国富浩华会计师事务所对公司控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
国浩报字[2012]第218A136号
辽宁华锦通达化工股份有限公司全体股东：
我们审计了辽宁华锦通达化工股份有限公司（以下简称“辽通化工公司”）2011年12月31日的资产负
债表和合并资产负债表，2011年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金
流量表和合并现金流量表以及财务报表附注，并于2012年3月14日出具了国浩审字[2012] 第218A136号的标
准无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往
来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号文）的要求，辽通化工公司编制了后附的2011
年度辽宁华锦通达化工股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表(以下简称“关联方资金占
用汇总表”)。
编制和对外披露关联方资金占用汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是辽通化工公司管理层的
责任。我们对关联方资金占用汇总表所载资料与我们审计辽通化工公司2011年度财务报表时所复核的会计
资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对辽通化工公司
实施于2011年度财务报表审计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对关联方资金占用汇
总表所载资料执行额外的审计或其他程序。为了更好地理解2011年度辽通化工公司的控股股东及其他关联
方占用资金情况，后附关联方资金占用汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅作为辽通化工公司披露控股股东及其他关联方资金占用情况之目的使用，不得用作其他
任何目的。
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2011年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
资金占用 关联方 占用方与上市 上市公司核 2011 年期初占 2011 年占用累计 2011 年资金占用 2011 年偿还累计 2011 年期末占 占用形成 占用
方 公司 算的 用 的利息 用
类别 名称 关联关系 会计科目 资金余额 发生额 发生额 资金余额 原因 性质
控股股东的子
辽宁锦禾农资有限责任公司 应收票据 经营性占用 经营性占用
公司 1,000.00 5,000.00 6,000.00 -
北方华锦化学工业集团有限公司 控股股东 应收账款 经营性占用 经营性占用
192.99 593.97 216.96 570.00
同受实际控制
辽宁北方化学工业有限公司 应收账款 经营性占用 经营性占用
人控制 8.59 11,895.62 11,882.91 21.30
控股股东的子
盘锦华锦精细化工园区管理有限公司 应收账款 经营性占用 经营性占用
公司 23.24 111.12 113.24 21.12
同受实际控制
北京北化凯明特种化工有限责任公司 应收账款 经营性占用 经营性占用
人控制 42.27 42.27
盘锦辽河化工集团进出口有限责任公 控股股东的子
应收账款 经营性占用 经营性占用
司 公司 2,181.61 2,181.61
控股股东的子
控股股 盘锦华锦精细化工园区管理有限公司 预付账款 经营性占用 经营性占用
公司 2,576.00 2,576.00
东、实际
控制人及 同受实际控制
北京中兵岩土工程公司 预付账款 经营性占用 经营性占用
其附属企 人控制 154.30 154.30
业 同受实际控制
中国北方工业公司 预付账款 经营性占用 经营性占用
人控制 78.40 78.40
北方华锦化学工业集团有限公司 控股股东 预付账款 经营性占用 经营性占用
37,373.98 477,555.88 458,107.86 56,822.00
盘锦辽河化工集团进出口有限责任公 控股股东的子
预付账款 经营性占用 经营性占用
司 公司 13,290.32 11,331.03 7,287.75 17,333.60
同受实际控制
哈尔滨建成北方专用车有限公司 预付账款 经营性占用 经营性占用
人控制 0.75 0.75 -
盘锦辽河化工集团进出口有限责任公 控股股东的子 其他会计
经营性占用 经营性占用
司 公司 科目 -8,376.48 350,052.91 760,241.59 -418,565.16
同受实际控制 其他会计
北京北化凯明特种化工有限责任公司 经营性占用 经营性占用
人控制 科目 -2,547.69 2,128.66 134.54 -553.57
同受实际控制 其他会计
中国北方车辆有限公司 经营性占用 经营性占用
人控制 科目 -675.26 621.08 -54.18
3
同受实际控制 其他会计
上海北方工业发展有限公司 经营性占用 经营性占用
人控制 科目 -433.71 433.71 -
控股股东的子 其他会计
盘锦南方化学辽河催化剂有限公司 经营性占用 经营性占用
公司 科目 -72.05 565.40 518.35 -25.00
同受实际控制 其他会计
大连北方化学工业有限公司 经营性占用 经营性占用
人控制 科目 -2,024.72 5,324.72 8,667.17 -5,367.17
其他会计
北方华锦化学工业集团有限公司 控股股东 经营性占用 经营性占用
科目 -31,076.19 31,076.19 -
同受实际控制 其他会计
辽宁北方化学工业有限公司 经营性占用 经营性占用
人控制 科目 -294.25 294.25 -
控股股东的子 其他会计
盘锦华锦乙烯有限责任公司 经营性占用 经营性占用
公司 科目 32,457.22 33,452.80 -995.58
同受实际控制 其他会计
北京北方光电有限公司 经营性占用 经营性占用
人控制 科目 -616.91 52.61 0.14 -564.44
同受控股股东 其他会计
盘锦辽河医院 经营性占用 经营性占用
控制 科目 -21.21 6.82 -28.03
同受实际控制 其他会计
中国兵工物资总公司 经营性占用 经营性占用
人控制 科目 -48.97 48.97 -
同受实际控制 其他会计
哈尔滨建成北方专用车有限公司 经营性占用 经营性占用
人控制 科目 -238.45 -238.45
同受实际控制 其他会计
五洲工程设计研究院 经营性占用 经营性占用
人控制 科目 -2.84 -2.84
同受实际控制 其他会计
西安北方惠天化学工业有限公司 经营性占用 经营性占用
人控制 科目 -2.41 2.41 -
同受实际控制 其他会计
广州北化凯明贸易有限责任公司 经营性占用 经营性占用
人控制 科目 -517.64 544.43 33.62 -6.83
同受控股股东 其他会计
辽宁锦禾农资有限责任公司 经营性占用 经营性占用
控制 科目 3,146.58 -3,146.58
其他会计 非经营性占
北方华锦化学工业集团有限公司 控股股东 非经营性占用
科目 111,110.86 -111,110.86 用
同受实际控制 其他会计
北京北方节能环保有限公司 经营性占用 经营性占用
人控制 科目 106.66 -106.66
同受实际控制 其他会计
中国北方工业公司 经营性占用 经营性占用
人控制 科目 32.53 -32.53
合计
— —
4,908.47 978,485.59 - 1,401,383.33 -417,989.27
4
盘锦辽河富腾热电有限公司 全资子公司 应收账款 提供工程劳务 经营性往来
0.56 2,419.40 2,417.98 1.98
阿克苏华锦化肥有限责任公司 全资子公司 应收账款 提供工程劳务 经营性往来
上市公司 370.87 950.00 1,125.87 195.00
的子公司
盘锦锦阳化工有限公司 控股子公司 应收账款 提供工程劳务 经营性往来
及其附属 26,044.19 22,286.19 3,758.00
企业 其他应收 非经营性往
阿克苏华锦化肥有限责任公司 全资子公司 借款
款 21,000.00 21,000.00 来
其他应收 非经营性往
盘锦辽河富腾热电有限公司 全资子公司 借款
款 7,093.31 7,093.31 来
合计
21,371.43 36,506.90 - 25,830.04 32,048.29
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