上海和辉光电股份有限公司
       2023 年度会计师事务所履职情况评估报告

    上海和辉光电股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务所（特
殊普通合伙）（以下简称“立信”）作为公司 2023 年度财务及内部控制审计机
构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务
所管理办法》，公司对立信 2023 年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，
公司认为立信在资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意
见。具体情况如下：

    一、2023 年年审会计师事务所基本情况

    （一）会计师事务所基本情况

    立信会计师事务所（特殊普通合伙）由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年
在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会
计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网
络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务
许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注
册登记。截至 2023 年末，立信拥有合伙人 278 名、注册会计师 2,533 名、从业
人员总数 10,730 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 693 名，是国
内最具综合实力的会计师事务所之一。

    （二）聘任会计师事务所履行的程序

    2023 年 4 月 25 日召开的公司第一届董事会审计委员会第八次会议、第一届
董事会第十六次会议及 2023 年 5 月 31 日召开的公司 2022 年年度股东大会分别
审议通过了《关于续聘公司 2023 年度审计机构的议案》，同意聘任立信为公司
2023 年度财务报告和内部控制审计机构。

    二、2023 年度年审会计师事务所履职情况

    经评估，近一年立信资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责，
公允表达意见。具体情况如下：
    按照《业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，
结合公司 2023 年年报工作安排，立信对公司 2023 年度财务报告及 2023 年 12
月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金存放与
实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况、公司 2023 年度营业收入
扣除情况等进行核查并出具了专项报告。

    经审计，立信认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日财务状况以及 2023 年度经营成果和现金
流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的
财务报告内部控制。立信出具了标准无保留意见的审计报告。

    在执行审计工作的过程中，立信就会计师事务所和相关审计人员的独立性、
审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、
年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了充分沟
通。

       三、总体评价

    经评估，公司董事会认为，立信在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的
态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023
年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、
及时。




                                         上海和辉光电股份有限公司董事会

                                                         2024 年 3 月 28 日