辽宁华锦通达化工股份有限公司

                      2012 年度内部控制评价报告

辽宁华锦通达化工股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》等法律法规的要求，我们对本公司内部控
制的有效性进行了自我评价。
     一、董事会声明
     公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
     建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立
与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
     公司内部控制的目标是：
    （1）建立和完善符合现代企业管理要求的公司法人治理结构和内部组织结
构，形成科学高效的决策机制、敏锐的执行机制和制衡的监督机制，保证公司经
营管理目标实现；
    （2）建立行之有效的内部控制系统，确保各项经营管理活动的健康和谐运
行与公司财产的安全完整；
    （3）保证公司各项业务记录、财务信息和其他信息的真实、准确、完整、
及时，决策相关有用；
    （4）保证管理经营合法、合规及内部规章制度的贯彻执行。
    由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。
    二、内部控制评价工作的总体情况
    公司董事会审计委员会负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和
内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。董事会授权审计
监察部负责内部控制评价的具体组织实施工作，对纳入评价范围的高风险领域和
单位进行评价。
    为加强公司内部控制建设，保证内部控制有效运行，公司专门成立了内部控
制评价领导小组和内部控制评价实施工作小组，内部控制评价领导小组主要负责
人为公司行政负责人，内部控制评价实施工作小组主要负责人为审计监察部。内

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部控制评价工作领导小组直接向公司董事会审计委员会汇报工作，内部控制评价
实施工作小组直接向内部控制评价工作领导小组汇报工作。
     内部控制评价领导小组主要职责：承担内部控制评价的具体组织实施任务；
挑选具备独立性、业务胜任能力和职业道德素养的评价人员实施评价；通过复核、
汇总、分析内部监督资料，结合经理层要求，拟订合理评价工作方案并认真组织
实施；对于评价过程中发现的重大问题，应及时与董事会、审计委员会或经理层
沟通，并认定内部控制缺陷；拟订整改方案；编写内部控制评价报告，及时向董
事会、审计委员会报告；沟通外部审计师，督促各部门、所属单位对内、外部内
部控制评价进行整改；根据自身条件，建立长效内部控制评价培训机制；根据评
价和整改情况拟订内部控制考核方案等。
     内部控制评价实施工作小组主要职责：在内部控制评价工作领导小组领导
下，具体承担内部控制检查评价任务；根据掌握的情况进一步确定评价范围、检
查重点和抽样数量，并结合评价人员的专业背景进行合理分工；根据评价人员分
工，综合运用各种评价方法对内部控制设计与运行的有效性进行现场检查测试；
按要求填写工作底稿、记录相关测试结果，并对发现的内部控制缺陷进行初步认
定；评价工作组汇总评价人员的工作底稿，初步认定内部控制缺陷，形成评价报
告，提交公司内部控制评价工作领导小组等。
    为了更好地完成公司 2012 年度内部控制自我评价工作，公司聘请了国富浩
华会计师事务所有限公司对公司内部控制有效性进行独立审计。
    三、内部控制评价的依据
    本评价报告旨在根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部
控制基本规范》及《企业内部控制评价指引》的要求，结合企业内部控制制度和
评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至 2012 年 12
月 31 日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。
    四、内部控制评价的范围
   （一）内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的各种业务和事项，重
点关注下列高风险领域：发展战略、工程管理、安全风险管理、资金管理、投资
与融资、采购与付款、销售与收款、资产管理、原材料管理、财务报告、信息披
露、合同管理等。

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    2012 年初，公司按照风险发生的可能性及其影响程度等，对可能面临的风
险进行了全面、系统地研究分析，重点关注下列高风险领域：
    市场风险 4 项，分别是：竞争风险、价格风险、客户风险、物资供应风险；
    财务风险 3 项，分别是： 现金流风险、盈利能力风险、 成本风险；
    运营风险 1 项：信誉风险；
   法律风险 2 项，分别是：在法律风险防范方面风险、在合同管理风险防控方
面风险。
   公司根据可能面对的上述风险，结合公司风险承受能力，权衡风险与收益，
综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对措施，确定相应
的风险应对策略，按轻重缓急程度组织实施。
    纳入评价范围的单位包括：
   公司各职能部门、下属生产单位及控股子公司。
   1、 公司总部机关部室：经理办公室、财务管理部、生产运行部、生产技术
部、安全环保部、资产管理部、纪检监察部、经营计划部、培训中心、工会、证
券事务部、设备管理部、人力资源部、商务管理部、党委工作部、公安保卫部。
   2、 各分公司和子公司：辽河化肥分公司、锦西化肥分公司、新疆阿克苏化
肥分公司、乙烯一分公司、乙烯二分公司、炼化分公司、双兴公司、储运公司、
物流公司、销售公司、物资管理公司、塑料分公司、富腾热电公司、工程公司、
工程管理公司。
   纳入评价范围的业务和事项主要包括：
    1、治理结构

    本公司遵照《公司法》、《企业内部控制基本规范》及其应用指引和评价
指引和《公司章程》的相关规定，建立了股东大会、董事会、监事会和经理层
“三会一层”的法人治理结构，制定了议事规则、独立董事工作制度，以及董
事会下设置的战略委员会、提名委员会、审计委员会和薪酬与考核委员会的工
作条例，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工
和制衡机制。

    股东大会对董事会在公司投资、融资、资产的收购处置、担保等方面有了
明确的授权，董事会对董事长及总经理在日常经营业务中也都具有具体明确的

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授权。公司为了保证经营目标的实现而建立的政策和控制程序，在经营管理中
起到至关重要的作用。公司独立董事制度的建立为公司确定发展规划，健全投
资决策程序，加强决策科学性，提高重大投资决策的效益和决策的质量，建立
和完善高管人员薪酬管理及考核制度，强化董事会决策、监督职能提供了有力
的保障，并在 一定程度上起到了控制经营风险的作用，进一步完善了公司的
治理法人结构。

   2、管理层风险管理理念和风险偏好

   本公司管理层充分领会、认识到只有建立完善、高效和相互的制衡的内部
控制才能保证公司的生产经营活动和谐、有序、快速提升，进一步提高工作效
率，进一步提升公司整体管理和运营水平。

   本公司先后制定了一系列规范的内部控制制度，如股东大会议事规则、董
事会议事规则、监事会议事规则、独立董事工作制度、财务管理制度、对外担
保管理制度、对外投资融资管理制度、关联交易管理制度、内部审计制度、合
同管理办法、各类资金管理办法、员工手册、各业务风险管理办法和业务操作
流程等，并设立了相应的机构保证制度的执行，确保公司内部控制制度设计合
理、遵循有效、事后评价和监督反馈等。

   3、组织机构设置、权责

   （1）本公司董事会对公司内部控制体系的建立、健全和监督执行负责。主
要职责是：确定建立和完善内部控制的政策和方案，监督内部控制的执行，批
准审计计划和审计方案，审阅内部控制审计报告和内部控制自我评价报告，制
定重大内部控制缺陷、风险的改进和防范措施。

   （2）本公司管理层对内部控制制度的制定和有效执行负责。主要职责是：
制定并实施内部控制制度编制计划，合理保证内部控制制度的有效执行，批准
内部控制审査计划，组织开展内部控制检査与评价并向董事会报告，执行董事
会制定的重大控制缺陷、风险的改进和防范措施。

   （3）本公司所有员工都有责任遵循内部控制的各项制度、流程和标准。接
受公司组织的内部控制、企业文化及专业培训，以具备履行岗位职责所需要的
知识和技能。


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    （4）本公司审计机构对内部控制执行情况的审计和查找缺陷负责。主要职
责是：制定并实施内部控制审计计划，检査并报告缺陷和风险，针对控制缺陷
和风险提出改善建议。

    4、管理理念和企业文化

    本公司注重企业文化建设，以“为国尽责、为企争光、为民造福”为公司
宗旨，以“创新、拼搏、团结、风险”为公司精神，以“打造有抱负、负责
任、受尊重的经营团队”为公司目标。按照“敏感、细致、行动、改进”精益
思想和“不断持续改进”的精细管理思想，构建经营理念、服务理念、工作理
念、竞争理念、学习理念、团队理念、安全理念和人才理念。长期推行精益生
产和精细化管理教育培训、合理化建议评选和优秀员工评选活动，引导标杆文
化；充分利用公司内刊报纸、电视台等平台，推广企业文化，提高员工对公司
的认可程度，增强员工的团队合作精神。

    5、人力资本

    本公司坚持“以人为本、人才强企、企业与员工共同发展”的原则制定和
执行上述制度规定，既为本公司引进和培养高素质的管理和技术人才，也为人
才充分发挥创造价值，并提供良好的环境和舞台，为本公司今后进一步的发展
提供了人力资源方面的保障。

    公司根据经理管理的需要，制订了《人力资源管理制度》对人力资源管理的
管理职责、工作流程、管理目标进行了明确、系统的界定，使人力资源管理工作
做到有章可循，实现人力资源的合理配置，充分调动全体员工的积极性。
    6、内部审计

    本公司董事会设立审计委员会，设置了专门的审计机构，配备专职审计人
员对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督，公司审计委员会直接对董事
会负责，独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉，切实履行内部独立
准则。

    7、发展战略
    公司董事会下设战略委员会，通过《战略委员会议事规则》明确战略委员会
在发展战略管理方面的职责和议事程序，对战略委员会会议的召开程序、表决方
式、决议和会议记录等做出规定。公司战略管理体系通过长期发展规划（五年规
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划）、年度工作计划、年度预算、绩效考核等机制来运作和保障。公司将长期发
展计划细化为每一年的工作计划，年度工作计划是公司机关总部和所属单位编制
年度预算的基础，指导公司的经营运作。
    8、安全管理
    公司秉承“安全第一、预防为主”的原则，建立了完善的安全生产标准化管
理体系。公司制订了《安全生产管理制度》、《生产运行管理制度》、《专项工程管
理制度》等与日常生产安全相关的管理制度及规定，并对公司供排水、隧道运营、
房地产开发等业务的各个环节进行风险评估，积极建立重大风险预警机制和突发
事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件，制
定应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。
定期组织有关生产人员进行应急预案学习和模拟演练工作，同时根据企业生产经
营的发展状况不断对现有的预警机制和应急预案进行补充完善。公司生产安全部
合理编制年度安全生产计划，保证安全生产计划严格执行，保障生产经营活动有
序进行。同时定期及不定期的开展安全生产检查工作，对生产设施设备的运行维
护、抢修材料及备品备件的储备、安全抢修人员的作息安排等情况进行现场检查，
确保公司生产经营活动的安全有序开展。
    9、计划管理
    公司根据战略规划、经营计划、市场环境、企业实际等实际情况，科学、合
理、完整的编制年度生产成本计划及考核指标，由经理层审议通过后予以实施。
在日常生产经营活动中，公司建立了有效的年度计划反馈、报告和考核体系，规
范年度计划的执行程序，强化年度计划约束。公司职能部门定期收集、反馈和分
析年度计划执行情况，即时掌控公司生产单位及控股公司的生产经营状况，同时
每季度对生产单位及控股公司进行绩效考核，并在年终对全年计划的完成情况进
行严格考核。
    10、资金管理
    公司严格实施会计系统控制，全面执行国家财政部《企业会计制度》及公司
《财务管理办法》，加强会计基础工作，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报
告的处理程序，保证会计资料真实完整。合理设置会计机构，配备合格的会计人
员，明确各岗位的职责权限，严格货币资金收支业务的授权审批程序，不相容职

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务已作相互分离，相关岗位和人员相互制约和监督。公司机关及下级单位严格实
施货币资金业务的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、
权限、程序、责任和相关控制措施，确保资产安全。
    11、采购管理
    公司合理规划和设置采购业务流程，通过规范物资采购原则、物资采购组织
机构及职责、物资采购任务执行过程、物资采购方法、物资采购监督机制等，实
现了合理采购计划，统一采购工作，规范采购验收。公司日常采购工作由专门的
授权采购部门依据公司规定进行操作和执行。对于重大采购事项，则根据相关规
定进行公开招投标，并按照资金数目履行必要的董事会及股东大会审议程序，做
到采购管理工作的公正、合规、透明。
    12、资产管理
    公司积极优化公司产业布局和经营机构，优选投资项目，加强对投资项目的
监管和控制，保障投资项目有效运营，投资业务财务信息真实、准确、完整，符
合国家有关法律法规及企业内部制度的规定。公司重大投资项目由相关职能部门
进行考察论证并提出项目建议书或可行性报告，经公司经理办公会审议通过后，
还需根据投资金额的大小、依照法定程序由董事会战略委员会、董事会或股东大
会进行表决通过后方可实施，必要时还将聘请专业机构对项目进行论证。 公司
机关及下级单位严格实施固定资产管理及财产保护控制，建立并执行固定资产购
置及报废管理业务流程、财产日常管理制度和定期清查制度，严格限制未经授权
的人员接触和处置财产，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，
确保公司资产安全。
    13、工程及招标管理
    为切实提高工程质量，保证工程进度，控制工程成本，防范商业贿赂等舞弊
行为发生，公司制订了《专项工程管理制度》、《招标投标管理办法》等管理制度，
针对工程立项、审批、设计、招标、建设、验收等阶段及每个阶段的业务流程环
节，采取了相对应的管控措施，明确相关部门及工程管理人员的职权范围，规范
工程项目管理。
    14、关联交易管理
    本公司制定了《关联交易管理制度》，按照有关法律、行政法规、部门规章

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以及《上市规则》等有关规定，明确划分公司股东大会、董事会对关联交易事项
的审批权限，规定关联交易事项的审议程序和回避表决的要求。公司参照《上市
规则》及其他有关规定，确定公司关联方的名单，并及时予以更新，确保关联方
名单真实、准确、完整。公司及其下属全资子公司在发生交易活动时，相关责任
人通过仔细查阅关联方名单，审慎判断是否构成关联交易。如果构成关联交易，
会在各自权限内履行审批、报告义务。
    本公司审议需独立董事事前认可的关联交易事项时，相关人员第一时间通过
董事会秘书将相关材料提交独立董事进行事前认可。公司在召开董事会审议关联
交易事项时，会议召集人在会议表决前提醒关联董事须回避表决。公司股东大会
在审议关联交易事项时，公司董事会及见证律师在股东投票前，提醒关联股东须
回避表决。
    15、内部报告与信息披露
    根据经营管理的需要，公司将内部信息分为定期信息、即时信息和突发和预
警信息三大类，其中：定期信息划分为公司年度工作计划和年度工作总结、公司
经营分析报告、公司财务报告和审计报告、公司人力资源报表等。即时信息划分
为公司下发的文件和会议纪要、公司战略规划及期间调整、公司项目投标信息、
公司合同签约信息等。突发及预警信息划分为发生经营环境突发性事件、公司或
子公司发生重大亏损或者重大损失事件信息、公司或子公司发生质量和安全事故
的信息等。 公司相关分类信息产生部门为信息收集、加工处理和汇报的主责部
门，保证了公司管理层能及时了解公司生产经营活动情况，便于公司管理层做出
及时准确的管理决策。 公司根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票
上市规则》等有关规定，制订了《信息披露事务管理制度》、《年报披露重大差错
责任追究制度》、《内幕信息知情人登记制度》、《外部单位报送信息管理制度》及
《上市公司年报报告制度》等各项信息披露制度，对信息披露的内容、程序、权
限、保密、监督等工作均做出了详细的规定，明确了信息披露责任人，规范了信
息的内部流转程序，确保了信息披露义务的正确履行，促进了公司信息披露水平
的不断提高，防止了内幕交易等违法行为的发生，增强了公司信息的透明度，保
护了公司及全体股东的合法权益。
    公司在日常工作中持续做好投资者关系管理工作，真诚接待投资者的来信来

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访、电话咨询、网站留言等，积极开辟多种沟通渠道保持与投资者的顺畅沟通。
积极关注资本市场的最新动态和有关信息，根据信披法规及时发布有关公告信
息，帮助广大投资者了解公司现状，引导投资者对公司情况进行客观判断，保护
投资者的合法权益。
    16、行政管理
    公司通过《公文管理规定》等一系列内部管理制定，对公司日常行政工作实
施有效控制。公司印章有专人进行管理，根据具体事项权限履行相应的领导审批
签字程序，确保印章的规范使用和管理，为企业经营管理的有序运作服务。公司
编制了《岗位责任说明书》，明确了岗位设置、职责分工，公司人事变动、薪酬
奖惩、保险福利、绩效考核、培训学习等方面均有相应制度进行控制，并根据公
司的发展战略积极建立健全激励与约束机制，实现人力资源的合理配置，充分有
效调动全体员工的积极性，有助于促进公司长期稳定发展。 公司目前基本形成
了一个整体素质较高的团队，为确保内部控制有效实施以及公司健康持续发展打
下了坚实的基础
    17、生产经营管理
    为保证公司下属生产单位经营活动的顺利开展，公司制订了《生产运行管理
制度》、《安全生产管理制度》、《设备管理制度》等制度，涵盖了生产管理各个环
节的内容，对生产单位的日常生产、物料采购、安全管理、绩效考核等实施全面
管控，切实保障公司年度经营计划目标的实现。 公司控股子公司均保持其独立
法人地位，在公司总体方针框架下，独立经营和自主管理。控股子公司根据公司
内部控制体系的要求，相应制订自身的内控管理制度，规范和优化其经营、资产、
财务、人事、绩效、信息等方面业务流程，并接受公司相关职能部门的管理和监
督，履行必要的审批程序。公司对控股子公司实施有效管理，保证控股子公司经
营活动的正常开展，保障公司总体发展战略的实施。
    18、社会责任
    一直以来，作为国有控股上市公司，公司都以履行社会责任为己任，恪守社
会责任准则，在关注公司自身发展的同时，关注相关方利益，注重企业社会责任
的履行以及企业社会价值的实现，以更优的质量、更严的标准，忠实地履行企业
社会责任，积极回报社会。

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    上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗
漏。
       五、内部控制评价的程序和方法
       公司内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办
法规定的程序执行。公司 2012 年度内部控制评价过程包括：
       （1）成立内部控制评价小组，明确职责；
       （2）组织评价工作培训；
       （3）开展现场内部控制测试、分析汇总、上报测试结果；
       （4）对测试结果进行缺陷评估、汇总、认定，并提出整改建议；
       （5）检查整改措施和结果；
       （6）编制年度自我评价报告并对外披露；
       （7）整理、保管内部控制评价资料等过程。
       在评价过程中，我们采用了个别访谈、实地考察、抽样分析、调查问卷、专
题讨论等方法，广泛收集公司内部控制设计和运行的实际状况，如实填写评价工
作底稿，分析、识别内部控制缺陷。测试评价工作统一设计工作底稿，使用标准
模板。对测试评价事项如实填表写评价工作底稿，分析和识别内部控制缺陷。在
自评手册中统一规范内部控制评价的技术标准和测试标准，对于缺陷认定采用统
一技术标准。
       2012 年 11 月，公司内部控制评价实施工作小组对评价范围内的企业 2012
年 1 月—2012 年 9 月的内部控制建设和执行情况进行了较为全面的检查、测试
工作，对发现需要完善的问题及时提出了整改和完善建议,并将检查中发现的内
部控制设计缺陷按照轻重缓急进行了整改。 2013 年 1 月，公司内部控制评价实
施工作小组对评价范围内的企业 2012 年 10 月—2012 年 12 月内部控制执行情况
进行了检查、测试工作，重点检查内部控制缺陷整改的运行情况。 本年度内部
控制评价方法和取得证据，符合公司实际情况，证明评价方法的适当性、评价证
据的充分性。
       六、内部控制缺陷及其认定
   公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认
定要求，结合公司规模、行业特征、风险水平等因素，研究确定适用本公司的内

                                      10
部控制缺陷具体认定标准。 重大缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导
致公司严重偏 离控制目标；重要缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重
程度 和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标；一般 缺陷
是指除重大缺陷和重要缺陷以外的控制缺陷。公司判断缺陷的重 要程度主要取
决于两方面因素，一是定性标准，根据缺陷潜在负面影 响的性质、范围等；二
是定量标准，根据缺陷的直接损失占公司营业收入等指标的比率作为重要性水
平。对于非财务报告内部控制缺陷认定标准，公司根据自身实际情况，参照财务
报告内部控制缺陷的认定标准设定。 根据上述认定标准，结合日常监督、专项
监督和整改情况，我们发现报告期内公司不存在重大、重要缺陷。
    七、内部控制缺陷的整改情况
  针对报告期内发现的内部控制缺陷，公司采取相应的整改措施，责成有关职能
部门及相关单位予以整改，主要包括根据安标化要求完善部分安全生产管理制度
（现已获得安标化二级企业）、建立评价手册、加强检查考核执行力度。经过整
改，公司不存在未实施整改的内部控制缺陷。
    八、内部控制有效性的结论
   公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对公司截至
2012 年 12 月 31 日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。报告期内，
公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，达到
了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部
控制评价报告发出日之间未发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大
变化。 我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风
险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。2013 年，公司将根据主营
业务的发展及生产经营状况，进一步完善内部控制体系。未来期间，公司将继续
完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司
健康、可持续发展。
                                             董事长：(签名)
                                        辽宁华锦通达化工股份有限公司
                                             二○一三年二月二十七日



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