辽宁华锦通达化工股份有限公司
2011 年审计报告
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附注
一、公司基本情况
1、公司概况
公司名称：辽宁华锦通达化工股份有限公司
注册地址：辽宁省盘锦市双台子区红旗大街
办公地址：辽宁省盘锦市双台子区红旗大街
注册资本：人民币 1,200,506,367 元
法人营业执照号码：盘锦市工商行政管理局颁发的 210000004920321 号企业法人营业执照
法定代表人：刘云文
组织形式：股份有限公司
2、历史沿革
辽宁华锦通达化工股份有限公司（2002 年 10 月 8 日更名前为深圳辽河通达化工股份有限公司，以
下简称“本公司”）系经辽宁省经贸委员会于 1996 年 3 月 29 日以辽经贸发(1996)367 号文批准，由北方
华锦化学工业集团有限公司（以下简称“北方华锦”，2010 年 10 月 26 日更名前为辽宁华锦化工（集团）
有限责任公司）和深圳通达化工总公司共同发起，通过资产重组以社会募集方式设立的股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发字（1996）424 号文批准，本公司于
1997 年 1 月 3 日向社会公开发行 A 股 13,000 万股，并于 1997 年 1 月 30 日在深圳证券交易所挂牌交易，
发行上市后总股本为 61,500 万元。本公司于 1997 年 1 月 23 日领取了深圳市工商行政管理局颁发的深
司法 N24701 号企业法人营业执照。
经中国证监会证监上字（1998）86 号文批准，本公司于 1998 年 9 月 11 日向全体股东配售 48,225,214
股 A 股，配股后总股本变更为 663,225,214 元。
2002 年 10 月 8 日，本公司更名为辽宁华锦通达化工股份有限公司，注册地址变更为辽宁省盘锦市
双台子区化工街，并换领了辽宁省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。
经中国证监会证监发行字[2007]411 号文核准，本公司于 2007 年 12 月 27 日向北方华锦等 10 名符
合条件的特定投资者非公开发行了 537,281,153 股 A 股，至此本公司股本变更为 1,200,506,367 元。
2010 年 9 月 30 日，本公司法定代表人变更为刘云文，并换领了盘锦市工商行政管理局颁发的注册
号为 210000004920321 的企业法人营业执照。
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3、业务性质和主要经营活动
本公司的业务性质为制造业，所处行业为化学原料及化学制品制造业。
本公司主要经营范围：无机化工产品；石油及石油化工产品生产储存销售（以上各项试生产项目筹
建）；塑料制品、建安工程、压力容器制造、普通货物运输（以上各项限分公司经营）。
本公司的主要产品：
（1）化肥类产品主要包括尿素（中间产品液氨）、甲醇；
（2）石化产品主要包括 a、原油加工及石油制品主要包括柴油、石脑油、混合碳九、碳九馏分、碳
五馏分、混合苯、高硫石油焦和液化石油汽等；b、聚烯烃类产品主要包括聚乙烯、聚丙烯、苯乙烯、
乙烯等；c、芳烃类产品主要包括石油甲苯、石油混合二甲苯、抽余油等；
（3）精细化工产品主要包括丁二烯、ABS 塑料制品。
4、控股股东及实际控制人
本公司之控股股东为北方华锦化学工业集团有限公司；2006 年 3 月 10 日中国兵器工业集团有限公
司（以下简称“兵器集团”）以现金出资方式对北方华锦公司进行增资扩股，取得北方华锦公司 60%的股
份，从而兵器集团成为本公司的实际控制人。
5、公司在报告期间内主营业务发生变更的、股权发生重大变更、发生重大并购、重组的的情况
2011 年 3 月 14 日本公司解除了股份限售的股东为本公司控股股东北方华锦化学工业集团有限公司，
其共持有公司股份 61393 万股，占公司总股本的 51.14%。本次解除限售股份 214281153 股，占公司股份
总数的百分比 17.85%；占无限售股份的 27.73%，解除限售后上市公司的总股本为 1200506367 股，全部
为上市流通股份。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表系以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月颁布
的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表的编制符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
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本公司以公历年度为会计期间，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。通过合并取得的被合并方的资产、
负债，除因会计政策不同而进行的必要调整外，本公司按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对
价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计
入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，
应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得
被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务以及发行的权益性证券等的公允价
值。本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司以购买日确定的合并成本作为非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资的初始投资成
本，本公司对通过非同一控制下的吸收合并取得的各项可辨认资产、负债以其在购买日的公允价值确
认计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入合并当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司以控制为基础，将本公司及全部子公司纳入财务报表的合并范围。
本报告期内因同一控制下企业合并而增加的子公司，本公司自申报财务报表的最早期初至本报告
年末均将该子公司纳入合并范围；本报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司自购买
日起至本报告期末将该子公司纳入合并范围。在本报告期内因处置而减少的子公司，本公司自处置日
起不再将该子公司纳入合并范围。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对
子公司的长期股权投资后由本公司编制。编制合并财务报表时，对与本公司会计政策和会计期间不一
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致的子公司财务报表按本公司的统一要求进行必要的调整；对合并范围内各公司之间的内部交易或事
项以及内部债权债务均进行抵销；子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权
益在合并财务报表中的股东权益项下单独列示；若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在
该子公司年初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
报告期内，本公司未发生对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入
的应披露相关的会计处理方法。
7、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。
8、外币业务
本公司对于发生的外币业务，按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位
币金额。
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即
期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财务费用；以历史成
本计量的外币非货币性项目，仍按交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项
目，按公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，
作为公允价值变动收益计入当期损益，但与可供出售外币非货币性项目相关的汇兑差额应计入资本
公积。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产和金融负债的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产和金融负债的分类和计量
本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和其他金融负债。金融资产或
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产或金融负债的相关交易费用计入其初始确
认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和
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直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产，主要指企
业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担
的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指本公司
基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。
此类金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量。除作为有效的套期工具外，此类金融资产或
金融负债所有已实现和未实现损益均计入当期损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和
能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
本公司对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量。持有至到期投资发生减
值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，均应当计入当期损益。处置持有至到期投资时，将所取得价
款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项，是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，包括应收账款、其他应收
款、长期应收款等。
应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额，在持有期间采用实际利率法，按摊
余成本计量。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述三类金融资
产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，其折、溢价采用实际
利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，
可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生
减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利
或利息收入，计入当期损益。
⑤其他金融负债
其他金融负债，是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量。其他金融负债在摊销、终止确认时产生的利得或损失，
应当计入当期损益。
（3）金融资产转移
①本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。
②金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
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③金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额之和。
④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负
债。
⑤对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金
融资产，同时确认一项金融负债。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生减
值的，计提减值准备。
①持有至到期投资
根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应收款项减值损
失计量方法处理。
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信
用评级已提高等)，原确认的减值损失应当予以转回，计人当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当
超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产
有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属于非暂时性
的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认
减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
该转出的累积损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价
值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减
值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生
的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。
10、应收款项
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
①单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大的应收账款确认标准为单笔金额达到人民币 500 万元及以上的款项、单项金额重大的其
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他应收款确认标准为单笔金额达到人民币 100 万元及以上的款项
② 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
经减值测试后如存在减值迹象，按其未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认减值损失，计提坏
账准备
(2) 按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
单项金额重大的应收款项 经减值测试后不存在减值迹象的单项金额重大的应收款项
其他单项金额不重大应收款项 经减值测试后不存在减值迹象的其他单项金额不重大的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
单项金额重大的应收款项 账龄分析法
其他单项金额不重大应收款项 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 15 15
3－4 年 20 20
4－5 年 25 25
5 年以上 30 30
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 明显特征表明全部或部分难以收回的款项
坏账准备的计提方法 部分难以收回的，按账面余额与部分可收回金额的差额计提坏账；
其他的均予全额计提坏账准备
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品和低值易耗品
五类。
（2）发出存货的计价方法
发出存货时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时
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估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货
的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合
同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算
基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价
准备。通常按照单个（或类别）存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照
存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或
目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。若以前减记存货价值的影响因素
已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损
益。
（4）存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销。
包装物在领用时采用一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以本公司在被合并方于合并日按本公司会计政策
调整后的账面净资产中所享有的份额作为初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本。
③其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资单
位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议
约定的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
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值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有
报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对被投资单位具有共同控制
或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资时：
① 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
② 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损
益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以
取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵
消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但
未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。
③确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后
实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
④被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价
值。
⑤对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照
持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
持股比例减少后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当继续采用权益法
核算剩余投资，并按处置投资的比例将以前在其他综合收益（资本公积）中确认的利得或损失结转至
当期损益。
持股比例增加后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当按照新的持股比
例对投资继续采用权益法进行核算。在新增投资日，新增投资成本与按新增持股比例计算的被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额按照前述原则处理；该项长期股权投资取得新增投资时的原账面
价值与按增资后持股比例扣除新增持股比例后的持股比例计算应享有的被投资单位可辨认净资产公
允价值份额之间的差额，应当调整长期股权投资账面价值和资本公积。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
① 共同控制的判断依据
共同控制，是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业基本经
营活动的决策需要各合营方一致同意等。
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② 重大影响的判断依据
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含 20%）以上
但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策从
而不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下
的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被
投资单位的生产经营决策，能够形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，本公司按照附注二、26 所述方法计提减值准
备。
对持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，本公司按照附注二、9（5）的方法计提资产减值准备。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包
括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司对投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规
定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见本附注二、26。
14、固定资产
（1）固定资产的确认条件
固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的
有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认
时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土
地除外）。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定
资产的年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)
一般房屋、建筑物 35 5 2.71
专用房屋、建筑物 25 5 3.80
动力设备 18 5 5.28
传导设备 28 5 3.39
13
工作机器设备 14 5 6.78
仪器仪表 10 5 9.50
起重运输设备 6 5 15.83
管理用具及其他 5 5 19.00
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司固定资产减值准备的计提方法见本附注二、26。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的
入账价值。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资
产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
①每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预
计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调
整预计净残值。
②固定资产发生的修理费用，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，不符合规定的固定资
产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
③符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的
期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
15、在建工程
⑴在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
⑵在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到
预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者
工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待
办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
⑶ 在建工程减值准备
本公司在建工程减值准备的计提方法见本附注二、26。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、
14
辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状
态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的确定方法
本公司年度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取
得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计
算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件
的资产成本。
17、无形资产
（1）无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价
值；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
15
（2）无形资产的后续计量
①无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计
该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为本公司带来
经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
②无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定
的无形资产，不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
③本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面
价值全部转入当期损益。
④无形资产的减值
本公司无形资产的减值准备计提方法见附注二、26。
18、研发支出
（1）本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
（2）研究阶段支出，于发生时计入当期损益。
（3）开发阶段支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
（4）对于同一项无形资产，在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出，不
再进行资本化。
19、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中
较短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、
16
剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
20、预计负债
（1）因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履行
很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
（2）预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数。
（3）满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资产的
原价，金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。
（4）不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发生
时作为清理费用计入当期损益。
21、收入
（1）销售商品
销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买
方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经
济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。按照从接受劳务
方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除
外。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让
渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
22、政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认与计量
17
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量（其中，存在确凿证据表明该项补助是按
照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计量）；政府补
助为为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）政府补助的会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债
表债务法确认递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事
项相关的递延所得税计入所有者权益外，递延所得税均作为所得税费用计入当期损益。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中
产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是
企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（3）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的
时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得
税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额
计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有
者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
18
24、经营租赁、融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均
为经营租赁。
（1）经营租赁
①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中
扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则
予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中
扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
的融资费用。
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额
确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，本公司发生的与出租交易相
关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
25、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：一是本公司已经就处置该非流
动资产作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内
完成。
对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映
其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，
原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
26、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存
货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确
定：
19
（1）本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（3）资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依
据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金
额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（4）就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法
分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产
组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产
组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损
失。
（5）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
27、职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间内确
认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。
本公司的职工参加由当地政府管理的养老保险，该养老保险在发生时计入当期损益。
28、安全生产费
本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局关于印发《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行
办法》的通知(财企[2006]478 号)的有关规定，按危险品生产企业以本年度实际销售收入为计提依据，采取
超额累退方式提取安全费。
安全生产费用于提取时，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通
过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，
按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折
旧。
29、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设
进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示
20
如下：
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资
产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定
应确认的递延所得税资产的金额。
30、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
报告期内，本公司未发生主要会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
报告期内，本公司未发生主要会计估计变更事项。
31、前期差错更正
报告期内，本公司未发生重大前期会计差错更正事项。
32、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
除前述主要会计政策外，本公司无其他需说明的主要会计政策。
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 水销售收入 6%
增值税 天然气、蒸汽销售收入 13%
增值税 其他产品、商品销售收入 17%
营业税 应税收入 5%、3%
消费税 应税产品数量 0.8 元/升
城市维护建设税 应纳增值税、营业税、消费税 7%
教育费附加 应纳增值税、营业税、消费税 3%
地方教育费附加 应纳增值税、营业税、消费税 1%
企业所得税 应纳税所得额 25%
2、税收优惠及批文
（1）根据《财政部、国家税务总局关于暂免尿素产品增值税的通知》（财税[2005]87 号）的有
关规定，自 2005 年 7 月 1 日起，本公司及本公司之全资子公司锦西天然气化工有限责任公司（以
下简称“锦天化公司”）、阿克苏华锦化肥有限责任公司（以下简称“阿克苏华锦公司”）生产销售的
尿素产品暂免征收增值税。
（2）根据辽地税发（2006）19 号文件，自 2006 年 2 月 24 日开始纳税人享受现行流转税减免优
21
惠政策的收入，免征河道工程修建维护费（简称“河维费”）。
3、其他说明
根据 2008 年 5 月 22 日《财政部国家税务总局关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠
政策有关问题的通知》（财税[2008]21 号），经新疆维吾尔自治区国家税务局阿地国税办[2008]189 号
文批复，同意暂免征收本公司之全资子公司阿克苏华锦公司 2009 年至 2010 年企业所得税；新疆维吾
尔自治区库车县国家税务局经阿克苏地区地方税务局阿地税函[2006]19 号文批复，同意免征阿克苏华
锦公司 2006 年至 2010 年房产税、车船使用税及建设期内的土地使用税。
本报告期内，阿克苏华锦公司不再享受税收优惠政策。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
同一控制下企业合并取得的子公司
子公司类 注册资本 期末实际出
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
型 （万元） 资额（万元）
锦西天然气化工有
限责任公司 化学肥料、化工产品加
全资子公司 葫芦岛市 生产企业 59,532.60 60,908.52
工制造、销售
阿克苏华锦化肥有
限责任公司 新疆阿克苏
全资子公司 生产企业 32,428.44 化学肥料生产、销售 43,984.74
库车县
盘锦辽河富腾热电
有限公司 全资子公司 盘锦市 生产企业 20,013 生产销售热能和电力 34,043.32
盘锦锦阳化工有限
公司 销售化工产品（除易燃
控股子公司 盘锦市 生产企业 13,000 13,000
易暴危险品及剧毒品）
接上表
实质上构成对 持股比例(%)
少数股东权益中用于
子公司净投资 表决权 是否合
子公司全称 少数股东权益 冲减少数股东损益的
的其他项目余 直接 间接 比例(%) 并报表
金额
额 持股 持股
锦西天然气化工有限责
任公司
100 100 是
阿克苏华锦化肥有限责
任公司 100 100 是
盘锦辽河富腾热电有限
公司 100 100 是
盘锦锦阳化工有限公司
50 大于 50 是 6,499.61 0.39
辽宁庆阳特种化工有限公司（以下简称“庆阳化工”）2008 年 11 月 26 日出资人民币 500 万元设立了
全资子公司盘锦鑫阳化工有限公司（以下简称“鑫阳化工”），鑫阳化工注册资本人民币 500 万元，已于 2008
22
年 12 月 2 日领取了盘锦市工商行政管理局颁发的注册号为 211100003030050 的企业法人营业执照。根据
2010 年 1 月 11 日本公司与庆阳化工签订的《盘锦锦阳化工有限公司投资协议》，协议双方出资总额 13,000
万元，各持有盘锦锦阳化工有限公司（以下简称“锦阳化工”）50%股权。鑫阳化工于 2010 年 2 月 3 日收到
新增注册资本人民币 2,100 万元，其中本公司认缴新增注册资本人民币 1,300 万元、庆阳化工认缴新增注
册资本人民币 800 万元，同时鑫阳化工更名为盘锦锦阳化工有限公司。2010 年度本公司认缴锦阳化工新增
注册资本人民币 4,100 万元、庆阳化工认缴锦阳化工新增注册资本人民币 3,600 万元。上述增资完成后，
锦阳化工实收资本为 8,200 万元，由本公司与庆阳化工各持有 50%股权。2011 年度本公司认缴锦阳化工新
增注册资本人民币 2,,400 万元、庆阳化工认缴锦阳化工新增注册资本人民币 2,400 万元。上述增资完成后，
截止到 2011 年 12 月 31 日止锦阳化工实收资本为 13,000 万元，由本公司与庆阳化工各持有 50%股权。根
据本公司与庆阳化工签订的投资协议约定及锦阳化工公司章程规定：锦阳化工董事会由 5 名董事组成，其
中由本公司提名 3 名董事成员，庆阳化工提名 2 名董事成员，且董事长须由本公司提名的董事担任。因此
本公司向锦阳化工增资后，锦阳化工实际已受本公司控制，本公司向锦阳化工增资属于企业合并。
本公司与锦阳化工于 2010 年 2 月 3 日（控制权移交日）之前一年，本公司与锦阳化工均同受兵器集
团最终控制，且这种控制不是暂时性的，因此本次企业合并属于同一控制下企业合并。
2、合并范围发生变更的说明
本报告期内本公司已将全部子公司纳入合并财务报表合并范围，合并范围未发生变更。
3、本报告期内不存在新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
4、本报告期内未发生同一控制下企业合并
5、本报告期内未发生非同一控制下企业合并
6、本报告期内不存在出售丧失控制权的股权而减少子公司
7、本报告期内未发生反向购买
8、本报告期内未发生吸收合并
9、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
报告期内本公司合并范围中无境外经营实体，不存在财务报表的外币折算事项。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末余额 年初余额
项 目
外币金 折算
外币金额 折算率 人民币金额 人民币金额
额 率
23
现金：
人民币 10,939.20 49,996.40
银行存款：
人民币 1,927,914,506.37 2,315,897,000.59
欧元 1,285.10 8.1625 10,489.63 1,279.53 8.8065 11,268.18
其他货币资
金：
人民币 2,749,943.06 2,049,217.97
合 计 1,930,685,878.26 2,318,007,483.14
2、应收票据
种 类 期末余额 年初余额
种类
38,000,000.00 87,250,000.00
银行承兑汇票
商业承兑汇票
合 计 38,000,000.00 87,250,000.00
（1）报告期末本公司无已质押的应收票据。
（2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的
票据情况
①报告期末本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
②报告期末本公司无已经背书给其他方但尚未到期的票据。
（3）已贴现但未到期的银行承兑票据
金额(万 月贴现
出票人 出票日期 到期日期 贴现利息 贴现净额
元） 率(‰)
新疆农一师供销集团
1,000.00 11.07.18 12.01.18 6.800 385,333.33 9,614,666.67
有限公司
新疆农一师供销集团
1,000.00 11.10.10 12.02.10 7.100 165,666.67 9,834,333.33
有限公司
新疆农一师供销集团
1,000.00 11.11.11 12.03.09 7.100 231,933.33 9,768,066.67
有限公司
新疆农资集团有限责
1,000.00 11.07.13 12.01.12 7.100 257,966.67 9,742,033.33
任公司
新疆农资集团有限责
1,000.00 11.07.19 12.01.19 7.000 324,333.33 9,675,666.67
任公司
新疆农资集团有限责
500.00 11.08.03 12.02.03 7.000 179,666.67 4,820,333.33
任公司
新疆农资集团有限责
1,000.00 11.08.12 12.02.12 7.000 382,666.67 9,617,333.33
任公司
新疆农资集团有限责
1,000.00 11.08.22 12.02.22 7.000 403,666.67 9,596,333.33
任公司
新疆农资集团有限责
1,000.00 11.08.24 12.02.24 7.100 201,166.67 9,798,833.33
任公司
新疆农资集团有限责
1,000.00 11.09.29 12.03.29 7.200 362,400.00 9,637,600.00
任公司
新疆农资集团有限责
1,000.00 11.09.29 12.03.29 7.200 362,400.00 9,637,600.00
任公司
新疆农资集团有限责
1,000.00 11.10.13 12.04.13 7.575 328,250.00 9,671,750.00
任公司
新疆农资集团有限责
1,000.00 11.10.13 12.04.13 7.575 328,250.00 9,671,750.00
任公司
24
新疆农资集团有限责
1,000.00 11.11.04 12.05.04 7.575 381,275.00 9,618,725.00
任公司
合计 13,500.00 4,294,975.01 130,705,024.99
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
171,400,845.12 86.04 8,569,057.63 5.00
单项金额重大的应收账款
27,715,530.50 13.91 1,421,761.15 5.13
其他单项金额不重大的应收账款
组合小计 199,116,375.62 99.95 9,990,818.78 5.02
单项金额虽不重大但单项计提坏
90,000.00 0.05 90,000.00 100
账准备的应收账款
合计 199,206,375.62 100 10,080,818.78 5.06
续上页
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
单项金额重大的应收账款 54,442,360.40 91.07 2,722,118.02 5.00
其他单项金额不重大的应收账款 5,336,089.00 8.93 289,560.46 5.43
组合小计 59,778,449.40 100 3,011,678.48 5.04
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 59,778,449.40 100 3,011,678.48 100
应收账款种类的说明：
本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为 500
万元；按组合计提坏账准备的应收账款指经减值测试不存在减值迹象按账龄计提坏账准备的应收账
款；单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款指有明显特征表明全部或部分难以收回的应收
账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 比例 坏账准备
金额 比例(%) 金额
(%)
1 年以内 198,416,375.62 99.65 9,920,818.78 59,683,329.40 99.84 2,984,166.48
1至2年 700,000.00 0.35 70,000.00 5,120.00 0.01 512.00
2至3年
3至4年
4至5年
25
5 年以上 90,000.00 0.15 27,000.00
合计 199,116,375.62 100 9,990,818.78 59,778,449.40 100 3,011,678.48
其中:期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
沈阳立川公司 20,000.00 20,000.00 100% 欠款超五年,多次催促无果
沈阳美登高公司 70,000.00 70,000.00 100% 欠款超五年,多次催促无果
合计 90,000.00 90,000.00 -- --
（2）本报告期内本公司不存在已大额计提坏账准备的转回或应收账款收回情况。
（3）本报告期内本公司不存在实际核销的应收账款情况。
（4）应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
期末余额 年初余额
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
北方华锦化学工业
5,700,000.00 28,5000.00
集团有限公司
合 计 5,700,000.00 28,5000.00
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
中油东北销售盘锦
非关联方 165,700,845.12 一年以内 83.18
分公司
铁岭百汇能源公司 非关联方 26,436,672.82 一年以内 13.27
北方华锦化学工业
关联方 5,700,000.00 一年以内 2.86
集团有限公司
北京北化凯明特种
关联方 422,653.32 一年以内 0.21
化工公司
辽宁北方化学工业
关联方 212,972.50 一年以内 0.11
有限公司
合 计 198,473,143.76 99.63
（6）应收关联方账款情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 总额的比例
(%)
同受本公司实际控制
辽宁北方化学工业有限公司 212,972.50 0.11
人控制
北京北化凯明特种化工有限责 同受本公司实际控制
422,653.32 0.21
任公司 人控制
盘锦华锦精细化工园区管理有 同受本公司控股股东
211,162.81 0.11
限公司 控制
北方华锦化学工业集团有限公司 本公司控股股东 5,700,000.00 2.86
合 计 6,546,788.63 3.29
26
（7）报告期内本公司无终止确认的应收账款情况。
（8）报告期内本公司未发生以应收账款为标的进行证券化业务。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款
3,225,665.29 34.77 161,283.26 5.00
单项金额重大的其他应收款
6,051,467.08 65.23 773,557.64 12.78
其他单项金额不重大的其他应收款
组合小计 9,277,132.37 100 934,840.90 10.08
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 9,277,132.37 100 934,840.90 10.08
续上页
年初余额
账面余额 坏账准备
种类
金额 比例 金额 比例(%)
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
单项金额重大的其他应收款
其他单项金额不重大的其他应收款 11,500,677.93 100.00 856,593.27 7.45
组合小计
11,500,677.93 100.00 856,593.27 7.45
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
合计
11,500,677.93 100.00 856,593.27 7.45
其他应收款种类的说明：
本公司根据公司经营规模及业务性质确定单项金额重大的其他应收款标准为 100 万元。按组合计
提坏账准备的其他应收款指经减值测试后不存在减值迹象的应收款项。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内 5,418,641.72 58.40 270,932.08 7,353,944.92 63.94 367,697.25
1至2年 433,377.82 4.66 43,337.78 2,946,919.46 25.62 294,691.94
2至3年 2,836,007.29 30.56 425,401.10 560,056.55 4.87 84,008.48
27
3至4年 20,000.00 0.26 4,000.00 10,000.00 0.09 2,000.00
4至5年 114,630.00 1.00 28,657.50
5 年以上 569,105.54 6.12 191,169.94 515,127.00 4.48 79,538.10
合计 9,277,132.37 100 934,840.90 11,500,677.93 100 856,593.27
（2）本报告期内本公司无已大额计提坏账准备的转回或其他应收款收回情况
（3）本报告期内本公司未发生实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
截至 2011 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（5）报告期末无金额较大的其他应收款。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额的比例
(%)
天化实业公司 非关联方 3,225,665.29 1 年以内 34.77
202 处理厂 非关联方 847,759.59 1 年以内 9.14
王瑞生 非关联方 610,000.00 1 年以内 6.58
库车安监局 非关联方 300,000.00 1 年以内 3.23
张德民 非关联方 214,600.00 1 年以内 2.31
合 计 5,198,024.88 56.03
（7）报告期内本公司无应收关联方账款情况。
（8）报告期内本公司无终止确认的其他应收款。
（9）报告期内本公司未发生以其他应收款为标的证券化业务。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,392,774,631.43 89.34 888,690,497.95 99.72
1至2年 165,898,782.62 10.64 2,026,918.24 0.23
2至3年 231,113.92 0.02
3 年以上 28,960.00 0.00 500,000.00 0.05
合 计 1,558,933,487.97 100 891,217,416.19 100
预付款项账龄的说明：
账龄 1 年以上的预付款项主要为预付的工程款，未与工程承包方最终结算所致。
（2）预付款项金额前五名单位情况
与本公司
单位名称 金额 年限 未结算原因
关系
28
中国国际石油化工联合有限责任公司 非关联方 566,562,072.14 1 年以内 货未到
盘锦辽河化工集团进出口有限责任公司 关联方 1 年以内 货未到
195,152,121.85
中国石化集团第十建设公司 非关联方 71,489,950.52 1-2 年 工程未完工
北方华锦化学工业集团有限公司 控股股东 568,220,000.00 1 年以内 购原油税款
中国石油化工股份有限公司化工销售华
非关联方 15,495,480.00 1-2 年 工程未完工
东分公司
合 计 1,416,919,624.51
（3）预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
期末余额 年初余额
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
北方华锦化学工业
545,920,000.00 361,369,814.37
集团有限公司
合 计 545,920,000.00 361,369,814.37
6、存货
（1）存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 3,422,193,568.48 5,263,196.28 3,416,930,372.20 3,337,557,498.55 1,973,547.31 3,335,583,951.24
在产品 383,446,771.64 383,446,771.64 272,711,091.87 272,711,091.87
库存商品 602,797,557.98 3,199,628.17 599,597,929.81 539,286,728.68 539,286,728.68
周转材料 262,386.76 262,386.76 601,545.45 601,545.45
合 计 4,408,700,284.86 8,462,824.45 4,400,237,460.41 4,150,156,864.55 1,973,547.31 4,148,183,317.24
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 年初余额 本期计提 期末余额
转回 转销
1,973,547.31 3,289,648.97 5,263,196.28
原材料
在产品
3,199,628.17 3,199,628.17
库存商品
周转材料
合 计 1,973,547.31 6,489,277.14 8,462,824.45
（3）存货跌价准备情况
计提存货跌价准 本期转回金额占该项存货
本期转回存货跌价准备的原因
项目 备的依据 期末余额的比例
原材料 呆滞
库存商品 呆滞
29
（4）存货的说明：
存货期末余额中无借款费用资本化金额。
7、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
核算
被投资单位 投资成本 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
方法
葫芦岛港口开发 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00
5,000,000.00
有限公司
合 计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
接上表
在被投 在被投资 在被投资单位
资单位 单位表决 持股比例与表 本期计提
被投资单位 减值准备 现金红利
持股比 权比例 决权比例不一 减值准备
例(%) (%) 致的说明
葫 芦 岛 港 口 开发 有 限
9.904 9.904 无
公司
合 计 9.904 9.904
（2）截至报告期末本公司不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
（3）长期股权投资的说明
报告期内本公司未持有存在限售条件的长期股权投资。
8、固定资产
（1）固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值
21,320,090,051.92 1,355,740,851.39 37,831,787.04 22,637,999,116.27
合计：
其中：一般房
1,049,156,349.20 143,237,603.63 814,350.00 1,191,579,602.83
屋建筑物
专用房屋建
4,349,351,040.50 395,771,051.46 110,303.81 4,745,011,788.15
筑物
动力设备 5,806,069,196.07 182,325,720.34 6,520,670.63 5,981,874,245.78
传导设备 4,527,327,075.56 144,134,656.98 26,693,137.59 4,644,768,594.95
工作机器设
2,682,528,515.49 318,185,147.12 817,747.12 2,999,895,915.49
备
仪器仪表 2,112,628,278.87 140,832,809.31 1,856,675.76 2,251,604,412.42
起重运输设
142,602,857.67 9,602,691.97 152,205,549.64
备
管理用具及
650,426,738.56 21,651,170.58 1,018,902.13 671,059,007.01
其他
-- 本期新增 本期计提 -- --
二、累计折旧
合计： 4,389,791,691.43 1,141,641,460.64 20,671,520.10 5,510,761,631.97
30
其中：一般房
205,118,442.39 28,810,646.32 480,371.50 233,448,717.21
屋建筑物
专用房屋建
797,465,676.06 163,174,268.90 21,449.95 960,618,495.01
筑物
动力设备 1,076,464,660.73 306,560,453.55 3,001,707.75 1,380,023,406.53
传导设备 1,089,025,234.04 138,396,801.27 15,414,504.82 1,212,007,530.49
工作机器设
514,450,653.48 181,875,433.35 381,763.00 695,944,323.83
备
仪器仪表 533,545,608.80 196,057,795.71 958,718.95 728,644,685.56
起重运输设
62,931,596.56 16,226,049.01 79,157,645.57
备
管理用具及
110,789,819.37 110,540,012.53 413,004.13 220,916,827.77
其他
三、固定资产
账面净值合 16,930,298,360.49 -- -- 17,127,237,484.30
计
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：一般房
844,037,906.81 -- -- 958,130,885.62
屋建筑物
专用房屋建
3,551,885,364.44 -- -- 3,784,393,293.14
筑物
动力设备 4,729,604,535.34 -- -- 4,601,850,839.25
传导设备 3,438,301,841.52 -- -- 3,432,761,064.46
工作机器设
2,168,077,862.01 -- -- 2,303,951,591.66
备
仪器仪表 1,579,082,670.07 -- -- 1,522,959,726.86
起重运输设
79,671,261.11 -- -- 73,047,904.07
备
管理用具及
539,636,919.19 -- -- 450,142,179.24
其他
四、减值准备
22,754,161.24 -- -- 31,085,925.65
合计
其中：一般房
1,937,871.91 -- -- 2,009,785.27
屋建筑物
专用房屋建
2,859,130.98 -- -- 2,859,130.98
筑物
动力设备 6,572,064.72 -- -- 6,869,724.15
传导设备 8,712,317.71 -- -- 12,883,285.77
工作机器设
-- -- 3,103,093.80
备
仪器仪表 2,672,775.92 -- -- 2,688,911.08
起重运输设
-- -- 664,894.60
备
管理用具及
-- -- 7,100.00
其他
五、固定资产
账面价值合 16,907,544,199.25 -- -- 17,096,151,558.65
计
其中：一般房
842,100,034.90 -- -- 956,121,100.35
屋建筑物
专用房屋建
3,549,026,233.46 -- -- 3,781,534,162.16
筑物
动力设备 4,723,032,470.62 -- -- 4,594,981,115.10
传导设备 3,429,589,523.81 -- -- 3,419,877,778.69
31
工作机器设
2,168,077,862.01 -- -- 2,300,848,497.86
备
仪器仪表 1,576,409,894.15 -- -- 1,520,270,815.78
起重运输设
79,671,261.11 -- -- 72,383,009.47
备
管理用具及
539,636,919.19 -- -- 450,135,079.24
其他
本期折旧额 1,141,641,460.64 元_。
本期由在建工程转入固定资产原价为 160,134,740.64 元。
（2）报告期末本公司无暂时闲置的固定资产。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
一般房屋建筑物 78,178.48 12,217.31 65,961.17
专用房屋建筑物 1,875.06 410.39 1,464.67
动力设备 36,178,344.34 11,123,803.65 25,054,540.69
传导设备 47,355,245.12 9,357,944.72 37,997,300.40
工作机器设备 31,693,171.10 12,526,509.07 19,166,662.03
仪器仪表 5,100,980.21 2,822,986.58 2,277,993.63
起重运输设备 154,521.42 142,517.30 12,004.12
合计 120,562,315.73 35,986,389.02 84,575,926.71
注：融资租赁租入的固定资产情况详见附注五、26、（3）说明。
（4）报告期末本公司无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）截至报告期末本公司无持有待售的固定资产。
（6）截至报告期末本公司无未办妥产权证书的固定资产。
（7）固定资产说明：
①、本公司收购盘锦华锦乙烯有限责任公司的全部生产装置,其中包括：房屋建筑物、构筑物及其他
辅助设施、管道沟槽、机器设备、车辆、电子设备，在评估基准日2011年9月30日资产账面价值115446.30
万元，评估值118020.22万元，评估增值2573.92万元，增值率2.03%；沃克森（北京）国际资产评估有限
公司2011年10月11日出具了沃克森评报字[2011]第0240号评估报告予以验证；2011年11月1日双方办理了
资产交割。
②、报告期内固定资产减少的主要原因是锦天化公司碳酸二甲酯生产线因需要技术升级改造，使得机
械设备等固定资产转到在建工程。
③、固定资产的抵押：本公司以子公司锦天化公司的固定资产和无形资产于2009年2月向中国建设银
行盘锦分行抵押借款8.5亿元用于本体ABS项目建设，其中房屋建筑物本期期初净值为74,541,727.04元，
期末净值为54,767,774.33元；生产设备本期期初净值为562,271,910.45元，期末净值为488,559,610.42
元。
④、油化工程、45万吨乙烯工程等报告期内尚未完成竣工决算，仍旧暂估转入固定资产。
9、在建工程
（1）在建工程明细
32
期末余额 年初余额
项目
减值准 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
备 准备
本体 ABS 项目 1,146,541,118.94 1,146,541,118.94 637,485,332.17 637,485,332.17
芳构化项目 34,939,826.16 34,939,826.16 9,444,985.19 9,444,985.19
碳九深加工工程 104,782,704.11 104,782,704.11 64,649,616.55 64,649,616.55
阿克苏二期工程 166,091,957.22 166,091,957.22 50,985,874.19 50,985,874.19
热电公司技改技
133,767,346.58 133,767,346.58
措
富腾公司二期脱
51,763,305.52 51,763,305.52 694,513.00 694,513.00
硫
铁路槽车洗车线 10,335,896.44 10,335,896.44
废水回收项目 47,957,375.99 47,957,375.99 19,476,134.36 19,476,134.36
碳酸二甲酯生产
22,564,621.38 22,564,621.38
线
其他工程 53,860,873.33 53,860,873.33 71,589,390.23 71,589,390.23
合计 1,772,605,025.67 1,772,605,025.67 854,325,845.69 854,325,845.69
（2）重大在建工程项目变动情况
预算数
项目名称 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少
(万元)
本体 ABS 项目 115,508 637,485,332.17 509,055,786.77
芳构化项目 52,023 9,444,985.19 25,494,840.97
碳九深加工工程 28,143 64,649,616.55 40,133,087.56
合 计 195,674 711,579,933.91 574,683,715.30
工程投入 本期利息
工程 利息资本化累 其中：本期利息 资金
项目名称 占预算比 资本化率 期末余额
进度 计金额 资本化金额 来源
例(%) (%)
本体 ABS 项目 100 100% 151,466,671.08 59,691,404.15 5.69 自筹 1,146,541,118.94
芳构化项目 6.72 7.00% 787,337.83 372,211.59 2.83 自筹 34,939,826.16
碳九深加工工
37.23 100% 2,339,361.74 1,914,453.06 5.69 自筹 104,782,704.11
程
合 计 154,593,370.65 61,978,068.80 1,286,263,649.21
在建工程项目变动情况的说明：
报告期末在建工程项目主要系本体 ABS 项目、芳构化项目和碳九深加工工程。
（3）报告期内本公司未计提在建工程减值准备。
10、工程物资
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
钢材建材 418,984.11 202,672,539.78 193,398,267.87 9,693,256.02
备品备件及其他 199,647,611.74 60,885,430.05 257,994,339.90 2,538,701.89
合 计 200,066,595.85 263,557,969.83 451,392,607.77 12,231,957.91
11、无形资产
33
（1）无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计 1,110,080,120.42 490,853,115.41 1,600,933,235.83
专有技术 435,405,332.99 260,000.00 435,665,332.99
土地使用权 674,674,787.43 490,470,759.85 1,165,145,547.28
计算机软件 122,355.56 122,355.56
二、累计摊销合计 67,034,799.45 57,681,552.55 124,716,352.00
专有技术 42,714,741.50 43,803,499.24 86,518,240.74
土地使用权 24,320,057.95 13,869,896.27 38,189,954.22
计算机软件 8,157.04 8,157.04
三、无形资产账面净
1,043,045,320.97 433,171,562.86 1,476,216,883.83
值合计
专有技术 392,690,591.49 -43,543,499.24 349,147,092.25
土地使用权 650,354,729.48 476,600,863.58 1,126,955,593.06
计算机软件 114,198.52 114,198.52
四、减值准备合计
专有技术
土地使用权
计算机软件
五、无形资产账面价
1,043,045,320.97 433,171,562.86 1,476,216,883.83
值合计
专有技术 392,690,591.49 -43,543,499.24 349,147,092.25
土地使用权 650,354,729.48 476,600,863.58 1,126,955,593.06
计算机软件 114,198.52 114,198.52
本期摊销额 57,681,552.55 元_。
（2）无形资产说明
①本公司收购盘锦华锦乙烯有限责任公司的无形资产-土地使用权，在评估基准日 2011 年 9 月 30 日
资产账面价值 44,805.00 万元，评估值 45,487.31 万元，评估增值 682.31 万元，增值率 1.52%；沃克森（北
京）国际资产评估有限公司 2011 年 10 月 11 日出具了沃克森评报字[2011]第 0240 号评估报告予以验证；
2011 年 11 月 1 日双方办理了资产交割。
②土地使用权的抵押：本公司以子公司锦天化公司的固定资产和无形资产于 2009 年 2 月向中国建设
银行盘锦分行抵押借款 8.5 亿元用于本体 ABS 项目建设，其中无形资产-土地使用权本期期初净值为
3,554,088.71 元，期末净值为 3,473,921.39 元；
（3）报告期内本公司未发生资本化的开发项目支出。
34
12、长期待摊费用
其他减少的
项 目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
原因
7,030,393.01 1,757,598.24 5,272,794.77
变电所费用
合 计 7,030,393.01 1,757,598.24 5,272,794.77
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产：
应收账款账面价值低于计税基础 2,520,204.70 36,204.60
其他应收款账面价值低于计税基础 182,727.01 109,957.84
固定资产账面价值低于计税基础 7,771,481.41 5,688,540.31
存货账面价值低于计税基础 2,115,706.11
专项储备账面价值高于计税基础 15,775,613.05
应付职工薪酬账面价值高于计税基础 5,192,124.79 1,501,656.36
小 计 33,557,857.07 7,336,359.11
递延所得税负债：
其他非流动负债（递延收益）账面价值低于计税
2,000,000.00 -
基础
固定资产账面价值高于计税基础 23,535,022.24 17,824,572.22
无形资产账面价值高于计税基础 7,059,564.94 5,549,937.51
存货账面价值高于计税基础 153,365.31
小计 32,594,587.18 23,527,875.04
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 年初余额
41,794,151.78
可抵扣亏损
41,794,151.78
合 计
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注
2012 4,234,958.44 2007 年亏损未弥补部分
2013
2014 155,318,314.91 2009 年纳税调整后的亏损额
2015 41,794,151.78 2010 年纳税调整后的亏损额
合计 201,347,425.13
35
（4）应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
应收账款账面价值低于计税基础 10,080,818.78
其他应收款账面价值低于计税基础 730,908.03
固定资产账面价值低于计税基础 31,085,925.65
存货账面价值低于计税基础 8,462,824.45
专项储备账面价值高于计税基础 63,102,452.19
应付职工薪酬账面价值高于计税基础 20,768,499.17
小计 134,231,428.27
应纳税差异项目
其他非流动负债（递延收益）账面价值低于计税基础 8,000,000.00
固定资产账面价值高于计税基础 94,140,088.95
无形资产账面价值高于计税基础 28,238,259.78
存货账面价值高于计税基础
小计 130,378,348.73
14、资产减值准备明细
本期减少
项 目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
一、坏账准备 3,868,271.75 7,147,387.93 11,015,659.68
二、存货跌价准备 1,973,547.31 6,489,277.14 8,462,824.45
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 22,754,161.24 8,431,514.04 99,749.63 31,085,925.65
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准
备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
36
十四、其他
合 计 28,595,980.30 22,068,179.11 99,749.63 50,564,409.78
15、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 期末余额 年初余额
保证借款 350,000,000.00 1,656,500,000.00
短期融资债券 1,000,000,000.00
信用借款 2,,412,700,000.00 2,359,000,000.00
合 计 3,762,700,000.00 4,015,500,000.00
（2）截至报告期末，本公司无已到期未偿还的短期借款
（3）短期借款说明
①报告期内本公司发行短期融资债券 1,000,000,000.00 元,年利率 5.77%,期限为 2011 年 12 月 16 日至
2012 年 12 月 16 日。
②报告期内本公司无抵押短期借款。
③其他关联方兵器财务公司本期为本公司提供短期信用借款 19,000,000.00 元，年利率 5.904%,期限
为 2011 年 11 月 30 日至 2012 年 11 月 29 日。
④关联方保证：报告期内控股股东北方华锦化学工业集团有限公司为本公司提供建行化工支行借款
350,000,000.00 元保证。
16、应付票据
种 类 期末余额 年初余额
信用证 2,997,965,908.52
合 计 2,997,965,908.52
17、应付账款
（1）账龄分析
账龄 期末余额 年初余额
1 年以内 5,333,813,939.05 2,166,617,811.50
1至2年 115,293,299.94 201,032,156.82
2至3年 2,112,062.55 29,729,963.56
3至4年 40,161,513.11 4,552,923.87
4至5年 677,812.32 42,777.10
5 年以上 99,599.00 155,126.00
合 计 5,492,158,225.97 2,402,130,758.85
（2）应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位名称 期末余额 年初余额
4,740,795.35 4,364,185.95
北方华锦化学工业集团有限公司
37
4,740,795.35 4,364,185.95
合 计
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况说明
报告期末账龄超过 1 年的应付账款主要系 2009 年预转固定资产工程项目暂估应付款及“45 万吨/年乙
烯及配套原料工程项目”工程结算期较长形成的暂未结算应付款，其他账龄较长的应付账款主要系质保
金。
18、预收款项
（1）账龄分析
账龄 期末余额 年初余额
1 年以内 762,586,718.98 646,098,493.05
1至2年 7,775,575.05 652,499.33
2至3年 1,600,787.23
3 年以上 18,913.96
合 计 770,362,294.03 648,370,693.57
（2）预收款项中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
截至 2011 年 12 月 31 日，预收款项中不存在欠付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或关联方
的款项。
（3）账龄超过 1 年的大额预收款项情况说明
报告期末本公司无账龄超过 1 年的大额预收款项。
19、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、津贴、补贴 485,778.01 401,769,369.52 402,086,035.17 169,112.36
二、社会福利费 31,878,034.58 31,878,034.58
三、社会保险费 5,989,197.61 159,920,613.98 160,722,066.74 5,187,744.85
1.医疗保险费 788,532.86 34,108,764.48 34,196,709.09 700,588.25
2.基本养老保险费 3,130,213.43 109,381,590.70 109,904,631.19 2,607,172.94
3.失业保险费 494,744.42 10,741,747.49 10,767,035.53 469,456.38
4.工伤保险费 1,133,936.78 4,840,549.52 4,996,607.56 977,878.74
5.生育保险费 441,770.12 847,961.79 857,083.37 432,648.54
四、住房公积金 895,859.52 34,506,687.00 34,249,258.00 1,153,288.52
五、辞退福利 37,905,171.75 48,873,181.64 24,130,991.95 62,647,361.44
六、工会经费和职工教育经费 4,498,172.26 18,568,809.79 16,244,400.73 6,822,581.32
七、非货币性福利
八、其他 16,381,959.59 16,381,959.59
合计 49,774,179.15 711,898,656.10 685,692,746.76 75,980,088.49
38
应付职工薪酬说明：
（1）应付职工薪酬中无拖欠性质的金额。
（2）本公司计提的员工 2011 年 12 月份工资人民币 169,112.36 元，预计于 2012 年 1 月发放。
（3）本期计提因解除劳动关系给予补偿 48,873,181.64 元。
（4）报告期内本公司无发放非货币性福利情况。
20、应交税费
项 目 期末余额 年初余额
增值税 -67,355,302.91 -894,901,002.29
消费税 258,296,120.61 144,095,724.92
营业税 8,721,982.44 2,389,616.55
企业所得税 107,375,671.59 5,205,341.69
个人所得税 415,262.98 460,926.22
城市维护建设税 62,632,562.37 24,692,275.99
教育费附加 26,919,738.10 10,584,273.92
地方教育费附加 38,615,377.18 3,526,021.22
房产税 481,150.19 534,410.63
城镇土地使用税 1,689,959.85 -4,932,807.60
其他 5,185,319.56
合 计 442,977,841.96 -708,345,218.75
21、应付利息
项 目 期末余额 年初余额
银行借款利息 67,617,146.84 51,288,636.20
短期融资券利息 6,237,431.69 2,712,500.00
国债转贷资金利息 335,853.53 373,170.61
其他金融机构利息 40,678,721.56 38,406,412.34
合 计 114,869,153.62 92,780,719.15
22、其他应付款
（1）账龄分析
账龄 期末余额 年初余额
1 年以内 1,237,195,293.54 403,264,975.70
1至2年 48,542,832.82 7,544,102.66
2至3年 450,240.53 1,549,533.04
3 年以上 5,545,150.71 8,727,447.23
合 计 1,291,733,517.60 421,086,058.63
39
（2）其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位名称 期末余额 年初余额
304,837,691.18
北方华锦化学工业集团有限公司
304,837,691.18
合 计
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况说明
报告期末本公司账龄超过 1 年的大额其他应付款主要系工程质保金。
23、一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 212,500,000.00 1,136,640,000.00
合 计 212,500,000.00 1,136,640,000.00
（1）一年内到期的长期借款
① 一年内到期的长期借款分类
项 目 期末余额 年初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 212,500,000.00 1,136,640,000.00
信用借款
合 计 212,500,000.00 1,136,640,000.00
② 金额前五名的一年内到期的长期借款
期末余额 年初余额
利率 外 外
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（%） 币 币
本币金额 本币金额
金 金
额 额
中国建行
盘锦化工 2009.12.04 2012.12.03 人民币 5.985 60,000,000.00 60,000,000.00
支行
中国建行
盘锦化工 2009.12.09 2012.12.08 人民币 5.985 40,000,000.00 40,000,000.00
支行
中国建行
盘锦化工 2009.11.19 2012.12.27 人民币 6.40 112,500,000.00 112,500,000.00
支行
合 计 212,500,000.00 212,500,000.00
③ 报告期内本公司无一年内到期的长期借款中的逾期借款。
④一年内到期的长期借款说明：
2009 年 12 月 4 日、12 月 9 日分别二次向中国建行盘锦化工支行借款 6,000 万元、4,000
40
万元，年利率为 5.985%，期限为 3 年，分别于 2012 年 12 月 4 日、9 日到期。
2009 年 11 月 19 日向中国建行盘锦化工支行借款 11,250 万元，年利率为 6.40%，期限
为 3 年，将于 2012 年 12 月 27 日到期。
（2）报告期内本公司无一年内到期的应付债券。
（3）报告期内本公司无一年内到期的长期应付款。
24、其他流动负债
项 目 期末余额 年初余额
油化工程财政拨款 1,285,714.29
进口贴息 1,861,696.27
信息产业基金 810,000.00
其他 426,666.67
4,384,077.23
合 计
25、长期借款
（1）长期借款分类
项 目 期末余额 年初余额
抵押借款 850,000,000.00 850,000,000.00
保证借款 7,658,799,156.24 7,802,901,723.21
信用借款 50,000,000.00 40,000,000.00
合 计 8,558,799,156.24 8,692,901,723.21
（2）金额前五名的长期借款
期末余额 年初余额
利率 外 外
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（%） 币 币
本币金额 本币金额
金 金
额 额
兵器财务
有限责任 2010.11.12 2015.11.11 人民币 6.70 2,900,000,000.00 2,900,000,000.00
公司
中国银行
盘锦辽河 2008.04.11 2013.12.21 人民币 6.12 350,920,000.00 396,630,000.00
支行
中国银行
盘锦辽河 2008.10.06 2013.12.21 人民币 6.345 300,760,000.00 339,950,000.00
支行
中国银行
盘锦辽河 2008.06.26 2013.6.21 人民币 6.12 250,640,000.00 283,290,000.00
支行
中国建行
盘锦化工 2008.04.22 2017.1.24 人民币 6.345 250,000,000.00 250,000,000.00
支行
合 计 4,052,320,000.00 4,169,870,000.00
（3）长期借款说明
41
①2009 年中国建设银行盘锦分行提供抵押借款 850,000,000.00 元用于建设 ABS 工程，到
期日为 2017 年 2 月 12 日。抵押资产为锦天化公司的固定资产和无形资产—土地使用权。
②截至报告期末，本公司长期借款余额中本公司实际控制人中国兵器工业集团公司提供
连带责任保证的借款 1,847,326,100.00 元，北方华锦化学工业集团有限公司提供连带责任保证
的借款 315,000,000.00 元，辽宁省财政局、辽宁省计划委员会提供担保的借款 162,973,156.24
元，中国兵器工业集团公司委托兵器财务有限责任公司向本公司提供长期贷款 322,500,000.00
元用于工程项目建设, 北方华锦化学工业集团有限公司同时承担连带责任保证。
26、长期应付款
项 目 期 限 初始金额 期末余额 年初余额
应付融资租入固定资产
41,011,643.71 9,397,443.97
租赁费
职工住房改革形成的房
1,896,509.89 1,877,818.89
屋维修基金
项目投资建设基金 80,130,000.00 80,130,000.00
小计 121,141,643.71 82,026,509.89 11,275,262.86
减：一年内到期长期应付
款
合 计 121,141,643.71 82,026,509.89 11,275,262.86
（1）金额前五名长期应付款情况
单 位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
北方华锦化工集团有
80,130,000.00 80,130,000.00
限公司
房屋维修基金 1,896,509.89
（2）截止到 2011 年 12 月 31 日本公司长期应付款中无应付融资租赁款的情况。
（3）长期应付款说明
2002 年 10 月 24 日，阿克苏华锦公司与新疆维吾尔自治区阿克苏地区国兴资产经营有限
责任公司（以下简称阿克苏国资公司）签订《租赁合同》，向阿克苏国资公司租赁由中石化
广州分公司捐赠的价值为 126,749,800.57 元（2002 年 6 月 30 日经审计后之账面价值）化肥生
产设备，租赁期为 20 年，租赁费按租赁期利润总额或净利润的一定比例计算，具体为：享受
5 年免税期间，按当年利润总额的 15%；享受 3 年减免期间，按当年利润总额的 8.25%；减免
期满后，按净利润的 6%。租赁期满后，阿克苏国资公司对租赁设备不再享有所有权。
根据租赁合同之约定，在租赁期满后，以上租赁资产的所有权转移给阿克苏华锦公司，
42
因此将该租赁认定为融资租赁。但由于最低租赁付款额无法确定（20 年利润预测存在很大的
不确定性），阿克苏华锦公司于租赁开始日（2006 年 1 月 1 日，免税期起始日）对该融资租
入固定资产按原账面价值扣除报废、闲置设备的账面价值后 98,700,165.76 元入账，并以此作
为长期应付款的入账金额，不确认融资费用，每年按利润总额或净利润的一定比例向出租方
缴纳的租金用于冲减长期应付款，本期已经支付完毕。
北方华锦化工集团有限公司无息拆入工程建设用款 80,130,000.00 元用于在建工程建设。
27、专项应付款
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注说明
新疆维吾尔自治区库
车县财政局转贷的国 24,618,182.00 2,461,818.00 22,156,364.00
债专项资金 (本金)*
合 计 24,618,182.00 2,461,818.00 22,156,364.00
专项应付款说明：
根据 2005 年 5 月新疆维吾尔自治区库车县财政局与项目使用单位关于转贷国债资金的
协议，公司获得国债转贷资金 2,708 万元，还本付息期限为 15 年（含宽限期 4 年），自 2010
年开始归还本金，报告期执行年利率 2.55%。
28、其他非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
油化工程财政拨款 15,535,714.28
进口贴息 38,703,962.08 23,096,051.56
二期脱硫工程 2,000,000.00 2,000,000.00
尿素增产改造 31,400,000.00 31,400,000.00
芳构化项目 30,850,000.00 30,850,000.00
信息产业基金 1,490,000.00 1,490,000.00
气体防护设施 214,215.00
环保工程资金 3,800,000.00
ABS 项目 1,000,000.00
循环经济项目专项基金 560,000.00
技措技改项目经费 8,000,000.00
其他 3,089,785.00 2,145,333.33
合 计 121,107,962.08 106,517,099.17
其他非流动负债说明：
43
进口贴息系辽宁省对外贸易经济合作厅根据辽外经贸机[2008]285 号文件、国家财政部根据财企
[2009]421 号件拨付 “45 万吨/年乙烯及配套原料工程项目”的进口产品贴息；油化工程财政拨款系盘锦市
财政局根据盘财指经[2008]1180 号和辽财指经[2008]468 号文件拨付的用于乙烯配套原料（油化工程）项
目建设款；二期脱硫工程系盘锦市环保局以盘财指经[2008]1963 号通知划拨用于环境保护的专项资金，
预算用于富腾热电公司的脱硫工程项目；国家发展改革委员会办公厅、工业和信息化部办公厅以发改办
产业[2010]2397 号文件关于重点产业振兴和技术改造拨款的复函，25 万吨/年低碳烃芳构化基建项目金额
30,850,000.00 元，阿克苏华锦公司尿素增产改造拨款 31,400,000.00 元；盘锦市外国专家局拨付用于本体
ABS 在建项目技术人员差旅补助 1,000,000.00 元。
29、股本
（1）股本变动情况
本期变动增减（+、一）
股份类别 年初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
-214,281,15
限售股份 214,281,153
3
无限售股份 986,225,214 214,281,153 1,200,506,367
股份总数 1,200,506,367 1,200,506,367
（2）股本变动情况说明
2011 年 3 月 14 日本公司解除了股份限售的股东为本公司控股股东北方华锦化学工业集团有限公司，其共
持有公司股份 61,393 万股，占公司总股本的 51.14%。本次解除限售股份 214,281,153 股，占公司股份总数的
百分比 17.85%；占无限售股份的 27.73%，解除限售后上市公司的总股本为 1,200,506,367 股，全部为上市流
通股份。
30、资本公积
（1）资本公积变动情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 3,762,543,108.81 3,762,543,108.81
其他资本公积 79,963,815.82 79,963,815.82
合计 3,842,506,924.63 3,842,506,924.63
31、专项储备
（1）专项储备变动情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
44
安全生产费 99,835,481.42 36,733,029.23 63,102,452.19
合计 99,835,481.42 36,733,029.23 63,102,452.19
（2）专项储备变动说明
专项储备期末余额较大系本期由于营业收入大幅度增长，导致计提的安全费较上期增加较大造成的。
32、盈余公积
（1）盈余公积变动情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 107,811,494.00 85,860,375.62 193,671,869.62
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 107,811,494.00 85,860,375.62 193,671,869.62
（2）盈余公积变动说明
盈余公积的增加是按照母公司本期净利润的 10%提取造成的。
33、未分配利润
提取或
项目 分配比例 本期金额 上期金额
上期末未分配利润 1,425,469,555.22 1,035,918,549.13
加：年初未分配利润调整数 65,741,885.67
本期年初未分配利润 1,425,469,555.22 1,101,660,434.80
加：本期归属于母公司股东的净利润 842,002,132.20 412,657,232.57
减：提取法定盈余公积 按母公司净利润的
10%计提 85,860,375.62 40,683,796.71
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 48,164,315.44
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 2,181,611,311.80 1,425,469,555.22
未分配利润说明：
上年度本公司由于同一控制导致的合并范围变更，影响 2010 年初未分配利润 65,741,885.67 元。
34、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 37,187,525,394.55 23,691,187,705.30
45
其他业务收入 369,508,737.30 236,142,603.93
营业收入合计 37,557,034,131.85 23,927,330,309.23
主营业务成本 31,912,132,566.64 19,789,866,757.10
其他业务成本 262,586,389.76 194,443,965.44
营业成本合计 32,174,718,956.40 19,984,310,722.54
（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
一、化肥类产品 2,984,304,697.04 2,070,904,049.05 2,481,374,993.73 1,720,841,388.60
尿素 2,851,376,827.52 1,957,560,172.47 2,377,575,484.12 1,631,003,599.82
液氨 18,926,510.60 19,652,439.76 39,005,550.49 22,511,385.82
甲醇 114,001,358.92 93,691,436.82 64,793,959.12 67,326,402.96
二、石化产品 31,557,975,454.62 28,590,661,514.84 19,441,203,765.59 16,929,103,397.75
原油加工及石油制品 20,643,303,543.43 17,641,214,329.23 13,153,079,920.51 10,939,095,597.13
聚烯烃类产品 7,998,578,515.79 8,596,309,860.34 4,845,142,737.86 4,798,195,202.67
芳烃类产品 2,916,093,395.40 2,353,137,325.27 1,442,981,107.22 1,191,812,597.95
三、精细化工产品 2,130,914,812.24 1,095,343,316.59 1,353,940,069.04 914,270,110.68
ABS 制品及副品 361,227,971.84 275,837,952.92 480,202,779.75 442,595,013.56
丁二烯 1,769,686,840.40 819,505,363.67 873,737,289.29 471,675,097.12
四、塑料制品 79,971,244.87 45,555,404.22 92,719,747.28 68,672,582.80
五、其他 434,359,185.78 109,668,281.94 321,949,129.66 156,979,277.27
合计 37,187,525,394.55 31,912,132,566.64 23,691,187,705.30 19,789,866,757.10
（3）前五名客户的营业收入情况
客户名称或序号 本期金额 占公司全部营业收入的比例(%)
中石油东北销售盘锦分公司 2,317,324,582.84 6.17
中国石油化工股份有限公司辽宁石油分公司 1,877,840,554.53 5.00
辽宁锦禾农资有限责任公司 1,848,099,167.50 4.92
铁岭郭氏集团石油产品销售有限公司 1,592,956,034.84 4.24
山西西昌天华实业有限公司 1,445,464,130.81 3.85
合 计 9,081,684,470.52 24.18
接上表
46
客户名称或序号 上期金额 占公司全部营业收入的比例
(%)
中国石油天然气股份有限公司东北销售分公司 1,818,657,749.20 7.60
中国石油天然气股份有限公司东北销售盘锦分公司 1,529,902,482.79 6.39
辽宁锦禾农资有限责任公司 1,180,471,495.23 4.93
山西西昌天华实业有限公司 458,025,700.40 1.91
大连恒源石化有限公司 455,723,199.04 1.90
合计 5,442,780,626.66 22.75
（4）营业收入、营业成本说明
①、油化装置系 2010 年 2 月开始生产、45 万吨乙烯装置等系 2010 年 3 月 16 日开始生产，本期已经能够
全年满负荷生产运行，石化产品产销量有较大幅度增长。
②、报告期内市场营销人员大力开拓精细化工市场，丁二烯市场需求旺盛，销售量增长较大；丁二烯产品
价格一直在高位徘徊，利润稳定增长。
③、由于原油价格上涨较快，石化类产品中部分产品成本大幅增加，但柴油、C9 及混合碳四价格上涨，增
加了整体石化类产品的利润。
④、本期化肥类产品价格比去年同期有较大幅度增长，利润增长较快。
35、营业税金及附加
项 目 计缴标准 本期金额 上期金额
营业税 租赁收入的 5%、施工结算收入的 3% 4,539,462.64 4,104,068.37
消费税 0.8 元/升 1,683,903,237.94 1,390,576,960.23
城市维护建设税 应纳流转税额的 7% 150,078,212.96 113,576,159.27
教育费附加 应纳流转税额的 3% 64,620,995.56 48,736,738.32
地方教育费附加 应纳流转税额的 1% 40,785,305.19 16,188,123.87
合 计 1,943,927,214.29 1,573,182,050.06
36、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 16,111,539.40 14,663,127.09
折旧费用 436,769.10 79,780.60
运输费 2,671,429.94 4,503,794.81
办公费 3,204,526.92 2,402,108.39
差旅费 2,920,300.52 2,681,069.39
劳务费 4,291,006.28 3,319,777.55
业务招待费 1,275,484.06 1,438,046.29
广告费 2,610,781.20 4,503,927.50
47
包装费 334,378.39 2,277,448.72
租赁费 2,175,233.00 2,956,957.50
产品储运费 156,938,093.94 69,870,277.24
其他 12,601,405.24 2,861,902.95
合计 205,570,947.99 111,558,218.03
37、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 257,079,660.08 159,620,226.21
折旧费用 59,078,996.01 49,127,584.17
无形资产摊销 62,193,864.10 47,014,275.40
办公费 19,834,584.21 15,043,931.34
运输费 10,122,244.01 7,147,001.05
差旅费 15,440,525.13 13,391,594.82
劳务费 4,813,214.29 4,077,410.01
排污费 29,067,285.76 23,295,816.36
业务招待费 7,607,066.71 5,454,835.16
研发费 104,767,409.02 109,287,629.20
修理费 378,307,548.54 278,032,182.45
中介机构费用 5,409,056.90 6,596,884.74
保险费 12,637,887.91 11,172,861.82
税金 68,047,143.92 55,086,014.63
安全生产费 69,548,793.87
水电费 1,616,983.43 13,953,759.20
生产服务费 141,193,972.36 121,148,880.80
河维费 35,076,699.11 21,750,796.72
土地使用费 25,085,789.00 25,781,551.18
存货盘亏 2,935,424.57 2,136,306.68
租赁费 8,327,293.60 6,721,111.08
其他 84,053,718.54 54,652,392.51
合计 1,402,245,161.07 1,030,493,045.53
38、财务费用
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 810,165,850.58 778,510,243.14
减：利息收入 28,553,613.33 31,270,343.84
承兑汇票贴息
汇兑损失
减：汇兑收益 76,789,354.16 31,645,971.67
48
手续费 70,478,176.61 37,939,235.30
加：摊销未确认融资费用 -789,631.61 2,960,711.39
合 计 774,511,428.09 756,493,874.32
39、资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
一、坏账损失 7,147,387.93 2,356,186.82
二、存货跌价损失 6,489,277.14 1,973,547.31
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 8,431,514.04
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合 计 22,068,179.11 4,329,734.13
40、营业外收入
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置利得合计 99,749.63 3,683,755.58
其中：固定资产处置利得 99,749.63 3,683,755.58
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 4,293,214.32 3,803,571.43
罚款收入 23,770.00 136,356.00
其他 3,115,672.61 700,301.30
赔款收入 762,720.00 1,434,847.31
合计 8,295,126.56 9,758,831.62
其中，政府补助明细
项目 本期金额 上期金额
辽宁省财政厅拨付的循环经济项目专项资金 300,000.00 300,000.00
国家财政部拨付的信息产业基金 810,000.00 810,000.00
49
油化工程财政拨款 1,178,571.43
盘锦市商业局划拨的购车以旧换新补贴款 221,000.00
进口贴息 3,075,214.32 505,000.00
气体防护设施 48,000.00 28,000.00
盘锦市环保局划拨污水在线监测设备改造补贴款 100,000.00
辽宁省财政厅拨付的国家科技支持计划课题经费 60,000.00 60,000.00
其他 601,000.00
合 计 4,293,214.32 3,803,571.43
41、营业外支出
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损失合计 191,582.23 5,977,077.61
其中：固定资产处置损失 191,582.23 5,977,077.61
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 1,212,327.71 2,833,230.81
罚款支出 410,094.16 675,027.46
独生子女教育经费 580,000.00
环境污染补偿费 564,378.64
帮扶救助支出 25,000.00
其他 950,995.23
合计 2,789,999.33 10,629,714.52
42、所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
214,650,025.75 50,729,823.28
当期所得税费用
-17,154,785.82 2,703,975.87
递延所得税费用
合 计 197,495,239.93 53,433,799.15
43、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 本期金额 上期金额
报告期归属于公司普通股股 842,002,132.20 412,657,232.57
P1
东的净利润
报告期归属于公司普通股股 4,128,845.42 4,618,579.42
F
东的非经常性损益
报告期扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股东的净 P2=P1-F 837,873,286.78 408,038,653.15
利润
稀释事项对归属于公司普通
P3 -
股股东的净利润的影响
稀释事项对扣除非经常性损
益后归属于公司普通股股东 P4
的净利润的影响
年初股份总数 S0 1,200,506,367.00 1,200,506,367.00
50
报告期因公积金转增股本或
S1
股票股利分配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股
Si
等增加股份数
增加股份下一月份起至报告
Mi
期期末的月份数
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告
Mj
期期末的月份数
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 12 12
发行在外的普通股加权平均
S=S0+S1+Si*Mi/M0-Sj*Mj/M0-Sk 1,200,506,367.00 1,200,506,367.00
数
加：假定稀释性潜在普通股
转换为已发行普通股而增加 X1
的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股
X2=S+X1 1,200,506,367.00 1,200,506,367.00
加权平均数
其中：可转换公司债转换而
增加的普通股加权数
认股权证/股份期权行权而
增加的普通股加权数
回购承诺履行而增加的普通
股加权数
归属于公司普通股股东的基
Y1=P1/S 0.7014 0.3437
本每股收益
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的基本每股 Y2=P2/S 0.6979 0.3399
收益
归属于公司普通股股东的稀
Y3=（P1＋P3）/X2 0.7014 0.3437
释每股收益
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的稀释每股 Y4=（P2＋P4）/X2 0.6979 0.3399
收益
44、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
其他收入 5,058,886.93 2,217,411.03
利息收入 28,553,613.33 31,270,345.84
其他 854,093.85 555,717.03
合 计 34,466,594.11 34,043,473.90
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
付现费用 888,035,664.19 567,214,657.44
营业外支出 2,789,999.33 4,116,452.46
51
手续费支出 70,478,176.61 25,918,434.91
合 计 961,303,840.13 597,249,544.81
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
付现费用主要系修理费 374,844,349.81 元，生产服务费 141,193,972.36 元，土地使用费 25,085,789.00
元，办公差旅费 27,068,769.30 元，环保排污费 29,067,285.76 元，保险费 12,637,887.91 元，试验检验费
1,347,646.20 元，水电费 4,429,743.94 元等。
手续费支出主要系金融机构汇款手续费。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
政府补助收入 10,800,000.00 84,779,947,.83
合 计
10,800,000.00 84,779,947,.83
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
报告期内政府补助主要有收到环保专项资金 2,800,000.00 元，收到技改技措经费 8,000,000.00 元.
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
建设期间在建项目利息收入 172,855.91 1,919,450.38
无息拆入工程建设用款 80,130,000.00
合 计 172,855.91 82,049,450.38
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
阿克苏华锦公司融资租赁设备租金 31,614,199.74
短期融资券费用 4,051,800.00 4,551,144.55
合 计 4,051,800.00 36,165,344.29
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 842,002,132.20 412,657,982.57
加：资产减值准备 22,068,179.11 4,329,734.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,141,641,460.63 961,078,920.61
无形资产摊销 57,681,552.55 47,014,275.40
长期待摊费用摊销 1,757,598.24 1,757,598.24
52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 2,293,322.03
号填列） 91,832.60
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 774,511,428.09 757,383,946.53
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -26,221,497.96 4,753,769.96
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 9,066,712.14 -2,049,794.09
存货的减少（增加以“－”号填列） -252,054,143.17 -3,809,307,341.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -741,894,571.01 -624,892,731.07
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,368,133,434.84 3,726,319,033.52
其他
经营活动产生的现金流量净额 3,196,784,118.26 1,481,338,716.42
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,930,685,878.26 2,318,007,483.14
减：现金的年初余额 2,318,007,483.14 711,617,565.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -387,321,604.88 1,606,389,917.25
（2）本报告期内取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息
1．取得子公司及其他营业单位的价格 405,433,249.37
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 24,000,000.00 161,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 125,520,930.00
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -24,000,000.00 35,479,070.00
4．取得子公司的净资产 345,424,002.47
流动资产 91,052,994.00
非流动资产 497,470,768.51
流动负债 19,761,847.36
53
非流动负债 223,337,912.68
注：2010 年度本公司取得了子公司盘锦辽河富腾热电有限公司 100%股权,取得盘锦锦阳化工有限公司 50%
股权，价格为 6,500 万元；2010 年度本公司已现金出资 4,100 万元。报告期内与辽宁庆阳特种化工有限公
司同时向盘锦锦阳化工有限公司现金出资 2,400 万元。
（3）现金和现金等价物的构成
项目 本期金额 上期金额
1,930,685,878.26 2,318,007,483.14
一、现金
10,939.20 49,996.40
其中：库存现金
1,927,924,996.00 2,315,908,268.77
可随时用于支付的银行存款
2,749,943.06 2,049,217.97
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,930,685,878.26 2,318,007,483.14
（4）货币资金与现金和现金等价物的关系
列示于现金流量表的现金及现金等价物 本期金额 上期金额
期末货币资金 1,930,685,878.26 2,318,007,483.14
减：使用受到限制的存款
加：持有期限不超过三个月的国债投资
期末现金及现金等价物余额
减：年初现金及现金等价物余额 2,318,007,483.14 711,617,565.89
现金及现金等价物净增加/（减少）额 -387,321,604.88 1,606,389,917.25
六、资产证券化业务的会计处理
报告期内本公司未发生资产证券化业务。
七、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位：万元 币种：人民币
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
54
北方华锦化学工业集团有限
本公司控股股东 有限责任 盘锦市 刘云文 生产企业
公司
中国兵器工业集团公司 本公司实际控制人 有限责任 北京市 张国清 生产企业
接上表
母公司对 母公司对
本企业的 本公司的 本公司最终
母公司名称 注册资本 组织机构代码
持股比例 表决权比 控制方
(%) 例(%)
北方华锦化学工业集团有限 中国兵器工
250,000.00 51.14 51.14 71964372-8
公司 业集团公司
中国兵器工业集团公司 2,535,991.00 - -
本公司母公司情况说明
本公司实际控制人为中国兵器工业集团公司，由于中国兵器工业集团公司持有北方华锦化学工业集团有限
公司 60%的股权，故成为本公司最终控制方。
2、本企业的子公司情况
单位：万元 币种：人民币
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
锦西天然气化工有限责任公司 全资子公司 有限责任公司 葫芦岛市 任勇强 生产企业
新疆阿克
阿克苏华锦化肥有限责任公司 全资子公司 有限责任公司 李万忠 生产企业
苏库车县
盘锦辽河富腾热电有限公司 全资子公司 有限责任公司 盘锦市 王利人 生产企业
盘锦锦阳化工有限公司 控股子公司 有限责任公司 盘锦市 李 峰 生产企业
接上表
子公司全称 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
59,532.60 100 100 123713457
锦西天然气化工有限责任公司
32,428.44 100 100 73839002-5
阿克苏华锦化肥有限责任公司
盘锦辽河富腾热电有限公司 20,013.00 100 100 71093854-6
盘锦锦阳化工有限公司 13,000.00 50 大于 50 68009195-3
3、本企业的合营和联营企业情况
报告期内本公司无合营和联营企业情况。
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
盘锦辽河化工集团进出口有限责任公司 同受本公司控股股东控制 73229216-8
北方华锦化学工业集团有限公司华锦宾馆 同受本公司控股股东控制 82242163X
辽宁锦禾农资有限责任公司 同受本公司控股股东控制 24265186-9
盘锦辽河医院 同受本公司控股股东控制 724938029
中国北方工业公司 同受本公司实际控制人控制 100000307
北京中兵岩土工程公司 同受本公司实际控制人控制 101570467
兵器财务有限责任公司 同受本公司实际控制人控制 100026734
北京北化凯明特种化工有限责任公司 同受本公司实际控制人控制 102810549
55
辽宁北方化学工业有限公司 同受本公司实际控制人控制 67375001-7
北京北方光电有限公司 同受本公司实际控制人控制 101126139
北京富诚润达科技有限公司 同受本公司实际控制人控制 780995319
中国北方车辆有限公司 同受本公司实际控制人控制 100009002
盘锦华锦精细化工园区管理有限公司 同受本公司控股股东控制 552565560
中国兵工物资总公司 同受本公司实际控制人控制 100006426
广州北化凯明贸易有限责任公司 同受本公司实际控制人控制 708227462
盘锦南方化学辽河催化剂有限公司 本公司控股股东参股企业 744304066
西安北方惠天化学工业有限公司 同受本公司实际控制人控制 648647836
大连北方化学工业有限公司 同受本公司实际控制人控制 241262538
沈阳东基工业集团有限公司 同受本公司实际控制人控制 793199311
哈尔滨建成北方专用车有限公司 同受本公司实际控制人控制 775032390
上海北方工业发展有限公司 同受本公司实际控制人控制 741199192
五洲工程设计研究院 同受本公司实际控制人控制 100011997
辽宁庆阳特种化工有限公司 同受本公司实际控制人控制 76183874-8
北京北方节能环保有限公司 同受本公司实际控制人控制 733477738
5、关联交易情况
（1）采购商品/接受劳务情况表
本期金额
关联交易定
关联方 关联交易内容 价方式及决 占同类交
策程序 金额 易金额的
比例（%）
苯乙烯
盘锦华锦乙烯有限公司 市场价格 491,756,411.83 2.16
混合碳四
辽宁北方化学工业有限公司 氮气 市场价格 65,139,843.09 0.37
盘锦南方化学辽河催化剂有限公司 催化剂 市场价格 4,970,000.00 0.23
盘锦华锦乙烯有限公司 乙烯丙烯等 市场价格 83,885,212.25 2.96
北方华锦化学工业集团有限公司 劳务费 市场价格 35,953,191.19 9.03
盘锦华锦乙烯有限公司 水电费 市场价格 151,915,895.65 5.67
北方华锦化学工业集团有限公司 综合服务费 市场价格 182,414,950.76 76.36
北京北方节能环保有限公司 工程设计设备 市场价格 8,374,100.00 9.83
盘锦辽河医院 医疗服务 市场价格 3,088,835.48 78.21
北方华锦化学工业集团公司华锦宾馆 会务费 市场价格 4,352,296.20 1.22
北京北方光电有限公司 化学制剂器材 市场价格 20,107,349.06 1.56
盘锦辽河化工集团进出口有限责任公司 化学用品 市场价格 172,962,823.27 1.34
中国北方工业公司 代理设备进口 市场价格 13,032.40 0.01
北京富诚润达科技有限公司 设备 市场价格 289,343.18 0.14
中国北方车辆有限公司 DCS 系统 市场价格 577,260.00 0.33
盘锦华锦精细化工园区管理有限公司 工程施工 市场价格 25,760,000.00 82.41
56
哈尔滨建成北方专用车有限公司 设备 市场价格 2,897,000.00 0.01
接上表
上期发生额
关联交易定
关联方 关联交易内容 价方式及决 占购货总
策程序 金额 额的比例
（%）
北方华锦化学工业集团有限公司 苯乙烯等 市场价格 727,795,174.67 2.96
盘锦辽河化工集团进出口有限责任公司 化学品 市场价格 138,121,853.24 0.56
辽宁北方化学工业有限公司 氮气款 市场价格 34,443,326.45 0.14
化学品、化学制
北京北方光电有限公司 市场价格 21,243,802.33 0.09
剂、器材
中国北方车辆有限公司 器材 市场价格 12,437,232.69 0.05
盘锦南方化学辽河催化剂有限公司 催化剂 市场价格 9,877,136.74 0.04
西安北方惠天化学工业有限公司 油漆等 市场价格 2,022,879.53 0.01
大连北方化学工业有限公司 煤 市场价格 150,178,456.72 0.61
沈阳东基工业集团有限公司 备件 市场价格 10,170.94 0.00
哈尔滨建成北方专用车有限公司 设备 市场价格 2,476,068.37 0.01
上海北方工业发展有限公司 器材 市场价格 4,119,658.12 0.02
北方华锦化学工业集团有限公司华锦宾馆 会务服务 市场价格 5,305,447.38 6.78
北京中兵岩土工程公司 工程设计 市场价格 456,000.00 0.36
盘锦辽河医院 医疗服务 市场价格 2,551,146.71 82.21
北方华锦化学工业集团有限公司 绿化、劳务费 市场价格 7,098,619.18 61.04
北方华锦化学工业集团有限公司 物业管理 市场价格 6,980,684.54 88.95
北方华锦化学工业集团有限公司 工程设计 市场价格 6,424,486.80 5.87
其他综合服务
北方华锦化学工业集团有限公司 市场价格 145,577,336.40 77.32
费
出售商品/提供劳务情况表
本期金额
关联交易定
关联方 关联交易内容 价方式及决 占同类交
策程序 金额 易金额的
比例（%）
北方华锦化学工业集团有限公司 水费 市场价格 3,125,800.65 0.01
聚烯烃
北京北化凯明特种化工有限责任公司 市场价格 554,830,530.56 0.10
液化油品
盘锦华锦精细化工园区管理有限公司 水电等 市场价格 1,154,975.85 0.00
辽宁锦禾农资有限责任公司 尿素 市场价格 717,245,991.32 0.25
盘锦辽河医院 水电费等 市场价格 102,791.47 0.00
辽宁北方化学工业有限公司 乙烯等 市场价格 1,586,288,774.87 1.24
盘锦华锦乙烯有限公司 石脑油等 市场价格 1,908,639,003.55 0.38
北方华锦化学工业集团有限公司 电、蒸汽 市场价格 21,741,868.19 0.08
57
盘锦南方化学辽河催化剂有限公司 水电、天然气等 市场价格 12,313,972.65 0.04
北方华锦化学工业集团有限公司 天然气 市场价格 3,246,490.73 0.01
北方华锦化学工业集团有限公司 工程施工 市场价格 5,373,615.13 0.02
盘锦华锦乙烯有限公司 聚乙烯、混合苯 市场价格 1,410,923,022.37 0.44
盘锦华锦乙烯有限公司 蒸汽 市场价格 162,104,065.91 0.58
盘锦辽河化工集团进出口有限责任公司 尿素等 市场价格 159,674,911.68 0.06
盘锦华锦乙烯有限公司 编织袋 市场价格 18,222,580.36 0.88
广州北化凯明贸易有限责任公司 聚烯烃 市场价格 372,187,118.25 0.07
盘锦华锦乙烯有限公司 租赁费 市场价格 7,104,997.71 0.03
大连北方化学工业有限公司 煤炭 市场价格 103,424,487.15 0.37
接上表
上期金额
关联交易定价
关联方 关联交易内容 方式及决策程 占同类交
序 金额 易金额的
比例（%）
北方华锦化学工业集团有限公司 水电天然气 市场价格 370,257,629.45 1.45
北京北化凯明特种化工有限责任公司 石油甲苯等 市场价格 229,863,067.02 0.90
盘锦华锦精细化工园区管理有限公司 水电 市场价格 1,050,560.54 0.00
辽宁锦禾农资有限责任公司 尿素 市场价格 1,180,505,447.79 46.21
盘锦辽河化工集团进出口有限责任公司 水电 尿素 市场价格 67,940,936.75 0.27
盘锦辽河医院 电 市场价格 53,064.12 0.00
辽宁北方化学工业有限公司 乙烯水电等 市场价格 1,039,382,260.23 4.07
北方华锦化学工业集团有限公司 石脑油 市场价格 1,717,540,592.16 6.72
广州北化凯明贸易有限责任公司 聚丙烯等 市场价格 30,563,199.14 3.89
盘锦南方化学辽河催化剂有限公司 水电汽等 市场价格 12,212,283.11 0.05
中国兵工物资总公司 抽余油 市场价格 22,307,718.73 0.09
北方华锦化学工业集团有限公司 租赁费 市场价格 4,000,000.00 3.14
辽宁北方化学工业有限公司 土地租金 市场价格 6,577,243.50 3.52
（2）关联担保情况
担保是否已经
担保方 被担保方 期末余额 期初余额 担保到期日
履行完毕
中国兵器工业集团公司 本公司 5,072,326,050.00 5,109,966,000.00 2013.12.30 否
北方华锦化学工业集团有
本公司及本公司之子
限公司 1,407,973,156.00 2,001,000,000.00 2017.02.12 否
公司
（3）关联方资金拆借
关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明
兵器财务有限责任公司 325,000,000.00 2007 年 5 月 30 日 2017 年 5 月 20 日 企业债券委托借款
58
兵器财务有限责任公司 2,900,000,000.00 2010 年 11 月 12 日 2015 年 11 月 11 日 企业债券委托借款
兵器财务有限责任公司 19,000,000.00 2011 年 11 月 30 日 2012 年 11 月 29 日 信用借款
合计 3,244,000,000.00
（4）在兵器财务有限责任公司存款
是否
关联方 期初余额 本期借方 本期贷方 期末余额
活期
兵器财务有
26,364,684.94 19,523,492.07 45,782,913.97 105,263.04 是
限责任公司
兵器财务有
限责任公司 492,437,235.62 8,820,458,572.82 9,068,436,149.45 244,459,658.99 是
（盘锦站）
合计 518,801,920.56 8,839,982,064.89 9,114,219,063.42 244,564,922.03
（5）关联方资产转让、债务重组情况
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易 关联交易定 占同类交易 占同类交
关联方
类型 内容 价原则 金额 金额的比例 金额 易金额的
（%） 比例（%）
盘锦华锦乙烯有 资产转让
资产收购 公允价值 1,635,075,325.60 100%
限责任公司 收购
（6）其他关联交易
本公司于 2011 年度与兵器集团下属公司签订了四十二份《原油采购合同》，本年实际采
购原油 5,078,783.68 万吨，采购额为 27,021,355,748.03 元。
6、关联方应收应付款项
（1）上市公司应收关联方款项
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收票据 辽宁锦禾农资有限责任公司 10,000,000.00
应收账款 北方华锦化学工业集团有限公司 5,700,000.00 1,929,916.27
应收账款 辽宁北方化学工业有限公司 212,972.50 85,885.80
应收账款 盘锦华锦精细化工园区管理有限公司 211,162.81 232,400.00
应收账款 北京北化凯明特种化工有限责任公司 422,653.32
预付款项 盘锦辽河化工集团进出口有限责任公司 195,152,121.85 132,903,248.93
预付款项 哈尔滨建成北方专用车有限公司 7,490.00
预付款项 北方华锦化学工业集团有限公司 568,220,000.00 373,739,814.37
预付款项 中国北方工业公司 783,962.04
预付款项 北京中兵岩土工程公司 1,543,000.00
预付款项 盘锦华锦精细化工园区管理有限公司 25,760,000.00
（2）上市公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
59
应付账款 盘锦辽河化工集团进出口有限责任公司 4,172,684,313.88 3,124,657.03
应付账款 辽宁北方化学工业有限公司 2,222,028.77
应付账款 盘锦华锦乙烯有限责任公司 9,955,785.28
应付账款 北方华锦化学工业集团有限公司 4,364,185.95
应付账款 五洲工程设计研究院 28,375.00
应付账款 北京北化凯明特种化工有限责任公司 20,598.90
应付账款 中国北方车辆有限公司 541,710.00 6,752,551.76
应付账款 中国北方工业公司 299,299.57
应付账款 西安北方惠天化学工业有限公司 24,125.00
应付账款 上海北方工业发展有限公司 4,337,100.00
应付账款 盘锦南方化学辽河催化剂有限公司 250,000.00 213,500.00
应付账款 北京北方光电有限公司 5,601,565.94 6,126,223.14
应付账款 大连北方化学工业有限公司 53,671,678.50 20,247,191.35
应付账款 哈尔滨建成北方专用车有限公司 2,384,537.00 2,384,537.00
应付账款 北京北方节能环保有限公司 1,066,600.00
预收款项 中国北方工业公司 26,050.28
预收款项 北京北化凯明特种化工有限责任公司 5,535,699.43 25,456,312.27
预收款项 中国兵工物资总公司 489,708.78
预收款项 辽宁北方化学工业有限公司 720,438.40
预收款项 北方华锦化学工业集团有限公司 1,560,000.00
预收款项 广州北化凯明贸易有限责任公司 68,295.01 5,176,413.01
预收款项 辽宁锦禾农资有限责任公司 31,465,790.90
其他应付款 北方华锦化学工业集团有限公司 1,111,108,647.72 304,837,691.18
其他应付款 盘锦辽河化工集团进出口有限责任公司 12,967,284.55 80,640,170.62
其他应付款 盘锦南方化学辽河催化剂有限公司 507,000.00
其他应付款 盘锦辽河医院 280,288.34 212,117.97
其他应付款 北京北方光电有限公司 42,900.00 42,900.00
其他应付款 五洲工程设计研究院 28,375.00
长期应付款 北方华锦化学工业集团有限公司 80,130,000.00
应付利息 兵器财务有限责任公司 40,678,721.56 37,456,412.34
长期借款 兵器财务有限责任公司 3,225,000,000.00 3,225,000,000.00
八、股份支付
60
报告期内本公司未发生股份支付情况。
九、或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
截止报告期末，本公司不存在未决诉讼仲裁等其他重大需披露的或有事项。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截止报告期末，本公司为本公司之子公司盘锦锦阳化工有限公司自中国农业银行盘锦市双台子
支行借入的银行借款 70,000,000 元提供 50%连带责任保证。
除上述事项外，截止报告期末本公司不存在为其他单位提供债务担保等其他重大需披露的或有
事项。
3、其他或有负债及其财务影响
截止报告期末本公司不存在其他重大需披露的或有事项。
十、承诺事项
1、2011 年 7 月 8 日经本公司 2011 年度第一次股东大会决议通过，本公司拟向中国银行间交
易商协会申请发行 6 亿短期融资券，报告期内未实现发短期融资券的计划。
2、2011 年 10 月 17 日，经本公司第四届第二十九次董事会决议同意，本公司拟收购盘锦华
锦乙烯有限责任公司部分资产。此次转让资产的收购价格根据盘锦乙烯“生产装置及所属土地”截
止 2011 年 9 月 30 日经沃克森(北京)国际资产评估有限公司评报字[2011]第 0240 号的资产值
163,507.53 万元为作价依据进行收购，同时承担甲方与华锦集团往来借款 51,740 万元。总计此次
资产转让价值为 111,767.53 万元。双方协商一致同意，乙方在以后年度以现金方式分期 5 年支付
转让财产价款。第一年支付 31767.53 万元，以后每年支付 20,000 万元。2011 年 11 月 2 日经 2011
年度第 2 次临时股东大会决议同意通过，该协议即时生效双方办理了资产交割手续。同时，本次
收购兑现了公司在 2007 年定向增发时“收购盘锦乙烯”的承诺。
十一、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
拟分配的利润或股利 120,510,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利
2、其他资产负债表日后事项说明
截至本财务报表董事会批准报出日，本公司不存在应披露的其他资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
报告期内本公司收购控股股东北方华锦化学工业集团有限公司之全资子公司盘锦华锦乙烯有
限责任公司部分资产。本公司与辽宁庆阳特种化工有限公司对盘锦锦阳化工有限公司二次出资各
现金 2400 万元，使盘锦锦阳化工有限公司实收资本与注册资本一致。
61
除上述重要事项外，本公司无需披露的其他重要事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
单项金额重大的应收账款 171,400,845.12 71.79 8,570,042.26 5.00
其他单项金额不重大的应收账款 67,265,130.96 28.17 1,420,774.64 2.11
组合小计 238,665,976.08 99.96 9,990,816.90 4.19
单项金额虽不重大但单项计提坏 90,000.00 0.04 90,000.00 100
账准备的应收账款
合计 238,755,976.08 100 10,080,816.90 4.22
续上页
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
单项金额重大的应收账款 54,442,360.40 89.84 2,722,118.02 5.00
其他单项金额不重大的应收账款 6,153,983.83 10.16 144,742.05 2.35
组合小计 60,596,344.23 100 2,866,860.07 4.73
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合计 60,596,344.23 100 2,866,860.07 4.73
应收账款种类的说明：
本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为 500
万元；按组合计提坏账准备的应收账款指经减值测试不存在减值迹象按账龄计提坏账准备的应收账
款；单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款指有明显特征表明全部或部分难以收回的应收
账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 坏账准备
金额 金额 比例(%)
(%)
1 年以内 237,965,976.08 99.71 9,920,816.90 60,501,224.23 99.84 2,839,348.07
1至2年 700,000.00 0.29 70,000.00 5,120.00 0.01 512.00
2至3年 - - -
3至4年 - - -
62
4至5年 - - -
5 年以上 90,000.00 0.15 27,000.00
合计 238,665,976.08 100 9,990,816.90 60,596,344.23 100 2,866,860.07
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
沈阳立川公司 20,000.00 20,000.00 100% 欠款超五年,多次催促无果
沈阳美登高公司 70,000.00 70,000.00 100% 欠款超五年,多次催促无果
合计 90,000.00 90,000.00 -- --
（2）本报告期内本公司未发生已大额计提坏账准备的转回或应收账款收回情况。
（3）本报告期内本公司无实际核销的应收账款情况。
（4）应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
期末余额 年初余额
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
北方华锦化学工业
5,700,000.00 285,000.00
集团有限公司
合 计 5,700,000.00 285,000.00
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
中油东北销售盘锦
非关联方 165,700,845.12 一年以内 69.40
分公司
铁岭百汇能源公司 非关联方 26,436,672.82 一年以内 11.07
北方华锦化学工业
关联方 5,700,000.00 一年以内 2.39
集团有限公司
北京北化凯明特种
关联方 422,653.32 一年以内 0.18
化工公司
辽宁北方化学工业
关联方 212,972.50 一年以内 0.09
有限公司
合 计 198,473,143.76 83.13
（6）应收关联方账款情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 总额的比例
(%)
辽宁北方化学工业有限公司 同受本公司实际控制人控制 212,972.50 0.09
北京北化凯明特种化工有限责任公司 同受本公司实际控制人控制 422,653.32 0.18
盘锦华锦精细化工园区管理有限公司 同受本公司控股股东控制 211,162.81 0.09
北方华锦化学工业集团有限公司 同受本公司控股股东控制 5,700,000.00 2.39
合 计 6,546,788.63 2.75
63
（7）报告期内本公司未发生终止确认的应收账款情况。
（8）报告期内本公司未发生以应收账款为标的证券化的业务。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
款
单项金额重大的其他应收款 280,933,149.50 99.63
其他单项金额不重大的其他应收 1,043,728.03 0.37 91,881.56 8.8
款
组合小计 281,976,877.53 100 91,881.56 0.03
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合计 281,976,877.53 -- 91,881.56 0.03
续上页
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
单项金额重大的其他应收款
210,000,000.00 98.69
其他单项金额不重大的其他应收款 2,796,599.02 1.31 235,934.92 8.44
组合小计 212,796,599.02 100 235,934.92 0.11
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 212,796,599.02 100 235,934.92 0.11
其他应收款种类的说明：
本公司根据公司经营规模及业务性质确定单项金额重大的其他应收款标准为 100 万元。
按组合计提坏账准备的其他应收款指经减值测试后不存在减值迹象的应收款项。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 71,859,849.99 25.48 46,335.02 1,692,771.99 0.80 84,638.60
1至2年 50,000.00 0.02 5,000.00 531,621.48 0.25 53,162.14
2至3年 468,516.55 0.22 70,277.48
3至4年 10,000.00 0.00 2,000.00
4至5年 45,000.00 0.02 11,250.00
5 年以上 210,067,027.54 74.50 40,546.54 210,048,689.00 98.71 14,606.70
64
合计 281,976,877.53 100.00 91,881.56 212,796,599.02 100.00 235,934.92
（2）本报告期内本公司未发生已大额计提坏账准备的转回或其他应收款收回情况。
（3）本报告期内本公司无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
截至 2011 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
报告期末金额较大的其他应收款系应收子公司新疆阿克苏化肥公司 210,000,000.00 元
及富腾公司 70,933,149.50 资金往来款。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
阿克苏华锦化肥有限责任公司 子公司 210,000,000.00 5 年以上 74.47
盘锦辽河富腾热电有限公司 子公司 70,933,149.50 1 年以内 25.16
合 计 280,933,149.50 99.63
（7）应收关联方账款情况
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例(%)
阿克苏华锦化肥有限责任公司 子公司 210,000,000.00 74.47
盘锦辽河富腾热电有限公司 子公司 70,933,149.50 25.16
合 计 280,933,149.50 99.63
（8）报告期内本公司无终止确认的其他应收款。
（9）报告期内本公司未发生以其他应收款为标的证券化的业务。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
核算方
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
法
锦西天然气化工有限
成本法 609,085,173.56 609,085,173.56 609,085,173.56
责任公司
阿克苏华锦化肥有限
成本法 439,847,470.12 439,847,470.12 439,847,470.12
责任公司
盘锦辽河富腾热电有
成本法 340,433,249.37 340,433,249.37 340,433,249.37
限公司
盘锦锦阳化工有限公
成本法 65,000,000.00 40,995,376.55 24,000,000.00 64,995,376.55
司
合计 1,454,365,893.05 1,430,361,269.60 24,000,000.00 1,454,361,269.60
接上表
在被投资 在被投资单位
在被投资 本期计
单位表决 持股比例与表 减值准
被投资单位 单位持股 提减值 现金红利
权比例 决权比例不一 备
比例(%) 准备
(%) 致的说明
锦西天然气化工有限
100 100 一致 277,694,820.74
责任公司
65
阿克苏华锦化肥有限
100 100 一致 146,748,087.27
责任公司
盘锦辽河富腾热电有
100 100 一致
限公司
盘锦锦阳化工有限公
50 大于 50 详见附注四、1
司
合计 424,442,908.01
（2）报告期内子公司无向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
（3）长期股权投资的说明
报告期内本公司未持有存在限售条件的长期股权投资的情况。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 34,806,419,708.75 21,607,627,875.25
其他业务收入 287,990,341.67 192,637,181.08
营业收入合计 35,094,410,050.42 21,800,265,056.33
主营业务成本 30,507,504,671.89 18,516,296,559.30
其他业务成本 160,808,091.65 141,432,703.04
营业成本合计 30,668,312,763.54 18,657,729,262.34
（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
一、化肥类产品 728,413,857.60 714,630,311.58 529,536,299.97 546,979,760.30
尿素 709,487,347.00 694,977,871.82 521,658,204.00 535,880,363.24
液氨 18,926,510.60 19,652,439.76 7,878,095.97 11,099,397.06
二、石化产品 31,557,975,454.62 28,590,661,514.84 19,441,203,765.59 16,929,103,397.75
原油加工及石油制品 20,643,303,543.43 17,641,214,329.23 13,153,079,920.51 10,939,095,597.13
聚烯烃类产品 7,998,578,515.79 8,596,309,860.34 4,845,142,737.86 4,798,195,202.67
芳烃类产品 2,916,093,395.40 2,353,137,325.27 1,442,981,107.22 1,191,812,597.95
三、精细化工产品 2,130,914,812.24 1,095,343,316.59 1,353,940,069.04 914,270,110.68
ABS 制品及副品 361,227,971.84 275,837,952.92 480,202,779.75 442,595,013.56
丁二烯 1,769,686,840.40 819,505,363.67 873,737,289.29 471,675,097.12
四、塑料制品 121,327,301.29 87,315,300.10 135,407,136.27 88,900,326.80
五、其他 267,788,283.00 19,554,228.78 147,540,604.38 37,042,963.77
合计 34,806,419,708.75 30,507,504,671.89 21,607,627,875.25 18,516,296,559.30
66
（3）前五名客户的营业收入情况
客户名称或序号 本期金额 占公司全部营业收入的比例(%)
2,317,324,582.84 6.60
中石油东北销售盘锦分公司
中国石油化工股份有限公司辽宁石油分公司 1,877,840,554.53 5.35
1,592,956,034.84 4.54
铁岭郭氏集团石油产品销售有限公司
山西西昌天华实业有限公司 1,445,464,130.81 4.12
铁岭百汇能源有限公司 1,135,380,432.67 3.24
合 计 8,368,965,735.69 23.85
接上表
客户名称或序号 上期金额 占公司全部营业收入的比例
(%)
中国石油天然气股份有限公司东北销售分公司 1,818,657,749.20 8.34
中国石油天然气股份有限公司东北销售盘锦分公司 1,529,902,482.79 7.02
西昌天华实业有限公司 458,025,700.40 2.10
大连恒源石化有限公司 455,723,199.04 2.09
秦皇岛东奥燃料销售有限公司 451,131,752.81 2.07
合计 4,713,440,884.24 21.62
（4）营业收入、营业成本说明
①、油化装置系 2010 年 2 月开始生产、45 万吨乙烯装置等系 2010 年 3 月 16 日开始生产，本期已经能够
全年满负荷生产运行，石化产品产销量有较大幅度增长。
②、报告期内市场营销人员大力开拓精细化工市场，丁二烯市场需求旺盛，销售量增长较大；丁二烯产品
价格一直在高位徘徊，利润稳定增长。
③、由于原油价格上涨较快，石化类产品成本大幅增加，但柴油、碳九及混合碳四价格上涨，增加了整体
石化类产品的利润。
④、本期化肥类产品价格比去年同期有较大幅度增长，利润增长较快。
5、投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 本期金额 上期金额
424,442,908.01 386,000,000.00
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资持有期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
67
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
424,442,908.01 386,000,000.00
合 计
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
锦西天然气化工有限责任公司 277,694,820.74
阿克苏华锦化肥有限责任公司 146,748,087.27
386,000,000.00
合 计 424,442,908.01 386,000,000.00
（3）报告期内本公司无按权益法核算的长期股权投资收益。
（4）投资收益说明
报告期内本公司不存在投资收益汇回受到重大限制的的情况。
6、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 858,603,756.19 406,837,967.12
加：资产减值准备 21,990,694.65 4,232,243.25
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 966,434,347.48 768,274,345.41
无形资产摊销 56,922,086.00 44,600,600.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 3,389.12 1,896,455.12
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 732,198,827.63 713,688,676.22
投资损失（收益以“－”号填列） -424,442,908.01 -386,000,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -23,345,587.39
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 10,030,469.82
存货的减少（增加以“－”号填列） -251,549,930.11 -3,824,776,585.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -980,340,835.40 -536,227,342.60
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,513,340,738.81 4,131,760,699.29
其他
经营活动产生的现金流量净额 2,479,845,048.79 1,324,287,057.99
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
68
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,618,235,420.08 2,114,835,773.98
减：现金的年初余额 2,114,835,773.98 630,081,258.13
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -496,600,353.90 1,484,754,515.85
（2）现金和现金等价物的构成
项目 本期金额 上期金额
1,618,235,420.08 2,114,835,773.98
一、现金
7,547.57 46,142.20
其中：库存现金
1,618,227,872.51 2,114,789,631.78
可随时用于支付的银行存款
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,618,235,420.08 2,114,835,773.98
（3）货币资金与现金和现金等价物的关系
列示于现金流量表的现金及现金等价物 本期金额 上期金额
期末货币资金 1,618,235,420.08 2,114,835,773.98
减：使用受到限制的存款
加：持有期限不超过三个月的国债投资
期末现金及现金等价物余额
减：年初现金及现金等价物余额 2,114,835,773.98 630,081,258.13
现金及现金等价物净增加/（减少）额 -496,600,353.90 1,484,754,515.85
十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损益 -91,832.60 -2,293,322.03
69
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
4,293,214.32 3,803,571.43
额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 5,630,686.80
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,303,745.51 -2,380,452.30
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 5,505,127.23 4,760,483.90
减：非经常性损益的所得税影响数 1,376,281.81 141,904.48
非经常性损益净额 4,128,845.42 4,618,579.42
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 4,128,845.42 4,618,579.42
70
2、净资产收益率及每股收益
（1）净资产收益率
报告期利润 本期金额 上期金额
归属于公司普通股股东的净利润 842,002,132.20 412,657,232.57
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 837,873,286.78 408,038,653.15
计算过程：
项 目 本期金额 上期金额
报告期归属于公司普通股股东的净利
P1 842,002,132.20 412,657,232.57
润
报告期归属于公司普通股股东的非经
F 4,128,845.42 4,618,579.42
常性损益
报告期扣除非经常性损益后归属于公
P2=P1-F 837,873,286.78 408,038,653.15
司普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的年初净资产 E0 6,576,294,340.85 6,554,734,673.09
报告期发行新股或债转股等新增的归
Ei
属于公司普通股股东的净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末
Mi
的月份数
报告期回购或现金分红等减少的归属
Ej
于公司普通股股东的净资产
减少净资产下一月份起至报告期期末
Mj
的月份数
其他事项引起的净资产增减变动 Ek
其他净资产变动下一月份起至报告期
Mk
期末的月份数
报告期月份数 M0 12 12
归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 7,481,398,925.24 6,576,294,340.85
归属于公司普通股股东的加权平均净 E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-E
6,997,295,406.95 6,761,063,289.38
资产 j*Mj/M0+Ek*Mk/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净
Y1=P1/E2 12.03% 6.10%
资产收益率
扣除非经常性损益后归属于公司普通
Y2=P2/E2 11.97% 6.04%
股股东的加权平均净资产收益率
（2）每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
报告期利润
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
归属于公司普通股股东的净
0.7014 0.3437 0.7014 0.3437
利润
扣除非经常性损益后归属于
0.6979 0.3399 0.6968 0.3399
公司普通股股东的净利润
71
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）、资产负债表项目：
应收票据项目：期末余额为 38,000,000.00 元比期初余额减少 56.45%，主要原因是下半年子公
司阿克苏华锦化肥有限责任公司对应收票据进行了贴现。
应收账款项目：期末余额为 189,125,556.84 元比期初余额增加 233.16%，主要原因是石化产品
销售增加，业务规模扩张所致。
预付账款项目：期末余额为 1,558,933,487.97 元比期初余额增加 74.92%，主要原因是预付原油
等材料款及预付工程款增加。
在建工程项目：期末余额为 1,772,605,025.67 元比期初余额增加 107.49%，主要原因系废水回
收在建项目，热力分公司技改项目增加 9,400 万元，新疆阿克苏化肥公司二期项目增加 11,510 万元、
本体 ABS 项目增加 50,905 万元、芳构化工程增加 2,549 万元等造成的。
工程物资项目：期末余额为 12,231,957.91 元比期初余额减少 93.88%，主要原因系本期工程项
目领用。
无形资产项目：期末余额为 1,476,216,883.83 元比期初余额增加 41.53%，主要原因系本期收购
盘锦华锦乙烯有限责任公司土地使用权所致。
递延所得税资产项目：期末余额为 33,557,857.07 元比期初余额增加 357.42%，主要原因系本期
计提安全费所增加的专项储备所致。
应付票据项目：期末余额为 0 比期初余额减少 100%，主要原因系本期已经全部解付了应付票据。
应付账款项目：期末余额为 5,492,158,225.97 元比期初余额增加 128.64%，主要原因系采购原
油款未结算所致。
应付职工薪酬项目：期末余额为 75,980,088.49 元比期初余额增加 52.65%，主要原因系本期辞
退福利增加所致。
应交税费项目：期末余额为 442,977,841.96 元比期初余额减少 162.54%，主要原因系本期业务
规模的扩大，导致应交增值税、消费税及企业所得税增加所致。
其他应付款项目：期末余额为 1,291,733,517.60 元比期初余额增加 206.76%，主要原因系本期
收购盘锦华锦乙烯有限责任公司资产导致负债增加。
长期应付款项目：期末余额为 82,026,509.89 元比期初余额增加 627.49%，主要原因系本期增加
北方华锦化学工业集团有限公司无息拆入工程建设用款所致。
递延所得税负债项目：期末余额为 32,594,587.18 元比期初余额增加 38.54%，主要原因系本期
收购资产的公允价值高于原账面价值造成的纳税差异所致。
专项储备项目：期末余额为 63,102,452.19 元比期初余额增加 100%，主要原因系按本期销售收
入计提安全费金额增加，支出金额低于提取额形成的。
少数股东权益项目：期末余额为 64,996,126.55 元比期初余额增加 58.54%，主要原因系本期对
控股子公司盘锦锦阳化工有限公司二期现金出资 2400 万元所致。
72
（2）、利润表项目：
营业收入项目：本期金额为 37,557,034,131.85 元比上期金额增加 56.96%，主要原因系本期尿
素产品销售价格上升，且石化产品、丁二烯产品生产销售大幅增加所致。
营业成本项目：本期金额为 32,174,718,956.40 元比上期金额增加 61.00%，主要原因系本期销
售规模扩大，石化产品生产规模大幅增加。
销售费用项目：本期金额为 205,570,947.99 元比上期金额增加 84.27%，主要原因系随着销售业
务规模的扩大，产品储运费用大幅增加所致。
管理费用项目：本期金额为 1,402,245,161.07 元比上期金额增加 36.08%，主要原因系乙烯装置
去年 3 月 16 日开始生产，炼油装置去年 2 月份开始生产，本期设备运转天数较去年同期增加 97 天，
同时由于本期人员工资成本上升、设备修理费及计提的安全费增加所致。
资产减值损失项目：本期金额为 22,068,179.11 元比上期金额增加 409.69%，主要原因系本期固
定资产减值准备、存货跌价准备增加所致。
营业外支出项目：本期金额为 2,789,999.33 元比上期金额减少 73.75%，主要原因系本期处置非
流动资产较少所致。
所得税费用项目：本期金额为 197,495,239.93 元比上期金额增加 269.61%，主要原因系利润增
加所致。
(3)、现金流量表项目：
经营活动产生的现金流量净额：本期金额为 3,196,784,118.26 元比上期金额增加 115.80%，主
要原因系本期生产销售大幅上涨所致。
投资活动产生的现金流量净额：本期金额为-1,483,018,361.50 元比上期金额增加 235.68%，主
要原因系本期购置固定资产、工程建设项目投资增加所致。
筹资活动产生的现金流量净额：本期金额为-2,101,087,361.64 元比上期金额减少 470.66%，主
要原因系本期新增借款大幅减少，偿还借款增加所致。
十五、财务报表的批准
本公司申报财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第二次会议于 2012 年 3 月 14 日批准。
73
附表：
资产负债表
编制单位：辽宁华锦通达化工股份有限公司 2011 年 12 月 31 日 单位：元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 1,930,685,878.26 1,618,235,420.08 2,318,007,483.14 2,114,835,773.98
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 38,000,000.00 87,250,000.00 10,000,000.00
应收账款 189,125,556.84 228,675,159.18 56,766,770.92 57,729,484.16
预付款项 1,558,933,487.97 1,418,716,387.87 891,217,416.19 800,388,155.01
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 8,342,291.47 281,884,995.97 10,644,084.66 212,560,664.10
买入返售金融资产
存货 4,400,237,460.41 4,214,832,362.23 4,148,183,317.24 3,963,282,432.12
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 8,125,324,674.95 7,762,344,325.33 7,512,069,072.15 7,158,796,509.37
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5,000,000.00 1,454,361,269.60 5,000,000.00 1,430,361,269.60
投资性房地产
固定资产 17,096,151,558.65 14,961,817,757.98 16,907,544,199.25 14,539,752,410.91
在建工程 1,772,605,025.67 1,378,470,982.57 854,325,845.69 714,827,231.59
工程物资 12,231,957.91 11,552,411.49 200,066,595.85 199,926,591.61
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,476,216,883.83 1,389,212,837.82 1,043,045,320.97 992,101,163.37
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,272,794.77 7,030,393.01
递延所得税资产 33,557,857.07 23,345,587.39 7,336,359.11
其他非流动资产
非流动资产合计 20,401,036,077.90 19,218,760,846.85 19,024,348,713.88 17,876,968,667.08
资产总计 28,526,360,752.85 26,981,105,172.18 26,536,417,786.03 25,035,765,176.45
流动负债：
短期借款 3,762,700,000.00 3,337,400,000.00 4,015,500,000.00 3,330,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 2,997,965,908.52 2,997,965,908.52
74
应付账款 5,492,158,225.97 5,339,755,424.80 2,402,130,758.85 2,293,032,939.94
预收款项 770,362,294.03 720,214,620.80 648,370,693.57 613,626,285.08
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 75,980,088.49 53,422,978.64 49,774,179.15 33,671,112.43
应交税费 442,977,841.96 400,084,156.93 -708,345,218.75 -697,913,245.81
应付利息 114,869,153.62 113,583,300.09 92,780,719.15 91,057,959.23
应付股利
其他应付款 1,291,733,517.60 1,956,446,039.81 421,086,058.63 1,232,796,857.17
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 212,500,000.00 178,500,000.00 1,136,640,000.00 1,097,640,000.00
其他流动负债 4,384,077.23 3,214,077.23
流动负债合计 12,163,281,121.67 12,099,406,521.07 11,060,287,176.35 10,995,091,893.79
非流动负债：
长期借款 8,558,799,156.24 8,078,826,000.00 8,692,901,723.21 8,257,326,000.00
应付债券
长期应付款 82,026,509.89 80,130,000.00 11,275,262.86
专项应付款 22,156,364.00 24,618,182.00
预计负债
递延所得税负债 32,594,587.18 10,030,469.82 23,527,875.04
其他非流动负债 121,107,962.08 81,677,962.08 106,517,099.17 70,887,099.17
非流动负债合计 8,816,684,579.39 8,250,664,431.90 8,858,840,142.28 8,328,213,099.17
负债合计 20,979,965,701.06 20,350,070,952.97 19,919,127,318.63 19,323,304,992.96
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,200,506,367.00 1,200,506,367.00 1,200,506,367.00 1,200,506,367.00
资本公积 3,842,506,924.63 3,892,926,627.84 3,842,506,924.63 3,892,926,627.84
减：库存股
专项储备 63,102,452.19 59,970,279.53
盈余公积 193,671,869.62 193,671,869.62 107,811,494.00 107,811,494.00
一般风险准备
未分配利润 2,181,611,311.80 1,283,959,075.22 1,425,469,555.22 511,215,694.65
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 7,481,398,925.24 6,631,034,219.21 6,576,294,340.85 5,712,460,183.49
少数股东权益 64,996,126.55 40,996,126.55
所有者权益合计 7,546,395,051.79 6,631,034,219.21 6,617,290,467.40 5,712,460,183.49
负债和所有者权益总计 28,526,360,752.85 26,981,105,172.18 26,536,417,786.03 25,035,765,176.45
75
利润表
编制单位：辽宁华锦通达化工股份有限公司 2011 年 1-12 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 37,557,034,131.85 35,094,410,050.42 23,927,330,309.23 21,800,265,056.33
其中：营业收入 37,557,034,131.85 35,094,410,050.42 23,927,330,309.23 21,800,265,056.33
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 36,523,041,886.95 34,597,085,704.80 23,460,367,644.61 21,780,638,075.51
其中：营业成本 32,174,718,956.40 30,668,312,763.54 19,984,310,722.54 18,657,729,262.34
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,943,927,214.29 1,940,177,214.27 1,573,182,050.06 1,570,485,142.68
销售费用 205,570,947.99 182,173,545.61 111,558,218.03 86,979,375.31
管理费用 1,402,245,161.07 1,052,232,659.10 1,030,493,045.53 748,624,867.35
财务费用 774,511,428.09 732,198,827.63 756,493,874.32 712,587,184.58
资产减值损失 22,068,179.11 21,990,694.65 4,329,734.13 4,232,243.25
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”
424,442,908.01 386,000,000.00
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“-”号
1,033,992,244.90 921,767,253.63 466,962,664.62 405,626,980.82
填列）
加：营业外收入 8,295,126.56 4,228,158.32 9,758,831.62 8,074,602.00
减：营业外支出 2,789,999.33 1,029,378.04 10,629,714.52 6,863,615.70
其中：非流动资产处置损失 5,977,077.61 5,580,210.70
四、利润总额（亏损总额以“-”
1,039,497,372.13 924,966,033.91 466,091,781.72 406,837,967.12
号填列）
减：所得税费用 197,495,239.93 66,362,277.72 53,433,799.15
五、净利润
842,002,132.20 858,603,756.19 412,657,982.57 406,837,967.12
（净亏损以“-”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 842,002,132.20 858,603,756.19 412,657,232.57 406,837,967.12
少数股东损益 750.00
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.7014 0.3437
（二）稀释每股收益 0.7014 0.3437
七、其他综合收益
八、综合收益总额 842,002,132.20 858,603,756.19 412,657,982.57 406,837,967.12
归属于母公司所有者的综合收
842,002,132.20 858,603,756.19 412,657,232.57 406,837,967.12
益总额
归属于少数股东的综合收益总
750.00
额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。
76
现金流量表
编制单位：辽宁华锦通达化工股份有限公司 2011 年 1-12 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
43,908,661,525.25 41,063,770,933.48 27,890,439,675.20 25,776,952,239.90
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
34,466,594.11 27,035,203.88 34,043,473.90 348,693,719.52
的现金
经营活动现金流入小计 43,943,128,119.36 41,090,806,137.36 27,924,483,149.10 26,125,645,959.42
购买商品、接受劳务支付的
37,095,578,395.55 35,439,018,687.40 23,864,741,813.67 22,641,712,201.47
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
660,619,880.63 452,635,174.93 505,838,005.82 337,767,625.71
付的现金
支付的各项税费 2,028,841,884.79 1,899,873,499.52 1,475,315,068.38 1,378,974,135.32
支付其他与经营活动有关
961,303,840.13 819,433,726.72 597,249,544.81 442,904,938.93
的现金
经营活动现金流出小计 40,746,344,001.10 38,610,961,088.57 26,443,144,432.68 24,801,358,901.43
经营活动产生的现金
3,196,784,118.26 2,479,845,048.79 1,481,338,716.42 1,324,287,057.99
流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
222,040.00 221,000.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
10,800,000.00 10,800,000.00 84,779,947.83 51,079,947.83
的现金
投资活动现金流入小计 10,800,000.00 10,800,000.00 85,001,987.83 51,300,947.83
购建固定资产、无形资产和 1,273,385,112.13 986,986,571.92 406,800,720.68 346,588,880.97
77
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 220,433,249.37 244,433,249.37 120,000,000.00 161,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 1,493,818,361.50 1,231,419,821.29 526,800,720.68 507,588,880.97
投资活动产生的现金
-1,483,018,361.50 -1,220,619,821.29 -441,798,732.85 -456,287,933.14
流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金 24,000,000.00 36,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东
36,000,000.00
投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,215,150,000.00 1,570,000,000.00 4,968,000,000.00 3,999,150,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
172,855.91 82,049,450.38 82,049,450.38
的现金
筹资活动现金流入小计 2,239,322,855.91 1,570,000,000.00 5,086,049,450.38 4,081,199,450.38
偿还债务支付的现金 3,526,192,566.97 1,570,000,000.00 3,553,756,068.23 2,601,184,000.00
分配股利、利润或偿付利息
810,165,850.58 751,533,781.40 929,278,104.18 858,708,914.83
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
4,051,800.00 4,051,800.00 36,165,344.29 4,551,144.55
的现金
筹资活动现金流出小计 4,340,410,217.55 2,325,585,581.40 4,519,199,516.70 3,464,444,059.38
筹资活动产生的现金
-2,101,087,361.64 -755,585,581.40 566,849,933.68 616,755,391.00
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -387,321,604.88 503,639,646.10 1,606,389,917.25 1,484,754,515.85
加：期初现金及现金等价物
2,318,007,483.14 2,114,835,773.98 711,617,565.89 630,081,258.13
余额
六、期末现金及现金等价物余额 1,930,685,878.26 2,618,475,420.08 2,318,007,483.14 2,114,835,773.98
78
合并所有者权益变动表
编制单位：辽宁华锦通达化工股份有限公司 2011 年度 单位：元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
所有者 所有者
项目 实收资 少数股 实收资 少数股
资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
本（或 其他 东权益 本（或 其他 东权益
积 存股 备 积 险准备 利润 计 积 存股 备 积 险准备 利润 计
股本） 股本）
1,200,5 3,842,5 1,425,4 6,617,2 1,200,5 3,913,8 1,035,9 6,217,4
107,811 40,996, 67,127,
一、上年年末余额 06,367. 06,924.
,494.00
69,555.
126.55
90,467. 06,367. 84,120.
697.29
18,549. 36,733.
00 63 22 40 00 55 13 97
加：会计政策变更
前期差错更正
271,556 65,741, 2,495,3 339,793
其他 ,053.45 885.67 76.55 ,315.67
1,200,5 3,842,5 1,425,4 6,617,2 1,200,5 4,185,4 1,101,6 6,557,2
107,811 40,996, 67,127, 2,495,3
二、本年年初余额 06,367. 06,924.
,494.00
69,555.
126.55
90,467. 06,367. 40,174.
697.29
60,434.
76.55
30,049.
00 63 22 40 00 00 80 64
三、本年增减变动金额（减 -342,93
63,102, 85,860, 756,141 24,000, 929,104 40,683, 323,809 38,500, 60,060,
3,249.3
少以“-”号填列） 452.19 375.62 ,756.58 000.00 ,584.39
7
796.71 ,120.42 750.00 417.76
842,002 842,002 412,657 412,657
（一）净利润 ,132.20 ,132.20 ,232.57
750.00
,982.57
（二）其他综合收益
842,002 842,002 412,657 412,657
上述（一）和（二）小计 ,132.20 ,132.20 ,232.57
750.00
,982.57
（三）所有者投入和减少 24,000, 24,000, 36,000, 36,000,
资本 000.00 000.00 000.00 000.00
24,000, 24,000, 36,000, 36,000,
1．所有者投入资本 000.00 000.00 000.00 000.00
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
85,860, -85,860, 40,683, -88,848, -48,164,
（四）利润分配 375.62 375.62 796.71 112.15 315.44
85,860, -85,860, 40,683, -40,683,
1．提取盈余公积 375.62 375.62 796.71 796.71
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -48,164, -48,164,
的分配 315.44 315.44
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
79
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
63,102, 63,102,
（六）专项储备 452.19 452.19
99,835, 99,835,
1．本期提取 481.42 481.42
36,733, 36,733,
2．本期使用 029.23 029.23
-342,93 -340,43
2,500,0
（七）其他 3,249.3
00.00
3,249.3
7 7
1,200,5 3,842,5 2,181,6 7,546,3 1,200,5 3,842,5 1,425,4 6,617,2
63,102, 193,671 64,996, 107,811 40,996,
四、本期期末余额 06,367. 06,924.
452.19 ,869.62
11,311.8
126.55
95,051. 06,367. 06,924.
,494.00
69,555.
126.55
90,467.
00 63 0 79 00 63 22 40
80
母公司所有者权益变动表
编制单位：辽宁华锦通达化工股份有限公司 2011 年度 单位：元
本期金额 上年金额
实收资本 实收资本
项目 减：库存 一般风险 未分配 所有者权 减：库存 一般风险 未分配利 所有者权
（或股 资本公积 专项储备 盈余公积 （或股 资本公积 专项储备 盈余公积
股 准备 利润 益合计 股 准备 润 益合计
本） 本）
511,21
1,200,50 3,892,92 107,811, 5,712,460 1,200,50 3,892,93 67,127,6 193,225, 5,353,79
一、上年年末余额 5,694.
6,367.00 6,627.84 494.00 ,183.49 6,367.00 1,251.29 97.29 839.68 1,155.26
65
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
511,21
1,200,50 3,892,92 107,811, 5,712,460 1,200,50 3,892,93 67,127,6 193,225, 5,353,79
二、本年年初余额 5,694.
6,367.00 6,627.84 494.00 ,183.49 6,367.00 1,251.29 97.29 839.68 1,155.26
65
772,74
三、本年增减变动金额（减 59,970,2 85,860,3 918,574,0 -4,623.4 40,683,7 317,989, 358,669,
3,380.
少以“-”号填列） 79.53 75.62 35.72 5 96.71 854.97 028.23
57
858,60
858,603,7 406,837, 406,837,
（一）净利润 3,756.
56.19 967.12 967.12
19
（二）其他综合收益
858,60
858,603,7 406,837, 406,837,
上述（一）和（二）小计 3,756.
56.19 967.12 967.12
19
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
-85,86
85,860,3 40,683,7 -88,848, -48,164,
（四）利润分配 0,375.
75.62 96.71 112.15 315.44
62
-85,86
85,860,3 40,683,7 -40,683,
1．提取盈余公积 0,375.
75.62 96.71 796.71
62
-48,164, -48,164,
2．提取一般风险准备
315.44 315.44
3．对所有者（或股东）
81
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
59,970,2 59,970,27
（六）专项储备
79.53 9.53
92,737,3 92,737,32
1．本期提取
24.14 4.14
32,767,0 32,767,04
2．本期使用
44.61 4.61
-4,623.4 -4,623.4
（七）其他
5 5
1,283,
1,200,50 3,892,92 59,970,2 193,671, 6,631,034 1,200,50 3,892,92 107,811, 511,215, 5,712,46
四、本期期末余额 959,07
6,367.00 6,627.84 79.53 869.62 ,219.21 6,367.00 6,627.84 494.00 694.65 0,183.49
5.22
82
166