卓易信息：上海荣正企业咨询服务（集团）股份有限公司关于江苏卓易信息科技股份有限公司2022年限制性股票激励计划第二个归属期归属条件成就及调整相关事项和作废处理部分限制性股票之独立财务顾问报告2024-11-22
券简称：卓易信息 证券代码：688258
上海荣正企业咨询服务（集团）
股份有限公司
关于
江苏卓易信息科技股份有限公司
2022年限制性股票激励计划
第二个归属期归属条件成就及调整相关事
项和作废处理部分限制性股票
之
独立财务顾问报告
2024年11月
目录
一、释义........................................................................................................................ 3
二、声明........................................................................................................................ 4
三、基本假设................................................................................................................ 5
四、独立财务顾问意见 ............................................................................................... 6
（一）本次限制性股票激励计划的审批程序 ........................................................ 6
（二）本次限制性股票激励计划第二个归属期归属条件的成就情况 ................ 7
（三）本次归属的具体情况 .................................................................................... 9
（四）关于调整2022年限制性股票激励计划相关事项及作废处理部分限制
性股票的说明 ........................................................................................................ 10
（五）结论性意见 .................................................................................................. 12
五、备查文件及咨询方式.......................................................................................... 13
（一）备查文件 ...................................................................................................... 13
（二）咨询方式 ...................................................................................................... 13
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一、释义
1. 上市公司、公司、本公司、卓易信息：指江苏卓易信息科技股份有限公司。
2. 股权激励计划、激励计划、本计划：指《江苏卓易信息科技股份有限公司
2022年限制性股票激励计划（草案）》。
3. 限制性股票、标的股票、第二类限制性股票：符合本激励计划授予条件的激
励对象，在满足相应归属条件后分次获得并登记的本公司股票。
4. 激励对象：按照本激励计划规定，获得限制性股票的在公司董事、高级管理
人员、核心技术人员及骨干人员（不包括独立董事、监事）。
5. 授予日：指公司向激励对象授予限制性股票的日期，授予日必须为交易日。
6. 授予价格：指公司授予激励对象每一股限制性股票的价格。
7. 有效期：自限制性股票授予之日起到激励对象获授的限制性股票全部归属或
作废失效的期间。
8. 归属：限制性股票激励对象满足获益条件后，上市公司将股票登记至激励对
象账户的行为。
9. 归属条件：指限制性股票激励计划所设立的,激励对象为获得激励股票所需
满足的获益条件。
10. 归属日：限制性股票激励对象满足获益条件后，获授股票完成登记的日期，
必须为交易日。
11. 《公司法》指：《中华人民共和国公司法》。
12. 《证券法》指：《中华人民共和国证券法》。
13. 《管理办法》：指《上市公司股权激励管理办法》。
14. 《上市规则》：指《上海证券交易所科创板股票上市规则》。
15. 《公司章程》：指《江苏卓易信息科技股份有限公司章程》。
16. 中国证监会：指中国证券监督管理委员会。
17. 证券交易所：指上海证券交易所。
18. 元：指人民币元。
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二、声明
本独立财务顾问对本报告特作如下声明：
（一）本独立财务顾问报告所依据的文件、材料由公司提供，本计划涉及
的相关事项所涉及的各方已向独立财务顾问保证：所提供的出具本独立财务顾
问报告所依据的所有文件和材料合法、真实、准确、完整、及时，不存在任何
遗漏、虚假或误导性陈述，并对其合法性、真实性、准确性、完整性、及时性
负责。本独立财务顾问不承担由此引起的任何风险责任。
（二）本独立财务顾问仅就本次限制性股票激励计划涉及的事项对公司股
东是否公平、合理，对股东的权益和上市公司持续经营的影响发表意见，不构
成对公司的任何投资建议，对投资者依据本报告所做出的任何投资决策而可能
产生的风险，本独立财务顾问均不承担责任。
（三）本独立财务顾问未委托和授权任何其它机构和个人提供未在本独立
财务顾问报告中列载的信息和对本报告做任何解释或者说明。
（四）本独立财务顾问提请上市公司全体股东认真阅读上市公司公开披露
的关于本次限制性股票激励计划的相关信息。
（五）本独立财务顾问本着勤勉、审慎、对上市公司全体股东尽责的态度，
依据客观公正的原则，对本次限制性股票激励计划涉及的事项进行了深入调查并
认真审阅了相关资料，调查的范围包括上市公司章程、历次董事会、股东大会决
议、最近三年及最近一期公司财务报告等，并和上市公司相关人员进行了有效的
沟通，在此基础上出具了本独立财务顾问报告，并对报告的真实性、准确性和完
整性承担责任。
本报告系按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、
《上市公司股权激励管理办法》等法律、法规和规范性文件的要求，根据上市
公司提供的有关资料制作。
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三、基本假设
本财务顾问所发表的独立财务顾问报告，系建立在下列假设基础上：
（一）国家现行的有关法律、法规及政策无重大变化；
（二）本独立财务顾问所依据的资料具备真实性、准确性、完整性和及时
性；
（三）上市公司对本次限制性股票激励计划所出具的相关文件真实、可靠；
（四）本次限制性股票激励计划不存在其他障碍，涉及的所有协议能够得
到有效批准，并最终能够如期完成；
（五）本次限制性股票激励计划涉及的各方能够诚实守信的按照激励计划
及相关协议条款全面履行所有义务；
（六）无其他不可预计和不可抗拒因素造成的重大不利影响。
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四、独立财务顾问意见
（一）本次限制性股票激励计划的审批程序
江苏卓易信息科技股份有限公司 2022 年限制性股票激励计划已履行必要的审批
程序：
（1）2022 年 8 月 24 日，公司召开第三届董事会第二十一次会议，会议审议通
过了《关于公司<2022 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公
司<2022 年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》以及《关于提请公司股
东大会授权董事会办理 2022 年限制性股票激励计划相关事宜的议案》等议案。公司
独立董事就本激励计划相关事项发表了独立意见。
同日，公司召开第三届监事会第十九次会议，审议通过了《关于公司<2022 年限
制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2022 年限制性股票激励
计划实施考核管理办法>的议案》以及《关于核实公司<公司 2022 年限制性股票激励
计划激励对象名单>的议案》，公司监事会对本激励计划的相关事项进行核实并出具
了相关核查意见。
（2）2022 年 8 月 25 日至 2022 年 9 月 3 日，公司内部对本次拟激励对象的姓名
和职务进行了公示。在公示期内，公司监事会未收到任何人对激励对象提出的异议。
2022 年 9 月 6 日，公司监事会于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露了
《关于公司 2022 年限制性股票激励计划激励对象名单的公示情况说明及核查意见》
（公告编号：2022-029）。
（3）2022 年 9 月 9 日，公司召开 2022 年第一次临时股东大会，审议通过了
《关于公司<2022 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于公司
<2022 年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权
董事会办理公司 2022 年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。同日，公司于上海
证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露了《关于公司 2022 年限制性股票激励计划
内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》（公告编号：2022-035）。
（4）2022 年 9 月 9 日，公司召开第四届董事会第一次会议与第四届监事会第一
次会议，审议通过了《关于调整 2022 年限制性股票激励计划相关事项的议案》和
《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。公司独立董事对该事项发表了独立意见。
监事会对授予日的激励对象名单进行核实并发表了核查意见。前述相关事项公司于
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2022 年 9 月 10 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）进行了披露。
（5）2024 年 1 月 29 日，公司召开第四届董事会第十三次会议、第四届监事会
第十二次会议，审议通过了《关于调整公司 2022 年限制性股票激励计划相关事项的
议案》、《关于作废处理 2022 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》、《关于
公司 2022 年限制性股票激励计划第二个归属期符合归属条件的议案》。公司监事会
对前述事项进行核实并发表了核查意见。
（6）2024 年 11 月 21 日，公司召开第四届董事会第二十二次会议、第四届监事
会第十八次会议，审议通过了《关于调整公司 2022 年限制性股票激励计划相关事项
的议案》、《关于作废处理 2022 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》、《关
于公司 2022 年限制性股票激励计划第二个归属期符合归属条件的议案》。公司监事
会对前述事项进行核实并发表了核查意见。
综上，本独立财务顾问认为：截止本报告出具日，卓易信息 2022 年限制性股票
激励计划第二个归属期归属条件成就及调整 2022 年限制性股票激励计划相关事项和
作废处理部分限制性股票的相关事项已经取得必要的批准与授权，符合《管理办法》、
《上市规则》及公司《2022 年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定。
（二）本次限制性股票激励计划第二个归属期归属条件的成就情况
（1）根据归属时间安排，激励计划授予限制性股票已进入第二个归属期
根据《2022 年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，授予的限制性股票
的第二个归属期为“自授予之日起 24 个月后的首个交易日至授予之日起 48 个月内
的最后一个交易日止”。本次激励计划授予日为 2022 年 9 月 9 日，因此授予的限制
性股票的第二个归属期为 2024 年 9 月 9 日至 2025 年 9 月 8 日。
（2）授予限制性股票符合归属条件的说明
根据公司 2022 年第一次临时股东大会的授权，根据公司《2022 年限制性股票
激励计划（草案）》和《2022 年限制性股票激励计划实施考核管理办法》的相关规
定，激励计划限制性股票第二个归属期的归属条件已成就，现就归属条件成就情况
说明如下：
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归属条件 达成情况
（一）公司未发生如下任一情形：
1、最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具
否定意见或者无法表示意见的审计报告；
2、最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师
公司未发生前述情形，符合归属条
出具否定意见或无法表示意见的审计报告；
件。
3、上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、《公司
章程》、公开承诺进行利润分配的情形；
4、法律法规规定不得实行股权激励的；
5、中国证监会认定的其他情形。
（二）激励对象未发生如下任一情形：
1、最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；
2、最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为
不适当人选；
3、最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会 激励对象未发生前述情形，符合归属
及其派出机构行政处罚或者采取市场禁入措施； 条件。
4、具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管
理人员的情形；
5、法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
6、中国证监会认定的其他情形。
公司 2022 年限制性股票激励计划 65
（三）归属期任职期限要求
名激励对象中：13 名激励对象因个人
激励对象获授的各批次限制性股票在归属前，须满足
原因离职，仍在职的 52 名激励对象符
12 个月以上的任职期限。
合归属任职期限要求。
（四）公司层面业绩考核要求 根据天衡会计师事务所（特殊普通合
第二个归属期考核年度为 2023 年。 伙）对公司 2023 年年度报告出具的审
公司需满足下列两个条件之一： 计 报 告 （ 天 衡 审 字 （2024）01427
以 2021 年营业收入为基数，公司 2023 年营业收入增 号 ）：2023 年 度 公 司 实 现 营 业 收 入
长率不低于 15%； 320,223,831.27 元，较 2021 年同比增
以 2021 年研发投入为基数，公司 2023 年研发投入增 长 35.34%， 公 司 层 面 归 属 比 例 达
长率不低于 20%。 100%。
（五）个人层面绩效考核要求
激励对象的个人层面绩效考核按照公司现行考核
办法组织实施，并依照激励对象的考核结果确定其实
际归属的股份数量。激励对象的绩效考核结果划分为 公司 2022 年限制性股票激励计划仍在
“S、A、B、C、D”五个档次，届时根据以下考核评 职的 52 名激励对象中：51 名激励对象
级表中对应的个人层面归属比例确定激励对象的实际 2023 年个人绩效考核评价结果为“S”或
归属的股份数量： 者“A”，本期个人层面归属比例均为
考核评级 S A B C D 100%；1 名激励对象 2023 年个人绩效
个人层面 考核评价结果为“C”，本期个人层面归
100% 100% 80% 0% 0% 属比例为 0%。
归属比例
若公司层面业绩考核当年度达到业绩考核目标，
激励对象当年实际可归属限制性股票数量=个人当年计
划归属额度×个人层面归属比例。
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（三）本次归属的具体情况
（1）授予日：2022 年 9 月 9 日。
（2）归属数量：76.4083 万股（公司 2023 年度利润分配方案已实施完毕，因此
归属数量由 54.5774 万股调整为 76.4083 万股，若出现总数与各分项数值之和尾数不
符，均为四舍五入原因所致）。
（3）归属人数：51 人。
（4）授予价格：9.27 元/股（公司 2023 年度利润分配方案已实施完毕，因此授
予价格由 13.17 元/股调整为 9.27 元/股）。
（5）股票来源：公司已回购的公司 A 股普通股股票及/或向激励对象定向发行
公司 A 股普通股股票。
（6）本次归属情况
获授的限制性股
可归属数量 可归属数量占已
序 票数量
姓名 国籍 职务 （万股）（调 获授予的限制性
号 （万股）（调整
整后） 股票总量的比例
后）
董事、副总经
1 王娟 中国 5.6993 2.8496 50.00%
理、董秘
2 王吉 中国 董事、副总经理 19.6993 9.8496 50.00%
3 张彬 中国 董事 2.1000 1.0500 50.00%
4 黄吉丽 中国 财务总监 1.6607 0.8303 50.00%
骨干人员（46 人） 123.6595 61.8288 50.00%
合计 152.8188 76.4083 50.00%
注：1、上表中数值若出现总数与各分项数值之和尾数不符，均为四舍五入原因所致。
2、上表中已扣减离职人员已获授但尚未归属限制性股票数量。
3、上表中已扣减1名本期个人层面归属比例为0%的激励对象已获授但尚未归属限制性股票数量。
4、鉴于公司2023年年度利润分配方案已实施完毕，公司董事会根据2022年第一次临时股东大会
授权对本次激励计划的归属数量、授予价格进行调整，2022年限制性股票激励计划归属数量由
70.6336万股调整为98.8877万股，授予价格由13.17元/股调整为9.27元/股。上表本次可归属数量为调
整后的股票数量，获授的限制性股票数量按照比例还原调整，实际获授数量以往期公告为准。
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（四）关于调整2022年限制性股票激励计划相关事项及作废处理部分限制性
股票的说明
（1）调整事由
公司于 2024 年 5 月 15 日召开 2023 年年度股东大会，审议通过了公司 2023 年
度利润分配及资本公积金转增股本方案的议案；2024 年 7 月 5 日，公司披露了
《2023 年年度权益分派实施公告》，公司采用差异化分红送转方案，本次利润分配
方案以公司实施权益分派股权登记日登记的总股本扣减公司回购专用证券账户中的
股份后实际参与分配的 85,464,115 股为基数分配利润及资本公积转增股本。向全体
股东每股派发现金红利 0.19869 元（含税），利润分配总额为 16,980,865.01 元（含税，
本次利润分配总额差异系每股现金红利的尾数四舍五入调整所致）；同时，以资本公
积向全体股东每股转增 0.4 股，合计转增 34,185,646 股，转增后公司总股本将增加
至 121,142,237 股（最终总股本以完成资本公积金转增股本后中国证券登记结算有限
责任公司上海分公司登记为准，如有尾差，系取整所致）。确定除权（息）日为
2024 年 7 月 11 日，新增无限售条件流通股份上市日为 2024 年 7 月 11 日，现金红利
发放日为 2024 年 7 月 11 日。具体内容详见公司于 2024 年 7 月 5 日披露于上海证券
交易所网站（www.sse.com.cn）的《江苏卓易信息科技股份有限公司 2023 年年度权
益分派实施公告》（公告编号：2024-042）。
（2）调整方法
1、限制性股票数量的调整方法
鉴于公司拟于 2023 年年度权益分派后为激励对象办理相关获授限制性股票归属
事宜，根据公司《2022 年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，本激励计划
公告日至激励对象完成限制性股票归属登记前，公司有资本公积转增股本、派送股
票红利、股份拆细、配股、缩股等事项，应对限制性股票归属数量进行相应的调整。
调整方法如下：
① 资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细
Q＝Q0×（1＋n）
其中：Q0 为调整前的限制性股票归属数量；n 为每股的资本公积转增股本、派
送股票红利、股份拆细的比率（即每股股票经转增、送股或拆细后增加的股票数量）；
Q 为调整后的限制性股票归属数量。
根据以上公式，2022 年限制性股票激励计划调整后的限制性股票归属数量
10
=70.6336 万股×（1＋0.4）≈98.8877 万股（尾数四舍五入调整）。
2、限制性股票价格的调整方法
鉴于公司拟于 2023 年年度权益分派后为激励对象办理相关获授限制性股票归属
事宜，根据公司《2022 年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，本激励计划
公告日至激励对象完成限制性股票归属登记前，公司有资本公积转增股本、派送股
票红利、股份拆细、配股、缩股或派息等事项，应对限制性股票的授予价格进行相
应的调整。调整方法如下：
① 资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细
P＝P0÷（1＋n）
其中：P0 为调整前的授予价格；n 为每股的资本公积转增股本、派送股票红利、
股份拆细的比率；P 为调整后的授予价格。
② 派息
P＝P0-V
其中：P0 为调整前的授予价格；V 为每股的派息额；P 为调整后的授予价格。
经派息调整后，P 仍须大于 1。
根据以上公式，2022 年限制性股票激励计划调整后的授予价格=（13.17 元/股-
0.19869 元/股）/（1+0.4）≈9.27 元/股（尾数四舍五入调整）。
（3）本次作废处理限制性股票的原因和数量
根据《上市公司股权激励管理办法》、公司《2022 年限制性股票激励计划（草
案）》及《2022 年限制性股票激励计划实施考核管理办法》，由于 13 名激励对象因
个人原因已离职，该名激励对象员已不具备激励对象资格，作废处理其已获授但尚
未归属的限制性股票 15.4794 万股。1 名激励对象本期个人考核指标为“C”，本期个
人层面归属比例为 0%，作废处理其已获授但尚未归属的限制性股票 7 万股。
本次合计作废处理已获授但尚未归属的限制性股票 22.4794 万股。
经核查，本独立财务顾问认为：截至本报告出具日，公司本次调整 2022 年限制
性股票激励计划相关事项及作废处理部分限制性股票已取得必要的批准和授权，符
合《管理办法》等相关法律、法规及《激励计划（草案）》的相关规定，不存在损害
上市公司及全体股东利益的情形。
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（五）结论性意见
本独立财务顾问认为：截至本报告出具日，江苏卓易信息科技股份有限公
司2022年限制性股票激励计划第二个归属期的归属条件已经成就，调整2022年
限制性股票激励计划相关事项和作废处理部分限制性股票的相关事项已经取得
必要的批准和授权，符合《公司法》《证券法》和《上市公司股权激励管理办
法》等法规的相关规定，以及公司《2022年限制性股票激励计划（草案）》的
相关规定。本次限制性股票的归属尚需按照《上市公司股权激励管理办法》及
公司《2022年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定在规定期限内进行信
息披露和办理相应后续手续。
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五、备查文件及咨询方式
（一）备查文件
1、《江苏卓易信息科技股份有限公司2022年限制性股票激励计划（草
案）》
2、江苏卓易信息科技股份有限公司第四届董事会第二十二次会议决议
3、江苏卓易信息科技股份有限公司第四届监事会第十八次会议决议
4、《江苏卓易信息科技股份有限公司章程》
（二）咨询方式
单位名称：上海荣正企业咨询服务（集团）股份有限公司
经办人：鲁红
联系电话：021-52583137
传真：021-52588686
联系地址：上海市新华路639号
邮编：200052
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