失效，且缺乏有效的补偿性控制；
                   （4）中高级管理人员和高级技术人员流失严重；
                   （5）内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；
                   （6）其他对公司产生重大负面影响的情形。
 重要缺陷          （1）有“三重一大”决策程序，但不够完善；
                   （2）决策程序不科学导致出现一般失误；
                   （3）违反企业内部规章，形成损失；
                   （4）未建立反舞弊制度程序和控制措施；
                   （5）重要业务制度或系统存在缺陷；
                   （6）关键岗位业务人员流失严重；
                   （7）内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；
                   （8）其他对公司产生较大负面影响的情形。
 一般缺陷          （1）决策程序效率不高；
                   （2）一般业务制度或系统存在缺陷；
                   （3）一般岗位业务人员流失严重；
                   （4）一般缺陷未得到整改；
                   （5）违反内部规章，但未形成损失。


说明：
    无

(三).    内部控制缺陷认定及整改情况

1.   财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

     报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
     □是 √否
1.2. 重要缺陷

     报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
     □是 √否

1.3. 一般缺陷

     无

1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
     缺陷

     □是 √否


1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
     缺陷

     □是 √否


2.   非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

     报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
     □是 √否

2.2. 重要缺陷

     报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
     □是 √否

2.3. 一般缺陷

     无

2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     大缺陷

     □是 √否


2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     要缺陷

     □是 √否


四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.   上一年度内部控制缺陷整改情况

     □适用 √不适用

2.   本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

     √适用 □不适用
    随着公司内、外部环境以及经营状况的变化，公司将继续严格按照《企业内部控制基本规范》及其
配套指引的规定和上级监督部门的要求，加强并完善内部控制体系建设，规范内部控制执行，强化内部
控制监督检查，促进公司健康、可持续发展，为公司经济效益、战略目标的实现提供合理保障。

3.   其他重大事项说明

     □适用 √不适用



                                                          董事长（已经董事会授权）：张锦红
                                                            上海卓然工程技术股份有限公司
                                                                            2024年4月18日