兵器财务有限责任公司
审 计 报 告
中瑞岳华审字[2012]第 0188 号
目 录
一、审计报告 1
二、已审财务报表
1. 资产负债表 3
2. 利润表 4
3. 现金流量表 5
4. 所有者权益变动表 6
5. 财务报表附注 7
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） RSM China Certified Public Accountants 电话：+86(10)88095588
地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业 Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street Xicheng District Tel： +86(10)88095588
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审 计 报 告
中瑞岳华审字[2012]第 0188 号
兵器财务有限责任公司：
我们审计了后附的兵器财务有限责任公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包
括 2011 年 12 月 31 日的资产负债表，2011 年度的利润表、现金流量表和所有者权
益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包
括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合
理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合
理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，
以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包
括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表
的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
1
资 产 负 债 表
2011 年12 月 31日
编制单位 : 兵器财务有限责任公司 金额单位：人民币元
资 产 注释 年末数 年初数 负债和所有者权益 注释 期末数 年初数
资 产： 负 债：
现金及存放中央银行款项 七、（一） 2,155,517,895.48 2,191,026,063.92 向中央银行借款
存放同业款项 七、（二） 9,772,727,067.59 6,961,794,047.05 同业及其他金融机构存放款项
贵金属 拆入资金
拆出资金 交易性金融负债
交易性金融资产 衍生金融负债
衍生金融资产 卖出回购金融资产款 七、（十） 800,000,000.00
买入返售金融资产 吸收存款 七、（十一） 18,123,710,812.18 14,754,182,662.61
应收利息 应付职工薪酬 七、（十二） 23,265,169.66 22,209,352.56
发放贷款和垫款 七、（三） 12,229,902,094.64 8,554,251,453.70 应交税费 七、（十三） 59,159,449.06 71,367,800.83
可供出售金融资产 七、（四） 879,118,476.90 1,186,535,983.97 应付利息 七、（十四） 15,269,000.72 11,605,225.36
持有至到期投资 预计负债
长期股权投资 七、（五） 16,000,000.00 69,432,514.37 应付债券 七、（十五） 810,222,222.22 810,222,222.22
投资性房地产 递延所得税负债 七、（十六） 75,378,005.58
固定资产 七、（六） 14,153,951.33 15,460,592.07 其他负债 七、（十七） 19,262,849,514.62 17,424,065,860.19
无形资产 七、（七） 4,207,950.00 负债合计 38,294,476,168.46 33,969,031,129.35
递延所得税资产 七、（八） 13,735,720.94 所有者权益：
其他资产 七、（九） 18,376,958,090.47 17,154,030,662.21 实收资本 七、（十八） 3,170,000,000.00 641,100,000.00
资本公积 七、（十九） 902,692,837.04 268,043,808.40
减：库存股
专项储备
盈余公积 七、（二十） 270,407,559.74 274,068,349.18
一般风险准备 七、（二十一） 48,058,144.65 42,361,096.03
未分配利润 七、（二十二） 786,621,037.46 946,252,434.33
外币报表折算差 -9,934,500.00 -8,325,500.00
所有者权益合计 5,167,845,078.89 2,163,500,187.94
资产总计 43,462,321,247.35 36,132,531,317.29 负债和所有者权益总计 43,462,321,247.35 36,132,531,317.29
所附财务报表附注为本财务报表的组成部分
单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
3
利 润 表
2011年度
编制单位: 兵器财务有限责任公司 金额单位 ：人民币元
项目 注释 本年实际数 上年实际数
一、 营业收入 894,394,225.62 647,506,995.81
利息净收入 七、（二十三） 446,764,184.30 311,601,924.28
利息收入 七、（二十三） 681,917,658.20 511,168,527.10
利息支出 七、（二十三） 235,153,473.90 199,566,602.82
手续费及佣金净收入 14,035,533.24 13,962,843.47
手续费及佣金收入 七、（二十四） 16,182,121.07 15,258,842.91
手续费及佣金支出 2,146,587.83 1,295,999.44
投资收益（损失以“-”号填列） 七、（二十五） 433,718,798.54 318,150,593.67
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 七、（二十五） 11,279,970.09
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列） -125,161.66 -219,238.88
其他业务收入 七、（二十六） 871.20 4,010,873.27
二、 营业支出 153,842,950.74 118,070,188.75
营业税金及附加 34,108,137.87 27,208,893.65
业务及管理费 82,540,648.96 73,035,652.20
资产减值损失 七、（二十七） 37,194,163.91 17,825,642.90
其他业务成本
三、 营业利润（ 亏损以 “- ”号填列 ） 740,551,274.88 529,436,807.06
加：营业外收入 3,250,200.52 186,499.16
减：营业外支出 181,949.88 919.17
四、 利润总额（ 亏损以 “- ”号填列 ） 743,619,525.52 529,622,387.05
减：所得税费用 七、（二十八） 173,914,663.21 71,802,757.91
五、 净利润 （净亏损以 “- ”号填列 ） 569,704,862.31 457,819,629.14
六、 其他综合收益 七、（二十九） -268,839,971.36 80,114,539.72
七、 综合收益总额 300,864,890.95 537,934,168.86
所附财务报表附注为本财务报表的组成部分
单位负责人： 主管会计工作的负责人 ： 会计机构负责人：
4
现金流量表
2011年度
编制单位 : 兵器财务有限责任公司 金额单位： 人民币元
项 目 注释 本年金额 上年金额
一 、 经营活动产生的现金流量 — —
客户存款和同业存放款项净增加额 4,595,628,149.93 4,730,552,521.52
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额 -800,000,000.00 800,000,000.00
收取利息、手续费及佣金的现金 698,099,779.27 526,427,370.01
收到其他与经营活动有关的现金 524,076.87 4,186,499.16
现金流入小计 4,494,252,006.07 6,061,166,390.69
客户贷款及垫款净增加额 3,127,844,804.85 2,396,187,935.31
存放中央银行和同业款项净增加额 -62,243,729.48 1,017,391,976.61
支付利息、手续费及佣金的现金 196,836,286.37 199,482,736.87
支付的各项税费 261,529,705.90 130,886,080.75
支付给职工以及为职工支付的现金 46,087,597.56 24,221,332.63
支付其他与经营活动有关的现金 1,254,815,396.90 2,825,615,058.33
现金流出小计 4,824,870,062.10 6,593,785,120.50
经营活动产生的现金流量净额 七、（三十） -330,618,056.03 -532,618,729.81
二 、 投资活动产生的现金流量： — —
收回投资收到的现金 1,822,428,321.00 1,233,501,687.26
取得投资收益收到的现金 174,308,907.25 300,685,689.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 157,160.00
收到其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 1,996,894,388.25 1,534,187,376.59
投资支付的现金 1,518,075,928.35 1,267,728,052.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,556,141.00 2,020,165.00
支付其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 1,521,632,069.35 1,269,748,217.23
投资活动产生的现金流量净额 475,262,318.90 264,439,159.36
三 、 筹资活动产生的现金流量： — —
吸收投资收到的现金 2,831,700,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 2,831,700,000.00 -
偿还债务支付的现金
分配股利、利润活偿付利息支付的现金 165,020,000.00 100,910,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 165,020,000.00 100,910,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 2,666,680,000.00 -100,910,000.00
四 、 汇率变动对现金的影响额 -373,859.51 -219,238.88
五 、 现金及现金等价物净增加额 七、（三十） 2,810,950,403.36 -369,308,809.33
加：期初现金及现金等价物余额 七、（三十） 6,961,914,603.95 7,331,223,413.28
六 、 期末现金及现金等价物余额 七、（三十） 9,772,865,007.31 6,961,914,603.95
所附财务报表附注为本财务报表的组成部分
单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
5
所有者权益变动表
2011年度
编制单位: 兵器财务有限责任公司 金额单位：人民币元
本年金额 上年金额
项 目 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
少数股
少数股东权益 所有者权益合计 所有者权益合计
实收资本 实收资本 东权益
资本公积 减 ： 库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计 资本公积 减： 库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计
（或股本） （ 或股本 ）
一、 上年年末余额 641,100,000.00 268,043,808.40 274,068,349.18 42,361,096.03 946,252,434.33 -8,325,500.00 2,163,500,187.94 — 2,163,500,187.94 641,100,000.00 186,901,768.68 228,286,386.27 37,782,899.74 602,902,964.39 -7,298,000.00 1,689,676,019.08 — 1,689,676,019.08
加：会计政策变更 — — — — — — — — — — — —
前期差错更正 — — — — — — — — — — — —
二、 本年年初余额 641,100,000.00 268,043,808.40 274,068,349.18 42,361,096.03 946,252,434.33 -8,325,500.00 2,163,500,187.94 — 2,163,500,187.94 641,100,000.00 186,901,768.68 228,286,386.27 37,782,899.74 602,902,964.39 -7,298,000.00 1,689,676,019.08 — 1,689,676,019.08
三、 本年增减变动金额（减少以“ －” 号填列） 2,528,900,000.00 634,649,028.64 -3,660,789.44 5,697,048.62 -159,631,396.87 -1,609,000.00 3,004,344,890.95 — 3,004,344,890.95 81,142,039.72 45,781,962.91 4,578,196.29 343,349,469.94 -1,027,500.00 473,824,168.86 — 473,824,168.86
（一）净利润 — — — — — — 569,704,862.31 — 569,704,862.31 — 569,704,862.31 — — — — — — 457,819,629.14 — 457,819,629.14 — 457,819,629.14
（二）其他综合收益 -267,230,971.36 -1,609,000.00 -268,839,971.36 — -268,839,971.36 81,142,039.72 -1,027,500.00 80,114,539.72 — 80,114,539.72
综合收益小计 -267,230,971.36 569,704,862.31 -1,609,000.00 300,864,890.95 — 300,864,890.95 81,142,039.72 457,819,629.14 -1,027,500.00 537,934,168.86 — 537,934,168.86
（三）所有者投入和减少资本 1,887,800,000.00 943,900,000.00 2,831,700,000.00 — 2,831,700,000.00 - — -
1.所有者投入资本 1,887,800,000.00 943,900,000.00 — — — — — — 2,831,700,000.00 — 2,831,700,000.00 — — — — — — - — -
2.股份支付计入所有者权益的金额 — — — — — — — — — — — — — - — -
3.其他 — - — -
（四）专项储备提取和使用 — - — -
1.提取专项储备 — — — — — — — — — — — — — — — - — -
2.使用专项储备 — — — — — — — — — — — — — — — - — -
（五）利润分配 56,970,486.23 5,697,048.62 -190,887,534.85 -128,220,000.00 — -128,220,000.00 45,781,962.91 4,578,196.29 -114,470,159.20 -64,110,000.00 — -64,110,000.00
1.提取盈余公积 56,970,486.23 -56,970,486.23 — 45,781,962.91 -45,781,962.91 - — -
其中：法定盈余公积 — — — — 56,970,486.23 — -56,970,486.23 — — — — — — 45,781,962.91 — -45,781,962.91 — - — -
任意盈余公积 — — — — — — — — — — — — — - — -
储备基金 — — — — — — — — — — — — — - — -
企业发展基金 — — — — — — — — — — — — — - — -
利润归还投资 — — — — — — — — — — — — — - — -
2.提取一般风险准备 — — — — — 5,697,048.62 -5,697,048.62 — — — — — — — 4,578,196.29 -4,578,196.29 — - — -
3.所有者（或股东）的分配 — — — — — — -128,220,000.00 — -128,220,000.00 — -128,220,000.00 — — — — — — -64,110,000.00 — -64,110,000.00 — -64,110,000.00
4.其他 — - — -
（六）所有者权益内部结转 641,100,000.00 -42,020,000.00 -60,631,275.67 -538,448,724.33 — - — -
1.资本公积转增资本（或股本） 42,020,000.00 -42,020,000.00 — — — — — — — — — — — — — - — -
2.盈余公积转增资本（或股本） 60,631,275.67 — — — -60,631,275.67 — — — — — — — — — — - — -
3.盈余公积弥补亏损 — — — — — — — — — — — — — - — -
4.其他 538,448,724.33 -538,448,724.33 — - — -
四、 本年年末余额 3,170,000,000.00 902,692,837.04 270,407,559.74 48,058,144.65 786,621,037.46 -9,934,500.00 5,167,845,078.89 — 5,167,845,078.89 641,100,000.00 268,043,808.40 - - 274,068,349.18 42,361,096.03 946,252,434.33 -8,325,500.00 2,163,500,187.94 — 2,163,500,187.94
所附财务报表附注为本财务报表的组成部分
单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人 ：
6
兵器财务有限责任公司 2011 年度财务报表附注
兵器财务有限责任公司
2011 年度财务报表附注
一、企业的基本情况
1、历史沿革
兵器财务有限责任公司（以下简称“公司”或“本公司”）创建于 1997 年 6
月 4 日，其前身是北方工业集团财务有限责任公司，2001 年 11 月更名为兵器财
务有限责任公司，2005 年办理了增资扩股及变更营业范围等事项，2011 年再次
办理了增资扩股事项，现营业执照号为 110000006278010。
2、注册资本
公司注册资本为 317,000 万元。
3、法定代表人
法定代表人为罗乾宜。
4、治理结构与组织结构
公司按照《公司法》规定和公司章程的有关要求建立了法人治理结构，股东
会为公司的最高权力机构，董事会为股东会的常设权力机构，监事会为股东会的
派出监督机构。公司的业务组织架构：由贷款、贴现、投资、代理及咨询服务等
业务部门组成。
5、所处行业
公司属金融企业。
6、经营范围
公司经营范围为：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、
代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员
单位提供担保； 办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票
据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；
吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；对金融
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兵器财务有限责任公司 2011 年度财务报表附注
机构的股权投资；有价证券投资；承销成员单位的企业债券；经批准发行财务公
司债券；成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁；成员单位开展外汇资
金集中管理及即期结售汇业务（包括自身结售汇业务和对成员单位的结售汇业
务）。一般经营项目：无。（公积金出资 10265.127567 万元）。
7、主要业务板块情况
公司主要业务为向成员单位提供贷款、贴现等融资业务，并从事证券自营及
办理成员单位的委托业务等。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》 财政部令第 33 号）
及《财政部关于印发<企业会计准则第 1 号-存货>等 38 项具体准则的通知》（财
会[2006]3 号）、2006 年 10 月 30 日颁布的《财政部关于印发<企业会计准则-应
用指南>的通知》（财会[2006]18 号）（以下简称“新企业会计准则”）和 2006 年
12 月 7 日颁布的中华人民共和国财政部令第 42 号《金融企业财务规则》等有关
规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司 2011 年度编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地
反映了本公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况、2011 年度的经营成果和现金流量
等有关信息。
四、 重要会计政策、会计估计的说明
1、 会计年度
公司采用公历年制，即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
2、 记账本位币
公司采用人民币为记账本位币。
3、 记账基础和计价原则（计量属性）
公司采用借贷记账法，以权责发生制为记账基础。计价原则一般采用历史成
本原则。
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兵器财务有限责任公司 2011 年度财务报表附注
4、 外币业务的核算方法及折算方法
（1）外币业务折算
由于本公司对各币种采用分账制核算，外币业务发生时均以原币记账，因此
无外币业务的折算问题。
（2）外币会计报表折算
实收资本项目按历史汇率折算为人民币，其他资产负债表和利润表项目平时
按当月月末牌价折算成人民币；年末按 12 月 31 日外汇市场汇价作为决算牌价折
算成人民币，各年度汇率变动影响作为各报表项目中的汇率变动影响反映，其差
额转入“汇兑损益”。由于实收资本与其他报表项目采用汇率不同而导致的折算
差额在“外币折算差额”中反映。
5、 现金及现金等价物的确定标准
根据银行业的特点，本公司的现金等价物包括存放中央银行备付金、活期存
放同业款项和合同期限在三个月以内的拆放同业。
6、 金融资产
（1） 金融资产分类
公司将取得的金融资产（不含货币资金、应收账款、长期股权投资）在初始
确认时，结合公司管理者意图划分为以下四类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
②持有至到期投资；
③贷款和应收款项；
④可供出售金融资产。
（2） 金融资产的初始和后续计量
本公司初始确认金融资产，按照公允价值计量。
①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公
允价值作为初始确认金额，相关交易费用直接计入当期损益；资产负债表日，将
公允价值变动计入当期损益；处置该金融资产时，其公允价值与初始入账价值之
间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
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兵器财务有限责任公司 2011 年度财务报表附注
②持有至到期投资，按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确
认金额；支付的价款中包含的已到期尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目；
处置持有至到期投资时，将所取得的价款与投资账面价值之间的差额计入投资收
益。
③应收款项，按照从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；收回
或处置应收款项时，将所取得的价款与应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
④可供出售金融资产，按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始
确认金额；支付的价款中包含的已宣告尚未发放的现金股利或已到期尚未领取的
债券利息，单独确认为应收项目；资产负债表日，按照公允价值计量，公允价值
变动计入资本公积；处置可供出售金融资产时，按取得的价款与投资账面价值之
间的差额计入投资收益；同时将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对
应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（3） 金融资产减值准备计提方法
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，
确认减值损失，计提减值准备。
7、 贷款种类和范围
①短期及中长期贷款的分类依据
按贷款的发放期限之长短确定。凡合同期限在 1 年以内（含 1 年）的贷款作
为短期贷款，合同期限在 1-5 年（含 5 年）的贷款作为中期贷款，合同期限在 5
年以上的贷款作为长期贷款。
②逾期贷款的划分依据
系指贷款本金逾期 90 天以内的没有收回的贷款。
③自营贷款与委托贷款划分依据
自营贷款系指本公司自主发放并承担风险，并由本公司收取本金和利息的贷
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兵器财务有限责任公司 2011 年度财务报表附注
款，委托贷款系指由委托人提供资金，由本公司根据委托人确定的贷款对象、用
途、金额、期限、利率等而代理发放、监督使用并协助收回的贷款，其风险由委
托人承担，本公司发放委托贷款时，只收取手续费，不代垫资金。
8、 计提贷款损失准备的范围和方法
贷款损失准备计提范围为本公司承担风险和损失的贷款（含抵押、质押、保
证、信用贷款）、贴现、拆出资金及担保垫款等表内外信贷资产。
贷款损失准备包括一般准备和专项准备两种。
一般准备按风险资产余额的 1%计提。
专项准备以风险分类（五级分类）的结果为基础，结合实际情况，如对借款
人还款能力、财务状况、抵押担保充分性等的评价，充分评估可能存在的损失，
分析确定各类信贷资产后计提。
本公司对有风险的正常类计提比例为 0，关注类计提比例为 2%，次级类计提
比例为 25%，可疑类计提比例为 50%，损失类计提比例为 100%。
对本公司不承担风险的委托贷款等，则不计提贷款损失准备。
提取的贷款损失准备计入当期损益，发生呆账损失，冲减已计提的贷款损失
准备。已核销的呆账损失以后又收回的，其冲减的贷款损失准备则予以转回。
9、 坏账损失的核算方法
①坏账的确认标准
凡符合下列条件之一，造成本公司不能按期收回的应收利息、其他应收款和
其他流动性资产可以列作坏账：
A、债务人被依法宣告破产、撤销的，在扣除债务人以清算财产清偿的部分
后仍不能收回的应收款项，或者自宣告清算开始之日起，3 年内尚未清算完毕，
也未收回的应收款项；
B、债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿的应
收款项；
C、涉及诉讼的应收款项，如已生效的人民法院判决书（或裁定书）判定（或
裁定）败诉的，或者虽然胜诉但因无法执行被裁定终止执行且无望恢复执行的；
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兵器财务有限责任公司 2011 年度财务报表附注
D、债务人遭受重大自然灾害或意外事故等导致停产，损失巨大，在 3 年内
以其财产（包括保险赔款等）确实无法清偿的应收款项；
E、债务人逾期 3 年未履行偿债义务，3 年内没有任何业务往来，并且具有明
显特征不能收回的应收款项。
以上确实不能收回的应收款项，报经董事会/股东会批准后作为坏账核销。
②坏账准备的具体核算方法：备抵法，其中：
A、应收利息：因本公司期末应收贷款利息的账龄均为 90 天以内，超过 90
天的均已转表外，因此不计提坏账准备；因本公司应收贷款、拆放和投资利息均
为按协议约定计提，期后应收未收贷款/拆放利息账龄均为 90 天以内，超过 90
天的余额均已转表外，因此不计提坏账准备。
B、其他应收款项：按个别认定计提坏账准备；
C、其他流动性资产：按个别认定计提坏账准备。
在确定坏账准备的计提比例时，本公司根据以往的经验、债务单位的实际财
务状况和现金流量等相关信息予以合理估计。
提取的坏账准备计入当期损益，发生坏账损失，冲减已计提的坏账准备。已
核销的坏账损失以后又收回的，其冲减的坏账准备则予以转回。
10、 长期股权投资
（1）初始投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期
股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资
成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购
买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买
方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务
性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量。
（2）后续计量及损益确认方法
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兵器财务有限责任公司 2011 年度财务报表附注
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控
制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共
同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金
融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权
投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际
支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投
资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现
的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投
资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期
间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间
发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在
此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按
照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不
予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确
认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对
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兵器财务有限责任公司 2011 年度财务报表附注
被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未
确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活
动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在
与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意
时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位
实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转
换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的
迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额
低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、 委托贷款
委托贷款核算的是指委托人提供资金，由本公司根据委托人确定的贷款对
象、用途、金额、期限、利率等而代理发放、监督使用并协助收回的贷款，其风
险由委托人承担。
本公司发放委托贷款，只收取手续费，因发放委托贷款而收取的手续费，按
收入确认条件予以确认
12、 固定资产
（1） 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用寿命超
过一个会计年度且单位价值在 2000 元以上的有形资产。
（2） 固定资产分类
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兵器财务有限责任公司 2011 年度财务报表附注
固定资产包括土地、房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、电气
设备、电子产品及通信设备、仪器仪表、计量器具、办公设备、融资租入固定资
产、固定资产装修、其他固定资产。
（3） 固定资产计价
固定资产按实际成本入账。成本包括为购建某项固定资产达到预定可使用状
态前所发生的一切合理的、必要的支出。外购、自建固定资产按实际成本记价；
投资转入的固定资产按投资各方确认的价值入账。
（4） 固定资产折旧方法
固定资产按平均年限法〔或双倍余额递减法、年数总和法〕计提折旧，并按
固定资产的类别、预计使用年限和预计残值（残值率为 5%）确定其折旧率，具
体如下：
类 别 预计残值率（%） 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 5 20 4.75
机器设备 5 5 19.00
运输设备 5 5 19.00
（5） 固定资产的后续支出
①资本化的后续支出
与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的
估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品
成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产
的可收回金额。
固定资产后续支出可能涉及到替换原固定资产的某组成部分，当发生的后续
支出符合固定资产确认条件时，将其计入固定资产成本，同时将被替换部分的原
账面价值扣除。
②费用化的后续支出
发生固定资产维护支出只是确保固定资产的正常工作状况，并不导致固定资
产性能的改变或固定资产未来经济利益的增加的，在发生时一次性直接计入当期
损益。
（6） 固定资产减值准备
期末依据职业判断对出现减值迹象导致其可收回金额低于其账面价值的固
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兵器财务有限责任公司 2011 年度财务报表附注
定资产，分单项或按资产组计提固定资产减值准备，同时确认为资产减值损失。
13、 在建工程
（1） 在建工程结转固定资产
对于已达到预定可使用状态的在建工程及时结转固定资产。尚未办理竣工决
算，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等资
料，按暂估价值转入固定资产，并计提固定资产折旧。办理竣工决算手续后再对
固定资产原值进行调整，不再调整已提折旧。
（2） 在建工程减值准备
公司按单项在建工程计提在建工程减值准备，根据工程部门提供工程项目的
预算、工程进度、预计完工程度及有关技术管理部门鉴定资料（或参考专业评估
机构的专项评估报告）作为计提减值准备的依据。如果在建工程的可收回金额低
于其账面价值，按可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备，并计入资产减
值损失。
14、 无形资产
（1） 无形资产计价
无形资产通常是按实际成本计量，即以取得无形资产并使之达到预定用途而
发生的全部支出，作为无形资产的成本。
（2） 开发阶段有关支出资本化的条件
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形
资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场。无形资产将在内部使用的，应当证明其有用
性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
⑥内部开发费用预期能形成特许生产权、特许经营权或商标权、专利权等，
能为企业带来直接经济利益的流入时才可予以资本化。
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兵器财务有限责任公司 2011 年度财务报表附注
（3） 无形资产的后续计量
①无形资产初始确认和计量后，在其后使用该项无形资产期间内以成本减去
累计摊销额和累计减值损失后的余额计量；
②公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限
的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法
预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产；
③使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内，采用直线法
摊销，计入当期损益。当月增加的无形资产，当月开始摊销；当月减少的无形资
产，当月不再摊销；
无形资产的摊销一般计入当期损益，但如果某项无形资产是专门用于生产某
种产品的，其所包含的经济利益是通过转入到所生产的产品中体现的，无形资产
的摊销费用构成产品成本的一部分。
④使用寿命不确定的无形资产不予摊销。于每年年度终了，对其使用寿命进
行复核，复核后仍为不确定的，进行减值测试。
（4） 无形资产减值准备
①资产负债表日，依据职业判断对无形资产是否存在减值迹象进行认定，如
果其可收回金额低于其账面价值的，按其差额部分计提无形资产减值准备。使用
寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
②可收回金额的确定方法
可收回金额是指以下两项金额中的较大者：
无形资产的销售净价，即该无形资产的销售价格公允价值减去因出售该无形
资产所发生的律师费、法律费用和其他相关税费后的余额；
预期从无形资产持续使用和使用年限结束时的处置中产生的预计未来现金
流量的现值。
③公司按单项无形资产计提无形资产减值准备。
15、 应付债券
（1） 应付债券计价
公司发行债券时，如果发行费用大于发行期间冻结资金所产生的利息收入，
差额部分根据发行债券所筹集资金的用途，分别计入财务费用或相关资产成本。
如果发行费用小于发行期间冻结资金所产生的利息收入，差额部分视同发行债券
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兵器财务有限责任公司 2011 年度财务报表附注
的溢价收入，在债券存续期间计提利息时摊销，分别计入财务费用或相关资产成
本。
无论是按面值发行，还是溢价发行或折价发行，均按债券面值计入“应付债
券—面值”科目，实际收到的款项与面值的差额，计入“应付债券—利息调整”
科目。
（2） 债券溢价或折价的摊销
利息调整应在债券存续期间内采用实际利率法进行摊销。
16、 收入确认原则
（1） 利息收入
利息收入，按让渡资金使用权的时间和适用利率计算确认利息收入。本公司
发放的贷款，应按季计提利息并确认收入。发放贷款到期（含展期，下同）90
天后尚未收回的，其应计利息停止计入当期利息收入，纳入表外核算，原在表内
反映的应计利息同时冲销当期损益，转入表外核算；已计提的贷款应收利息，在
逾期 90 天后仍未收到的，冲减原已计入损益的利息收入，转作表外核算；
（2） 手续费收入
在交易已经完成，实际收到款项时确认中间业务收入；
（3） 汇兑收益
在交易已经完成，实际收到款项时确认汇兑收益；
（4） 其他营业收入
包括担保收入、咨询收入等，均在实际收到款项时确认收入。
17、 利息支出确认原则
按权责发生制原则确认，按季计息。
18、 所得税的会计处理方法
所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。所得税采用按季预缴，年
终汇算清缴的方式缴纳。
五、会计政策、会计估计变更、重大前期差错更正及其他事项调整的说明
本公司 2011 年度无应披露的会计政策、会计估计变更、重大前期差错更正
等事项。
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兵器财务有限责任公司 2011 年度财务报表附注
六、税项
税 种 税 率 本年纳税金额 税收优惠情况 相关批文
营业税 5% 93,478,092.17
企业所得税 25% 157,576,603.51
城市维护建设税 7% 6,539,487.11
教育费附加 3% 2,802,637.68
七、财务报表重要项目的说明
（一）现金及存放中央银行款项
项目 年末余额 年初余额
现金 60,690.20 50,189.57
存款准备金 2,155,379,955.76 2,190,905,507.02
备付金 77,249.52 70,367.33
合 计 2,155,517,895.48 2,191,026,063.92
（二）存放同业款项
项目 年末余额 年初余额
存放境内同业款项 9,671,933,515.19 6,834,282,316.43
证券营业部 100,793,552.40 127,511,730.62
合 计 9,772,727,067.59 6,961,794,047.05
（三）发放贷款和垫款
项目 年末余额 年初余额
贷款 11,237,444,159.28 7,139,887,459.28
贴现 1,116,264,329.29 1,500,976,224.44
贷款呆账准备 123,806,393.93 86,612,230.02
合 计 12,229,902,094.64 8,554,251,453.70
1、贷款
（1）按贷款种类
项目 年末余额 年初余额
短期贷款：
短期贷款 9,061,004,500.00 4,949,947,800.00
信用证贷款
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兵器财务有限责任公司 2011 年度财务报表附注
项目 年末余额 年初余额
长期贷款：
中长期贷款 2,166,260,000.00 2,179,760,000.00
逾期贷款 10,179,659.28 10,179,659.28
合 计 11,237,444,159.28 7,139,887,459.28
（2）按五级分类
项目 年末余额 年初余额
正常类 11,227,264,500.00 7,129,707,800.00
关注类 10,179,659.28 10,179,659.28
次级类
可疑类
损失类
合 计 11,237,444,159.28 7,139,887,459.28
2、贴现
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 781,477,648.74
商业承兑汇票 1,116,264,329.29 719,498,575.70
合 计 1,116,264,329.29 1,500,976,224.44
3、贷款呆账准备
项目 年末余额 年初余额
贷款呆账准备
一般准备 123,602,800.74 86,408,636.83
专项准备 203,593.19 203,593.19
合计 123,806,393.93 86,612,230.02
（四）可供出售金融资产
项目 期末公允价值 年初公允价值
1、股票投资 408,161,267.10 715,375,905.28
2、基金投资 470,957,209.80 471,160,078.69
3、其他投资
合计 879,118,476.90 1,186,535,983.97
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兵器财务有限责任公司 2011 年度财务报表附注
（五）长期股权投资
1、长期股权投资分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资 53,432,514.37 53,432,514.37
对其他企业投资 22,000,000.00 22,000,000.00
小计 75,432,514.37 53,432,514.37 22,000,000.00
减：长期股权投资减值准备 6,000,000.00 6,000,000.00
合计 69,432,514.37 53,432,514.37 16,000,000.00
2、长期股权投资明细
损益调整变动
年末
本
初始 持股
被投资单 年 核算方
金额 年初余额 投资成本变动 应 比例 期末余额
位名称 实 法
(万元) 计 其他变动 （％
收
损 ）
红
益
利
深圳市鑫
润投资有 8,000.00 38,759,516.02 -8,000,000.00 -30,759,516.02 权益法
限公司
天弘基金
管理有限 2,600.00 14,672,998.35 -26,000,000.00 11,327,001.65 权益法
公司
中国民族
证券有限 2,000.00 20,000,000.00 1.44 20,000,000.00 成本法
责任公司
华旅（北
京）保险经
100.00 1,000,000.00 10.00 1,000,000.00 成本法
纪有限公
司
北京金诚
国际保险
100.00 1,000,000.00 3.33 1,000,000.00 成本法
经纪有限
公司
合 计 5,600.00 75,432,514.37 -34,000,000.00 -19,432,514.37 22,000,000.00
注：本年度将持有天弘基金管理有限公司 26%的股权挂牌转让，于 2011 年
4 月 26 日签约，转让价格为 107,900,000.00 元，取得投资收益 93,116,793.38 元；
2011 年 3 月 16 日本公司将持有深圳市鑫润投资有限公司 40%的股权在上海联合
产 权 交 易 所 挂 牌 转 让 ， 转 让 价 格 为 245,600,000.00 元 ， 取 得 投 资 收 益
21
兵器财务有限责任公司 2011 年度财务报表附注
205,971,778.98 元，详见附注七、（二十五）。
3、长期股权投资减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
减少数 减少原因
中国民族证券有限责
6,000,000.00 6,000,000.00
任公司
合 计 6,000,000.00 6,000,000.00
（六）固定资产
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、原价合计 26,720,877.21 2,123,742.00 1,858,775.68 26,985,843.53
其中：房屋、建筑物 5,786,000.00 5,786,000.00
机器设备 15,835,601.02 640,883.00 1,017,092.00 15,459,392.02
运输工具 5,099,276.19 1,482,859.00 841,683.68 5,740,451.51
二、累计折旧合计 11,260,285.14 3,198,188.68 1,626,581.62 12,831,892.20
其中：房屋、建筑物 1,543,365.46 274,835.00 1,818,200.46
机器设备 6,179,619.36 2,324,035.01 826,982.12 7,676,672.25
运输工具 3,537,300.32 599,318.67 799,599.50 3,337,019.49
三、减值准备累计金额合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
运输工具
四、账面价值合计 15,460,592.07 —— —— 14,153,951.33
其中：房屋、建筑物 4,242,634.54 —— —— 3,967,799.54
机器设备 9,655,981.66 —— —— 7,782,719.77
运输工具 1,561,975.87 —— —— 2,403,432.02
已提足折旧尚在使用、暂时闲置、本年报废的固定资产情况
项 目 金额 备注
1、本年增加固定资产中，由在建工程转入的金额
2、期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 10,340,409.53
3、期末暂时闲置的固定资产原值
4、本年处置、报废固定资产情况 —— ——
(1)本年处置、报废固定资产原值 1,858,775.68
22
兵器财务有限责任公司 2011 年度财务报表附注
项 目 金额 备注
(2)本年处置、报废固定资产净值 232,194.06
(3)本年处置、报废固定资产处置损益 75,034.06
5、本年增加的累计折旧中，本年计提的折旧费用 3,198,188.68
（七）无形资产
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、原价合计 4,675,500.00 4,675,500.00
其中：软件 4,675,500.00 4,675,500.00
其他
二、累计摊销额合计 467,550.00 467,550.00
其中：软件 467,550.00 467,550.00
其他
三、减值准备金额合计
其中：软件
其他
四、账面价值合计 — — 4,207,950.00
其中：软件 — — 4,207,950.00
其他 — —
（八）递延所得税资产
递延所得税资产及对应的可抵扣税暂时性差异
期末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
可供出售金融资产 13,735,720.94 54,942,883.90
合 计 13,735,720.94 54,942,883.90
（九）其他资产
项目 年末余额 年初余额
委托贷款及委托投资 18,367,802,554.92 17,141,719,386.05
其他应收款 7,826,636.55 7,739,276.16
在建工程 1,328,899.00 4,572,000.00
合计 18,376,958,090.47 17,154,030,662.21
23
兵器财务有限责任公司 2011 年度财务报表附注
1、委托贷款及委托投资
项目 年末余额 年初余额
委托贷款 16,120,649,525.12 14,779,049,525.12
股权投资 1,090,765,271.81 1,137,199,345.38
其中：股票投资 1,090,765,271.81 1,137,199,345.38
债券投资 52,301,771.44
-
（1）国债投资
（2）其他债券投资 52,301,771.44
（3）央行票据
基金投资 820,387,757.99 453,167,994.11
（1）开放式基金 351,951,043.62 70,595,986.45
（2）封闭式基金 468,436,714.37 382,572,007.66
其他投资 336,000,000.00 720,000,750.00
合计 18,367,802,554.92 17,141,719,386.05
2、其他应收款
项目 年末余额 年初余额
中物投资公司 6,571,585.71 6,571,585.71
住房资金管理中心 310,109.63 310,109.63
保证金 200,100.00 200,100.00
其他 744,841.21 657,480.82
合 计 7,826,636.55 7,739,276.16
3、在建工程
工程投
工程 预算数 入占预 年初 利息资 本期 利息资
名称 (万元) 算比例 余额 减值 增加
本化金 本化金
（%） 准备
额 额
合计 — 4,572,000.00 1,432,399.00
其中：1、计算
940.00 63.88 4,572,000.00 1,357,500.00
机软件
2、硬件
1,276.00 78.73 74,899.00
设备
24
兵器财务有限责任公司 2011 年度财务报表附注
（续）
工程 本期 年末 资金
名称 减少 余额 利息资本 减值 来源
转增无形资产
化金额 准备
合计 4,675,500.00 4,675,500.00 1,328,899.00 —
其中：1、计算
4,675,500.00 4,675,500.00 1,254,000.00 自筹
机软件
2、硬件
74,899.00 自筹
设备
（十）卖出回购金融资产款
项 年末账面余额 年初账面余额
信贷资产 800,000,000.00
合 计 800,000,000.00
（十一）吸收存款
项目 年末账面余额 年初账面余额
活期存款 15,657,977,610.29 12,380,335,227.61
定期存款（含通知存款） 2,465,733,201.89 2,373,847,435.00
其他存款（含汇出汇款、应解汇款等）
合计 18,123,710,812.18 14,754,182,662.61
（十二）应付职工薪酬
年初账面 本期 本期 年末账面
项目
余额 增加额 支付额 余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 18,017,387.97 38,610,000.00 38,566,926.94 18,060,461.03
二、职工福利费 2,465,416.14 2,465,416.14
三、社会保险费 244,349.98 3,145,624.52 3,091,573.90 298,400.60
其中：1、医疗保险费 63,004.64 970,768.82 947,378.68 86,394.78
2、基本养老保险费 167,091.66 1,974,384.22 1,945,310.24 196,165.64
3、年金缴费（补充养老保
-
险）
4、失业保险费 8,722.85 98,096.51 98,162.79 8,656.57
5、工伤保险费 1,560.75 30,986.19 30,481.54 2,065.40
6、生育保险费 3,970.08 71,388.78 70,240.65 5,118.21
25
兵器财务有限责任公司 2011 年度财务报表附注
年初账面 本期 本期 年末账面
项目
余额 增加额 支付额 余额
四、住房公积金 -11,652.00 1,184,924.00 1,172,312.00 960.00
五、工会经费和职工教育经费 3,959,266.61 1,737,450.00 791,368.58 4,905,348.03
六、非货币性福利
七、辞退福利及内退补偿
其中：（一）因解除劳动关系给予
的补偿
（二）预计内退人员支出
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 22,209,352.56 47,143,414.66 46,087,597.56 23,265,169.66
（十三）应交税费
项目 年初账面余额 本年应交 本年已交 年末账面余额
营业税 48,587,138.23 67,949,266.34 93,478,092.17 23,058,312.40
企业所得税 15,918,929.68 173,914,663.21 157,576,603.51 32,256,989.38
城市维护建设税 3,397,120.08 4,756,448.97 6,539,487.11 1,614,081.94
房产税
土地使用税
个人所得税 2,008,703.97 6,983,627.54 7,454,015.55 1,538,315.96
教育费附加 1,455,908.87 2,038,478.19 2,802,637.68 691,749.38
其他税费 1,132,885.43 1,132,885.43
合 计 71,367,800.83 256,775,369.68 268,983,721.45 59,159,449.06
（十四）应付利息
项目 年末余额 年初余额
应付存款利息 15,269,000.72 11,605,225.36
应付委托存款利息
合计 15,269,000.72 11,605,225.36
（十五）应付债券
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 年末账面余额
应付债券 800,000,000.00 800,000,000.00
应付债券利息 10,222,222.22 36,800,000.00 36,800,000.00 10,222,222.22
合 计 810,222,222.22 36,800,000.00 36,800,000.00 810,222,222.22
26
兵器财务有限责任公司 2011 年度财务报表附注
（十六）递延所得税负债
递延所得税负债及对应的应纳税暂时性差异
年末账面余额 年初账面余额
项目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
可供出售金
75,378,005.58 301,512,022.25
融资产
合 计 75,378,005.58 301,512,022.25
（十七）其他负债
项目 年末余额 年初余额
其他应付款 116,480,645.23 88,796,991.16
代理业务负债 18,430,232,905.12 17,235,132,905.12
贴现负债 585,000,000.00
存入保证金 131,135,964.27 100,135,963.91
合 计 19,262,849,514.62 17,424,065,860.19
1、其他应付款
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资产委托收益 53,963,071.81 119,324,988.72 79,646,307.65 93,641,752.88
其他 34,833,919.35 2,636,360.12 14,631,387.12 22,838,892.35
合 计 88,796,991.16 121,961,348.84 94,277,694.77 116,480,645.23
2、代理业务负债
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
委托贷款存款 14,779,049,525.12 8,518,395,000.00 7,176,795,000.00 16,120,649,525.12
委托投资存款 2,456,083,380.00 2,432,703,380.00 2,579,203,380.00 2,309,583,380.00
合 计 17,235,132,905.12 10,951,098,380.00 9,755,998,380.00 18,430,232,905.12
（十八）实收资本
金额单位：人民币万元
年初余额 年末余额
净资产 本期货币 所占
投资者名称 所占比例 转让
投资金额 转增资本 增资 投资金额 比例
（%）
（%）
中国兵器工业集团
10,000.00 15.60 10,000.00 26,800.00 46,800.00 14.76
公司
中国北方工业公司 7,400.00 11.54 7,400.00 15,200.00 30,000.00 9.46
27
兵器财务有限责任公司 2011 年度财务报表附注
年初余额 年末余额
净资产 本期货币 所占
投资者名称 所占比例 转让
投资金额 转增资本 增资 投资金额 比例
（%）
（%）
北京北方车辆集团
17,400.00 400.00 17,800.00 5.62
有限公司
北方信息控制集团
4,000.00 6.24 4,000.00 9,000.00 17,000.00 5.36
有限公司
中国兵工物资集团
2,400.00 3.74 2,400.00 10,000.00 14,800.00 4.67
有限公司
晋西工业集团有限
3,000.00 4.68 3,000.00 8,100.00 14,100.00 4.45
责任公司
辽沈工业集团有限
4,000.00 6.24 4,000.00 4,000.00 12,000.00 3.79
公司
兵器工业机关服务
2,000.00 3.12 2,000.00 7,000.00 11,000.00 3.47
中心
北京兵工汽车贸易
5,000.00 7.80 5,000.00 10,000.00 3.15
有限公司
内蒙古第一机械集
3,000.00 4.68 3,000.00 4,000.00 10,000.00 3.15
团有限公司
北方房地产开发有
2,010.00 3.14 2,010.00 5,480.00 9,500.00 3.00
限责任公司
西安现代控制技术
1,500.00 2.34 1,500.00 6,000.00 9,000.00 2.84
研究所
中国北方车辆研究
1,500.00 2.34 1,500.00 5,000.00 8,000.00 2.52
所
北方自动控制技术
4,000.00 6.24 4,000.00 8,000.00 2.52
研究所
北方光电集团有限
1,500.00 2.34 1,500.00 4,600.00 7,600.00 2.40
公司
上海灵器工贸有限
2,500.00 3.90 2,500.00 2,000.00 7,000.00 2.21
公司
西北机电工程研究
800.00 1.25 800.00 4,400.00 6,000.00 1.89
所
北方夜视科技集团
6,000.00 6,000.00 1.89
有限公司
西北工业集团有限
1,500.00 2.34 1,500.00 2,400.00 5,400.00 1.70
公司
西安电子工程研究
1,500.00 2.34 1,500.00 2,000.00 5,000.00 1.58
所
五洲工程设计研究
5,000.00 5,000.00 1.58
院
晋西车轴股份有限
5,000.00 5,000.00 1.58
公司
廊坊市红黄蓝化工
2,400.00 3.74 2,400.00 4,800.00 1.51
有限责任公司
中国北方化学工业
1,000.00 1.56 1,000.00 2,700.00 4,700.00 1.48
集团有限公司
西安北方惠安化学
4,000.00 4,000.00 1.26
工业有限公司
内蒙古北方重工业
4,000.00 4,000.00 1.26
集团有限公司
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兵器财务有限责任公司 2011 年度财务报表附注
年初余额 年末余额
净资产 本期货币 所占
投资者名称 所占比例 转让
投资金额 转增资本 增资 投资金额 比例
（%）
（%）
河南中南工业有限
1,800.00 2.81 1,800.00 3,600.00 1.14
责任公司
泸州北方化学工业
3,000.00 3,000.00 0.95
有限公司
重庆铁马工业集团
2,000.00 2,000.00 0.63
有限公司
山东机器（集团）有
2,000.00 2,000.00 0.63
限公司
北方工程设计研究
2,000.00 2,000.00 0.63
院
中国兵器工业规划
2,000.00 2,000.00 0.63
研究院
山西北方惠丰机电
2,000.00 2,000.00 0.63
有限公司
西安兵器工业科技
2,000.00 2,000.00 0.63
产业开发有限公司
西安应用光学研究
800.00 1.25 800.00 1,600.00 0.51
所
北方特种能源集团
1,500.00 1,500.00 0.47
有限公司
河北凌云工业集团
1,500.00 1,500.00 0.47
有限公司
西安近代化学研究
1,500.00 1,500.00 0.47
所
江麓机电科技有限
1,500.00 1,500.00 0.47
公司
河南北方红阳工业
1,400.00 1,400.00 0.44
集团有限公司
华东光电集成器件
1,300.00 1,300.00 0.41
研究所
中兵导航控制科技
1,000.00 1,000.00 0.32
集团有限公司
中国北方发动机研
1,000.00 1,000.00 0.32
究所
河南北方星光机电
1,000.00 1,000.00 0.32
有限责任公司
西安机电信息技术
1,000.00 1,000.00 0.32
研究所
北方科技信息研究
1,000.00 1,000.00 0.32
所
西安华山机械工业
300.00 0.47 300.00 ‐600.00
有限公司
西安北方华山机电
600.00 600.00 0.19
有限公司
陕西兵器工业西北
200.00 0.30 200.00 -400.00
公司
合 计 64,110.00 100.00 64,110.00 188,780.00 317,000.00 100.00
29
兵器财务有限责任公司 2011 年度财务报表附注
注:1、根据中国兵器工业集团公司“关于兵器财务有限责任公司增资扩股的
批复”和本公司第十九次股东会决议，原股东对增资前实收资本按照 1:1 持股比
例转增 64,110.00 万股，转增金额 64,110.00 万元，其中资本公积转增资本
42,020,000.00 元，盈余公积转增资本 60,631,275.67 元，未分配利润转增资本
538,448,724.33 元；据上述规定及本公司与中国兵器工业集团公司等四十一家股
东签署的《意向书》，本公司股东投入货币资金 283,170.00 万元，其中新增注册
资本 188,780.00 万元，资本溢价 94,390.00 万元；根据相关的股权转让协议和批
复，公司原股东陕西兵器工业西北公司将其持有的 200 万元（转增后 400 万元）
出资转让给北京北方车辆集团有限公司，西安华山机械工业有限公司将其持有的
300 万元（转增后 600 万元）出资转让给西安北方华山机电有限公司。
2、公司原股东中有七家公司变更了名称，具体如下：
原股东名称 变更后股东名称
南京北方信息产业集团有限公司 北方信息控制集团有限公司
中国兵工物资总公司 中国兵工物资集团有限公司
沈阳东基工业集团有限公司 辽沈工业集团有限公司
内蒙古第一机械制造（集团）有限公司 内蒙古第一机械集团有限公司
西安北方光电有限公司 北方光电集团有限公司
西安东方集团有限公司 西北工业集团有限公司
中国北方化学工业（集团）有限责任公司 中国北方化学工业集团有限公司
3、本公司变更后注册资本为 317,000.00 万元，已经中瑞岳华会计师事务所
审验，并出具了中瑞岳华验字[2011]第 312 号验资报告，相关工商变更手续已完
成。
（十九）资本公积
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 年末账面余额
一、资本（股本）溢价 42,020,000.00 943,900,000.00 42,020,000.00 943,900,000.00
二、其他资本公积 226,023,808.40 89,223,934.79 356,454,906.15 -41,207,162.96
1、被投资单位其他权益变动 -110,208.27 110,208.27
2、未行权的股份支付
3、可供出售金融资产公允价值
301,512,022.25 356,454,906.15 -54,942,883.90
变动
4、投资性房地产转换公允价值
变动差额
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兵器财务有限责任公司 2011 年度财务报表附注
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 年末账面余额
5、现金流量套期利得或损失
6、境外经营净投资套期利得或
损失
7、与计入所有者权益项目相关
-75,378,005.58 89,113,726.52 13,735,720.94
的所得税影响
8、其他
三、原制度资本公积转入
合 计 268,043,808.40 1,033,123,934.79 398,474,906.15 902,692,837.04
（二十）盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 变动原因、依据
法定盈余公积金 274,068,349.18 56,970,486.23 60,631,275.67 270,407,559.74 按照净利润 10%计提
任意盈余公积金
储备基金
企业发展基金
利润归还投资
其他
合计 274,068,349.18 56,970,486.23 60,631,275.67 270,407,559.74
（二十一）一般风险准备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 变动原因、依据
一般准备 42,361,096.03 5,697,048.62 48,058,144.65 按照净利润 1%计提
合计 42,361,096.03 5,697,048.62 48,058,144.65
（二十二）未分配利润
项目 本期金额 上期金额
本年年初余额 946,252,434.33 602,902,964.39
本年增加额 569,704,862.31 457,819,629.14
其中：本年净利润转入 569,704,862.31 457,819,629.14
其他调整因素
本年减少额 729,336,259.18 114,470,159.20
其中：本年提取盈余公积数 56,970,486.23 45,781,962.91
本年提取一般风险准备 5,697,048.62 4,578,196.29
本年分配现金股利数 128,220,000.00 64,110,000.00
31
兵器财务有限责任公司 2011 年度财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
转增资本 538,448,724.33
其他减少
本年期末余额 786,621,037.46 946,252,434.33
（二十三）利息净收入
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入： 681,917,658.20 511,168,527.10
存放同业 138,382,528.17 110,942,803.27
发放贷款和垫款 542,707,595.77 400,225,723.83
其中：短期贷款 370,581,365.14 243,104,509.47
中长期信托贷款 126,951,987.96 99,004,640.67
逾期贷款 66,375.00
银票贴现 3,119,019.48 20,505,362.43
商票贴现 41,942,219.58 37,544,836.26
买方信贷 113,003.61
买入返售金融资产 827,534.26
利息支出： 235,153,473.90 199,566,602.82
同业存放 186,216,650.66 137,613,286.38
转贴现 12,056,742.22
贴现负债 5,260,782.48
拆入资金 1,893,777.79
卖出回购金融资产 4,982,262.97 13,096,574.22
应付债券 36,800,000.00 36,800,000.00
利息净收入 446,764,184.30 311,601,924.28
（二十四）手续费及佣金收入
项目 本期发生额 上期发生额
委托贷款手续费收入 15,183,525.00 14,848,635.00
代理开证手续费收入 732,912.39 189,123.22
银票担保业务手续费收入 211,186.60 215,349.49
其他业务手续费收入 54,497.08 5,735.20
合 计 16,182,121.07 15,258,842.91
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兵器财务有限责任公司 2011 年度财务报表附注
（二十五）投资收益
类别 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产收益
持有至到期投资收益
可供出售金融资产收益 130,143,703.77 160,516,912.16
长期股权投资收益 299,128,572.36 11,449,970.09
其中：权益法核算确认的投资收益 11,279,970.09
成本法核算单位分回的股利或利润 40,000.00 170,000.00
股权转让收益 299,088,572.36
交易性金融负债收益
委托贷款收益
其他投资收益 4,446,522.41 146,183,711.42
合计 433,718,798.54 318,150,593.67
（二十六）其他业务收入
项目 本期发生额 上期发生额
咨询服务收入 4,000,000.00
担保业务收入 10,002.07
其他 871.20 871.20
合计 871.20 4,010,873.27
（二十七）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
贷款损失准备 37,194,163.91 17,825,642.90
合计 37,194,163.91 17,825,642.90
（二十八）所得税费用
1、所得税费用（收益）的组成，包括当期所得税、递延所得税；
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 173,914,663.21 71,802,757.91
递延所得税调整
合计 173,914,663.21 71,802,757.91
33
兵器财务有限责任公司 2011 年度财务报表附注
2、所得税费用（收益）与会计利润的关系
项目 本期发生额
利润总额 743,619,525.52
纳税调整额 -47,960,872.67
应纳税所得额 695,658,652.85
税率（%） 25.00
当期所得税费用 173,914,663.21
（二十九）其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额
1、可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -136,918,602.27 256,120,352.76
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -34,229,650.57 27,089,775.30
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 164,652,227.93 147,761,251.52
小计 -267,341,179.63 81,269,325.94
2、按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
-127,286.22
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 -110,208.27
小计 110,208.27 -127,286.22
3、现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小 计
4、外币财务报表折算差额 -1,609,000.00 -1,027,500.00
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -1,609,000.00 -1,027,500.00
5、其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -268,839,971.36 80,114,539.72
（三十）现金流量表相关事项说明
1、净利润调节为经营活动现金流量的信息：
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量： —— ——
净利润 569,704,862.31 457,819,629.14
34
兵器财务有限责任公司 2011 年度财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
加：资产减值准备 37,194,163.91 17,825,642.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,198,188.68 2,889,668.49
无形资产摊销 467,550.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -66,628.94 919.17
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 36,800,000.00 37,019,238.88
投资损失（收益以“－”号填列） -433,718,798.54 -318,150,593.67
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,903,489,782.85 -6,216,399,174.76
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,359,292,389.40 5,486,375,940.04
其他
经营活动产生的现金流量净额 -330,618,056.03 -532,618,729.81
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： ——
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况： ——
现金的期末余额 9,772,865,007.31 6,961,914,603.95
减：现金的期初余额 6,961,914,603.95 7,331,223,413.28
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 2,810,950,403.36 -369,308,809.33
2、现金和现金等价物的有关信息：
本期 上期
项目
金额 金额
1、现金 9,772,865,007.31 6,961,914,603.95
其中：库存现金 60,690.20 50,189.57
可随时用于支付的银行存款 9,672,010,764.71 6,834,352,683.76
可随时用于支付的其他货币资金 100,793,552.40 127,511,730.62
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兵器财务有限责任公司 2011 年度财务报表附注
本期 上期
项目
金额 金额
2、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3、期末现金及现金等价物余额 9,772,865,007.31 6,961,914,603.95
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
八、或有事项的说明
（一）提供担保形成的或有负债
期末担保余额 收取保证金 风险敞口
担保业务类别
（万元） （万元） （万元）
开出承兑汇票 30,869.00 30,869.00
贷款担保
贷款承诺 7,045.20 7,045.20
其他担保类业务 199,256.61 811.20 198,445.41
其中：银行承兑汇票担保 16,265.98 811.20 15,454.78
代理开证 182,990.63 182,990.63
合 计 237,170.81 811.20 229,314.41
（二）说明本年度涉及诉讼案件情况
截至 2011 年 12 月 31 日止，公司涉诉事项共 1 起，均系本公司向对方单位
提起诉讼，涉诉金额 1,017.90 万元。具体情况如下：
涉诉 涉诉过程及目
涉诉事项说明 涉诉时间 受理法院 涉诉金额
原因 前状况说明
上海雄龙科技有限公 借款 北京第二
2002 年 3 月 1,017.90 万元 注
司股权质押合同纠纷 担保 中级法院
合计 1,017.90 万元
注：本案出现一质押物由两地法院查封，两地高级法院多次协商未果，已报
最高法院裁定。2010 年 2 月该案件执行过程有重大进展，两地法院共同签订了
关于执行该案件的纪要，该纪要确定本公司参与分配本金及利息 2,018 万元。目
前，两地法院正按照纪要处置质押股票，预计 2012 年外置完毕，届时，本公司
债权将得到受偿。鉴于上述情况，本公司将该笔贷款划至关注类贷款并已按照余
额计提 2%的贷款损失准备。
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兵器财务有限责任公司 2011 年度财务报表附注
九、资产负债表日后非调整事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、关联方关系及其交易
（一）母公司基本情况
1、母公司基本情况
母公司名称 业务性质 注册地址
中国兵器工业集团公司 武器制造 北京
2、母公司注册资本及变化（金额单位：人民币万元）
年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额
2,535,991.00 2,535,991.00
3、母公司对本公司持股比例及其变化（金额单位：人民币万元）
年初余额 本年增加数 本年减少数 期末余额
比例 比例
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 金额
(%) (%)
10,000.00 15.60 36,800.00 14.55 46,800.00 14.76
（一）关联交易
本公司作为中国兵器工业集团公司所属财务公司，主要业务对象集中在中国
兵器工业集团公司及其所属其他成员单位。故关联业务即为本公司主要业务。
1、定价政策
本公司关联方交易按照中国人民银行的相关规定定价。
2、关联方交易
①本公司与关联方之间发生的利息收入、支出等关联交易累计数如下：
项目 本年发生额 上年发生额
利息收入 542,707,595.77 400,225,723.83
手续费收入 16,182,121.07 15,258,842.91
其他营业收入 - 10,002.07
利息支出 186,216,650.66 137,613,286.38
②关联方应收应付款项余额
项目 年末数 年初数
发放贷款 11,237,444,159.28
7,139,887,459.28
贴现资产 1,116,264,329.29 1,500,976,224.44
其他资产-委托贷款 16,120,649,525.12 14,779,049,525.12
吸收存款 18,123,710,812.18 14,754,182,662.61
应付利息 15,269,000.72 11,605,225.36
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兵器财务有限责任公司 2011 年度财务报表附注
其他负债-其他应付款 93,641,752.88 53,963,071.81
其他负债-代理业务负债 18,430,232,905.12 17,235,132,905.12
其他负债-存入保证金 131,135,964.27 100,135,963.91
十一、重要资产转让及其出售的说明
截至 2011 年 12 月 31 日止，公司无需要说明的资产转让及出售情况。
十二、企业合并、分立等事项说明
本公司无应披露的企业合并、分立等事项。
十三、非货币性资产交换和债务重组的说明
本公司无非货币性资产交换和债务重组事项。
十四、其他需说明的重大事项
截至 2011 年 12 月 31 日止，公司无需要说明的其他重大事项。
十五、财务报表的批准
本年度财务报表已于 2012 年 2 月 13 日经公司总经理办公会批准。
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