证券代码：834765         证券简称：美之高          公告编号：2024-021



                深圳市美之高科技股份有限公司
                         内部控制评价报告


     本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。


    深圳市美之高科技股份有限公司（以下简称“公司”）根据财政部、证监会
等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控
制监管要求(以下简称企业内部控制体系)，结合公司各项内部控制制度和评价方
法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至 2023 年 12 月 31
日(内部控制评价报告基准日)的内部控制建立的合理性、完整性和实施的有效性
进行了评价，并就内部控制设计和运行中存在的缺陷进行了认定。现将公司截至
2023 年 12 月 31 日与公司财务报表相关的内部控制评价情况报告如下：
一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
    （一） 内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的单位包括：公司及所属的全资子公司深圳市美之高科技
股份有限公司、深圳市美之高实业发展有限公司、深圳市通之泰科技有限公司、
美高塑胶金属制品（香港）有限公司、美之高实业发展有限公司、深圳市沃华环
球有限公司、沃华环球（香港）有限公司、鸿兴电镀有限公司、深圳美之顺五金
塑胶制品有限公司；纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的
100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%；纳入评价范围
的主要业务和事项包括：人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、
资产管理、销售业务、担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传
递、信息系统等；重点关注的高风险领域主要包括：关联交易、担保业务、重大
投资及信息披露等事项。上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域
涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
    （二） 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价办法的相关规定组织
开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重
要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受
度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本
公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控
制缺陷认定标准如下：
    1、财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：考虑补偿性控制措
施和实际偏差率后，对金额超过资产总额 1％的错报认定为重大错报，对金额超
过资产总额 0.5%的错报认定为重要错报，其余为一般错报。公司确定的财务报
告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    （1）财务报告重大缺陷的迹象包括：
    ①公司高级管理人员舞弊；
    ②公司更正已公布的财务报告；
    ③注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未
能发现该错报；
    ④公司对内部控制的监督无效。
    （2）财务报告重要缺陷的迹象包括：
    ①未依照公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施；
②对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没
有相应的补偿性控制；
    ③对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制
的财务报表达到真实、准确的目标。
    （3）财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺
陷。
       2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：考虑补偿性控制
措施和实际偏差率后，以涉及金额大小为标准，造成直接财产损失占公司资产总
额 1%的为重大缺陷，造成直接财产损失占公司资产总额 0.5%的为重要缺陷，其
余为一般缺陷。公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 出
现以下情形的，可认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或
一般缺陷： ①公司缺乏民主决策程序，如缺乏集体决策程序； ②公司决策程序
不科学，如决策失误； ③违犯国家法律、法规，如出现重大安全生产或环境污
染事故； ④管理人员或关键岗位技术人员纷纷流失； ⑤内部控制评价的结果特
别是重大或重要缺陷未得到整改； ⑥重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
       （三）内部控制风险评估及整改情况
       1、治理结构
    2023 年 12 月 18 日，因公司的业务发展及实际需要，为推动新业务及公司
制度的完善，经公司管理层召开会议研究决定，集团组织架构进行调整如下：
    附：   深圳市美之高科技股份有限公司《组织架构图》




    股东大会：严格按照《公司章程》《股东大会议事规则》等制度的规定履行
职责,保证股东大会的高效规范运作和科学决策，确保股东尤其是中小股东充分
行使其平等权利。
    董事会：公司董事会组成合理，职责明晰，决策科学。独立董事制度得到有
效执行，七名董事会成员中有三名独立董事，符合独立董事应在董事会所占比例。
董事会经股东大会授权全面负责公司的重大经营管理决策，制定公司经营计划和
投资方案、财务预决算方案，制定基本管理制度等，是公司的经营决策中心，对
股东大会负责；董事会下设战略与决策委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬
与考核委员会，建立了较为完善的董事会治理结构。全体董事切实履行职责，严
格按照《公司章程》《董事会议事规则》《独立董事工作制度》等制度的规定，在
职责范围内行使经营决策权，定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估。
    监事会：由三名监事组成，其中一名为职工监事。全体监事切实履行职责，
严格按照《公司章程》《监事会议事规则》和股东大会授予的职权行使监督权力，
保障股东利益、公司利益和职工利益，并直接向股东大会负责。
    各子公司及部门：由总经理领导下的研发中心、市场中心、销售中心、制造
中心、品保中心、财务管理中心和人力行政中心等，进行生产及经营管理活动。
董事会审计委员会下设独立的内部审计部门，配备了专职审计人员，通过不定期
对公司各内部机构、子公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度实施等情
况进行检查监督，并向审计委员会、公司经营层报告。公司通过制定并不断完善
对控股子公司的控制政策及程序，依法督促各控股子公司在充分考虑各自业务特
征的基础上建立健全内部控制制度，对下设的控股子公司实行扁平化的统一管理，
由公司职能部门对应子公司的对口部门进行专业指导、监督及支持。公司对各控
股子公司的机构设置、资金调配、人员编制、职员录用、培训、调配和任免实行
统一管理，保证公司在经营管理上的有效集中。各控股子公司必须统一执行公司
颁布的各项规章制度；根据公司的总体经营计划开展经营；其股权转让、关联交
易、对外担保、资产抵押、重大投资等必须经过公司批准，重大事项需按照规定
报公司董事会审议或股东大会审议；定期向公司报送经营报表，方便公司及时检
查、了解其经营及管理状况。
    2、人力资源
    公司建立了人力资源管理制度，公司在《绩效管理制度》《薪酬制度》《招聘
管理制度》《晋升管理制度》等制度中明确任人唯贤的用人原则，规范人力资源
规划、岗位设置、员工入职与退出、员工考核与培训等业务操作，明确了人力资
源的引进、培养、考核、激励、退出等方面的管理要求，优化人力资源的合理配
置，持续提升员工业务能力，建立人才梯队储备，加大培养力度，提高公司员工
素质，有效调动全体员工积极性，确保经营计划和战略目标的实现。
    公司通过实施《绩效考核制度》，对各级管理与技术人员实施业绩考核，树
立员工“能者上、庸者下”职场价值观。通过这些途径，为富有能力的各类人才
营造良好的公平竞争机制与事业平台，以激发其务实与创新潜能。
    3、社会责任
    公司重视履行社会责任，结合公司实际生产经营特点，建立了社会责任相关
管理制度，明确了公司社会责任管理主要涉及安全生产、环境保护与资源节约、
员工权益保护、消防安全等方面。安全生产：公司对安全生产建立了包括安全生
产目标管理、目标落实、制定安全生产管理标准、贯彻执行、特种设备定期维护、
安全教育培训、安全生产监控检查、安全事故处理与统计、考核评价、持续改进、
应急事故处理在内的管理制度。总经理为安全生产第一责任人，通过安全生产制
度的贯彻执行、特种设备的定期维护、安全教育培训、安全生产监控检查及安全
工作考核评价保障完成安全生产目标。环境保护与资源节约：公司对污水处理、
烟气排放、噪声、固体废料实施全程管控，通过先进环保设施和节能技术改造、
严控污染物排放，减少对环境污染和资源浪费。员工权益保护：公司统一为全体
员工购买五险一金，制定《职业病防治工作计划》和《安全事故应急预案》，公
司每年组织全体员工进行一次健康检查，保障员工职业健康与职业卫生。消防安
全：公司严格按照有关规定，大力做好相关消防安全工作，制定《消防安全管理
规定》《消防安全工作计划》，实行消防安全责任制，实行消防安全班组日查、部
门周查、公司月查的管理制度，并根据检查结果，对存在的火灾隐患进行整改，
公司还不定期举行消防安全大演习，普及消防安全知识，提高员工消防安全意识。
    4、企业文化
    公司建立了企业文化理念体系，构建了一套包含理想、信念、行为准则、道
德观念标准的企业文化体系以适应公司的发展需求；公司从培养道德修养，激励
工作激情，树立理想抱负，追求人生价值等四个方面着手，去感染每一位员工，
让员工始终保持追求卓越、昂扬向上的斗志及工作热情。公司成立了各种兴趣爱
好团队，不定期举办体育竞赛、户外活动，丰富员工业余生活，促进沟通交流，
增强归属感。公司充分利用内部刊物、宣传栏展示、公司网站以及在与客户业务
往来、对外交流和公司内部各类员工聚会与培训活动中等大力宣传公司“团结、
创新、诚信、感恩”的经营理念；《员工手册》与《人力资源控制程序》中明确
任人唯贤的用人原则，在人才录用与职务晋升途径中，一律通过正规人才市场公
开招聘录用各类技术与管理人才，通过厂内公开招聘录用普通文职人员，并严禁
公司中高级管理人员的亲属在公司任职，体现公平、公正与廉洁原则。
    5、资金活动
    公司建立了资金管理制度，实行了资金预算管理，规范资金活动的筹资、投
资及资金运营等业务操作，优化资金筹措，控制资金风险。公司通过投资管理制
度，加强对公司投资项目的监管和过程控制，确保投资项目有效运营；公司严格
规范资金计划管理、决策程序、现金管理、银行存款管理、费用报销、借款及票
据管理，确保公司资金活动的安全、完整、有效，保证公司正常组织资金活动，
防控资金风险，提高资金使用效率。
    6、采购业务
    公司合理地规划和落实了采购机构和岗位，设置了采购部，并建立与完善了
采购管理制度，规范主要原材料、一般材料物资以及委外加工等业务操作，加强
对请购、合格供方筛选、采购招标、询价采购及采购合同订立、供应商辅导与考
核等环节的风险控制，合理控制成本，完善供应链管理和控制，不断降低采购成
本的同时确保物资采购满足公司生产经营需要，增强公司的市场竞争能力。
    7、资产管理
    公司建立了资产管理制度，从存货、固定资产及无形资产等方面对公司资产
管理活动进行管理控制。公司建立了存货管理制度，规范存货的仓储保管、领用
发出、清查盘点、报废物资处置等业务操作，建立了固定资产管理制度，规范固
定资产购置与验收、日常维护、固定资产清查、固定资产处置、计提折旧等业务
操作。公司建立了无形资产管理制度，规范无形资产的取得与验收、无形资产的
使用与保全、无形资的处置等业务操作，保证存货保管科学严谨、固定资产、无
形资产的正确规范使用，保障资产安全和准确核算。
    8、销售业务
    公司已制定了销售与收款管理制度，对定价原则、信用标准和条件、收款方
式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等方面进行了规定；公司建立了报
价体系，明确报价、合同管理及市场营销的各个环节和控制措施并在日常销售业
务中得到了严格的执行，加强了销售业务的管理。公司现已基本建成较为完备的
多层次营销和售后服务体系，建立了较为完善的销售渠道和服务网络，国内有电
商、商超、直销、经销、专营店等；在亚洲、欧美拥有稳定的客户源，依托利用
现有客户资源和渠道优势，进一步拓展市场宽度。
    9、担保业务
    公司制定了担保管理制度，并予以持续完善，规范担保业务的受理申请、审
批、分析与监督等业务操作，明确规定了对外担保的基本原则、对外担保的对象
的确定、对外担保的审查与审批、担保合同的订立、担保风险管理、对外担保的
信息披露、对外担保相关责任人的责任追究机制等，规范担保事项，合理、客观
地评估担保业务风险，切实保证公司的财务安全。报告期内，有子公司对母公司
的担保，母公司对子公司的担保事项。子公司对母公司的担保，严格履行相应的
审批和授权程序。
    10、生产管理
    公司建立了生产管理流程，规范生产计划编制、原材料领用、生产执行、生
产设备维护维修及成本管理等业务操作，确保生产计划按规定程序编制，并得到
适当的授权审批，符合公司的实际生产能力和发展需求，减少物资浪费、降低生
产成本，保证生产经营活动安全、稳定，生产成本核算及时、准确、完整。
    11、财务报告
    公司建立了财务报告管理制度，规范公司账务处理与结账、关联交易管理、
财务报告的编制、财务报告的对外提供以及财务报告的分析利用等业务操作，持
续完善公司会计管理体系，确保公司财务信息能够被真实、准确、完整的处理，
确保公司财务报告信息真实可靠，符合披露程序和要求，不断提高经营管理水平。
    12、全面预算
    公司建立了全面预算管理制度，规范预算编制、预算执行及预算考核等业务
操作，确保预算编制符合公司发展战略和目标要求，提高全面预算管理的质量和
经营效率，确保公司发展战略目标能通过预算管理有效实施。
    13、行政事务
    公司规范合同管理、印章管理、证照管理等业务操作，提高合同管理质量，
提高经营效率和效果，规范印章的使用和管理程序，规范证照的使用和管理程序，
为公司经营管理的有序运行服务。
    14、内部信息传递
    公司建立了内部信息传递相关管理制度，规范生产经营信息传递、公文信息
传递、财务信息传递和会议信息传递等业务操作，确保内部报告系统的合规、完
整、健全、科学，保证严密的内部报告流程，强化内部报告信息集成和共享，通
过例行会议、跨部门交流会、项目小组会、通告等多种方式及渠道，加强内部之
间的沟通，确保内部信息传递及时、渠道通畅。
    15、信息系统

    公司建立了集团信息部，负责信息化建设的总体规划及网络体系结构的设计
和维护，公司信息化系统选型工作，规范公司计算机、网络、信息处理、信息安
全与信息系统管理，增强信息系统的安全性、可靠性和合理性以及相关信息的保
密性、完整性和可用性。为此，制定了一系列的制度来保障对内对外信息的透明，
保证了信息的公开、传递效率及效果；为建立有效的信息与沟通机制提供支持保
障，提高公司现代化管理水平，减少人为失误因素。
    （1）公司建立了以办公自动化为重点的信息化管理系统，建立了公司网站、
ERP 系统、OA 办公系统以及 HR 人力资源管理系统，实现了公司信息公示、公司
网上文件传输审批、信息化管理、行政管理、公文管理、协同办公、信息资源共
享及员工档案、考勤信息化管理，增强了公司的管控能力，提升了管理效率。
    （2）公司各管理层及员工通过公司内部邮箱、微信群等进行信息沟通与交
流，各管理层还定期与员工开座谈会了解员工需求及意见；员工可以对公司经营
管理各环节出现的问题提出改善建议，通过这些平台提报书面报告给相应的部门
及领导，相关责任部门会按公司制度要求及时反馈信息给提报议案员工；对员工
反映的重要的经营管理问题及解决方案还会向全体员工公布，使公司经营管理在
有效监控下高效运作。
    16、信息披露

    公司建立了信息披露管理制度，规范公司定期（临时）报告披露、投资者关
系管理等业务操作，通过《信息披露管理制度》完善公司信息披露管理体系，保
证信息披露真实、准确、完整、及时、公平，并通过充分的信息披露加强与投资
者的沟通，促进投资者了解、认同、接受和支持公司的发展战略和经营理念，实
现公司价值最大化和股东利益最大化。
    17、内部控制监督
    公司已按照《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）《中华人民
共和国证券法》（以下简称《证券法》）《深圳市证券交易所股票上市规则》（2023
年 8 月修订版）《深圳市美之高科技股份有限公司章程》（本文件简称《公司
章程》）的要求，根据公司的实际情况，在所有重大方面建立了相关的内部控制
制度，这些制度包括《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规
则》《总经理工作细则》《关联交易管理办法》《对外担保管理制度》《印章管
理制度》《合同管理办法》《证照管理制度》《投资者关系管理办法》《对外投
资管理制度》；《现金管理制度》《银行存款管理制度》《财务报告管理制度》
《全面预算管理办法》等财务管理制度；《存货管理制度》《固定资产管理制度》
《无形资产管理制度》等资产管理制度；《内部审计制度》《子公司管理制度》
《薪酬管理制度》《关联方资金往来管理制度》《募集资金管理制度》《信息披
露管理制度》《年报信息披露重大差错责任追究制度》《董事会秘书工作细则》
《防范控股股东、实际控制人及其关联方资金占用制度》《累积投票实施细则》
《网络投票实施细则》《董事会战略委员会工作细则》《董事会审计委员会工作
细则》《董事会提名委员会工作细则》《董事会薪酬与考核委员会工作细则》《独
立董事工作制度》《募集资金管理制度》《承诺管理制度》《利润分配管理制度》
《独立董事专门会议工作制度》等。
    公司建立了上述内部控制监督管理制度，规范内部控制自我评价规划、内部
控制评价实施以及评价完成等业务操作，促进构建完善的内部控制体系，确保内
控测试与评价工作的程序合规、方法合理、评价结果客观、整改建议可行，确保
内部控制评价报告的真实、准确。为此，公司初步形成了审计机构、经营管理层
等机构对公司内部控制风险进行识别、评估并设定风险控制目标，制定风险控制
预案，定期向董事会报告风险控制绩效的机制，较好地提升了经营管理绩效。
    四、结论
    （一）财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷或重要缺陷。
    （二）非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财务
报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
    我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水
平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。未来，公司将继续完善内部控制
制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续
发展。




                                         深圳市美之高科技股份有限公司
                                                                 董事会
                                                      2024 年 4 月 26 日