浙江和达科技股份有限公司

            关于 2023 年度会计师事务所履职情况评估报告


    浙江和达科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特殊普
通合伙）（以下简称“天健所”或“天健”）作为公司 2023 年度财务报告出具审计报
告的会计师事务所。
    根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁布的
《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对天健所 2023 年度审计
工作的履职情况进行了评估。具体情况如下：
    一、 会计师事务所基本情况
    （一）机构信息
        1、基本信息
     事务所名称                       天健会计师事务所（特殊普通合伙）
      成立日期          2011 年 7 月 18 日            组织形式               特殊普通合伙
      注册地址         浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号
     首席合伙人              王国海               上年末合伙人数量              238 人
                                         注册会计师                             2,272 人
 上年末执业人员数量
                         签署过证券服务业务审计报告的注册会计师                 836 人
                       业务收入总额                          34.83 亿元
 2023 年（经审计）业
                       审计业务收入                          30.99 亿元
       务收入
                       证券业务收入                          18.40 亿元
                       客户家数                                   675 家
                       审计收费总额                              6.63 亿元
                                             制造业，信息传输、软件和信息技术服务
                                             业，批发和零售业，电力、热力、燃气及水
 2023 年上市公司（含                         生产和供应业，水利、环境和公共设施管理
                       涉及主要行业          业，租赁和商务服务业，科学研究和技术服
  A、B 股）审计情况
                                             务业，金融业，房地产业，交通运输、仓储
                                             和邮政业，采矿业，文化、体育和娱乐业，
                                             建筑业，农、林、牧、渔业，住宿和餐饮
                                             业，卫生和社会工作，综合等
                       本公司同行业上市公    52
                         司审计客户家数
    2、投资者保护能力。
     上年末，天健所累计已计提职业风险基金 1 亿元以上，购买的职业保险累计赔偿
限额超过 1 亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所
职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。天健所近三年未因执业行为在相关民事
诉讼中被判定需承担民事责任。
     3、诚信记录。

     天健所近三年（2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日）因执业行为受到行政处
罚 1 次、监督管理措施 14 次、自律监管措施 6 次，未受到刑事处罚和纪律处分。从
业人员近三年因执业行为受到行政处罚 3 人次、监督管理措施 35 人次、自律监管措
施 13 人次、纪律处分 3 人次，未受到刑事处罚，共涉及 50 人。
     （二）项目信息
     1、基本信息
                                                       何时开始
                     何时成为   何时开始   何时开始
项 目 组                                               为本公司    近三年签署或复核上市公
            姓名     注册会计   从事上市   在本所执
成员                                                   提供审计        司审计报告情况
                         师     公司审计       业
                                                         服务
                                                                   2023 年：签署桐昆股份、
                                                                   海翔药业、奥翔药业等上
                                                                   市公司 2022 年度审计报
项 目 合   严燕鸿                                                  告，复核应流股份等上市
                      2008 年    2005 年    2008 年     2023 年
伙人                                                               公司 2022 年度审计报告；
                                                                   2022 年：签署桐昆股份、
                                                                   海翔药业、奥翔药业等上
                                                                   市公司 2021 年度审计报
                                                                   告，复核沃顿科技等上市
                                                                   公司 2021 年度审计报告；
签 字 注   严燕鸿     2008 年    2005 年    2008 年     2023 年    2021 年：签署海翔药业、
册 会 计                                                           奥翔药业等上市公司 2020
师                                                                 年度审计报告。
           徐智诚     2019 年    2014 年    2018 年     2023 年    无
质 量 控
           由于天健会计师事务所（特殊普通合伙）正在开展项目质量复核人员独立性轮换工作，因
制 复 核
           此目前尚无法确定公司 2024 年度审计项目的质量复核人员。
人
     2、诚信记录。
     项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受
到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，
受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
     3、独立性
     天健所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影响独
立性的情形。

    二、 会计师事务所履职情况评估
    （一）人力及其他资源配备
    天健所配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，
并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责合伙人均由高级合伙人担任，项目现场负
责人也由资深审计服务人员担任。
    （二）审计工作方案
    2023 年年度审计过程中，天健所针对公司的服务需求及实际情况，制定全面、
合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕公司的审计重点展开，其中包括收
入确认、应收账款和合同资产减值、合同履约成本减值、研发费用、关联方交易等。
天健所制定了详细的审计计划与时间安排，充分满足了上市公司报告披露时间要求，
并且能够根据计划安排按时提交各项工作。
    （三）审计质量管理
    1、项目咨询
    2023 年年度审计过程中，天健所就公司重大会计审计事项与公司财务管理部及
相关业务部门及时进行咨询，按时解决公司重点难点审计问题。
    2、意见分歧解决
    天健所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或
专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人，在
专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023 年年度审计过程中，天健所就公司的所
有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
    3、项目质量复核
    审计过程中，天健所实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复
核、部门复核、项目质量复核、签发合伙人复核等多个层级。
    4、项目质量检查
    天健所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。天健所质量
管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完
成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活
动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程
序。
    5、质量管理缺陷识别与整改
    天健所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管
理制度和政策，这些制度和政策构成天健所完整、全面的质量管理体系。2023 年年
度审计过程中，天健所勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
    （四）信息安全管理
    公司在聘任合同中明确约定了天健所在信息安全管理中的责任义务。天健所制定
了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审
计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱
敏和归档管理，并能够有效执行。
    公司认为天健会计师事务所（特殊普通合伙）在公司年报审计过程中坚持以公
允、客观的态度进行独立审计，按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，审计行
为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时，表现了良好的职业操守和业
务素质。




                                                  浙江和达科技股份有限公司
                                                           2024 年 4 月 10 日