美的集团股份有限公司董事会审计委员会 2024 年度履职情况报告



     根据《公司法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》等
法律法规、规范性文件以及《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》等有关
规定，现将美的集团股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会（以
下简称“审计委员会”）2024 年度履职情况报告如下：
    一、审计委员会人员构成
     公司第四届董事会审计委员会由独立董事薛云奎、董事于刚、独立董事管清
友及独立董事韩践四名成员组成，由会计专业人士薛云奎担任召集人。
     公司第五届董事会审计委员会由独立董事许定波、肖耿、刘俏及邱锂力四名
成员组成，由会计专业人士许定波担任召集人。
     审计委员会人员构成符合相关监管要求和公司规定。
    二、审计委员会年度会议召开情况
     报告期内，公司审计委员会积极履行职责。2024 年度共召开了 6 次会议，
各委员均亲自参加，审议并提交公司董事会讨论的具体事项如下：
      会议          召开日期                   审议事项                  决议情况
第四届董事会审                  审议通过《2023 年年度报告及其摘要》
计委员会 2024 年   2024-3-26    《2023 年度内部控制自我评价报告》《关    一致同意
第一次会议                      于续聘会计师事务所的议案》
第四届董事会审
计委员会 2024 年   2024-4-29    审议通过《2024 年第一季度报告》          一致同意
第二次会议
第五届董事会审
计委员会 2024 年    2024-7-2    审议通过《关于聘任公司财务总监的议案》 一致同意
第一次会议
第五届董事会审
计委员会 2024 年   2024-8-19    审议通过《2024 年半年度报告及其摘要》    一致同意
第二次会议
第五届董事会审
计委员会 2024 年   2024-10-30   审议通过《2024 年第三季度报告》          一致同意
第三次会议
第五届董事会审
                                审议通过《关于沟通 2024 年度报告审计计
计委员会 2024 年   2024-12-3                                             一致同意
                                划相关事项的议案》
第四次会议


                                        1
   三、审计委员会主要履职情况
    （一）监督及评估外部审计机构工作情况
    审计委员会根据股东大会、董事会相关决议聘请普华永道中天会计师事务所
（特殊普通合伙）（以下简称“普华永道中天”）实施公司 2024 年度财务报告
审计及 2024 年度内部控制审计工作，并对其工作情况进行评估与监督。审计委
员会就审计范围、计划、方法等事项及在审计中发现的关注事项与会计师事务所
进行了充分的沟通，认真督促年审注册会计师尽职尽责地进行审计，并确保如期
出具审计报告。审计委员会认为，执行年审的会计师未在公司任职，与公司之间
不存在直接或者间接的相互投资情况，也不存在密切的经营关系，会计师审计小
组成员和公司决策层之间不存在关联关系。会计师审计小组具有承办审计业务所
必需的专业知识和相关能力，能够胜任审计工作。审计委员会认为普华永道中天
在公司 2024 年度年报审计、内部控制审计过程中，认真履行职责，独立、客观、
公正的完成了审计工作。
    （二）审阅公司的财务报告并对其发表意见
    2024 年，审计委员会认真审阅了公司的财务报告，认为公司财务核算与报
告体系完备，财务报告真实、准确、完整，不存在相关的欺诈、舞弊行为及重大
错报的情况，且公司也不存在重大会计差错调整、涉及重要会计判断的事项、导
致非标准无保留意见审计报告的事项。审计委员会对财务报告中的相关财务科目
情况进行了审阅及讨论，对报告期内公司的关联交易、非经常性损益确认等相关
事项进行了认真地了解与核实，并认为相关事宜的程序与结果符合公司的内部控
制程序要求，相应的财务核算及在财务报告中的反映客观、公允、合理。对会计
政策变更对公司是否造成影响等情况积极与会计师事务所、公司财务部门进行沟
通并提出了有效建议。审计委员会对审计机构注册会计师出具的公司 2024 年度
财务报告的审计意见无异议，同意将其提交公司董事会审议。
    （三）指导内部审计工作
    2024 年，审计委员会认真审阅公司的内部审计工作计划，督促公司内部审
计部门严格按照审计计划执行，并对内部审计出现的问题提出了指导性意见，并
对公司内部控制制度的进一步完善和执行情况进行检查和监督，有效防范经营风


                                   2
险，确保公司的规范运作和健康发展。
    （四）评估内部控制的有效性
    公司按照有关法律法规及中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，建立了
较为完善的公司治理结构和治理制度。2024 年，公司严格执行有关法律法规、
规范性文件及《公司章程》等内部规章制度的要求，股东大会、董事会、监事会、
管理层规范运作，切实保障了公司和股东的合法权益。审计委员会认为公司的内
部控制实际运作情况符合有关上市公司治理规范的要求。
    （五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通
    2024 年，为更好地使管理层、内部审计部门与会计师事务所进行充分有效
的沟通，审计委员会与公司管理层、会计师事务所进行了积极的交流，与管理层
一起了解会计师事务所在审计过程中梳理发现的问题，讨论分析，敦促内部审计
部门加强内审工作，及时完善制度建设，防范经营风险。
    四、总体评价
    2024 年，审计委员会严格遵守有关法律法规、规范性文件及《公司章程》
《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，恪尽职守、勤勉尽责，充分履行了
审计委员会相关职责。2025 年，审计委员会将继续本着认真、勤勉、谨慎的精
神，按照相关法律法规的要求，充分发挥审计委员会的审核与监督职能，进一步
提高公司财务信息披露的质量，保证公司董事会客观、公正与独立运作，切实维
护公司及全体股东的合法权益。




                                  美的集团股份有限公司董事会审计委员会
                                                       2025 年 3 月 28 日




                                     3