中船特气：中船（邯郸）派瑞特种气体股份有限公司2023年度内部控制评价报告2024-04-20
公司代码：688146 公司简称：中船特气
中船（邯郸）派瑞特种气体股份有限公司
2023 年度内部控制评价报告
中船（邯郸）派瑞特种气体股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企
业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常
监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制
有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实
披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经
理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员
保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完
整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现
上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和
程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务
报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现
非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论
的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价
结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披
露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司及分、子公司。
说明：中船派瑞特种气体（上海）有限公司于2023年5月12日成立，截至报告期末，未注入相
关人员，未开展相应业务。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额 100
之比
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括：
公司治理、组织架构管理、战略管理、人力资源、安全环保质量管理、资金管理、财务管理、
资产管理、采购管理、存货管理、销售管理、生产管理、合同管理、工程项目、研究管理、综合
管理、财务报告、信息与沟通、内部监督等内容。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
资金管理、财务管理、资产管理、采购管理、销售管理等风险。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是
否存在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《中船（邯郸）派瑞特种气体股份有限公司内部控制评价
管理办法》，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合
公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部
控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告和非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
潜在损失 一个或多个控制缺陷的 一个或多个控制缺陷的 其他
组合，潜在损失大于税前 组合，潜在损失占税前利
利 润 的 5% 或 净 资 产 的 润的 1%-5%或净资产的
0.5%。 0.1%-0.5%。
说明：无
公司确定的财务报告和非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
指 定性标准
标 战略影响 法律法规 资产安 公司运营 其他
名 全
称
重 1、公司未来战 1、严重违反法律、 1、非正 1、公司治理 1、内部控制制度整体缺
大 略定位或发展 法规、规章、政府 常原因 结构严重缺 失；
缺 产生重大影 政策，其他规范性 导致国 陷,权力制衡 2、相关业务环节、过程等
陷 响，危及本公 文件等，导致中央 有资产 机制功能不 完全没有监控，业务活动
司生存； 政府或监管机构的 保值增 存在，或形同 处于原始自发状态；
2、对公司盈利 调查，并被处以罚 值目标 虚设； 3、内部控制重大或重要缺
水平的稳步提 款或罚金，或被限 受到重 2、管控措施 陷未得到整改或整改后没
高造成严重的 令行业退出，吊销 创，国有 无法有效推 有充足的时间满足确认该
负面影响，且 营业执照，强制关 资产严 行； 缺陷纠正后是否控制有
公司无法消除 闭等； 重流失。 3、公司整体 效；
此种影响。 2、重大诉讼(仲裁) 资本运营效 4、负面消息引起政府部门
案件的起诉或应 率受到严重 或监管机构关注并展开调
诉，因违反诉讼(仲 影响； 查、企业声誉受到严重影
裁)时效的规定、遗 4、日常业务 响；
失关键证据、诉讼 运营效率受 5、公司决策层或高级管理
(仲裁)策略不当， 到严重影响； 人员发生舞弊行为；
未采取或及时采取 5、公司领导、 6、涉密工作存在严重漏
诉讼(仲裁)保全措 党委成员非 洞，导致国家秘密、商业
施等，导致公司经 正常群体离 秘密泄露，造成重大影响；
济利益受到极为严 职，或成员低 7、发生特别重大或者重大
重的影响，或导致 于法定最低 生产安全事故或者环境污
公司无法持续经营 要求，影响公 染事件,造成严重群死伤；
的。 司正常生产 8、产品生产和检验程序存
经营； 在重大漏洞，产品质量不
6、内部审计 合格，侵害消费者权益。
职能缺失。
重 1、对公司未来 1、违反法律、法规、 1. 非 正 1、公司治理 1、内部控制制度缺失较为
要 战略或发展产 规章、政府政策、 常原因 结构存在缺 严重；
缺 生较大影响； 其他规范性文件 导致国 陷,权力制衡 2、重要业务环节、过程等
陷 2、对公司盈利 等，导致地方政府 有资产 机制失效； 缺乏监控，重要业务活动
水平的稳步提 或监管机构的调 保值增 2、对管控措 处于失控状态；
高造成较为严 查，并被处以罚款 值目标 施的有效推 3、内部控制重要缺陷未得
重的负面影 或罚金，或被责令 难以实 行造成严重 到整改或整改后没有充足
响，公司在较 停业整顿等； 现，国有 阻碍； 的时间满足确认该缺陷纠
长时间内难以 2、重大诉讼(仲裁) 资产遭 3、公司整体 正后是否控制有效；
消除此种影 案件的起诉或应 到流失。 资本运营效 4、全国性媒体对负面消息
响。 诉，因违反诉讼(仲 率受到较大 进行报道，企业声誉受到
裁)时效的规定、遗 影响； 较大影响；
失关键证据、诉讼 4、日常业务 5、未建立反舞弊程序和控
(仲裁)策略不当、 运营效率受 制措施或关键岗位发生舞
未采取或及时采取 到较大影响； 弊行为；
诉讼(仲裁)保全措 5、公司中层 6、涉密工作存在严重漏
施等，导致公司经 或业务骨干 洞，导致商业秘密泄露，
济利益受到严重的 非正常群体 造成影响；
影响，或对公司持 离职； 7、发生重大生产安全事故
续经营造成严重影 6、内部审计 或者环境污染事件，造成
响的。 职能失效。 群死群伤后果；
8、产品生产和检验程序存
在漏洞，产品质量不合格，
侵害消费者权益。
一 1、对公司未来 1、违反法律、法规、 1、实现 1、公司治理 1、部分内部控制制度缺
般 战略或发展产 规章、政府政策、 国有资 结构不完善， 失；
缺 生影响，但通 其他规范性文件 产保值 权力制衡机 2、相关业务环节、过程等
陷 过战略调整可 等，但未造成严重 增值的 制不健全； 缺乏监控，相关业务活动
以减轻； 影响； 目标在 2、对管控措 处于失控状态；
2、对公司盈利 2、一般性诉讼(仲 短期内 施的有效推 3、内部控制一般缺陷未得
水平的稳步提 裁)案件的起诉或 受到影 行造成一定 到整改或整改后没有充足
高造成负面影 应诉，因违反诉讼 响。 阻碍； 的时间满足确认该缺陷纠
响，公司在短 （仲裁）时效的规 3、公司整体 正后是否控制有效；
期内难以消除 定、遗失关键证据、 资本运营效 4、负面消息引起企业所在
此种影响。 诉讼(仲裁)策略不 率受到一定 地的地方媒体关注，企业
当、未采取或及时 影响； 声誉受到一定影响；
采取诉讼(仲裁)保 4、日常业务 5、反舞弊机制和程序不完
全措施等，导致公 运营效率受 善；
司遭受一定经济利 到一定影响； 6、涉密工作存在漏洞；
益损失，或对公司 5、公司中层 7、发生生产安全事故或者
造成一定负面影响 以下员工非 环境污染事件，造成人员
的。 正常群体离 伤亡；
职； 8、产品生产和检验程序未
6、内部审计 执行到位、造成产品不合
部分职能未 格。
能有效执行。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
无。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控
制重大缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控
制重要缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
报告期内公司存在个别非财务报告内部控制一般缺陷，公司已采取了相应的整改措施，并于
报告期内完成了整改工作
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部
控制重大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部
控制重要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
公司本年度纳入评价范围的业务与事项均能有效执行。但随着外部环境变化和迅速发展，对
公司内部控制提出了更高的管理要求。下一年度公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制
度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：宫志刚
中船（邯郸）派瑞特种气体股份有限公司
2024年4月18日
