公司代码：688548                                                 公司简称：广钢气体


                        广州广钢气体能源股份有限公司
                         2023 年度内部控制评价报告

广州广钢气体能源股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了
评价。


一. 重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责
组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内
容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


二. 内部控制评价结论
1.   公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

2.   财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。


3.   是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
4.   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

     □适用 √不适用

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。

5.   内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

□是 √否
    公司为新上市公司，会计师事务所未出具内部控制审计意见，无法进行比较。


6.   内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

□是 √否
    公司为新上市公司，会计师事务所未出具内部控制审计意见，无法进行比较。

三. 内部控制评价工作情况
(一).   内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括：广州广钢气体能源股份有限公司、广东广钢稀有气体有限公司、河
南广钢气体能源有限公司、滁州广钢气体有限公司、长沙广钢气体有限公司、赤峰广钢气体有限公司、
广州珠江气体工业有限公司、广州市粤港气体工业有限公司、广钢气体（广州）有限公司、广钢气体（深
圳）有限公司、广州广钢气体物流有限公司、广钢气体（香港）有限公司、广钢气体（武汉）有限公司、
合肥广钢气体有限公司、芜湖广钢气体有限公司、广钢气体（南通）有限公司、广钢（上海）气体有限
公司、广钢气体工程（杭州）有限公司、广钢气体（湖州）有限公司、上海广钢精密气体有限公司、广
钢气体（海宁）有限公司、四川新途流体控制技术有限公司、四川省新途众达工程技术有限责任公司、
安徽广钢气体电子材料有限公司、广钢气体电子材料（广州）有限公司、广钢气体（北京）有限公司、
湖北广钢气体电子材料有限公司、广钢气体(青岛)有限公司。



2.   纳入评价范围的单位占比：

                                指标                                       占比（%）
 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                              100
 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之                        100
 比


3.   纳入评价范围的主要业务和事项包括:

    A、公司治理层面：治理结构、机构设置、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化等；
    B、公司业务流程层面：资金筹集与使用、采购及付款、销售及收款、生产流程及成本控制、资产
管理、对外投资、关联交易、对外担保、信息披露、合同管理、工程项目等。

4.   重点关注的高风险领域主要包括：

     主要包括：子公司管理、关联交易、对外投资、对外担保等。
5.   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
     在重大遗漏

     □是 √否


6.   是否存在法定豁免

□是 √否

7.   其他说明事项

     无

(二).     内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

     公司依据企业内部控制规范体系及公司制定的内部控制制度，组织开展内部控制评价工作。

1.   内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

     □是 √否

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2.   财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称           重大缺陷定量标准       重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准
 涉及利润的错报     利润错报 ≥利润总额 的   利润的总额 5%≤错报＜   利润错报＜利润总额的
 占利润总额的比     10%                      利润总额的 10%          5%
 例
 涉及资产、负债的   资产错报 ≥资产总额 的   资产总额的 0.5%≤错报   资产错报＜资产总额的
 错报占总资产的     1%                       ＜资产总额的 1%         0.5%
 比例
说明:
    无
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                      定性标准
 重大缺陷           ①董事、监事和高级管理人员舞弊；
                    ②严重违反法律法规的要求；
                    ③对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；
                    ④审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效；
                    ⑤注册会计师发现财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该
                    错报。
 重要缺陷           ①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
                    ②未建立反舞弊程序和控制措施；
                    ③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没
                    有相应的补偿性控制；
                    ④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财
                   务报表达到真实、准确的目标。
 一般缺陷          指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷
说明：
    无

3.   非财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称         重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准
 因内控缺陷造成    利润损失 ≥利润总额 的   利润的总额 5%≤损失＜   利润损失＜利润总额 的
 损失占利润总额    10%                      利润总额的 10%          5%
 的比例
 因内控缺陷造成    资产损失 ≥资产总额 的   资产总额的 0.5%≤损失   资产损失＜资产总额 的
 损失占总资产的    1%                       ＜资产总额的 1%         0.5%
 比例
说明：
    无
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                      定性标准
 重大缺陷          ①公司缺乏民主决策程序；如缺乏“三重一大”决策程序；
                   ②媒体频现负面新闻，政府或监管机构进行调查，引起重大诉讼，对企业声誉造
                   成无法弥补的损害；
                   ③公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；
                   ④公司经营活动严重违反国家法律法规；
                   ⑤中高级管理人员、核心技术人员、业务人员严重流失；
                   ⑥公司遭受证监会处罚或证券交易所警告。
 重要缺陷          ①公司组织架构、民主决策程序不完善；
                   ②媒体出现负面新闻，引起公众关注，引发诉讼，对企业声誉造成重大损害；
                   ③公司重要业务制度或系统存在缺陷；
                   ④公司内部控制重要或一般缺陷未得到整改；
                   ⑤公司违反企业内部规章，形成损失；
 一般缺陷          除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷
说明：
    无

(三).    内部控制缺陷认定及整改情况

1.   财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否

1.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷及重
要缺陷。

1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
     缺陷

     □是 √否


1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
     缺陷

     □是 √否


2.   非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否

2.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

2.3. 一般缺陷

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷
及重要缺陷。

2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     大缺陷

     □是 √否


2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     要缺陷

     □是 √否


四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.   上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

2.   本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

    √适用 □不适用
    2023 年，公司内部控制执行有效，未发现财务报告及非财务报告存在重大、重要缺陷。公司将严
格按照《企业内部控制基本规范》及配套指引文件，结合公司实际生产经营情况，继续评估和完善内部
控制，加大内控宣传培训力度，进一步推行精细化管控，以持续改进内部控制的执行实效。

3.   其他重大事项说明

□适用 √不适用



                                                           董事长（已经董事会授权）：邓韬
                                                           广州广钢气体能源股份有限公司
                                                                           2024年3月25日