有研半导体硅材料股份公司
               2023年度董事会审计委员会履职报告


     根据《上市公司治理准则》、《上海证券交易所科创板股票上市规则》、
《公司章程》及《董事会审计委员会实施细则》等相关规定，有研半导体硅材料
股份公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，认真履
行了审计监督职责。现对审计委员会2023年度相关工作报告向董事会报告如下：


    一、审计委员会基本情况
   公司第一届董事会审计委员会成员经公司第一届董事会第三次会议决议产生，
由独立董事邱洪生先生、独立董事袁少颖女士及董事方永义先生组成，其中主任
委员由会计专业人士邱洪生先生担任。
    二、审计委员会召开情况
   2023年，审计委员会勤勉履职，加强内部审计与外部审计之间的沟通，监督
公司内部审计制度的制定及实施，检查公司的财务和内控制度，促进了公司的规
范运作。报告期内，审计委员会共召开会议5次，全体委员均亲自出席会议，审
议通过以下议案：
                                                                      表
                                                                      决
 会议届次   召开日期                     议案名称
                                                                      情
                                                                      况
 第一届董               1、《关于公司与株式会社RS Technologies、山
 事会审计   2023年1     东有研艾斯半导体材料有限公司关联交易的议      通
 委员会第   月20日      案》                                          过
 五次会议
 第一届董               1、《关于公司 2022 年度报告及其摘要的议案》
            2023年3                                                   通
 事会审计               2、《关于公司 2022 年度财务决算报告的议案》
            月19日                                                    过
 委员会第               3、《关于公司 2022 年度利润分配方案的议案》
六次会议              4、《关于公司 2023 年度财务预算的议案》
                      5、《关于公司 2022 年度日常性关联交易执行情
                      况及预计 2023 年度日常性关联交易的议案》
                      6、《关于公司 2022 年度董事会审计委员会履职
                      报告的议案》
                      7、《关于公司 2022 年度募集资金存放与实际使
                      用情况的专项报告的议案》
                      8、《关于 2022 年度内部控制自评价报告的议
                      案》
                      9、《关于公司改聘 2023 年度审计机构的议案》
第一届董
事会审计   2023年4                                                  通
                      1、《关于公司2023年第一季度报告的议案》
委员会第   月26日                                                   过
七次会议
                      1、《关于公司2023年半年度报告及其摘要的议
第一届董              案》；
事会审计   2023年8    2、《关于公司2023年半年度利润分配方案的议     通
委员会第   月8日      案》；                                        过
八次会议              3、《关于公司2023年半年度募集资金存放与使用
                      情况的专项报告的议案》。
第一届董
事会审计   2023年10                                                 通
                      1、《关于公司2023年第三季度报告的议案》
委员会第   月25日                                                   过
九次会议


  三、审计委员会履职情况
  （一）监督和评估外部审计机构

   1、为确保公司准确、及时报送2023年度的财务报告，审计委员会就年审会
计师提交的审计计划进行审核，风险判断及审计重点等事项进行沟通，督促年
 审会计师严格按照制定的2023年度审计工作计划执行工作，并要求年审会计师
 严格按照《中国注册会计师执业准则》的要求，开展2023年度的审计工作；听
 取年审会计师关于审计工作的工作总结等。并进行持续监督、评价年审会计师
 的工作，确保年审会计师在保持独立、专业性的基础上顺利完成审计工作。
   2、审计委员会为保证公司审计工作的独立性、客观性、公允性及与控股股
东的一致性，充分评估并认可普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙），同
意改聘普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度审计机构。
审计委员会认为其在为公司提供的审计服务中，严格遵守《中国注册会计师审计
准则》的规定，严谨、客观、公允、独立的履行了审计职责，较好地完成了公司
委托的各项工作。
   3、审计委员会通过预先批准流程，批准了普华永道咨询（深圳）有限公司
为子公司提供2023年度汇算清缴服务。审计委员会认为其在为公司提供的税务服
务中，与公司积极及时沟通，准时填写及提交申报表，协助公司有效控制了企业
所得税相关税务风险。
    （二）指导内部审计工作
   报告期内审计委员会认真审查了公司2023年度内部审计工作计划及执行情况，
审阅了内部审计工作报告，并对内部审计发现的问题、相关整改要求以及管理建
议提出了指导性意见。同时督促公司内部审计机构严格按照公司内部审计工作要
求履行职责，并对内部审计出现的问题提出了指导性意见。经审阅内部审计工作
报告，我们未发现内部审计工作存在重大问题。
    （三）对公司财务报告的审议情况
   2023 年，审计委员会认真审阅了公司的季报、半年度及年度财务报告，认
为公司财务报告真实、准确、完整，在所有重大方面公允地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量，公司不存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大
错报的情况。
    （四）对公司关联交易的审议情况

   2023年，审计委员会根据《公司章程》等规定要求，为规范公司日常关联交
易管理，召开会议，对公司与关联方之间的关联交易情况进行了审议并认可：报
告期内公司与关联方之间的关联交易符合有关法律、法规的规定，系有效民事法
律行为；公司与关联方的关联交易均由正常经营活动需要所产生，系遵循公平及
自愿原则进行，价格公允，交易公平，不存在损害公司和其他股东利益的情形。

    （五）对募集资金存放及使用的审议情况

   2023年，审计委员会根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券
法》《上市公司监管指引第2号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《上
海证券交易所科创板股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第
1号-规范运作》及《募集资金管理制度》等相关规定的要求，为规范募集资金的
管理和使用，提高资金使用效率和效益，召开会议，对公司募集资金的存储、使
用及管理等情况进行了审议并认可：报告期内公司严格按照规章制度的要求进行
募集资金存储、使用和管理，并真实、准确、完整、及时履行相关信息披露工作，
不存在违规使用募集资金的情形。

    （六）评估内部控制有效性

   报告期内，董事会审计委员会指导公司内审部组织开展内控体系建设，对内
部审计工作的开展和内控流程的完善给予了指导。公司内控制度符合上市公司规
范运作要求，并得到了有效执行，公司在内控框架下进一步细化内部管理制度、
完善内控流程，内控体系建设取得良好成效，能够有效控制相关经营风险，保障
公司和股东利益。

    （七）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通

   报告期内，董事会审计委员会协调公司管理层、内审部、财务部、证券部等
相关部门与外部审计机构保持了良好沟通，相关部门就公司财务会计规范、内控
体系建设等问题征求外部审计机构的意见，并配合外部审计机构开展年度财务报
告审计相关工作，保障审计工作顺利进行，提高审计工作效率。

    四、总体评价
   2023年度，审计委员会依据公司制定的《董事会审计委员会实施细则》等相
关规定，本着对股东负责的态度，恪尽职守、勤勉尽责，充分发挥了公司董事会
审计委员会的职能，保障了年度审计、内部审计等工作的有效进行，维护了公司
及全体股东利益。2024年，公司董事会审计委员会将继续切实履行职责，强化对
董事会相关事项的事前审核，加强对内部审计工作的指导和与外部审计机构沟通
的协调，促进公司财务相关事项的规范化，促进公司内控体系建设更加完善，促
进公司规范运作、稳健发展。


   特此报告。




                                              有研半导体硅材料股份公司
                                                      董事会审计委员会
                                                         2024年3月27日
（此页无正文，为《有研半导体硅材料股份公司2023年度董事会审计委员会履职
情况报告》之签字页）




出席会议的委员签字：




   邱洪生                     方永义                     袁少颖




                                              有研半导体硅材料股份公司
                                               第一届董事会审计委员会
                                                         2024年3月27日