辽宁华锦通达化工股份有限公司
2010 年半年度报告
辽宁华锦通达化工股份有限公司董事会2
重要提示
1.本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2．没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异
议。
3.公司董事长冯恩良先生、总会计师王维良先生、财务处处长杨洪志先生声明：保证公司2010
年半年度报告中财务报告的真实、完整。
4.公司半年度财务报告未审计。3
第一部分 公司基本情况
一、公司法定中英文名称
1、中文名称:辽宁华锦通达化工股份有限公司
2、英文名称:LIAONING HUAJIN TONGDA CHEMICALS COMPANY LIMITED
二、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码
1、上市交易所：深圳证券交易所
2、股票简称：辽通化工
3、股票代码：000059
三、公司注册地址、办公地址、邮政编码和电子信箱
1、公司注册地址：辽宁省盘锦市双台子区红旗大街
2、办公地址：辽宁省盘锦市双台子区红旗大街
3、公司邮政编码：124021
4、公司电子信箱：LTDM@MAIL.PJPTT.LN.CN
四、公司法定代表人：冯恩良
五、董事会秘书：王维良
联系电话：0427-5850333 0755-25986651
传 真：0427-5856408 0755-25985575
六、公司选定的信息披露报刊：中国证券报、证券时报
信息披露网站http://www.cninfo.com.cn
公司中报备置地点：辽宁省盘锦市双台子区红旗大街
七、其他有关资料
公司于二○○九年六月十八日变更注册登记.
工商登记号码：210000004920321
税务登记号码：
地税： 地税登字 211160822490192
国税： 国税登字 211102279309506
公司未流通股票的托管机构：中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
公司的所聘请的会计师事务所：深圳鹏城会计师事务所
办公地址：深圳市东门南路2006 号宝丰大厦5 楼4
第二部分 主要财务数据和指标
一、公司主要会计数据和财务指标
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期
末增减（％）
总资产 27,439,115,526.41 21,436,218,956.14 28.00
归属于上市公司股东的所有者权益 6,418,023,462.64 6,217,436,733.97 3.23
股本 1,200,506,367.00 1,200,506,367.00
归属于上市公司股东的每股净资产
（元/股）
5.35 5.18 3.28
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期增
减（％）
营业总收入 10,309,097,041.51 1,530,278,890.41 573.67
营业利润 247,893,769.99 241,523,214.59 2.63
利润总额 246,875,193.63 240,737,854.59 2.54
归属于上市公司股东的净利润 215,751,044.11 215,372,160.04 0.17
归属于上市公司股东的扣除非经常性
损益后的净利润
216,769,620.47 216,157,520.04 0.28
基本每股收益（元/股） 0.1797 0.1794 0.17
稀释每股收益（元/股） 0.1797 0.1794 0.17
净资产收益率（%） 3.36 3.46 -2.89
经营活动产生的现金流量净额 2,518,861,719.92 312,062,831.70 707
每股经营活动产生的现金流量净额
（元/股）
2.10 0.26 707
非经常性损益项目
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -16,442.40
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
137,000.00
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益 0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,139,133.96
合计 -1,018,576.36 -5
第三部分 股本变动及股东情况介绍
一、 股份变动情况表（单位：股）
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 214,281,153 17.85% 214,281,153 17.85%
1、国家持股
2、国有法人持股 214,281,153 17.85% 214,281,153 17.85%
3、其他内资持股 0 0.00%
其中：境内非国有法人
持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份 0
二、无限售条件股份 986,225,214 82.15% 986,225,214 82.15%
1、人民币普通股 986,225,214 82.15% 986,225,214 82.15%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 1,200,506,367 100.00% 0 0 1,200,506,367 100.00%
有限售条件股份可上市交易时间
时 间
限售期满新增可上
市交易股份
有限售条件股份
余 额
无限售条件股份
余 额
说 明
2011 年1 月14 日 214,281,153 0 1,200,506,367 大股东定向认购的股票
二、股东情况介绍
1. 截止2010 年6 月30 日，本公司股东数量为60271 户。
2. 报告期止，本公司前十名股东情况：
股东总数 60271
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的
股份数量
辽宁华锦化工（集团）有限
责任公司 国有股东 51.14 613,930,000 214,281,153 306,960,000
浙江江南涤化有限公司 其他 2.92 35,000,000 0 0
中国民生银行股份有限公
司－长信增利动态策略股
票型证券投资基金
其他 1.79 214,332,52 0 0
中国银行－易方达深证100
交易型开放式指数证券投
资基金
其他 0.96 11,545,585 0 0
中国工商银行－广发大盘
成长混合型证券投资基金 其他 0.84 10,142,887 0 0
中国工商银行－南方成份
精选股票型证券投资基金 其他 0.69 8,335,087 0 0
中国建设银行－华宝兴业
行业精选股票型证券投资
其他 0.65 7,763,047 0 06
基金
中国工商银行－融通深证
100 指数证券投资基金
其他 0.64 7,689,573 0 0
中国建设银行－农银汇理
中小盘股票型证券投资基
金
其他 0.42 5,009,972 0 0
杨来明 其他 0.40 4,752,317 0 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
辽宁华锦化工（集团）有限责任公司 399,648,848 人民币普通股
浙江江南涤化有限公司 35,000,000 人民币普通股
中国民生银行股份有限公司－长信增利动态策略股票型证
券投资基金 214,332,52
人民币普通股
中国银行－易方达深证100 交易型开放式指数证券投资基
金 11,545,585 人民币普通股
中国工商银行－广发大盘成长混合型证券投资基金 10,142,887 人民币普通股
中国工商银行－南方成份精选股票型证券投资基金 8,335,087 人民币普通股
中国建设银行－华宝兴业行业精选股票型证券投资基金 7,763,047 人民币普通股
中国工商银行－融通深证100 指数证券投资基金 7,689,573 人民币普通股
中国建设银行－农银汇理中小盘股票型证券投资基金 5,009,972 人民币普通股
杨来明 4,752,317 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
本公司前10 名股东中辽宁华锦化工（集团）有
限责任公司与其他股东之间不存在关联关系，也不
属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
规定的一致行动人。本公司未知其他股东之间是否
存在关联关系及是否属于《上市公司股东持股变动
信息披露管理办法》规定的一致行动人。
本公司未知前10 名流通股股东之间是否存在
关联关系及是否属于《上市公司股东持股变动信息
披露管理办法》规定的一致行动人。
注：股东性质包括国有股东、外资股东和其他；股份种类包括人民币普通股、境内上市外资股、
境外上市外资股和其他。
4.公司控股股东情况
本公司持股控股股东为辽宁华锦化工（集团）有限责任公司（原名盘锦辽河化工（集团）有限
责任公司），也是本公司的控股股东
法定代表人：冯恩良
公司日期：1997 年12 月
注册资本：250000 万元
股权性质：有限责任公司
经营范围为：无机化工产品、石油及石油化工产品生产与销售（以上各项试生产项目筹建）；原
油销售（只限供子公司）；压力容器制造、热能电力天发、新产品设计开发、技术转让、代理进出品
业务（以上各项限子公司经营）、物业管理、餐饮服务、塑料制品、建安工程、普通货物运输（以上
各项限分公司经营）。
辽宁华锦化工（集团）有限责任公司持有本公司613,930,000 股。
辽宁华锦化工（集团）有限公司（以下简称“华锦集团”）于2009 年1 月13 日将持有的本公司
129,730,000 股流通股质押给中国建设银行股份有限公司盘锦分行，占总股本比例10.81%；将持有7
的177,230,000 股流通股质押给中国工商银行股份有限公司盘锦分行，占总股本比例14.76%。用于
华锦集团向该行申请流动资金贷款的质押担保，质押期限一年。
5、公司实际控制人
公司名称：中国兵器工业集团公司
法定代表人：张国清
注册地址：北京市西城区三里河路46 号
注册资本：2,535,991 万元
公司注册号码：000001003190（2－2）
税务登记证号码：110102710924910000
企业类别：国有独资
经营范围：国有资产经营及投资管理；坦克装甲车辆、火炮、火箭炮、导弹、炮弹、枪弹、航
空炸弹、深水炸弹、引信、火工品、火炸药、推进剂、战斗部、火控指挥设备、单兵武器、夜视器
材、光学产品、电子与光电子产品、工程爆破与防化器材及模拟训练器材、民用枪支弹药、机械设
备、车辆、仪器仪表、消防器材、环保设备、工程与建筑机械、信息与通讯的开发、设计、制造、
销售、设备维修；民用爆破器材企业的投资管理；货物仓储、货物陆路运输；工程堪察设计、施工、
承包、监理；设备安装；国内展览；种植业、养殖业经营；农副产品深加工；与上述业务相关的技
术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公
司经营或国家禁止进出口的商品及技术除外）；进料加工和“三来一补”业务；对外贸易和转口贸易；
承包境外工业工程和境内国际招标工程；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。
5.控股股东及实际控制人变化
本公司控股股东及实际控制人在报告期内没有发生变化。8
第四部分 董事、监事、高级管理人员情况
一、 董事、监事和高级管理人员持股变动
职务 姓 名 性别 年初持股 期末持股 变动原因
董
事
冯恩良 男 0 0
李玉德 男 0 0
王久洲 男 0 0
于国宏 男 0 0
李万忠 男 0 0
范志平 男 0 0
高闯 男 0 0
王萍 女 0 0
康锦江 男 0 0
监事
吕庆刚 男 0 0
王利人 男 0 0
徐洪满 男 0 0
高级管理
人员
许晓军 男 0 0
唐 利 男 0 0
王维良 男 0 0
沈锡泽 男 0 0
二、本公司报告期内董事、监事、高级管理人员的聘任及解聘情况
报告期内，公司董事、监事及高管人员没有发生变化。9
第五部分 董事会报告
一、 管理层对公司经营情况的讨论与分析
2010年是辽通公司做强做大最重要一年，随着“十一五”项目建成投产，辽通公司已由传统的化
肥企业发展成为以石化产业为主导，化肥产业为辅助的特大型化工企业。目前，辽通公司已经拥有
总资产274个亿，上半年的销售收入达100亿以上。
进入2010年，我们迎来难得的发展机遇。一方面是 “十一五”工程项目顺利完工并生产，为公
司提供新的发展契机，进而极大地振奋了全体干部职工的奋斗精神，激发职工做强做大公司的自信
心和创造力；另一方面是随着国家振兴老工业基地税收、技术改造等一系列政策、措施的逐步落实，
企业发展的政策环境会越来越好。
2010年上半年公司生产经营形式极为严峻。受东北寒春和农产品价格影响，上半年国内化肥行
情整体均呈低迷状态，化肥价格延续下滑趋势。2010年5月31日，国家发展和改革委员会发出《国家
发展改革委关于提高国产陆上天然气出厂基准价格的通知》发改电[2010]211号，自6月1日起国内陆
上天然气售价上调，平均调整0.23元。该政策造成本年度公司尿素成本提高约6000多万元。
2010年上半年，因公司有较为稳定的销售区域和忠实的消费群体，尿素的销售仍然保持较高的
销售比率及价格。同时，围绕“以质量求生存，以品种求发展，向管理要效益”的经营方针，面对
尿素销售继续实行对尿素出口征收季节性关税、国内化肥行业产能增长较快等不利条件，狠抓安全
环保生产，强化装置的精细化管理和长周期经济运行，在做好节能降耗工作的同时，以市场为导向，
发挥营销整合优势，做好产品销售的统筹安排，利用有限的资源创造出了较好的效益。上半年，本
公司尿素装置共生产合成氨46.2万吨，尿素 79万吨 ，实现销售收入263040万元，利润 32299万元。
2010年3月历时两年的公司重点工程“十一五”项目即45万吨乙烯和500万吨炼油项目开车成功，
使得本公司正式进入石化领域。1-4月份，国内石化市场良好，公司新建项目运行稳定，取得良好的
开端。进入5月份后，由于国际油价下降，而本公司原油多为年初购入，因此炼油成本下降不大；同
时，由于油价下降导至了国内石化产品的降价，使得本公司5、6月份的石化产业业绩出现了较大幅
度的下降。上半年石化产业共生产柴油 76万吨，双烯20.86万吨，聚乙烯 8.54 万吨，聚丙烯6.86
万吨，实现销售收入722323万元，利润 2581万元。
1、经营成果以及财务状况简要分析
1.1 主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增减变化原因
项目
金 额
增减率（％）
报告期 上年同期
营业收入（万元） 1,030,910 153,028 573.67
营业利润（万元） 24,789 24,152 2.6
毛利率（％） 18.99 38.23 -50.34
净利润（万元） 21,575 21,537 0.17
现金及现金等价物净增加额（万元） 269,215 -170,226 -258.15
变动的主要原因： ：一、营业收入变动的主要原因是新项目投产后,油化产品、聚烯烃产品、
精细化工产品销量增加所致.10
二、营业利润变动的成因主要是油化产品、聚烯烃产品及精细化工产品销售增加形成。
三、毛利率下降的主要原因：1、化肥价格下降，导致产品销售收入减少；2、天然气涨价导致
化肥单位成本上升;3、由于国内成品油降价，影响了油产品的毛利率。4、由于聚烯烃产品销售价格
低，导致其毛利率低，从而影响了企业的整体毛利率。
四、现金及现金等价物净增加额变动：1、由于生产经营利润及折旧等形成部分现金流；2、由
于企业采用信用证形式采购原油。从而减少原料采购款支付，从而形成现金流入。
1.2总资产、股东权益与期初相比变化原因
项目
金 额
增减率（％）
总资产（元） 27,439,115,526.41 21,436,218,956.14 28
股东权益（元） 6,418,023,462.64 6,217,436,733.97 3.22
总资产变动的主要原因是: 主要是流动负债增加坟加资产59亿,其中短期借款增加增加负债10
亿元,应付票据增加增加负债27亿元,应付账款增加增加负债13亿元,非流动负债减少1.5亿元,经营
利润增加增加权益1.67亿元.
报告期公司主要经营情况
2.1 公司主营业务的范围及其经营状况
①本公司主要从事石化产品及化学肥料的生产与销售，其中石化产业在国内是继中石化、中石油、
中海油三大石化巨头之后中国第四个石化企业；尿素产业为国内大型尿素生产基地之一，目前在辽
宁省的市场占有率在90%以上，且在新疆南彊地区占有近50%的市场份额。
②本公司属石油化工行业，2010 年上半年共实现营业收入1,030,909,7041.51 元，营业成本
8,493,998,122.84 元，净利润215,751,044.11 元。
③2010年上半年，三大化肥生产持续稳定其低成本的功效发挥了作用，在产品价格较为低迷的情
况下，依然取得了较好的经济效益。2010年上半年经过全体员工团结协作，奋力拼搏，共生产合成
氨461,991吨、尿素783,028吨，甲醇 16,041吨，分别比比上年同期增加了 3.7 ％、2.21%、618.03%。
④石化企业
● 炼化分公司500万吨炼油装置于2月1日转入生产经营，上半年常减压装置实现有效运转150天，
运转率100%（常减压装置自2009年12月10日至7月21日已实现A级连续运转225天）。
● 乙烯分公司45万吨乙烯装置于3月16日转入生产经营，上半年45万吨乙烯装置实现有效运转
106.44天，运转率99.48%。
上半年工作重点:
.. 不断完善装置运行管理体系，保证新装置安稳长满优
.. 加强基础管理工作，巩固经营成果
.. 强化生产经营与销售管理，降低生产及经营成本
.. 加快对新装置的操作熟悉程度和驾驭能力，不断提高生产装置负荷及动转率。11
2.2 下属公司的经营情况及业绩
锦西天然气化工有限责任公司与本公司同属石油化工行业，生产产品主要为尿素。锦西天然气
化工有限责任公司注册资本59,533 万元，资产总额189,846 万元。上半年实现净利润12,806 万元。
新疆阿克苏化肥有限责任公司与本公司同属石油化工行业，生产产品为尿素。该公司注册资本
32,428 万元，资产总额132,131 万元。上半年实现净利润13,549 万元。
2.3 本报告期控股子公司汇兑损益为正值，为公司收益3643 万元。
3、公司投资情况
公司建设的“十一五”工程项目，即45万吨乙烯并原料工程及配套工程，截止到2010年3月已建
成并投产。
4、公司下半年经营重点
①全力以赴搞好生产，节能降耗。
我们要以安全连续为前提，提高装置负荷。做好天然气供应工作，最大限度地挖掘装置的生产
潜能。
②加强企业管埋，巩固经营成果。
做好费用控制，减少资金占用；实行全员参与，保持现场管理成果；严格化工原料及产量质量
的监督考核；建立动态培训机制，确保职工技能达标。
③加快技术更新步伐，增强企业实力
④强化营销管理，努力实现利润最大化。
针对下半年化肥市场进入淡季的状况及早采取应对措施，落实营销目标，强化营销责任，努力
做到产品售价高、货币回笼快、销售渠道稳、经济效益好。狠抓销售工作，落实营销人员责任指标，
建立责任追究制度，严格考核规范结算方式，严格执行先款后货原则确保产销率100% ，货款回笼率
100%。
⑤努力降低原油采购成本，强化原油品质比选及成品油混配，努力降本增效。
⑥根据前期新装置运行情况，作好针对性检修工作，为下半年新装置的连续、高负荷生产打下
良好基础。12
第六部分 重要事项
一、公司治理情况
报告期内公司严格按照中国证监会有关文件的要求对《公司章程》等管理制度进行修改完善，制
定并实施了《公司治理细则》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《经
理工作细则》，以保证公司在经营管理及信息披露上更加规范。
二、报告期内公司利润分配执行情况
公司本报告期并未分配利润和转增股本。
三、报告期内本公司无重大诉讼、仲裁事项
四、报告期内公司重大关联交易事项
具体内容详见公司中期财务报告第九部分：关联方关系及关联交易
五、重大合同执行情况
报告期内本公司无重大合同
六、公司或持股5%以上的股东对公开披露承诺事项的履行情况
报告期内公司或持股5%以上股东没有在指定的报纸和网站上披露承诺事项
七、公司聘任和解聘会计师事务所的情况
报告期本公司聘任会计师事务所未变化
八、本公司控股股东及其子公司占用公司资金情况
具体内容详见公司中期财务报告第五部分：关联方关系及关联交易
九、本公司在报告期内未给控股股东及其子公司提供担保。
十、独立董事对公司对外担保情况出具了专项说明：截止2010年6 月30 日，辽宁华锦通达化工股份
有限公司无累计和当前对外担保情况，公司严格遵守了证监发[2003]56 号文关于对外担保的有关规
定；独立董事对公司对外担保情况发表了独立意见：我们认为辽宁华锦通达化工股份有限公司严格
控制了对外担保，未发生对外担保情况，保护了广大投资者的合法权益。
十一、本公司在报告期未有任何委托理财情况。
十二、报告期内其它重大事项
十三、报告期内公司、公司董事、监事、高级管理人员未受到中国证监会稽查、中国证监会行政处
罚、通报批评及证券交易所公开谴责。
十四、报告期公司接待调研、沟通、采访等活动情况表根据监管部门对上市公司信息披露的要求，
公司信息披露严格按照公开、公平、公正的原则面向全体投资者。对于包括机构投资者在内的特定
对象的调研及采访，我们仅限于行业的发展状况和公司已披露的信息进行交流和沟通。
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2010 年03 月03 日 辽宁盘锦 实地调研 东方证券 “十一五”项目进展及开车情况
2010 年03 月04 日 辽宁盘锦 实地调研
银华基金、鹏华基金、嘉
实基金、华富基金、民生
人寿、博实基金
“十一五”项目进展及开车情况
2010 年03 月05 日 辽宁盘锦 实地调研 中信建投 “十一五”项目进展及开车情况13
2010 年03 月22 日 辽宁盘锦 实地调研 华富基金 “十一五”项目进展及开车情况
2010 年5 月14 日 辽宁盘锦 实地调研
招商证券、国投瑞银、中
欧基金、富国基金
“十一五”项目开车及运行情况
2010 年5 月19 日 辽宁盘锦 实地调研
银华基金、华宝基金、中
银基金
“十一五”项目开车及运行情况
2010 年7 月9 日 辽宁盘锦 实地调研 大连麦博科技投资 “十一五”项目开车及运行情况
2010 年7 月12 日 辽宁盘锦 实地调研
深圳汇利源投资管理公
司、中石化资本运作处
“十一五”项目开车及运行情况
十五、公告索引
时间 公告内容 披露报纸
2010年3月17日 四届十七次董事会公告（2009年年报） 中国证券报、证券时报
2010年3月26日 四届十八次董事会 中国证券报、证券时报
2010年4月19日 四届十九次董事会公告（2010年一季报） 中国证券报、证券时报
2010年5月6日 四届二十次董事会 中国证券报、证券时报14
第七部分 财务报告
2010-1-1 至2010-6-30
金额单位：人民币元
一、 基本情况
（一）公司概况
辽宁华锦通达化工股份有限公司（2002 年10 月8 日更名前为深圳辽河通达化工股份有限公司，
以下简称“本公司”）系经辽宁省经贸委员会于1996 年3 月29 日以辽经贸发(1996)367 号文批准，由
辽宁华锦化工（集团）有限责任公司（以下简称“华锦集团公司”）和深圳通达化工总公司共同发起，
通过资产重组以社会募集方式设立的股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发字（1996）424 号文批准，本公司
于1997 年1 月3 日向社会公开发行A 股13,000 万股，并于1997 年1 月30 日在深圳证券交易所挂
牌交易，发行上市后总股本为61,500 万元。本公司于1997 年1 月23 日领取了深圳市工商行政管理
局颁发的深司法N24701 号企业法人营业执照。
经中国证监会证监上字（1998）86 号文批准，本公司于1998 年9 月11 日向全体股东配售48,225,214
股A 股，配股后总股本变更为663,225,214 元。
2002 年10 月8 日，本公司更名为辽宁华锦通达化工股份有限公司，注册地址变更为辽宁省盘锦
市双台子区化工街，并换领了辽宁省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。
经中国证监会证监发行字[2007]411 号文核准，本公司于2007 年12 月27 日向华锦集团公司等
10 名符合条件的特定投资者非公开发行了537,281,153 股A 股，至此本公司注册资本变更为
1,200,506,367 元。
截至2009 年6 月30 日，本公司的基本信息列示如下：
公司名称：辽宁华锦通达化工股份有限公司
注册地址：辽宁省盘锦市双台子区红旗大街
办公地址：辽宁省盘锦市双台子区红旗大街
注册资本：人民币1,200,506,367 元
法人营业执照号码：辽宁省工商行政管理局颁发的210000004920321 号企业法人营业执照
法定代表人：冯恩良
组织形式：股份有限公司
（二）本公司业务性质和主要经营活动
本公司行业性质：化学肥料制造业
本公司的主要经营范围为：化学肥料、化工产品的加工制造、销售（不含易燃易爆危险品）；石
油及石油化工产品（汽油、柴油、煤油、石脑油、润滑油、燃料油、抽余油、石油焦、液化气、工
业硫磺、乙烯、丙烯、苯乙烯、丁二烯、苯、甲苯、混合二甲苯、聚乙烯、聚丙烯、聚苯乙烯、ABS
树脂、聚丁二烯胶乳以上各项试生产筹建）；物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）。
主要产品：液氨、甲苯、压缩氮气、液氧、液氩、抽余油（闪点小于61 摄氏度）、尿素（中间
产品液氨）。
（三）本公司控股股东及实际控制人15
本公司之控股股东为辽宁华锦化工（集团）有限责任公司；2006 年3 月10 日中国兵器工业集
团有限公司（以下简称“兵器集团”）以现金出资方式对华锦集团公司进行增资扩股，取得华锦集团
公司60%的股份，从而兵器集团成为本公司的实际控制人。
二、财务报表的编制基础
本公司编制的财务报表以持续经营假设为基础，本年发生的交易和事项，按照财政部2006 年2
月15 日颁发的《企业会计准则》进行确认和计量，基于下述重要会计政策和会计估计编制财务报
表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果和现金流量等有关信息。
四、本公司的重要会计政策、会计估计
1.会计年度
以公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计期间。
2.记账本位币
以人民币为记账本位币。
3.会计确认、计量和报告基础及计量属性
本公司以权责发生制为基础、以持续经营为前提进行会计确认、计量和报告，分期结算账目和
编制财务会计报告。
本公司一般采用历史成本计量模式，但在符合《企业会计准则》要求，且公允价值能够可靠取
得的情况下，在金融工具、非共同控制下的企业合并、债务重组及非货币性资产交换等方面使用公
允价值计量模式。
4.现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。
现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
5.外币业务核算方法
本公司外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认
时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账
本位币金额。
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
6.外币财务报表的折算方法
以外币为本位币的子公司，在编制折合人民币财务报表时，采用现行汇率法，即所有资产、负
债及损益类项目按照合并财务报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目
除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位币。由于折算汇率不同产生的16
折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。
7.金融资产和金融负债
金融资产和金融负债的分类
本公司的金融资产在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括
交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷
款及应收款项、可供出售金额资产四类。
本公司的金融负债在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括
交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）和其他金融负债两类。
金融工具的确认和后续计量
金融资产及金融负债初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交
易费用。但下列情况除外：
a.持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法按摊余成本进行计量；
b.在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量。但下列情况除外：
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量；
b.与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本计量。
金融工具公允价值的确定
存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活
跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最
近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等。
金融资产转移的确认和计量
金融资产的转移，指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，则终止确认该金融资产；
本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
本公司对于金融资产转移满足终止确认条件的，按照因转移而收到的对价，及原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和，与所转移
金融资产的账面价值之间的差额计入当期损益。本公司对于金融资产转移不满足终止确认条件的，
继续确认所转移金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。
金融资产减值
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：17
a.发行人或债务人发生严重的财务困难；
b.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c.债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；
d.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
g.其他表明应收款项发生减值的客观证据。
（1）持有至到期投资、贷款及应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款等以摊余成本计量的金融资产发生减值的，本公司按该金融资产未来现
金流量现值低于账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确
认减值损失，计入当期损益。单项金额不重大的金融资产，可单独进行减值测试，或与经单独测试
未发生减值的金融资产一起，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客
观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失则予以转回，计入当期损益。
应收款项减值损失的计量于坏账准备政策中说明。
（2）可供出售金融资产减值损失的计量
可供出售金融资产发生减值的，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权
益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值的，本公司按该金融资产未来现金流量现值低于
账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该等资产发生的减值损失，在以后会计期间不
得转回。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认
原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失则予以转回，计入当期损益。
8.坏账准备核算方法
坏账的确认标准
债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。
坏账准备的计提方法
本公司对坏账损失采用备抵法核算。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，对预
计回收时间可确定的应收款项，按其未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认减值损失，计提
坏账准备；单项金额非重大的应收款项及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起先按
类似信用风险特征划分为若干组合，再对这些组合在账龄分析的基础上并结合实际情况按一定比例
确认减值损失，计提坏账准备。
9.存货核算方法
存货的分类
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、18
在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品和低
值易耗品等五类。
存货的计价
存货盘存制度采用永续盘存法。各类存货的取得以实际成本计价；发出存货的成本除备件实行
个别认定法外，均以加权平均法计算确定；低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销法核算。
存货跌价准备的确认标准及计提方法
本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分
陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同
类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并记入当期损益。确定可变现净
值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。
存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须
的估计费用后的价值。
10.长期股权投资核算方法
长期股权投资的计价
a.企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
(1)同一控制下的企业合并
①合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被
合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本
与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
②合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始
投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
③购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项
很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
b.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其
初始投资成本：
(1)以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
(2)以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(3)投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或
协议约定价值不公允的除外。
(4)通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长19
期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币资产交易不具有商业实
质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。
(5)通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。
收益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重
大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；本
单位对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认
投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润；采用权益法核算的，
以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现
的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资
时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
11.固定资产
固定资产标准
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的房
屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
固定资产计价
固定资产以实际成本计价。
固定资产折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法计算，并根据各类固定资产的原值、预计使用寿命和预计净残值
（土地使用权为预计使用年限高于房屋或建筑物预计使用年限部分，其他类别为原值的5%）确定折
旧率。已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产尚可使用年限、预计残值重新
计算确定折旧率。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。现行分类折旧率如下：
类 别 预计使用年限（年） 年折旧率（%）
一般房屋、建筑物（土地使用权） 35 2.71
专用房屋、建筑物 25 3.80
动力设备 18 5.28
传导设备 28 3.39
工作机器设备 14 6.78
仪器仪表 10 9.50
起重运输设备 6 15.83
管理用具及其他 5 19
融资租入固定资产
融资租入固定资产于租赁开始日按最低租赁付款额作为融资租赁固定资产及长期应付账款的入
账价值。租赁资产折旧采用与本公司自有应折旧资产一致的折旧政策。对于可合理确定租赁届满时
将会取得其所有权的租赁资产，在其尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期满时能够取得20
所有权的租赁资产，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
固定资产的后续支出
如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费用。
如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价值，其增计后金额
不应超过该固定资产的可收回金额。
12.在建工程
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装
成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可
使用状态时，确认固定资产，并终止利息资本化。
13.无形资产
无形资产的计价
按取得时的实际成本计价。取得时的实际成本按以下规定确定：
a.购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。
b.投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。
c.接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按应
收债权的账面价值加上补价及应支付的相关税费，作为实际成本。
无形资产的摊销
自取得当月起按受益年限与法律规定的有效年限中较短者平均摊销。本公司所取得的土地使用
权，按各土地使用权证上注明的使用年限平均摊销。
14.其他资产核算方法
其他资产按实际发生额计价，长期待摊费用在受益期内平均摊销。
15.借款费用核算方法
借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额。本公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，同时满足以下三个条件时予以资本
化，计入所购建固定资产的成本：
a.资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或承担带息债务形式发生的
支出）已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
借款费用资本化期间
本公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在所购建
的固定资产达到预定可使用状态前所发生的，予以资本化，计入所购建固定资产的成本。如果固定资
产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月（含3 个月），将暂停借款费用的资本化，
直至购建重新开始，再将其后至固定资产达到预定可使用状态前所发生的借款费用予以资本化。当所
购建的固定资产达到预定可使用状态时，将停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期
直接计入财务费用。
借款费用资本化金额的计算方法21
在资本化期间，本公司每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下述
方法确定：
a.为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额确定。
b.为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累计资产支出加
权平均数超过专门借款的部分乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款利息中应予资本
化的金额。一般借款的资本化率应当根据一般借款加权平均利率确定，其计算方法与专门借款加权
平均利率计算方法相同。
16.长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产的减值
确认减值的标准
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
(1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
(2)企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变
化，从而对企业产生不利影响。
(3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现
金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
(4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金
流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产减值的计量
(1)资产负债表日，本公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产的账面价值进行检查，
有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置
费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产可收回金额低于其账面价
值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。资产减值损
失一经确认，在以后会计期间不得转回。
(2)当有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在
认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但认定的资
产组不得大于公司所确定的报告分部。
17.资产组
资产组的认定
本公司对资产组的认定是以其产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流
入为依据，并结合本公司管理生产经营活动的方式和资产的持续使用或者处置方式等。
资产组的减值22
(1)本公司对资产组账面价值的确定基础与其可收回金额的确定方式相一致。
(2)本公司资产组账面价值包括可直接归属于资产组与可以合理和一致地分摊至资产组的资产
账面价值，通常不包括已确认负债的账面价值，但如不考虑该负债就无法确定资产组可收回金额的
除外。
(3)本公司对资产组可收回金额的确定是按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其
预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
(4)资产负债表日，本公司对资产组进行减值测试。按资产组或资产组组合的可收回金额低于其
账面价值的差额确认资产减值损失；计提资产组的减值准备先抵减分摊至资产组或资产组组合中商
誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比
例抵减其他各项资产的账面价值，并作为各单项资产的减值损失处理计入当期损益；抵减后的各资
产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预
计未来现金流量的现值和零，因此而导致的未能分摊的减值准备，按相关资产组或资产组组合中其
他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
18.收入确认原则
商品销售
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，
相关的收入可以收到，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。
提供劳务
在交易的结果能够可靠地估计（即劳务总收入及总成本能够可靠地计量，劳务的完成程度能够
可靠地确定，相关的价款能够流入）时，于期末按完工百分比法确认收入的实现。
当交易的结果不能可靠地确定估计时，于期末按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认
收入，并将已经发生的成本计入当期损益。
利息收入和使用费收入
在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使用时间和约定的利
率确认利息收入，按协议中约定的时间和计算方法确认使用费收入。
19.政府补助
政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资产
相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平
均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额
一次性转入资产处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或
损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或
损失的，取得时直接计入当期损益。
20.所得税
会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法为资产负债表债务法。
暂时性差异
（1）本公司在取得资产、负债时，应当确定其计税基础。资产的计税基础是指本公司收回资
产账面价值过程中，计算应纳税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额；负债的23
计税基础是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按税法规定可予抵扣的金额。
（2）当资产的账面价值小于计税基础或负债的账面价值大于计税基础，形成可抵扣暂性差异；
当资产的账面价值大于计税基础或负债的账面价值小于计税基础，形成应纳税暂时性差异。
递延所得税资产和递延所得税负债的确认
除下列事项外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，和以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产：
(1)商誉的初始确认。
(2)不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认。
21.利润分配方法
本公司的利润分配依据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，税后净利润在弥补以前年度
未弥补亏损后，按以下比例分配：
提取法定公积金 10%
提取任意盈余公积金及分红基金的比例由本公司股东大会根据公司实际情况确定。
22.合并财务报表
合并财务报表原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
编制方法
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整母公
司对子公司的长期股权投资后编制。合并时抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易
对合并财务报表的影响，并计算少数股东权益后，由母公司合并编制。
五、税项
1.本公司适用的主要税种和税率列示如下：
税 项 计 税 基 础 税率(%)
增值税 水销售收入 6
增值税 天然气、蒸汽销售收入 13
增值税 其他产品、商品销售收入 17
营业税 营业收入 5、3
城市维护建设税 增值税、营业税额 7
教育费附加 增值税、营业税额 3
企业所得税 应纳税所得额 25、0
税收优惠政策：
⑴根据《财政部、国家税务总局关于暂免尿素产品增值税的通知》（财税[2005]87 号）的有关规
定，自2005 年7 月1 日起，本公司及本公司之全资子公司锦西天然气化工有限责任公司（以下简
称“锦天化公司”）、阿克苏华锦化肥有限责任公司（以下简称“阿克苏华锦公司”）生产销售的尿素产
品暂免征收增值税。
⑵根据《新疆维吾尔自治区关于西部大开发税收优惠政策有关问题的实施意见》（新政发[2002]29
号）的有关规定，经新疆维吾尔自治区国家税务局新国税办[2006]96 号文批复，同意暂免征本公司24
之全资子公司阿克苏华锦公司2006 年至2008 年度企业所得税；2008 年5 月22 日根据《财政部国
家税务总局关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知》（财税[2008]21
号），经新疆维吾尔自治区国家税务局阿地国税办[2008]189 号文批复，同意暂免征本公司之全资子
公司阿克苏华锦公司2009 年至2010 年度企业所得税；新疆维吾尔自治区库车县国家税务局经阿克
苏地区地方税务局阿地税函[2006]19 号文批复，同意免征阿克苏华锦公司2006 年至2010 年房产税、
车船使用税及建设期内的土地使用税。
(3)主要税种的税率及税收优惠的变化
根据中华人民共和国第十届全国人民代表大会第五次会议于2007 年3 月16 日通过的《中华人
民共和国企业所得税法》，本公司的企业所得税税率（除阿克苏华锦公司企业所得税率为0%外）自
2008 年1 月1 日始由原33%降为25%。除所得税外，2007 年1 月1 日至2009 年3 月31 日期间，
本公司其他主要税种享受的税收优惠没有发生重大变化。
六、企业合并及合并财务报表
（一）本公司合并范围的确定依据
对拥有超过50%以上股权并具有实质控制权，或虽然拥有不足50%以上股权，但具有实质控制
权的被投资单位，纳入合并范围。
（二）本公司的合并范围
1.通过同一控制下的企业合并取得的子公司列示如下：
公司名称 注册地点 业务性质 注册资本 经营范围
锦西天然气化工有
限责任公司 葫芦岛市 生产企业 59,532.60 万元
化学肥料、化工产品加
工制造、销售
阿克苏华锦化肥有
限责任公司 新疆阿克苏库车县 生产企业 32,428.44 万元 化学肥料生产、销售
公司名称
期末实际
投资余额
实质净投资
余额 持股比例 表决权比例
核算方式及
是否合并
锦西天然气化工有
限责任公司 60,908.52 万元 60,908.52 万元100% 100% 成本法、合并
阿克苏华锦化肥有
限责任公司 43,984.74 万元 43,984.74 万元100% 100% 成本法、合并
2.本公司无通过非同一控制下的企业合并取得的子公司。
3.同一控制下的企业合并的判断依据：锦天化公司和阿克苏华锦公司在被本公司合并前后、本
公司在合并锦天化公司和阿克苏华锦公司前后均同受华锦集团公司控制，且该控制并非暂时性的。
故本公司合并锦天化公司、阿克苏华锦公司属于同一控制下的企业合并。
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位：元
项目
年末数 年初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金：25
人民币 52,934.1 1.0000 52,934.1 60,323.70 1.0000 60,323.70
银行存款：
人民币 3,377,717,315.45 1.0000 3,377,717,315.45 686,051,887.21 1.0000 686,051,887.21
欧元 1,260.81 9.7971 12,352.28 1,260.81 9.7971 12,352.28
银行存款小计 3,377,729,667.73 686,064,239.49
其他货币资金：
人民币 2,899,229.93 1.0000 2,899,229.93 2,398,807.63 1.0000 2,398,807.63
合计 3,380,681,831.76 688,523,370.82
2.应收票据
票据种类 2010-6-30 年初数
银行承兑汇票 152283521.3 45000000
截至2010 年6 月30 日，本公司已背书转让或贴现但尚未到期的应收票据列示如下：
出票单位及类别 出票日区间 到期日区间 金 额
新疆农资集团有限责任公司 2010.1.29-2010.5.18 2010.7.23-2010.11.17 100，000，000.00
新疆农一师供销合作有限责任公司 2010.2.3-2010.3.1 2010.8.2-2010.9.1 30，000，000.00
图木舒克市大德农资有限责任公司 2010.4.1-2010.4.9 2010.10.1-2010.10.9 10，000，000.00
新疆生产建设兵团农业生产资料供应公
司 2010.4.1-2010.4.13 2010.7.1-2010.7.13 14，700，000.00
合计 154，700，000.00
3.应收账款
（1）应收账款的风险分析列示如下：
种类
年末数 年初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例
(%)
金额 比例(%) 金额 比例
(%)
单项金额重大的应收
账款 22,871,600.04 18.45 1,143,580 5 - - - -
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
应收账款
90,000.00 0.08 22,500.00 25 90,000.00 4.31 22,500.00 25.00
其他不重大应收账款 101,000,217.18 81.47 5050010.86 5 1,996,094.54 95.69 99,804.73 5.0026
合计 123,961,817.22 100.00 6,216,090.86 5.01 2,086,094.54 100.00 122,304.73 5.86
本公司根据经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为500 万
元；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，该组合的确定依据为
有明显特征表明该等款项难以收回。
（2）应收账款余额按账龄列示如下：
账龄
2010-6-30 年初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
123,871,817.22 99.93
6,193,590.86 1,996,094.54 95.69- 99,804.73
1 至2 年
2 至3 年
3 至4 年
4 至5 年 90,000.00 0.07 22,500.00 90,000.00 4.31 22,500.00
5 年以上 - - -
合计 123,961,817.22 100.00 6,216,090.86 2,086,094.54 100 122,304.73
（3）应收账款2010-6-30 余额中前五名欠款单位
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容
辽宁锦禾农资有限责任公司 94,423,370.20
1 年
尿素销售
盘锦乙烯有限责任公司 28019398.03
1 年
液化气销售及劳务费等
盘锦耸正建安公司 260000
1 年
混凝土款
辽宁北方化学工业有限公司 675867.5
1 年
劳务费
辽宁程通危险品货物运输有限公司 97763.5
1 年
劳务费
合计
123476399.23
（4）报告期内，本公司无通过重组等其他方式收回的应收账款。
（5）报告期内，本公司无实际核销的应收账款。
（6）报告期末应收账款余额中，无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
4.预付款项
账龄
2010-6-30 年初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 2013758877.46 100 2,950,531,689.93 66.33
1 至2 年 10000 1,494,853,441.37 33.67
2 至3 年 - -
3 年以上 543,840.20 -
合计 2,013,768,877.46 100.00 4,445,928,971.50 100.0027
截至2010 年6 月31 日，预付帐款中主要单位情况如下：
单位名称 金额 账龄 内容 占总额比例（%）
中国兵器工业集团公司下属企业 340000000 一年 原油进口16.88
五矿国际货运(营口)有限责任公司 11156955 一年 原油港杂费0.55
中国国际石油化工联合有限责任公司 1176107118.93 一年 采购原油58.4
辽宁华锦化工（集团）进出口公司 262395146.62 一年 采购设备款13.03
中国石化集团第十建设公司 57840147.93 一年 工程款 2.87
5.其它应收款
(1) 其他应收款的风险分析列示如下：
种类
年末数 年初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例
(%)
单项金额重大的其
他应收款
1,400,000.00 6.85 70,000.00 5.00
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的其他应收款
722,954.87 5.62 194,930.6 26.96 734,113.72 3.59 192,550.68 26.2
3
其他不重大其他应
收款
12,152,471.74 94.38 629,256.15 5.17 18,296,418.93 89.56 1,071,613.71 5.86
合计
12,875,426.61 100
824,186.75 6.4 20,430,532.65 100.00 1,334,164.39 6.53
本公司根据经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款标准为100
万元；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，该组合的确定依
据为有明显特征表明该等款项难以收回。
(2)其他应收款按账龄列示如下：
账龄
2010-6-30 年初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 11719820.63 91．03 585,991.03
16,560,563.62 81.05 828,028.18 -
1 至2 年 432,651.11 3．36 43,265.11 3,135,855.31 - 15.35 313,585.53 -
2 至3 年 70,111.15 0．54 10,516.67 45,485.00 0.22 6,822.75
3 至4 年 41,500.00 0．32 8,300.00 156,715.00 0.77 31,343.00
4 至5 年 145,783.72 1．13 36,445.94 103,783.72 0.51 25,945.93
5 年以上 465,560.00 3．62 139,668.00 428,130.00 2.1 128,439.00
合计 12,875,426.61 100 824,186.75 20,430,532.65 100 1,334,164.39
(3)其他应收款2010-6-30 余额中前五名欠款单位
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容28
刘亚军 805,029.46
1 年以内及1-2 年 备用金
董振国 200000.00 1 年
备用金
倪永久 111111.15
1年 备用金
徐伟 88626.50 1 年
备用金
姚克金 163491.24 1 年
备用金
合计
1368258.35
（4）报告期末其他应收款余额中，无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
（5）报告期末，无应收其他关联方款项。
（6）报告期内，本公司无终止确认的其他应收款项。
（7）报告期内，本公司未发生以其他应收款项为标的证券化业务。
6.存货及存货跌价准备
类别 年初数 本年增加额 本年减少额 2010-6-30
原材料 217,631,911.06 13,640,150,005.19 11,257,168,938.90 2,600,612,977.35
半成品 13,467,198.10 10,874,735,131.07 10,744,385,058.23 143,817,270.94
在产品 31,342,792.51 783,240,039.25 725,782,461.76 88,800,370.00
产成品 20,818,076.76 11,502,278,299.37 11,150,910,621.64 372,185,754.49
低值易耗品 203,769.03 180,854.02 95,676.78 288,946.27
合 计 283,463,747.46 36,800,584,328.90 33,878,342,757.31 3,205,705,319.05
7.长期股权投资
(1)长期股权投资分类列示如下：
项 目 年初数 本年增加 本年减少 2009-6-30
成本法核算的对参股公司股权投资 5,000,000.00 - - 5,000,000.00
减：减值准备
- - - -
长期股权投资净额
5,000,000.00 - - 5,000,000.00
(2)长期股权投资明细列示如下：
公司名称 注册地点 注册资本 投资金额
持股比例 表决权比
例 经营范围
直接 间接
葫芦岛港口开发有限公
司
辽宁省葫
芦岛市
50,484,669.88 5,000,000.00 - 9.904% 9.904% 港口开发、仓储、装
卸、船舶代理、货物
代理运输
系本公司通过本公司之全资子公司锦天化公司间接持有葫芦岛港口开发有限公司的股权。
8.固定资产及累计折旧
类 别 年初数 本年增加 本年减少 2010-6-3029
固定资产原值：
一般房屋建筑物 600,876,743.73 361,537,110.97 4,145,682.16 958,268,172.54
专用房屋建筑物 1,734,517,386.97 2,603,731,537.39 0.00 4,338,248,924.36
动力设备 1,765,387,891.44 1,829,739,757.50 0.00 3,595,127,648.94
传导设备 1,951,163,172.07 1,926,844,294.18 0.00 3,878,007,466.25
工作机器设备 1,048,125,460.82 4,053,935,163.02 268,000.00 5,101,792,623.84
仪器仪表 753,460,756.64 1,361,323,902.51 0.00 2,114,784,659.15
起重运输设备 97,742,536.03 28,289,682.40 3,662,500.00 122,369,718.43
管理用具及其他 63,451,572.73 610,243,043.22 349,829.22 673,344,786.73
合 计 8,014,725,520.43 12,775,644,491.20 8,426,011.38 20,781,944,000.25
累计折旧：
一般房屋建筑物 175,816,338.44 20,512,529.21 1,979,606.00 194,349,261.65
专用房屋建筑物 667,827,204.47 61,935,808.55 0.00 729,763,013.02
动力设备 753,863,979.87 75,033,762.13 0.00 828,897,742.00
传导设备 922,519,292.88 46,858,323.58 0.00 969,377,616.46
工作机器设备 401,002,791.60 119,427,415.70 198,351.08 520,231,856.22
仪器仪表 388,273,668.61 37,586,408.52 0.00 425,860,077.13
起重运输设备 54,782,330.49 3,346,900.12 3,424,629.52 54,704,601.09
管理用具及其他 46,424,720.19 27,574,741.95 312,405.60 73,687,056.54
合 计 3,410,510,326.55 392,275,889.76 5,914,992.20 3,796,871,224.11
净 值 4,604,215,193.88 12,383,368,601.44 2,511,019.18 16,985,072,776.14
固定资产减值准备 48,223,133.09 48,223,133.09
一般房屋建筑物 4,600,720.49 4,600,720.49
专用房屋建筑物 3,446,056.75 3,446,056.75
动力设备 12,020,986.48 12,020,986.48
传导设备 17,583,077.70 17,583,077.70
工作机器设备 2,300,619.40 2,300,619.40
仪器仪表 7,954,293.20 7,954,293.20
起重运输设备 137,576.92 137,576.92
管理用具及其他 179,802.15 179,802.15
固定资产净额 4,555,992,060.79 12,383,368,601.44 2,511,019.18 16,936,849,643.05
一般房屋建筑物 420,459,684.80 341,024,581.76 2,166,076.16 759,318,190.40
专用房屋建筑物 1,063,244,125.75 2,541,795,728.84 3,605,039,854.59
动力设备 999,502,925.09 1,754,705,995.37 2,754,208,920.46
传导设备 1,011,060,801.49 1,879,985,970.60 2,891,046,772.09
工作机器设备 644,822,049.82 3,934,507,747.32 69,648.92 4,579,260,148.22
仪器仪表 357,232,794.83 1,323,737,493.99 0.00 1,680,970,288.82
起重运输设备 42,822,628.62 24,942,782.28 237,870.48 67,527,540.42
管理用具及其他 16,847,050.39 582,668,301.27 37,423.62 599,477,928.04
9.在建工程
工程项目名称 年初数 本年增加 本年转入固定资产
其他减
少
2010-6-30
复合肥改造项目 67,368,469.08 67,368,469.08
变电所工程
合成车间改造工程 14,585,066.46 470,795.94 15,055,862.40
新疆二期 23,797,616.36 5,110,609.86 28,908,226.22
碳酸二甲酯工程 2,874,597.53 969,193.76 3,843,791.29
乙烯扩建工程 3,859,981,652.85 3,859,981,652.85
油化工程 3,253,285,798.70 3,253,285,798.70
其他配套工程 1,055,214,626.21 197,524,528.11 807,274,957.73 445,464,196.59
水源改造工程
其他工程 56,243,122.74 18,946,233.71 897,435.90 74,291,920.5530
合计 8,333,350,949.93 223,021,361.38 7,921,439,845.18 634,932,466.13
在建工程减值准备
复合肥改造项目 67,368,469.08 67,368,469.08
变电所工程
合成车间改造工程
碳酸二甲酯工程
油化工程
乙烯扩建工程
其他配套工程
二水源阴极保护
其他工程
合计 67,368,469.08 67,368,469.08
在建工程净额 8,265,982,480.85 223,021,361.38 7,921,439,845.18 567,563,997.05
10.工程物资
项 目 2010-6-30 年初数
钢材建材
39178971.73
委托加工物资 10889336.59
原油重油 2165381103.37
备品备件及其他 280375661.18
合计 2495825072.87
11．无形资产
类 别 年初数 本年增加 本年减少 40359
原始发生额合计 616,452,634.58 436,129,802.79 1,052,582,437.37
专有技术 10,000,000.00 425,742,469.17 435,742,469.17
土地使用权 606,452,634.58 10,387,333.62 616,839,968.20
累计摊销合计 7,874,132.17 17,111,985.66 24,986,117.83
专有技术 7,500,020.00 13,127,117.83 20,627,137.83
土地使用权 374,112.17 3,984,867.83 4,358,980.00
无形资产减值准备合
计
专有技术
土地使用权
无形资产净额 608,578,502.41 436,129,802.79 17,111,985.66 1,027,596,319.54
专有技术 2,499,980.00 425,742,469.17 13,127,117.83 415,115,331.34
土地使用权 606,078,522.41 10,387,333.62 3,984,867.83 612,480,988.20
12.长期待摊费用
项 目 原始发生额 年初数 本年增加本年摊销 2010-6-30 摊销期(月)
变电所费用 14060786.00 8787991.25
878,799.12
7,909,192.13 54
合计 14060786.00 8787991.25
878,799.12
7,909,192.13 5431
13.递延所得税资产
项 目
2010-6-30
可抵扣暂时性
差异金额
所得税税率 递延所得税资产 可抵扣期限
锦天化公司：
应收账款账面价值低于计税基础
其他应收款账面价值低于计税基础 418,793.17 25% 104,698.29
固定资产账面价值低于计税基础 39,789,485.53 25% 9,947,371.38
应付职工薪酬账面价值高于计税基础 7,631,156.68 25% 1,907,789.17
锦天化公司小计 47,839,435.38 11,959,858.85
阿克苏华锦公司：
应收账款账面价值低于计税基础
其他应收款账面价值低于计税基础 22,591,525.28 0
阿克苏华锦公司小计 22,591,525.28 0
合计 70430960.66 11,959,858.85
14.资产减值准备
项 目 年初数 本年计提数 本年转回数本年转销数 2010-6-30
一、坏账准备 1456469.12 5583808.49 7040277.61
其中：应收账款 122,304.73 6093786.13
6216090.86
其他应收款 1,334,164.39 -509977.64 824186.75
二、存货跌价准备
其中：库存备件
库存商品
三、固定资产减值准备 48223133.09 48223133.09
四、在建工程减值准备
67368469.08 67368469.08
合计
117048071.29 5583808.49 122631879.78
15.短期借款
借款类别 2010-6-30 年初数
银行借款 3171500000 2140000000
其中：信用 565000000 475000000
保证 2606500000 1665000000
抵押
16 应付票据
种类 期末数 期初数
信用证 5387514273.02 2635209304.84-
17.应付账款
账 龄
2010-6-30 年初数
金 额 比 例(%) 金 额 比 例(%)32
1 年以内 2323000740.13 1,301,544,810.81 95.4
1 至2 年 346745988.4 55,763,168.31 4.08
2 至3 年 981,478.62 6,910,117.46 0.52
合计 2670728207.15 1,364,218,096.58 100
截至2010 年6 月30 日，公司主要应付帐款中的单位名称如下：
单位：元
单位名称 金额 账龄 占总额比例（%） 性质
哈尔滨空调股份有限公司 24859513.30 2 年0.93 设备款
北京海顺德钛催化剂有限公司 21236000.00 1 年0.79 材料款
中国第一重型机械集团公司 19025430.00 1 年0.71 设备款
沈阳透平机械股份有限公司 18850000.00 1 年0.7 设备款
辽阳千山水泥有限公司 1797856.85 1 年0.06 水泥款
18 预收帐款
账 龄
2010-6-30 年初数
金 额 比 例(%) 金 额 比 例(%)
1 年以内
321074362.72 95.7 170682951.87 98.85
1 至2 年
14403342.04
4.3
1950388.97
1.12
2 至3 年 19386..57 0.03
合计
335,477,704.76 100 172652727.41 100.00
截至2010 年6 月30 日，公司主要预收帐款企业为：
单位名称 金额 账龄 占总额比例（%） 性质
上海元序电力燃料 7242101.12 一年2.15 销货款
盘锦元孚 8474262.51 一年2.52 销货款
张家口联合石油 8665673.15 一年2.58 销货款
西昌天华实业 10200207.5 一年3.04 销货款
福建民海 19410000 一年5.78 销货款
19．应付职工薪酬
项 目 年初数 本年增加额 本年支付额 2010-6-30
工资奖金、津贴和补贴 417,211.83 101,970,664.97 101,912,978.30 474,898.50
职工福利费 0.00 10,921,945.28 10,921,945.28
社会保险费 7,285,534.48 34,993,612.60 36,656,044.74 5,623,102.34
其中：1.医疗保险费 1,128,729.49 7,383,624.53 7,760,702.11 751,651.91
2.基本养老保险费 3,920,200.59 21,062,002.19 22,106,710.23 2,875,492.55
3. 劳动保险 2,917,184.61 2,917,184.61
4. .失业保险 586,538.81 2,346,991.64 2,453,162.07 480,368.38
5.工伤保险 1,163,448.65 1,077,469.11 1,173,523.47 1,067,394.29
6.生育保险 486,616.94 206,340.52 244,762.25 448,195.21
住房公积金 699,673.00 10,447,121.20 10,430,973.00 715,821.2033
工会经费和职工教育经费 3,473,405.60 3,954,561.98 3,955,556.93 3,472,410.65
劳动保护费 4,591,216.29 4,591,216.29
住房补贴 12,035.00 12,035.00
定额补贴 2,931,712.40 2,931,712.40
因解除除劳动关系给予的补偿（辞
退福利）
58,255,016.80 7,441,018.34 50,813,998.46
辞退福利终值与贴现额的差额 (12,102,751.80) 1,572,189.52 82,402.99 (10,612,965.27)
合 计 58,028,089.91 171,395,059.24 178,935,883.27 50,487,265.88
20.应交税费
税 种 2010-6-30 年初
营业税 613,893.26 1350187.03
增值税 -1,288,595,939.65 -1549727520
企业所得税 28,585,914.33 6848588.08
消费税 129,038,076.10 24599755.22
房产税 287,392.48 169343.68
城市维护建设税 15,175,946.20 2943867.89
土地使用税 681,016.93 -126918.8
教育费附加 6,507,598.31 103056.05
地方教育费附加 2,168,419.77 42778.87
个人所得税 -19,975.16 21607.48
耕地占用税
其它 -1,987.16 3076.62
合 计 -1,105,559,644.59 -1,513,772,177.84
21.应付利息
项 目 2010-6-30 年初数
国债转贷资金利息 453331.38 701,371.38
银行借款利息 74804998.63 11,107,770.00
其他金融机构 180099561.11 101,586,805.55
合 计 255,357,891.12 113,395,946.93
22.其它应付款
账 龄
2010-6-30 年初数
金 额 比 例(%) 金 额 比 例(%)
1 年以内 237589105.82 91.91 24266915.47 60.35
1 至2 年 20931025.11 8.09 4114459.36 10.23
2 至3 年 11827213.49 29.42
合计 258,520,130.93 100 40208588.32 100.00
23、1 年内到期的非流动负债
1、按项目列示
项目 2010-6-30 年初数34
1 年内到期的长期借款 46000000 103,100,000.00
2、1 年内到期的长期借款
（1）1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 2010-6-30 年初数
质押借款 - -
抵押借款 16000000 32,000,000.00
保证借款 30000000 66,500,000.00
信用借款 4,600,000.00
合计 46000000 103,100,000.00
（2）金额前五名的1 年内到期的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
利率
（%）
年末数
中国银行库车县支行 2005年7 月5 日 2010 年12 月10 日人民币6.534 20,000,000.00
中国银行盘锦分行辽河支
行 2004 年3 月31 日 2010 年8 月20 日人民币6.534 16,000,000.00
中国银行葫芦岛分行 2007年1 月21 日 2010 年1 月20 日人民币7.31 10,000,000.00
合计 -- -- -- -- 46000000
24、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 年末数 年初数
质押借款 - -
抵押借款 890000000 890000000
保证借款 5758893029.77 5896981722.52
信用借款 -
委托借款*
3,225,000,000.00 3,225,000,000.00
合计 9873893029.77 10011981722.52
(2)长期借款年末余额中，委托借款详情如下：
贷款单位 借款本金 年利率 借款期限 借款条件
兵器财务有限责任公司*2 325,000,000.00 5.8000% 2007-5-30 至2017-5-20
企业债券委托借款
兵器财务有限责任公司 1,000,000,000.00 6.9500% 2008-8-1 至2015-7-22
企业债券委托借款35
贷款单位 借款本金 年利率 借款期限 借款条件
兵器财务有限责任公司 1,500,000,000.00 6.9500% 2008-8-1 至2015-7-22
企业债券委托借款
兵器财务有限责任公司 400,000,000.00 6.9500% 2008-8-1 至2015-7-22 企业债券委托借款
合计 3,225,000,000.00
委托借款全部由本公司实际控制人所控制的兵器财务有限责任公司转贷
（3）金额前五名的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
（%）
2010-6-30 年初数
兵器财务有限
责任公司
2008 年8 月1 日 2015 年7 月22 日人民币6.95 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00
兵器财务有限
责任公司
2008 年8 月1 日 2015 年7 月22 日人民币6.95 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
中国建设银行
盘锦化工支行 2009 年3 月27 日 2017 年2 月12 日人民币5.94 850,000,000.00 850,000,000.00
中国银行盘锦
辽河支行
2008 年4 月11 日 2013 年12 月21
日 人民币5.346 700,000,000.00 700,000,000.00
中国建设银行
盘锦化工支行
2009 年12 月4 日 2012 年12 月3 日人民币4.86 600,000,000.00 600,000,000.00
合计 -- -- -- -- 4,650,000,000.00 4,650,000,000.00
（4）报告期末，长期借款余额中无逾期借款。
25.长期应付款
项 目 2010-6-30 年初数
应付融资租入固定资产租赁费* 9397443.97 41011643.71
职工住房改革形成的房屋维修基金 1830779.76 1830779.76
合 计 11228223.73 42842423.47
*2002 年10 月24 日，阿克苏华锦公司与新疆维吾尔自治区阿克苏地区国兴资产经营有限责任
公司（以下简称阿克苏国资公司）签订《租赁合同》，向阿克苏国资公司租赁由中石化广州分公司捐
赠的价值为126,749,800.57 元（2002 年6 月30 日经审计后之账面价值）化肥生产设备，租赁期为
20 年，租赁费按租赁期利润总额或净利润的一定比例计算，具体为：享受5 年免税期间，按当年利
润总额的15%；享受3 年减免期间，按当年利润总额的8.25%；减免期满后，按净利润的6%。租赁
期满后，阿克苏国资公司对租赁设备不再享有所有权。36
根据租赁合同之约定，在租赁期满后，以上租赁资产的所有权转移给阿克苏华锦公司，因此将
该租赁认定为融资租赁。但由于最低租赁付款额无法确定（20 年利润预测存在很大的不确定性），
阿克苏华锦公司于租赁开始日（2006 年1 月1 日，免税期起始日）对该融资租入固定资产按原账面
价值扣除报废、闲置设备的账面价值后98,700,165.76 元入账，并以此作为长期应付款的入账金额，
不确认融资费用，每年按利润总额或净利润的一定比例向出租方缴纳的租金用于冲减长期应付款。
本期减少 31614199.74 元系支付的设备融资租金。
26、专项应付款
单位：元 币种：人民币
项目
年初数 本年增加 本年减少 年末数
新疆维吾尔自治区库车县财政局
转贷的国债专项资金 (本金)*
27,080,000.00 2,461,818 24,618,182
国家发改委十一五工程拨款
18,000,000.00 18,000,000.00
辽宁省盘锦市环保局拨款 100,000.00 100,000.00
辽宁省盘锦市财政局安全环保拨
款
400,000 10,605,000 400,000 10,605,000
合计 45,580,000.00 10,605,000 2,861,818 53,323,182
专项应付款说明：
*根据2005 年5 月新疆维吾尔自治区库车县财政局与项目使用单位关于转贷国债资金的协
议，公司获得国债转贷资金2,708 万元，还本付息期限为15 年（含宽限期4 年），自2010 年
始归还本金，年利率为4.12%。
27.递延所得税负债
项 目
2010-6-30
应纳税暂时性差异
金额
所得税
税率
递延所得税
负债
应纳税
期限
其它非流动负债（递延收益）帐面价值低于计税基础4420000.00 25 1105000.00
28.其他非流动负债（递延收益）
项 目 年初数 本年增加 本年摊销 2010-6.30
循环经济项目 1010000.00 1010000.00
信息产业基金 2960000.00 2960000.00
节能减排项目基金 300000.00 300000.00
科技支撑计划 150000.00 150000.00
进口设备贴息 6833800 133000 6700800
辽宁省盘锦市财政局安全环保拨款 400000 4000 396000
4270000 7383800 137000 11516800
29.资本公积37
项 目 年初数 本年增加 本年减少 2010-6-30
资本溢价
3,833,920,304.73 -
-
3,833,920,304.73
其他资本公积
79,963,815.82 - - 79,963,815.82
合 计
3,913,884,120.55 - - 3,913,884,120.55
30.盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 2010-6-30
法定盈余公积
67127697.29
- -
67127697.29
31.未分配利润
项 目 2010-6-30 2009-12-31
年初余额
1,035,918,549.13 856,514,131.99
加：本年实现的归属于母公司股东的净利润 215,751,044.11 196,106,127.37
减：利润分配
48,164,315.44 16,701,710.23
其中：提取法定盈余公积金 - 1,6701,710.23
分配普通股股利
48,164,315.44
减：其他
- -
年末余额 1,203,505,277.8 1,035,918,549.13
32.营业收入及营业成本
项 目 2010年1-6 月 2009年1-6 月
营业收入
10,309,097,041.51 1,530,278,890.41
其中：主营业务收入
9,456,234,409.15 1,519,774,958.81
其他业务收入
852,862,632.36 10,503,931.6
营业成本
8,493,998,122.84 962,734,491.88
其中：主营业务成本
7660810594.77 938,703,613.4
其他业务成本
833,187,528.07
24,030,878.48
营业毛利
1,815,098,918.67 567,544,398.53
主营业务收入、主营业务成本及主营业务毛利按业务类别列示如下：
业务
2010 年1-6 月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
尿素 1282560644.01 864,176,315.48 418,384,328.5338
业务
2010 年1-6 月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
液氨 5,059,532.46 6,830,705.9 -1,771,173.44
甲醇 28,971,269.22 33,796,500.94 -4,825,231.72
柴油 4,506,196,922.89 3,768,964,119.09 737,232,803.8
编织袋 64,685,279.6 43,760,385.01 20924894.59
C9 重芳 247,494,070.48 209,766,338.61 37,727,731.87
聚乙烯 663,497,268.48 730664750.32 -67,167,481.84
聚丙烯 612822143.96 590,924,299.21 21897844.75
工程结算及机械加工 76,634,332.52 68,890,446.22 7,743,886.3
苯乙烯 221,419,404.32 213,835,256.94 7,584,147.38
乙烯 294,312,800.73 289,842,319.58 4,470,481.15
丁二烯 358,552,661.63 236,289,077.72 122,263,583.91
ABS 工程塑料制品 194,676,904.41 198,896,516.68 -4,219,612.27
其他 899,351,174.44 404,173,563.07 495,177,611.37
合计 9,456,234,409.15 7,660,810,594.77 1,795,423,814.38
业务
2009 年1-6 月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
尿素 139,981,5742.78 83,6270,499.17 563,545,243.61
液氨 686205.97 547764.05 138,441.92
服务收入 11,247,904.35 64,051.6 11,183,852.75
编织袋 1,436,113.69 1,436,113.69
塑料膜 27,197,792.58 27,517,019.83 -319,227.25
水 6,358,415.98 2,150,271.31 4,208,144.67
电 928,880.8 648,487.55 280,393.25
工程结算 27,146,264.14 24,037,664.49 3,108,599.65
型材 6,137,217.27 6,647,499.73 -510,282.46
机械加工 4,143,531.22 4,143,531.22
抽余油 351,036.17 276,110.1 74,926.07
ABS 工程塑料制品 17,944,221.35 27,592,546.63 -9,648,325.28
其他 16,381,632.51 12,951,698.94 3429,933.57
合计 1,519,774,958.81 938,703,613.4 581,071,345.41
33.财务费用39
项 目 2010年1-6 月 2009年1-6 月
利息支出 379,438,778.87 84,172,082.12
减：利息收入 50,115,357.52 382,032.05
加：贴现利息
加：汇兑损失 842,754.00
减：汇兑收益 36,436,078.71
加：金融机构手续费 58,075,769.24 816,332.47
加：摊销未确认融资费用 1,431,210.92 1479,844.05
合 计 352,394,322.8 86,928,980.59
34.资产减值损失
项 目 2010年1-6 月 2009年1-6 月
坏账损失
5,583,808.49 601,844.94
在建工程减值损失
存货跌价准备
合 计
5,583,808.49 601,844.94
35.营业外收入
项 目 2010年1-6 月 2009年1-6 月
处置固定资产净收益
10,040
罚款收入
政府补助
137,000
其他
161,154.15 2,400
合 计
298,154.15 12,440
36.营业外支出
项 目 2009年1-6 月 2009年1-6 月
处理固定资产净损失 16,442.4
罚款支出
捐赠支出 634,730.81 632,500
独生子女教育经费
环境污染补偿费
其他 665,557.3 165,300
存货报废损失40
副产品车间停工检修损失
合 计 1,316,730.51 797,800
37.所得税费用
项 目 2009年1-6 月2008 年1-6 月
当期所得税费用 25,207,464.52 28,548,110.35
递延所得税费用 158,230.03 676,849.83
合 计 25,365,694.55 29,224,960.18
38.期初现金及现金等价物余额
项 目 2010-6-30 2009 年度
货币资金期初余额
688,523,370.82 4,587,313,188.95
39.期末现金及现金等价物余额
项 目 2010-6-30 年初
货币资金期末余额 3,380,681,831.76 688,523,370.82
八、母公司财务报表主要项目注释
1．应收账款
（1）应收账款的风险分析列示如下：
类 别
2010-6-30
金额 比例(%) 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 - - - -
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款 90,000.00 0.07 22,500.00 67,500.00
其他单项金额不重大的应收账款 126,142,904.22 99.93 5050010.86 121,092,893.36
合 计 126,232,904.22 100 5,072,510.86 121,160,393.36
类 别
年初数
金额 比例(%) 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 -
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款 90000 4.31 22500
67500
其他单项金额不重大的应收账款 1996094.54 95.69 99804.73 1896289.81
合 计 2086094.54 122304.73 1963789.81
本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为500
万元；单项金额不重大但按风险特。
（2）应收账款余额按账龄列示如下：
账 龄 2010-6-3041
金额 比例(%) 坏账准备 净额
1 年以内 126,142,904.22 99.93 5,050,010.86 121,092,893.36
1 至2 年 0.00 0.00 0.00
2 至3 年 0.00 0.00 0.00
3 至4 年 90,000.00 0.07 22,500.00 67,500.00
5 年以上
合 计 126,232,904.22 5,072,510.86 121,160,393.36
（3）应收账款2010-6-30 余额中前五名欠款单位金额合计为123476399.23 元，占应收账款总额
的97.81%，详情如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容
辽宁锦禾农资有限责任公司 94,423,370.20 1 年 尿素销售
盘锦乙烯有限责任公司 28019398.03 1 年
液化气销售及劳务
费等
盘锦耸正建安公司 260000
1 年
混凝土款
辽宁北方化学工业有限公司 675867.5 1 年 劳务费
辽宁程通危险品货物运输有限公司 97763.5 1 年 劳务费
合 计 123,476,399.23
（4）应收账款2010-6-30 余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
2.其他应收款
（1）其他应收款的风险分析列示如下：
类 别
2010-6.30
金额 比例(%) 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 210,000,000.00 97.44 210,000,000.00
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该
组合的风险较大的其他应收款
157,416.87 0.07 37,324.20 120,092.67
其他单项金额不重大的其他应收款 5,349,598.57 2.48 1,355,505.93 3,994,092.64
合 计 215,507,015.44 100 1,392,830.13 214,114,185.31
类 别
年初数
金额 比例(%) 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 211,400,000.00 95.46 70,000.00 211,330,000.00
单项金额不重大但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大的其他应收款
114,475.72 0.05 27,633.53 86,842.19
其他单项金额不重大的其他应收款 9,935,124.99 4.49 624,160.79 9,310,964.20
合 计 221,449,600.71 721,794.32 220,727,806.39
本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款标准为
100 万元；单项金额不重大但按信用。
（2）其他应收款按账龄列示如下：
账 龄
2010-6-30
金额 比例(%) 坏账准备 净额
1 年以内 215,317,098.57 99.91 1,352,255.93 213,964,842.64
1 至2 年 32,500.00 0.02 3,250.00 29,250.00
2 至3 年 39,611.15 0.02 5,941.67 33,669.48
3 至4 年 10,000.00 0.00 2,000.00 8,000.0042
4 至5 年 59,183.72 0.03 14,795.93 44,387.79
5 年以上 48,622.00 0.02 14,586.60 34,035.40
合 计 215,507,015.44 100.00 1,392,830.13 214,114,185.31
（3）其他应收款2010 年6 月30 日余额中前五名欠款单位金额合计为217149797.13 元，占其
他应收款总额的90.77%。详情如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容
阿克苏华锦化肥有限责任公司 210000000 1 年 企业暂借款
贾世勇 97,000 1 年以内 备用金
张永胜 70000 1 年以内 备用金
高家齐 47000 1 年以内 备用金
李方晏 40000 1 年以内 备用金
合计 210254000
（4）其他应收款2009-6-30 余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
（5）其他应收款2010-6-30 余额较年初余额减少6613621.08 元，降幅为3%，主要系员工借款
冲账等形成
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类列示如下：
项 目 年初数 本年增加 本年减少 2010-6-30
成本法核算的对全资子公司的股权投资 1,048,932,643.68 - 1,048,932,643.68
成本法核算的对参股公司的股权投资 - 33000000 - 33000000
减：减值准备 - - -
长期股权投资净额 1,048,932,643.68 - 1,081,932,643.68
（2）对全资子公司的股权投资列示如下：
被投资单位名称 股权比例 初始投资额 年初数 本年增加本年减少 2009-6-30
锦西天然气化工有限责任公司 100% 609,085,173.56 609,085,173.56 - - 609,085,173.56
阿克苏华锦化肥有限责任公司 100% 439,847,470.12 439,847,470.12 - 439,847,470.12
合 计 1,048,932,643.68 1,048,932,643.68 - 1,048,932,643.68
4.营业收入及营业成本
营业收入 9,311,935,875.53 545923901.3
其中：主营业务收入 8463159198 538766795.5
其他业务收入 848776677.5 7157105.8
营业成本 7917424399 415917489.3
其中：主营业务成本 7091322406 410468838.6
其他业务成本 826101993.5 5448650.77
营业毛利 1,394,511,476.19 130,006,411.95
主营业务收入、主营业务成本及主营业务毛利按业务类别列示如下：
业务
2010 年1-6 月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
尿素 315,645,574.00 312,812,512.62 2,833,061.38
液氨 5,059,532.46 6,830,705.90 -1,771,173.44
柴油 4,506,196,922.89 3,768,964,119.09 737,232,803.80
编织袋 64,685,279.60 43,760,385.01 20,924,894.59
C9 重芳 247,494,070.48 209,766,338.61 37,727,731.8743
聚乙烯 663,497,268.48 730,664,750.32 -67,167,481.84
聚丙烯 612,822,143.96 590,924,299.21 21,897,844.75
工程结算及机械加工 76,634,332.52 68,890,446.22 7,743,886.30
苯乙烯 221,419,404.32 213,835,256.94 7,584,147.38
乙烯 294,312,800.73 289,842,319.58 4,470,481.15
丁二烯 358,552,661.63 236,289,077.72 122,263,583.91
ABS 工程塑料制品 194,676,904.41 198,896,516.68 -4,219,612.27
其他 902,162,302.53 419,845,677.96 482,316,624.57
合计 8,463,159,198.01 7,091,322,405.86 1,371,836,792.15
业务
2009 年1-6 月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
尿素 403,303,483.40 298,239,127.22 105,064,356.18
液氨 686,205.97 547,764.05 138,441.92
服务收入 11,247,904.35 64,051.60 11,183,852.75
编织袋 25,801,938.50 15,362,808.24 10,439,130.26
塑料膜 27,197,792.58 27,517,019.83 -319,227.25
水 6,358,415.98 2,150,271.31 4,208,144.67
电 928,880.80 648,487.55 280,393.25
工程结算 31,550,698.01 28,442,098.36 3,108,599.65
型材 6,137,217.27 6,647,499.73 -510,282.46
机械加工 4,143,531.22 4,143,531.22
抽余油 351,036.17 276,110.10 74,926.07
ABS 工程塑料制品 17,944,221.35 27,592,546.63 -9,648,325.28
其他 3,115,469.88 2,981,053.94 134,415.94
合计 538,766,795.48 410,468,838.56 128,297,956.92
九、关联方关系及关联交易
（一）本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
盘锦辽河富腾热电有限公司
同受本公司控股股东控制
71093854-6
盘锦乙烯有限责任公司
同受本公司控股股东控制
--
辽宁华锦化工(集团)进出口公司 同受本公司控股股东控制 73229216-8
辽宁华锦化工(集团)华锦宾馆
同受本公司控股股东控制 --
辽宁华锦化工(集团)置业公司 同受本公司控股股东控制 --
辽宁锦禾农资有限责任公司 同受本公司控股股东控制 24265186-9
盘锦辽河化工规划设计有限责任公司
同受本公司控股股东控制
盘锦辽河医院 同受本公司控股股东控制 --
中国北方工业公司 同受本公司实际控制人控制
北京中兵岩土工程公司 同受本公司实际控制人控制
兵器财务有限责任公司 同受本公司实际控制人控制
北京北化凯明特种化工有限责任公司 同受本公司实际控制人控制44
辽宁北方化学工业有限公司 同受本公司实际控制人控制
(二)关联方交易事项
1.采购货物
关联方名称 交易标的 定价
政策
2010-6-30 2009-6-30
金额
占购货总
额的比例
(%)
金额 占购货总额的
比例(%)
盘锦乙烯有限责任公
司 化学品
市场
价格231,379,342.12 1.69 10,188,708.9 0.66
辽宁华锦化工（集团）
有限公司
电、蒸汽 市场
价格129,242,873.8 0.94 105,360,040.38- 6.87-
中国兵器工业集团公
司下属企业 进口原油
市场
价格6,570,831,853.85 48 - -
2、销售货物
关联方名称 交易标的 定价政策
2010-6-30 2009-6-30
金额
占销货
总额的
比例(%)
金额 占销货总额
的比例(%)
盘锦乙烯有限责任公司 石脑油 市场价格84,895,254.25 4.23
盘锦乙烯有限责任公司
水电、蒸汽
等
市场价格7,740,755.52 0.5
辽宁华锦化工(集团)置业公司 水电、天然
气 市场价格985,449.68 0.01 2,846,308.95 0.19
辽宁华锦化工（集团）进出口
公司
水、电、尿
素 市场价格
423.58 5,594,680.8 0.37
盘锦辽河富腾热电有限公司
水、脱盐水、
天然气等
市场价格
3,694,152.43 0.03 1,520,195.08 0.10
辽宁华锦化工（集团）有限责
任公司
水电、蒸汽
等
市场价格44,031,527.64 0．42 48,150.21
辽宁华锦化工（集团）有限责
任公司 石脑油
市场价格373,933,491.00 3.62
辽宁锦禾农资有限责任公司 尿素 市场价格740,022,043.80 7.17 51,451,7740 33.62
辽宁北方化学工业公司 化学品 市场价格380,462,809.81 3.69
北京北化凯明特种化工有限
责任公司 液化产品
196,572,060.69 1.9
3、提供劳务
关联方名称 交易标的 定价政策 2010-6-30 2009-6-30
盘锦乙烯有限责任公司 公路运输等 市场价格 1,966,683.91
盘锦乙烯有限责任公司 工程施工 市场价格 403,200
辽宁锦禾农资有限责任公司 公路运输 市场价格 815,521.77
辽宁华锦化工(集团)置业公司 公路运输等 市场价格 333,195.13 334,164.66
辽宁华锦化工（集团）有限责任公司 采暖 市场价格 84,240
辽宁华锦化工（集团）有限责任公司 公路运输服务等市场价格 997337.62 491,563.02
辽宁华锦化工（集团）有限公司 工程施工 市场价格 6,376,782.00 21,3095-
盘锦辽河医院 公路运输服务市场价格 43,958.75 32,321.2-
盘锦辽河富腾热电有限公司 公路运输等 市场价格 4,722,610.57-
盘锦辽河富腾热电有限公司 工程施工 市场价格 3,286,280.05-45
关联方名称 交易标的 定价政策 2010-6-30 2009-6-30
辽宁北方化学工业有限公司 土地租赁 市场价格 1,285,208.5
中国北方工业有限公司 工程施工 市场价格 17,680
4、接受劳务
关联方名称 交易标的 定价政策 2010-6-30 2009-6-30
辽宁华锦化工(集团)置业公司 物业费等 市场价格 1,984,817.06 3,208,629.58
盘锦辽河化工规划设计有限责任公司 工程设计费 市场价格 5,418,500.00 2,768,400
辽宁华锦化工(集团)华锦宾馆 会务费 市场价格 2,922,539.10 2,417,387.8
盘锦乙烯有限责任公司 培训费 市场价格 15,851,681.97
辽宁华锦化工（集团）进出口公司 代理费 市场价格 2,420,600
辽宁华锦化工（集团）有限责任公司 租车费 市场价格 1,480,795.00 1,572,033
辽宁华锦化工（集团）有限责任公司 修理费 市场价格 7,500,000
辽宁华锦化工（集团）有限责任公司 综合服务费 市场价格 26,975,231.58 15,138,354.81
5、接受委托借款
贷款单位名称 2010-6-30 年初数
兵器财务有限责任公司 3,225,000,000.00 3,225,000,000.00-
6、接受担保
提供担保方单位名称 2010-6-30未结清担保余额 年初未结清担保余额
辽宁华锦化工（集团）有限责任公司 1,526,500,000 1,681,500,000
中国兵器工业集团公司 5,627,558,000 5,640,000,000
合 计 7,154,058,000 7,321,500,000
(三)关联方应收应付款项余额
关联方名称 金 额 占该账项总额比例(%)
2010-6-30 2009-6-30 2010-6-30
应收账款：
辽宁锦禾农资有限责任公司 94,423,370.2 80.19
辽宁华锦化工（集团）有限责任公司
28,019,398.03
6,863,576 20.33 68.52
辽宁华锦化工(集团)进出口公司 1,748,030.20 1.48
北京北化凯明特种化工有限责任公司 5,046,337.26 4.28
辽宁北方化学工业有限公司 675,867.50 0.57
辽宁华锦化工(集团)置业公司 5,120.00
盘锦辽河富腾热电有限公司 1,410,500 14.08
预付款项：
辽宁华锦化工(集团)进出口公司 53,624,297.81 2.66
北京中兵岩土工程公司
中国北方工业公司 232,525,730.38 5.35
中国兵器工业集团公司下属企业 340,000,000 16.88
盘锦乙烯有限责任公司 51,965
应付账款：
辽宁华锦化工(集团)进出口公司 1,194,595.17 1,194,595.17 0.04 0.11
盘锦辽河化工规划设计有限责任公司 700,000 700,000 0.02 0.07
盘锦乙烯有限责任公司 5,886,973.88 8,861,518.59 0.22 0.85
北京北化凯明特种化工有限责任公司 20,598.90
辽宁华锦化工（集团）有限责任公司 6,707,970.88 0.6446
关联方名称 金 额 占该账项总额比例(%)
2010-6-30 2009-6-30 2010-6-30
盘锦辽河富腾热电有限公司 15,414,456 11,588,894.4 0.57 0.11
预收款项：
北京北化凯明特种化工有限责任公司 951,602.05 0.28
应付利息：
兵器财务有限责任公司 236,954,898.32 185,938,084.27 92.79 97.04
其他应付款：
辽宁华锦化工（集团）有限责任公司 190,000,000 10.93
长期借款：
兵器财务有限责任公司 3,225,000,000.00 3,225,000,000.00 32.66 37.58
十、承诺事项
截至2010 年6 月30 日，本公司无重大承诺事项。
十一、或有事项
截至2010 年6 月30 日，本公司无重大或有事项。
十二、补充资料
1.现金流量表补充资料
（1）合并现金流量表补充资料
项 目 2010 年1-6 月 2009年1-6 月
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 215,751,044.11 215,372,160.04
加:资产减值准备 5,583,808.49 601,844.94
固定资产折旧 92,275,889.76 138,896,426.52
无形资产摊销 17,111,985.66 665,085.66
长期待摊费用摊销 2,525,501.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 16,442.40 -10,040.00
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列) 386,548,295.48 84,606,382.54
未确认融资费用摊销 1,431,210.92 1,479,844.05
投资损失(收益以“-”号填列)
汇兑损失(收益以“-”号填列) -36,436,078.71 842,754.00
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 158,230.03
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列) -2,922,241,571.59 -50,277,341.26
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -53,195,352.10 -343,764,756.40
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 4,512,016,045.50 260,966,740.07
经营活动产生的现金流量净额 2,518,861,719.92 312,062,831.70
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 3,380,681,831.76 2,885,051,927.86
减:现金的期初余额 4,587,313,188.95
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额 688,523,370.82
现金及现金等价物的净增加额 2,692,158,460.94 -1,702,261,261.0947
（2）母公司现金流量表补充资料
项 目 2010 年1-6 月 2009年1-6 月
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 337,343,366.96 -23,408,908.64
加:资产减值准备 5,583,808.49 545,195.34
固定资产折旧 258,771,614.53 47,964,921.06
无形资产摊销 16,446,900.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
财务费用 352609308.03 44,900,091.13
未确认融资费用摊销 1221939.89 1,271,589.40
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
投资损失(收益以“-”号填列) -386,000,000.00
汇兑损失(收益以“-”号填列) 278,652.48
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列) -2913039171.85 -60,698,988.98
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -70356974.02 -256,731,925.12
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 4601399201.71 296,714,039.34
经营活动产生的现金流量净额 2,203,979,993.74 50,834,666.01
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 3,277,603,726.88 2,840,591,708.23
减:现金的期初余额 630,081,258.13 4,556,603,393.63
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物的净增加额 2,647,522,468.75 -1,716,011,685.40
2.相关指标计算表
A．本公司本年度及上年度净资产收益率和每股收益有关指标如下：
报告期利润
2010 年1-6 月
净资产收益率（ROE） 每股收益（EPS）
全面摊薄 加权平均基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 3.38% 3.22% 0.1797 0.1797
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.39% 3.23% 0.1806 0.1806
报告期利润
2009 年1-6 月
净资产收益率（ROE） 每股收益（EPS）
全面摊薄加权平均基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 3.45% 3.51% 0.1794 0.179448
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.47% 3.53% 0.1801 0.1801
项 目 2010年1-6 月 2009年1-6 月
基本每股收益和稀释每股收益计算
（一）分子
税后净利润 215,751,044.11 215372160.04
调整：优先股利及其他工具影响
基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 215,751,044.11 215372160.04
调整：
与稀释性潜在普通股相关的股利和利息
与稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化
稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 215,751,044.11 215372160.04
（二）分母
基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 1,200,506,367.00 1,200,506,367.00
加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数
稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 1,200,506,367.00 1,200,506,367.00
（三）每股收益
基本每股收益 0.1797 0.1794
稀释每股收益 0.1797 0.1794
B．计算方法
（1）全面摊薄净资产收益率=P÷E
P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；
E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。
（2）加权平均净资产收益率=P÷（E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；
NP 为归属于公司普通股股东的净利润；
E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；
Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；
Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；
M0 为报告期月份数；
Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；
Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；
Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；
Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）基本每股收益=P÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；
S0 为期初股份总数；
S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；
Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj 为报告期因回购等减少股份数；
Sk 为报告期缩股数；
M0 报告期月份数；
Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；
Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（4）在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算：
稀释每股收益＝
P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）49
（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；
S 为计算基本每股收益时所使用的加权平均股份数量；
S0 为期初股份总数；
S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；
Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sk 为报告期缩股数；
M0 报告期月份数；
Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；
Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
C．非经常性损益明细表
项 目 2010 年1-6 月
非流动资产处置损益 -16,442.40
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或
定量享受的政府补助除外
137,000
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
除上述之外的其他营业外收支净额 -1,139,133.96
小 计 -1,018,576.36
减：非经常性损益应计的所得税
减：少数股东享有的份额
非经常性损益对归属于公司普通股股东净利润的影响 -1,018,576.36
归属于公司普通股股东的净利润 215,751,044.11
非经常性损益对归属于公司普通股股东净利润的影响占归属于公司普通股股
东净利润的比例
-0.4750
第八部分 备查文件目录
1、 载有公司负责人主管会计工作负责人和财务负责人签名并盖章的会计报表
2、 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿
3、其他资料。
董事长： 冯恩良
辽宁华锦通达化工股份有限公司董事会
二○一○年八月六日51
附表： 资产负债表
编制单位：辽宁华锦通达化工股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：元
项目
期末余额 年初余额
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 3,380,681,831.76 3,277,603,726.88 688,523,370.82 630,081,258.13
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 152,283,521.30 45,000,000.00
应收账款 117,745,726.36 121,160,393.36 1,963,789.81 1,963,789.81
预付款项 2,013,768,877.46 1,988,001,481.94 4,445,928,971.50 4,438,355,898.46
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 12,051,239.86 214,114,185.31 19,096,368.26 220,727,806.39
买入返售金融资产
存货 3,205,705,319.05 3,053,518,565.46 283,463,747.46 140,479,393.61
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 8,882,236,515.79 8,654,398,352.95 5,483,976,247.85 5,431,608,146.40
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5,000,000.00 1,081,932,643.68 5,000,000.00 1,048,932,643.68
投资性房地产
固定资产 16,936,849,643.05 15,011,088,357.80 4,555,992,060.79 2,549,700,058.92
在建工程 567,563,997.05 470,914,548.33 8,265,982,480.85 8,189,678,422.71
工程物资 2,495,825,072.87 2,495,825,072.87
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,027,596,319.54 1,022,087,000.00 608,578,502.41 602,444,266.38
开发支出
商誉
长期待摊费用 7,909,192.13 8,787,991.25
递延所得税资产 11,959,858.85 12,076,600.12
其他非流动资产
非流动资产合计 18,556,879,010.62 17,586,022,549.81 15,952,242,708.29 14,886,580,464.56
资产总计 27,439,115,526.41 26,240,420,902.76 21,436,218,956.14 20,318,188,610.96
流动负债：
短期借款 3,171,500,000.00 2,500,000,000.00 2,140,000,000.00 1,500,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 5,387,514,273.02 5,387,514,273.02 2,635,209,304.84 2,635,209,304.84
应付账款 2,670,728,207.15 2,645,247,396.53 1,364,218,096.58 1,288,042,645.19
预收款项 335,477,704.76 324,868,392.99 172,652,727.41 141,928,436.50
卖出回购金融资产款52
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 50,487,265.88 34,564,380.85 58,028,089.94 39,878,209.48
应交税费 -1,105,559,644.59 -1,139,096,226.19 -1,513,772,177.84 -1,521,592,962.63
应付利息 255,357,891.12 252,954,898.32 113,395,946.93 111,302,075.55
应付股利
其他应付款 258,520,130.93 877,037,780.46 40,208,588.32 964,129,746.77
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 46,000,000.00 16,000,000.00 103,100,000.00 32,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 11,070,025,828.27 10,899,090,895.98 5,113,040,576.18 5,190,897,455.70
非流动负债：
长期借款 9,873,893,029.77 9,662,558,000.00 10,011,981,722.52 9,755,000,000.00
应付债券
长期应付款 11,228,223.73 42,842,423.47
专项应付款 53,323,182.00 28,705,000.00 45,580,000.00 18,500,000.00
预计负债
递延所得税负债 1,105,000.00 1,067,500.00
其他非流动负债 11,516,800.00 7,096,800.00 4,270,000.00
非流动负债合计 9,951,066,235.50 9,698,359,800.00 10,105,741,645.99 9,773,500,000.00
负债合计 21,021,092,063.77 20,597,450,695.98 15,218,782,222.17 14,964,397,455.70
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,200,506,367.00 1,200,506,367.00 1,200,506,367.00 1,200,506,367.00
资本公积 3,913,884,120.55 3,892,931,251.29 3,913,884,120.55 3,892,931,251.29
减：库存股
专项储备
盈余公积 67,127,697.29 67,127,697.29 67,127,697.29 67,127,697.29
一般风险准备
未分配利润 1,203,505,277.80 482,404,891.20 1,035,918,549.13 193,225,839.68
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计6,385,023,462.64 5,642,970,206.78 6,217,436,733.97 5,353,791,155.26
少数股东权益 33,000,000.00
所有者权益合计 6,418,023,462.64 5,642,970,206.78 6,217,436,733.97 5,353,791,155.26
负债和所有者权益总计 27,439,115,526.41 26,240,420,902.76 21,436,218,956.14 20,318,188,610.96
公司法定代表人： 冯恩良 公司负责人： 王维良 会计机构负责人： 杨洪志利润表
编制单位：辽宁华锦通达化工股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元
项目
本期金额 上期金额
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 10,309,097,041.51 9,311,935,875.53 1,530,278,890.41 545,923,901.28
其中：营业收入 10,309,097,041.51 9,311,935,875.53 1,530,278,890.41 545,923,901.28
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 10,061,203,271.52 9,360,207,493.96 1,287,912,921.82 568,891,257.44
其中：营业成本 8,493,998,122.84 7,917,424,399.34 962,734,491.88 415,917,489.33
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 709,135,796.95 708,557,029.25 961,581.39 939,280.60
销售费用 55,285,597.49 44,793,842.84 15,981,204.97 3,024,214.04
管理费用 444,805,622.95 324,723,946.78 221,547,572.05 102,293,397.60
财务费用 352,394,322.80 359,087,033.81 86,086,226.59 46,171,680.53
资产减值损失 5,583,808.49 5,621,241.94 601,844.94 545,195.34
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”
号填列） 386000000
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列） -842,754.00 -278,652.48
三、营业利润（亏损以“-”号
填列） 247,893,769.99 337,728,381.57 241,523,214.59 -23,246,008.64
加：营业外收入 298,154.15 251,154.15 12,440.00 2,400.00
减：营业外支出 1,316,730.51 636,168.76 797,800.00 165,300.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”
号填列） 246,875,193.63 337,343,366.96 240,737,854.59 -23,408,908.64
减：所得税费用 31,124,149.52 25,365,694.55
五、净利润（净亏损以“-”号
填列） 215,751,044.11 337,343,366.96 215,372,160.04 -23,408,908.64
归属于母公司所有者的净
利润 215,751,044.11 337,343,366.96 215,372,160.04 -23,408,908.64
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1797 0.2810 0.1794 -0.0195
（二）稀释每股收益 0.1797 0.2810 0.1794 -0.0195
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综
合收益总额
归属于少数股东的综合收
益总额
公司法定代表人： 冯恩良 公司负责人： 王维良 会计机构负责人： 杨洪志现金流量表
编制单位：辽宁华锦通达化工股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元
项目
本期金额 上期金额
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 12,109,768,564.60 11,057,331,493.92 1,494,615,636.23 471,971,990.37
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 50,252,357.52 50,057,937.05 2,400.00 2,400.00
经营活动现金流入小计 12,160,020,922.12 11,107,389,430.97 1,494,618,036.23 471,974,390.37
购买商品、接受劳务支付的现金 8,587,002,550.19 7947916527.56 924,399,960.46 282,380,861.30
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 158,502,939.25 108,257,184.91 135,644,287.88 82,519,579.39
支付的各项税费 708,662,100.05 689,303,597.43 42,646,617.93 12,206,650.45
支付其他与经营活动有关的现金 186,991,612.71 157,932,127.33 79,864,338.26 44,032,633.22
经营活动现金流出小计 9,641,159,202.20 8903409437.23 1,182,555,204.53 421,139,724.36
经营活动产生的现金流量净额 2,518,861,719.92 2203979993.74 312,062,831.70 50,834,666.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 10,605,000.00 143567247.61 6,833,800.00 247,956,399.61
投资活动现金流入小计 10,605,000.00 143567247.61 6,833,800.00 247,956,399.61
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
407,593,819.83 384,546,534.82 2,402,732,232.38 2,353,864,012.69
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
182,948,510.57 182,948,510.57
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 407,593,819.83 384,546,534.82 2,585,680,742.95 2,536,812,523.26
投资活动产生的现金流量净额 -396,988,819.83 -240979287.21 -2,578,846,942.95 -2,288,856,123.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 33,000,000.00 33,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
33,000,000.00 33,000,000.00
取得借款收到的现金 1,968,650,000.00 1,485,150,000.00 1,172,000,000.00 820,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,001,650,000.00 1,518,150,000.00 1,172,000,000.00 820,000,000.00偿还债务支付的现金 1,132,338,692.80 593,592,000.00 364,692,144.80 127,189,048.30
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
263,411,546.61 236,036,237.78 209,753,513.22 170,801,179.46
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 35,614,199.74 4,000,000.00 33,031,491.82
筹资活动现金流出小计 1,431,364,439.15 833,628,237.78 607,477,149.84 297,990,227.76
筹资活动产生的现金流量净额 570,285,560.85 684,521,762.22 564,522,850.16 522,009,772.24
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,692,158,460.94 2,647,522,468.75 -1,702,261,261.09 -1,716,011,685.40
加：期初现金及现金等价物余额 688,523,370.82 630,081,258.13 4,587,313,188.95 4,556,603,393.63
六、期末现金及现金等价物余额
3,380,681,831.76 3,277,603,726.88
2,885,051,927.86 2,840,591,708.23
公司法定代表人： 冯恩良 公司负责人： 王维良 会计机构负责人： 杨洪志附表4：合并所有者权益变动表
7.2.4 合并所有者权益变动表
编制单位：辽宁华锦通达化工股份有限公司 2010 半年度 单位：元
项目
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益
少数股
东权益
所有者
权益合
计
归属于母公司所有者权益
少数股
东权益
所有者
权益合
计
实收资
本（或
股本）
资本公
积
减：库
存股
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
其他
实收资
本（或
股本）
资本公
积
减：库
存股
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
其他
一、上年年末余额 12005
06367
3,913,
884,1
20.55
67,12
7,697.
29
1,035,
918,5
49.13
6,217,
436,7
33.97
12005
06367
3,913,
884,1
20.55
50425
987.0
6
856,5
14,13
1.99
60213
30606
.6
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1200506
367
3,913,88
4,120.55
67,127,6
97.29
1,035,91
8,549.13
6,217,43
6,733.97
1200506
367
3,913,88
4,120.55
5042598
7.06
856,514,
131.99
6021330
606.6
三、本年增减变动金额（减
少以“-”号填列）
1675867
28.67
3300000
0
2005867
28.67
16,701,7
10.23
1794044
17.14
196,106,
127.37
（一）净利润
2157510
44.11
2157510
44.11
196,106,
127.37
196,106,
127.37
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
2157510
44.11
2157510
44.11
196,106,
127.37
196,106,
127.37
（三）所有者投入和减少
资本
3300000
0
3300000
0
1．所有者投入资本
3300000
0
3300000
0
2．股份支付计入所有
者权益的金额3．其他
（四）利润分配
-481643
15.44
-481643
15.44
16,701,7
10.23
-16,701,
710.23
1．提取盈余公积
16,701,7
10.23
-16,701,
710.23
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
-481643
15.44
-481643
15.44
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 12005
06367
3,913,
884,1
20.55
67,12
7,697.
29
---
1,203,
505,2
77.80
33000
000
6,418,
023,4
62.64
12005
06367
3,913,
884,1
20.55
67,12
7,697.
29
1,035,
918,5
49.13
6,217,
436,7
33.97母公司所有者权益变动表
编制单位：辽宁华锦通达化工股份有限公司 2010 半年度 单位：元
项目
本期金额 上年金额
实收资本
（ 或股
本）
资本公积
减：库存
股
专项储备盈余公积
一般风险
准备
未分配利
润
所有者权
益合计
实收资本
（ 或股
本）
资本公积
减：库存
股
专项储备盈余公积
一般风险
准备
未分配利
润
所有者权
益合计
一、上年年末余额 1,200,50
6,367.00
3,892,93
1,251.29
67,127,6
97.29
193,225,
839.68
5,353,79
1,155.26
1,200,50
6,367.00
3,892,93
1,251.29
5042598
7.06
42,910,4
47.58
5186774
052.93
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,200,506,3
67.00
3,892,931,2
51.29
67,127,697.
29
193,225,83
9.68
5,353,791,1
55.26
1,200,506,3
67.00
3,892,931,2
51.29
50425987.0
6
42,910,447.
58
518677405
2.93
三、本年增减变动金额（减
少以“-”号填列）
289179051.
52
289179051.
52
16701710.2
3
150315392.
1
167,017,10
2.33
（一）净利润
337343366.
96
337343366.
96
167,017,10
2.33
167,017,10
2.33
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
337343366.
96
337343366.
96
167,017,10
2.33
167,017,10
2.33
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额3．其他
（四）利润分配
-48164315.
44
-48164315.
44
16,701,710.
23
-16,701,71
0.23
1．提取盈余公积
16,701,710.
23
-16,701,71
0.23
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
-48164315.
44
-48164315.
44
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 1,200,50
6,367.00
3,892,93
1,251.29
67,127,6
97.29
482,404,
891.20
5,642,97
0,206.78
1,200,50
6,367.00
3,892,93
1,251.29
67,127,6
97.29
193,225,
839.68
5,353,79
1,155.26
