关于山东威高骨科材料股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：大华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计单位：大华会计师事务所(特殊普通合伙)
联系电话：010-58350011
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山东威高骨科材料股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止 2023 年 12 月 31 日）
目 录
一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
二、 山东威高骨科材料股份有限公司 2023 年度非经营性
资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
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控股股东及其他关联方
资金占用情况的专项说明
大华核字[2024]0011001247 号
山东威高骨科材料股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了山东
威高骨科材料股份有限公司（以下简称威高骨科公司）2023 年度财
务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母
公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于 2024 年 3 月 25 日签
发了大华审字[2024] 0011011782 号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8
号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告
[2022]26 号)和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司
自律监管指南第 2 号——业务办理（2022 年 12 月修订）》的规定，
就威高骨科公司编制的 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完
整性是威高骨科公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们
审计威高骨科公司 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计
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的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。
除了对威高骨科公司实施 2023 年度财务报表审计中所执行的对关联
方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审
计程序。为了更好地理解威高骨科公司 2023 年度控股股东及其他关
联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和上海证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后
果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：山东威高骨科材料股份有限公司 2023 年度非经营性资金
占用及其他关联资金往来情况汇总表
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附表 2
关于山东威高骨科材料股份有限公司
2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
2023 年度
2023 年度
上市公司 2023 年 往来累计 2023 年度 2023 年期
其他关联资金往 资金往来方 往来方与上市 往来资金 往来形成
核算的会 期初往来 发生金额 偿还累计 末往来资 往来性质
来 名称 公司的关系 的利息 原因
计科目 资金余额 （不含利 发生金额 金余额
（如有）
息）
控股股东、实
济南威高医疗 经营性往
际控制人的附 应收账款 3.42 3.42 销售货款
器械有限公司 来
属企业
山东威高集团 经营性往
控股股东、实
医用高分子制 来
际控制人的附 应收账款 2,193.25 227.74 2,193.25 227.74 销售货款
品股份有限公
属企业
司
山东威高佳禾 控股股东、实 经营性往
控股股东、实际 医药科技有限 际控制人的附 应收账款 0.75 0.75 销售货款 来
控制人及其附属 公司 属企业
企业 山东威高瑞生 控股股东、实 经营性往
医疗器械有限 际控制人的附 应收账款 0.51 0.51 销售货款 来
公司 属企业
山东威高肾科 控股股东、实 经营性往
医疗器械有限 际控制人的附 应收账款 2.93 2.93 销售货款 来
公司 属企业
山东威高拓威 控股股东、实 经营性往
医疗器械有限 际控制人的附 应收账款 20.24 183.88 204.07 0.05 销售货款 来
公司 属企业
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控股股东、实 经营性往
上海固诚医院
际控制人的附 应收账款 1,300.13 1,831.07 1,851.41 1,279.78 销售货款 来
管理有限公司
属企业
控股股东、实 经营性往
辽宁威高医药
际控制人的附 应收账款 835.74 2,270.34 2,671.15 434.93 销售货款 来
科技有限公司
属企业
威高恒科医院 控股股东、实 经营性往
管理服务（上 际控制人的附 应收账款 6.78 0.55 6.78 0.55 销售货款 来
海）有限公司 属企业
控股股东、实 经营性往
威海固远贸易
际控制人的附 应收账款 0.63 0.63 销售货款 来
有限公司
属企业
控股股东、实 经营性往
威海洁瑞医用
际控制人的附 应收账款 0.22 2.35 0.64 1.93 销售货款 来
制品有限公司
属企业
威海威高富森 控股股东、实 经营性往
医用材料有限 际控制人的附 应收账款 5,462.45 7,729.61 7,713.89 5,478.17 销售货款 来
公司 属企业
控股股东、实 经营性往
威海威高进出
际控制人的附 应收账款 30.55 0.22 28.77 2.01 销售货款 来
口有限公司
属企业
控股股东、实 经营性往
威海威高医用
际控制人的附 应收账款 147.80 110.60 43.07 215.33 销售货款 来
制品有限公司
属企业
控股股东、实 经营性往
潍坊威高医疗
际控制人的附 应收账款 1.21 1.21 销售货款 来
器械有限公司
属企业
控股股东、实 经营性往
云南威高医药
际控制人的附 应收账款 302.75 302.75 销售货款 来
科技有限公司
属企业
上海威高医疗 控股股东、实 经营性往
技术发展有限 际控制人的附 应收账款 8.74 8.74 销售货款 来
公司 属企业
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控股股东、实 经营性往
山东威拓医疗
际控制人的附 应收账款 47.53 47.53 销售货款 来
器械有限公司
属企业
控股股东、实 经营性往
北京威高智慧
际控制人的附 应收账款 0.08 0.08 销售货款 来
科技有限公司
属企业
泰安市威新医 控股股东、实 经营性往
用制品有限公 际控制人的附 应收账款 2.18 2.18 销售货款 来
司 属企业
威海威高外科 控股股东、实 经营性往
医疗科技有限 际控制人的附 应收账款 0.86 0.86 销售货款 来
公司 属企业
山东威高手术 控股股东、实 经营性往
机器人有限公 际控制人的附 应收账款 19.71 3.38 22.47 0.62 销售货款 来
司 属企业
威高奋威健康 控股股东、实 经营性往
科技发展（上 际控制人的附 应收账款 259.56 17.67 193.39 83.84 销售货款 来
海）有限公司 属企业
控股股东、实 经营性往
商丘威高医药
际控制人的附 应收账款 1.66 1.66 销售货款 来
科技有限公司
属企业
河南威高佰瑞 控股股东、实 经营性往
医药科技有限 际控制人的附 应收账款 17.25 17.25 销售货款 来
公司 属企业
洛阳威高佰瑞 控股股东、实 经营性往
康医药科技有 际控制人的附 应收账款 1.49 1.49 销售货款 来
限公司 属企业
控股股东、实 经营性往
信阳威高医药
际控制人的附 应收账款 1.35 1.35 销售货款 来
科技有限公司
属企业
济南威高国科 控股股东、实 经营性往
押金及保
医药科技有限 际控制人的附 应收账款 0.27 0.16 0.43 来
证金
公司 属企业
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威高泰尔茂 控股股东、实 经营性往
押金及保
（威海）医疗 际控制人的附 应收账款 230.17 230.17 来
证金
制品有限公司 属企业
河南威高佰瑞 控股股东、实 经营性往
其他应收
医药科技有限 际控制人的附 10.00 10.00 往来款 来
款
公司 属企业
山东威高拓威 控股股东、实 经营性往
其他应收
医疗器械有限 际控制人的附 2.00 2.00 代垫款项 来
款
公司 属企业
四川威高天府 控股股东、实 经营性往
其他应收
医药科技有限 际控制人的附 0.96 0.96 代垫款项 来
款
公司 属企业
山东威高文旅 控股股东、实 经营性往
其他应收
产业发展有限 际控制人的附 723.55 723.55 往来款 来
款
公司 属企业
威高集团有限 控股股东、实 经营性往
其他应收
公司工会联合 际控制人的附 材料款 来
款
会 属企业
山东威高集团 经营性往
控股股东、实
医用高分子制 来
际控制人的附 应收账款 18.65 18.65 费用款
品股份有限公
属企业
司
山东威高集团 经营性往
控股股东、实
医用高分子制 来
际控制人的附 预付款项 511.54 5.12 506.42 工程款
品股份有限公
属企业
司
山东威高文旅 控股股东、实 经营性往
产业发展有限 际控制人的附 预付款项 17.49 17.49 材料款 来
公司 属企业
控股股东、实 经营性往
山东威高医用
际控制人的附 预付款项 10.00 10.00 费用款 来
工程有限公司
属企业
威海威高进出 控股股东、实 经营性往
预付款项 12.90 97.93 110.66 0.17 材料款
口有限公司 际控制人的附 来
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属企业
控股股东、实 经营性往
威海卫大厦有
际控制人的附 预付款项 561.09 477.65 83.44 材料款 来
限公司
属企业
山东威高宏瑞 控股股东、实 经营性往
医学科技有限 际控制人的附 预付款项 75.01 75.01 工程款 来
公司 属企业
威海威高富森 控股股东、实 经营性往
医用材料有限 际控制人的附 预付款项 来
公司 属企业
控股股东、实
威海威高集团 经营性往
际控制人的附 预付款项
模具有限公司 来
属企业
山东明德生物
上市公司的附 其他应收 非经营性
医学工程有限 500.00 - 30.00 30.00 500.00 往来款
属企业 款 往来
上市公司的子公 公司
司及其附属企业 上海威高精创
上市公司的附 其他应收 非经营性
医疗科技有限 5,003.54 800.00 - - 5,803.54 往来款
属企业 款 往来
公司
江西美威商贸 其他关联方及 经营性往
应收账款 1.67 15.68 - 17.61 -0.26 销售货款
其他关联方及其 有限公司 其附属企业 来
附属企业 常州鼎元机械 其他关联方及 其他应收 押金及保 经营性往
21.00 - - - 21.00
有限公司 其附属企业 款 证金 来
总计 / / / 16,492.19 15,170.99 30.00 16,961.44 14,731.74 / /
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