公司代码：688420                                                         公司简称：美腾科技


                           天津美腾科技股份有限公司
                           2023 年度内部控制评价报告

天津美腾科技股份有限公司全体股东：
     根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控
制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督
的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一. 重要声明

     按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部
控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导
企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

     公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高
经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理
保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据
内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二. 内部控制评价结论
1.   公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

2.   财务报告内部控制评价结论

     √有效 □无效
     根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部
控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了
有效的财务报告内部控制。

3.   是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否
     根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报
告内部控制重大缺陷。

4.   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

     □适用 √不适用

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     自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的
因素。

5.   内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是 □否

6.   内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

√是 □否


三. 内部控制评价工作情况
(一).     内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括：天津美腾科技股份有限公司及分公司、天津美腾智能装备有限公司、
天津中新智冠信息技术有限公司、山东美腾工业技术有限公司、美加智信（天津）技术有限公司、天津美
腾工程有限公司、山西美腾工程有限公司、美騰科技（香港）有限公司。

2.   纳入评价范围的单位占比：

                                 指标                                        占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                                    100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                            100


3.   纳入评价范围的主要业务和事项包括:

     对分子公司的管理、关联交易、物料与工程招采、财务报告、货币与资金账户管理、资产管理、销售
与收款、报销与付款、生产与仓储、投资尽调、人事与工薪、研发项目管理、公司档案。

4.   重点关注的高风险领域主要包括：

     关联交易、货币与资金管理、销售与收款、采购与付款。

5.   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重
     大遗漏

     □是 √否

6.   是否存在法定豁免

        □是 √否

7.   其他说明事项

     无

(二).     内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

     公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，组织开展内部控制评
价工作。

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  1.    内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

        □是 √否
        公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、
  行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适
  用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

  2.    财务报告内部控制缺陷认定标准

        公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
                                                  重大缺陷定量                        一般缺陷定量
                     指标名称                                    重要缺陷定量标准
                                                      标准                                标准
  内部控制缺陷可能导致的潜在错报金额占公司营
                                                    比例≥3%          3%>比例≥1%        1%>比例
  业收入的比例
  内部控制缺陷可能导致的潜在错报金额占公司利
                                                    比例≥5%          5%>比例≥3%        3%>比例
  润总额的比例
  内部控制缺陷可能导致的潜在错报金额占公司总
                                                    比例≥1%      1%>比例≥0.5%         0.5%>比例
  资产的比例
  说明:
        ①营业收入、利润总额、总资产为公司上年度经审计的合并报表数据。

        ②影响到同一个重要会计科目或披露事项的多个缺陷，以其汇总影响水平按照上述标准进行等级认定

        公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
   缺陷性质                                           定性标准
              ①公司董事、监事或高管人员的舞弊并给公司造成重大损失和不利影响；
              ②公司内部控制环境无效；
  重大缺陷
              ③内部控制评价重大缺陷在合理的时间内未加以改正；
              ④其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
              ①未依照企业会计准则选择和应用会计政策，其严重程度不如重大缺陷；
              ②对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立或实施相应的控制机制，且没有相应的补偿性控制；
  重要缺陷    ③对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、
              准确的目标；
              ④内部控制重要缺陷或一般缺陷未加以改正。
  一般缺陷    除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
  说明：
      无

  3.    非财务报告内部控制缺陷认定标准

        公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
       指标名称          重大缺陷定量标准          重要缺陷定量标准            一般缺陷定量标准
                      直接导致公司经济损失    直接导致公司经济损失大于      直接导致公司经济损失小
潜在风险事项造成的
                      大于或等于公司当年总    或等于公司当年总资产的        于公司当年总资产的 0.5%
直接财产损失金额
                      资产的 1%的控制缺陷     0.5%，小于 1%的控制缺陷       的控制缺陷
  说明：
      无

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     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                          定性标准
                   ①缺乏民主决策程序、决策程序不科学，出现重大失误，给公司造成重大财产损失；
                   ②严重违反国家法律法规，如安全、环保等重大事故；
     重大缺陷      ③重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
                   ④公司的重大或重要内控缺陷不能得到及时整改；
                   ⑤公司持续或大量出现重要内控缺陷。
                   ①公司决策程序不科学，导致出现一般失误；
                   ②违反公司规程或标准操作程序，形成损失；
     重要缺陷      ③出现较大安全生产、环保、产品质量或服务事故；
                   ④重要业务制度或系统存在缺陷；
                   ⑤内部控制重要缺陷或一般缺陷未得到整改。

     一般缺陷      不构成重大缺陷和重要缺陷的非财务报告内部控制缺陷。

说明：
    无

(三).    内部控制缺陷认定及整改情况

1.   财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

     报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

1.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

1.3. 一般缺陷

     内部控制流程在日常运行中可能存在短期一般缺陷，由于公司内部控制设有自我评价和内部审计的双
重监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取更正行动，使风险可控，对公司财务报告不构成实质性影响。

1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺
     陷

     □是 √否

1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺
     陷

     □是 √否

2.   非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

     报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

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2.2. 重要缺陷

     报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

2.3. 一般缺陷

     内部控制流程在日常运行中可能存在短期一般缺陷，由于公司内部控制设有自我评价和内部审计的双
重监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取更正行动，使风险可控，对公司财务报告不构成实质性影响。

2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大
     缺陷

     □是 √否

2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要
     缺陷

     □是 √否

四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.   上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

2.   本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

     √适用 □不适用
     2024 年公司进入集团化管理。2024 年内控工作将围绕集团发展的战略目标，持续完善集团内部控制
体系，进一步提高以标准流程为载体，以风险管控为导向，以授权管理为约束，以规章制度为保障，以内
控评价为手段，以信息系统为支撑的一体化内部控制运行效率与效果。将集团自上而下统一监控，将风险
管理与内部控制融入日常管理中。

3.   其他重大事项说明

□适用 √不适用
                                                             董事长（已经董事会授权）：李太友

                                                                    天津美腾科技股份有限公司

                                                                               2024年4月18日




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