江苏艾迪药业股份有限公司

            2023 年度会计师事务所履职情况评估报告

    江苏艾迪药业股份有限公司（以下简称“公司”）聘请公证天业会计师事务
所（特殊普通合伙）（以下简称“公证天业”）作为公司 2023 年度财务报告审计
机构及内部控制审计机构。根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国
证券监督管理委员会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，
公司对公证天业 2023 年度审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为，
公证天业在资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达意
见。具体情况如下：

    一、2023 年度会计师事务所基本情况

    （一）会计师事务所基本情况
    1、基本信息

    （1）会计师事务所名称：公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）

    （2）成立日期：公证天业创立于 1982 年，是全国首批经批准具有从事证券、

期货相关业务资格及金融业务审计资格的会计师事务所之一。2013 年 9 月 18 日，

转制为特殊普通合伙企业。

    （3）组织形式：特殊普通合伙企业

    （4）注册地址：无锡市太湖新城嘉业财富中心 5-1001 室

    （5）执行事务合伙人/首席合伙人：张彩斌

    （6）截至 2023 年末，公证天业合伙人数量 58 人，注册会计师人数 334 人，

签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 142 人。

    （7）公证天业 2023 年度经审计的收入总额 30,171.48 万元，其中审计业务

收入 24,627.19 万元。2023 年度上市公司年报审计客户家数 62 家，上市公司主

要行业包括制造业、信息传输软件和信息技术服务业、科学研究和技术服务业、

批发和零售业、房地产业等，其中本公司同行业上市公司审计客户 50 家。

    2、投资者保护能力

    公证天业已计提职业风险基金 89.10 万元，购买的职业保险累计赔偿限额为
                                    1
10,000 万元，职业风险基金计提和职业保险购买符合相关规定。近三年（最近三

个完整自然年度及当年）不存在因与执业行为相关的民事诉讼而需承担民事责任

的情况。

    3、独立性

    公证天业及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等不存在可

能影响独立性的情形。

    （二）聘任会计师事务所履行的程序

    公司第二届董事会审计委员会第十二次会计、第二届董事会第十七次会议及

2023 年第四次临时股东大会审议通过了《关于改聘会计师事务所的议案》，同意

聘任公证天业会计师事务所为公司 2023 年年度审计机构及内部控制审计机构。

本次聘任经竞争性谈判，审计委员会及独立董事对聘任程序进行了全程监督。

    二、2023 年年审会计师事务所履职情况

    经评估，近一年公证天业资质合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责，
公允表达意见。具体情况如下：

    遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，公证天业对公司 2023 年
度财务报告及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同
时对公司募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况、
公司营业收入扣除事项等进行核查并出具了专项报告。

    经审计，公证天业认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日财务状况以及 2023 年度经营成果和
现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有
效的财务报告内部控制；营业收入扣除情况公允。公证天业出具了标准无保留意
见的审计报告。

    在执行审计工作的过程中，公证天业就会计师事务所和相关审计人员的独立
性、审计工作小组的人员构成、审计计划、审计各方责任、审计范围及覆盖程度、
关键审计事项等与公司管理层和治理层进行了沟通。审计师与公司管理层以及独
立董事的沟通情况如下：

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    （一）2024 年 1 月，董事会审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师
及项目经理进行审前沟通，对 2023 年度审计工作的审计范围、会计师事务所和
相关审计人员的独立性、重要时间节点、审计重点、人员安排等相关事项进行了
沟通。

    （二）2024 年 3 月，董事会审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师
及项目经理进行初审后沟通，对 2023 年度审计基本情况、报表主要指标、关键
审计事项等相关事项进行了沟通。

    （三）2024 年 4 月，董事会审计委员会就财务报告审计终稿进行沟通，听
取审计整体进程汇报，经审计委员会审定后报送董事会。

    三、总体评价

    公司认为公证天业在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立
审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年报审计相
关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。




                                       江苏艾迪药业股份有限公司董事会

                                                      2024 年 4 月 15 日




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