北方华锦化学工业股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
北方华锦化学工业股份有限公司
2014 年第三季度报告
2014-068
2014 年 10 月
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北方华锦化学工业股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
第一节 重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。
公司负责人李春建、主管会计工作负责人王维良及会计机构负责人(会计主管人员)孙伟声明：保证季
度报告中财务报表的真实、准确、完整。
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第二节 主要财务数据及股东变化
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
本报告期末比上年
上年度末
本报告期末 度末增减
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 28,505,774,010.59 28,444,026,904.20 28,503,438,337.69 0.01%
归属于上市公司股东的净资产（元） 6,025,947,270.15 7,008,085,429.00 7,008,085,429.00 -14.01%
本报告期比上年同 年初至报告期末比
本报告期 年初至报告期末
期增减 上年同期增减
营业收入（元） 9,547,412,544.21 0.50% 27,470,750,416.78 -10.93%
归属于上市公司股东的净利润（元） -225,140,108.09 -21.14% -988,414,479.79 -87.18%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-233,969,599.82 -14.44% -998,848,561.14 -87.99%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -- -- 36,402,500.90 -95.32%
基本每股收益（元/股） -0.19 -26.67% -0.82 -86.36%
稀释每股收益（元/股） -0.19 -26.67% -0.82 -86.36%
加权平均净资产收益率 -3.71% -0.84% -15.33% -7.91%
非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 年初至报告期期末金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -30,575.55
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
2,997,382.16 按资产年限逐期摊销递延收益
标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,972,897.46 主要是处理呆账增加营业外收入
减：所得税影响额 3,484,926.02
少数股东权益影响额（税后） 20,696.70
合计 10,434,081.35 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形
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二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表
1、报告期末普通股股东总数及前十名普通股股东持股情况表
单位：股
报告期末普通股股东总数 58,161
前 10 名普通股股东持股情况
持有有限售条 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股数量
件的股份数量 股份状态 数量
北方华锦化学工业集团有限公司 国有法人 51.14% 613,930,000
陈立雄 境内自然人 0.86% 10,348,150
浙江江南涤化有限公司 境内非国有法人 0.85% 10,200,000
肖恋沙 境内自然人 0.82% 9,903,270
徐冉 境内自然人 0.76% 9,138,766
黄琳 境内自然人 0.74% 8,934,851
高卫东 境内自然人 0.72% 8,699,590
吴蔓涵 境内自然人 0.70% 8,435,001
吴银华 境内自然人 0.56% 6,704,681
北京杰思汉能资产管理股份有限公司 境内非国有法人 0.44% 5,280,162
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
北方华锦化学工业集团有限公司 613,930,000 人民币普通股 613,930,000
陈立雄 10,348,150 人民币普通股 10,348,150
浙江江南涤化有限公司 10,200,000 人民币普通股 10,200,000
肖恋沙 9,903,270 人民币普通股 9,903,270
徐冉 9,138,766 人民币普通股 9,138,766
黄琳 8,934,851 人民币普通股 8,934,851
高卫东 8,699,590 人民币普通股 8,699,590
吴蔓涵 8,435,001 人民币普通股 8,435,001
吴银华 6,704,681 人民币普通股 6,704,681
北京杰思汉能资产管理股份有限公司 5,280,162 人民币普通股 5,280,162
本公司未知前 10 名流通股股东之间是否存在关联关系及是否属于
上述股东关联关系或一致行动的说明
《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东参与融资融券业务股东
无
情况说明（如有）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、报告期末优先股股东总数及前十名优先股股东持股情况表
□ 适用 √ 不适用
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第三节 重要事项
一、报告期主要会计报表项目、财务指标发生变动的情况及原因
√ 适用 □ 不适用
一、资产负债表项目 期末余额 期初余额 变动比率 说明
主要是与中石油及中石化结算时间差
异形成，同时公司为了促进销售，调
应收账款 397,271,270.52 12,391,380.84 3106% 整销售策略，允许部分产品先货后款
也是形成应收账款增加的因素，变动
比率大的原因主要是期初基数较小。
主要代垫款项及待摊保险费等增加形
其他应收款 33,283,574.60 5,355,829.49 521%
成
其他流动资产 6,742,944.85 42,861,222.66 -84% 主要是本期增值税等留抵减少形成
在建工程 634,133,527.78 1,865,901,949.07 -66% 主要是新疆化肥改造转固形成
主要是大伙房水库、内蒙煤化工等工
工程物资 75,275,449.48 21,983,278.88 242%
程项目备料增加形成
主要原因是预收销售款及销售保证金
预收款项 527,923,936.96 405,488,133.33 30%
增加形成
应交税费 196,749,523.91 95,365,152.52 106% 主要是本期应交各项税费增加形成
主要原因本期计提各项带息负债利息
应付利息 314,027,980.13 106,144,002.29 196%
形成
主要原因是本期计提的安全生产费使
专项储备 15,576,201.07 9,299,880.13 67%
用额度低于计提额形成
未分配利润 740,324,515.39 1,728,738,995.18 -57% 主要原因是本期经营亏损形成
二、利润表项目 本期金额 上期金额调整
主要是本期冲回前期计提部分存货跌
资产减值损失 4,230,682.63 43,261,975.96 -90%
价准备形成
营业外收入 17,666,914.45 6,611,023.51 167% 主要是本期处理往来呆账增加
主要是本期子公司新疆化肥锦西化肥
所得税费用 8,379,711.57 41,410,515.89 -80%
亏损导所得税费用下降
主要是本期控股公司锦阳化工亏损额
少数股东损益 -401,223.92 -7,711,956.32 -95%
较同期下降
三、现金流量表项目 本期金额 上期金额
经营活动产生的
36,402,500.90 777,611,144.84 -95% 主要是经营亏损形成
现金流量净额
投资活动产生的 主要是去年新疆化肥改造投大较多形
-397,656,768.11 -1,027,275,765.99 -61%
现金流量净额 成
筹资活动产生的
147,512,092.19 470,665,548.48 -69% 主要是本期银行借款额下降形成
现金流量净额
二、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
□ 适用 √ 不适用
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三、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
北方华 待完成北沥公司 待完成北沥 北方华锦持有北沥公司股份 14,610 万股，占北沥公司股本
首次公开
锦化学 75.27%的股权收 公司 75.27% 总额的 45.03%；北方华锦关联方中国北方化学工业总公司
发行或再
工业集 购及内部整合工 2007 年 的股权收购 持有北沥公司 7861 万股，占北沥公司股本总额的 24.23%。
融资时所
团有限 作后，将北沥公司 及内部整合 华锦股份不持有北沥公司的股份。北方华锦在 2007 年做出
作承诺
公司 纳入华锦股份。 工作后 的承诺未履行。
承诺是否
否
及时履行
未完成履行承诺具体原因：根据北方华锦出具的说明，其未完整履行将持有的北沥公司股份注入华锦股份的原
因是由于北沥公司的主要产品系危险化学品，且厂区与周边居民区存在安全冲突，有较大拆迁风险。原国家环
未完成履 境保护总局下发的《关于辽宁华锦化工（集团）有限责任公司乙烯原料扩建工程环境影响报告书的批复》（环审
行的具体 [2007]69 号）中已认定“随着盘锦市城市发展，北沥公司于当地居民区规划上的矛盾已显现。2006 年，我局在化
原因及下 工石化建设项目环境风险排查中已要求当地政府尽早开展规划环境影响评价，协调好装置布局与城市规划之间
一步计划 的关系。因此，对北沥公司应先限制性发展，从长远看，应逐步实施搬迁和关停计划”。如在北沥公司搬迁前，
（如有） 将所持北沥公司股份转让给华锦股份，存在着对华锦股份及其中小股东的利益造成较大损害的可能。
解决方案：对承诺予以优化和规范
解决进展：董事会、股东大会已审议通过优化承诺。公司已于 2014 年 8 月开始对北沥公司的评估、审计工作。
四、对 2014 年度经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
六、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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第四节 财务报表
一、财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：北方华锦化学工业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,430,358,433.07 2,644,100,608.09
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收票据 330,519,598.59 335,601,837.42
应收账款 397,271,270.52 12,391,380.84
预付款项 346,561,921.29 336,957,254.58
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 33,283,574.60 5,355,829.49
买入返售金融资产
存货 5,060,005,872.12 4,593,774,730.92
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,742,944.85 42,861,222.66
流动资产合计 8,604,743,615.04 7,971,042,864.00
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 5,000,000.00 5,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 17,409,643,980.12 16,777,449,336.50
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项目 期末余额 期初余额
在建工程 634,133,527.78 1,865,901,949.07
工程物资 75,275,449.48 21,983,278.88
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,598,048,189.28 1,666,094,752.92
开发支出
商誉
长期待摊费用 81,418,966.29 93,598,683.73
递延所得税资产 97,510,282.60 102,367,472.59
其他非流动资产
非流动资产合计 19,901,030,395.55 20,532,395,473.69
资产总计 28,505,774,010.59 28,503,438,337.69
流动负债：
短期借款 10,767,183,365.07 10,123,155,744.98
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据 36,414,300.00
应付账款 863,634,401.55 957,712,580.47
预收款项 527,923,936.96 405,488,133.33
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 273,533,479.80 289,966,467.78
应交税费 196,749,523.91 95,365,152.52
应付利息 314,027,980.13 106,144,002.29
应付股利
其他应付款 1,477,991,147.50 1,425,754,930.22
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 150,000,000.00 174,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 14,607,458,134.92 13,577,587,011.59
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项目 期末余额 期初余额
非流动负债：
长期借款 4,904,415,685.43 4,951,060,263.49
应付债券 2,678,520,185.93 2,674,164,798.92
长期应付款 82,191,060.38 82,191,060.38
专项应付款 14,940,140.78 17,401,958.78
预计负债
递延所得税负债 25,845,454.02 26,921,633.74
其他非流动负债 107,002,314.50 106,773,203.74
非流动负债合计 7,812,914,841.04 7,858,512,919.05
负债合计 22,420,372,975.96 21,436,099,930.64
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,200,506,367.00 1,200,506,367.00
资本公积 3,842,506,924.63 3,842,506,924.63
减：库存股
专项储备 15,576,201.07 9,299,880.13
盈余公积 227,033,262.06 227,033,262.06
一般风险准备
未分配利润 740,324,515.39 1,728,738,995.18
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 6,025,947,270.15 7,008,085,429.00
少数股东权益 59,453,764.48 59,252,978.05
所有者权益（或股东权益）合计 6,085,401,034.63 7,067,338,407.05
负债和所有者权益（或股东权益）总计 28,505,774,010.59 28,503,438,337.69
法定代表人：李春建 主管会计工作负责人：王维良 会计机构负责人：孙伟
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2、母公司资产负债表
编制单位：北方华锦化学工业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,186,775,527.18 2,390,222,353.37
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收票据 87,161,323.99 44,915,574.40
应收账款 567,330,613.22 252,891,025.71
预付款项 190,960,347.78 162,925,787.62
应收利息
应收股利
其他应收款 681,835,057.44 616,502,792.24
存货 4,839,760,498.84 4,435,905,900.02
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,110,383.19
流动资产合计 8,553,823,368.45 7,912,473,816.55
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,604,361,269.60 1,464,361,269.60
投资性房地产
固定资产 14,141,399,901.78 14,983,933,600.57
在建工程 386,473,075.25 266,067,199.57
工程物资 722,241.90 473,356.17
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,432,236,729.40 1,497,224,778.04
开发支出
商誉
长期待摊费用 52,800,510.72 68,737,946.41
递延所得税资产 74,269,847.81 77,411,979.24
其他非流动资产
非流动资产合计 17,692,263,576.46 18,358,210,129.60
资产总计 26,246,086,944.91 26,270,683,946.15
流动负债：
短期借款 9,718,183,365.07 9,384,155,744.98
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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项目 期末余额 期初余额
应付票据
应付账款 790,744,978.53 858,807,863.40
预收款项 450,340,464.42 298,068,168.96
应付职工薪酬 217,139,642.31 233,857,671.09
应交税费 218,938,621.51 90,006,092.64
应付利息 311,010,385.26 104,614,652.21
应付股利
其他应付款 1,484,471,287.83 1,611,589,496.58
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 150,000,000.00 150,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 13,340,828,744.93 12,731,099,689.86
非流动负债：
长期借款 4,288,000,000.00 4,288,000,000.00
应付债券 2,678,520,185.93 2,674,164,798.92
长期应付款 80,130,000.00 80,130,000.00
专项应付款 169,230.78 169,230.78
预计负债
递延所得税负债 5,911,836.28 6,285,744.35
其他非流动负债 65,420,132.08 67,905,137.74
非流动负债合计 7,118,151,385.07 7,116,654,911.79
负债合计 20,458,980,130.00 19,847,754,601.65
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,200,506,367.00 1,200,506,367.00
资本公积 3,892,926,627.84 3,892,926,627.84
减：库存股
专项储备 11,603,577.75 8,541,738.18
盈余公积 227,033,262.06 227,033,262.06
一般风险准备
未分配利润 455,036,980.26 1,093,921,349.42
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 5,787,106,814.91 6,422,929,344.50
负债和所有者权益（或股东权益）总计 26,246,086,944.91 26,270,683,946.15
法定代表人：李春建 主管会计工作负责人：王维良 会计机构负责人：孙伟
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3、合并本报告期利润表
编制单位：北方华锦化学工业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 9,547,412,544.21 9,499,477,913.70
其中：营业收入 9,547,412,544.21 9,499,477,913.70
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 9,788,840,211.52 9,690,873,176.11
其中：营业成本 8,846,813,462.28 8,510,236,681.43
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 360,354,446.25 467,402,917.13
销售费用 90,796,258.56 130,055,778.04
管理费用 315,404,400.72 413,516,988.83
财务费用 157,958,334.25 167,830,797.20
资产减值损失 17,513,309.46 1,830,013.48
加 ：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -241,427,667.31 -191,395,262.41
加 ：营业外收入 15,043,938.96 2,007,475.92
减 ：营业外支出 3,268,233.33 681,482.56
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -229,651,961.68 -190,069,269.05
减：所得税费用 -5,615,731.37 -13,117,034.08
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -224,036,230.31 -176,952,234.97
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 -225,140,108.09 -176,458,922.24
少数股东损益 1,103,877.78 -493,312.73
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.19 -0.15
（二）稀释每股收益 -0.19 -0.15
七、其他综合收益
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北方华锦化学工业股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
项目 本期金额 上期金额
其中：以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目
以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他
综合收益项目
八、综合收益总额 -224,036,230.31 -176,952,234.97
归属于母公司所有者的综合收益总额 -225,140,108.09 -176,458,922.24
归属于少数股东的综合收益总额 1,103,877.78 -493,312.73
法定代表人：李春建 主管会计工作负责人：王维良 会计机构负责人：孙伟
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北方华锦化学工业股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
4、母公司本报告期利润表
编制单位：北方华锦化学工业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 9,081,260,020.09 9,538,944,074.12
减：营业成本 8,400,895,001.56 8,619,296,164.82
营业税金及附加 359,159,937.62 466,232,877.01
销售费用 78,642,673.50 116,603,278.19
管理费用 239,652,057.02 332,231,737.64
财务费用 139,446,035.93 150,920,044.55
资产减值损失 17,547,062.51 1,378,691.41
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -154,082,748.05 -147,718,719.50
加：营业外收入 14,453,747.87 1,591,550.37
减：营业外支出 7,900.00 46,091.47
其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -139,636,900.18 -146,173,260.60
减：所得税费用 -8,009,837.33 2,511,871.89
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -131,627,062.85 -148,685,132.49
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
其中：以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目
以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其
他综合收益项目
七、综合收益总额 -131,627,062.85 -148,685,132.49
法定代表人：李春建 主管会计工作负责人：王维良 会计机构负责人：孙伟
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北方华锦化学工业股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
5、合并年初到报告期末利润表
编制单位：北方华锦化学工业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 27,470,750,416.78 30,842,596,800.55
其中：营业收入 27,470,750,416.78 30,842,596,800.55
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 28,465,126,112.98 31,330,850,967.31
其中：营业成本 25,553,684,793.58 27,876,266,898.72
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,027,900,162.86 1,298,500,008.31
销售费用 273,746,696.60 347,656,267.11
管理费用 920,181,454.53 1,219,703,934.27
财务费用 685,382,322.78 545,461,882.94
资产减值损失 4,230,682.63 43,261,975.96
加 ：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -994,375,696.20 -488,254,166.76
加 ：营业外收入 17,666,914.45 6,611,023.51
减 ：营业外支出 3,727,210.39 3,324,768.91
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -980,435,992.14 -484,967,912.16
减：所得税费用 8,379,711.57 41,410,515.89
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -988,815,703.71 -526,378,428.05
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 -988,414,479.79 -518,666,471.73
少数股东损益 -401,223.92 -7,711,956.32
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.82 -0.43
（二）稀释每股收益 -0.82 -0.43
七、其他综合收益
15
北方华锦化学工业股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
项目 本期金额 上期金额
其中：以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目
以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他
综合收益项目
八、综合收益总额 -988,815,703.71 -526,378,428.05
归属于母公司所有者的综合收益总额 -988,414,479.79 -518,666,471.73
归属于少数股东的综合收益总额 -401,223.92 -7,711,956.32
法定代表人：李春建 主管会计工作负责人：王维良 会计机构负责人：孙伟
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6、母公司年初到报告期末利润表
编制单位：北方华锦化学工业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 26,269,969,633.84 29,522,490,157.39
减：营业成本 24,431,434,169.75 27,077,798,297.51
营业税金及附加 1,025,036,653.62 1,295,785,445.12
销售费用 229,662,770.40 306,593,899.78
管理费用 695,517,893.54 946,275,850.52
财务费用 627,732,253.01 505,313,664.96
资产减值损失 3,954,753.23 43,489,073.50
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 91,117,829.23 516,389,978.16
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -652,251,030.48 -136,376,095.84
加：营业外收入 16,440,152.64 5,762,879.39
减：营业外支出 283,164.20 397,623.27
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -636,094,042.04 -131,010,839.72
减：所得税费用 2,790,327.12 -894,840.74
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -638,884,369.16 -130,115,998.98
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
其中：以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目
以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其
他综合收益项目
七、综合收益总额 -638,884,369.16 -130,115,998.98
法定代表人：李春建 主管会计工作负责人：王维良 会计机构负责人：孙伟
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北方华锦化学工业股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
7、合并年初到报告期末现金流量表
编制单位：北方华锦化学工业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 31,231,052,242.81 35,951,879,611.33
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 18,421,584.51 23,852,813.74
经营活动现金流入小计 31,249,473,827.32 35,975,732,425.07
购买商品、接受劳务支付的现金 28,296,194,450.93 31,363,255,613.48
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 601,249,190.66 539,452,180.71
支付的各项税费 1,351,339,918.73 2,186,298,670.69
支付其他与经营活动有关的现金 964,287,766.10 1,109,114,815.35
经营活动现金流出小计 31,213,071,326.42 35,198,121,280.23
经营活动产生的现金流量净额 36,402,500.90 777,611,144.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 397,656,768.11 1,027,275,765.99
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
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北方华锦化学工业股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
项目 本期金额 上期金额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 397,656,768.11 1,027,275,765.99
投资活动产生的现金流量净额 -397,656,768.11 -1,027,275,765.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 17,185,828,534.51 18,569,143,472.35
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 17,185,828,534.51 18,569,143,472.35
偿还债务支付的现金 16,612,445,492.48 17,641,395,638.08
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 383,930,356.49 457,082,285.79
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 41,940,593.35
筹资活动现金流出小计 17,038,316,442.32 18,098,477,923.87
筹资活动产生的现金流量净额 147,512,092.19 470,665,548.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -213,742,175.02 221,000,927.33
加：期初现金及现金等价物余额 2,644,100,608.09 4,018,380,225.56
六、期末现金及现金等价物余额 2,430,358,433.07 4,239,381,152.89
法定代表人：李春建 主管会计工作负责人：王维良 会计机构负责人：孙伟
19
北方华锦化学工业股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
8、母公司年初到报告期末现金流量表
编制单位：北方华锦化学工业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 28,863,204,585.13 33,436,059,865.74
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,977,455.74 15,439,848.31
经营活动现金流入小计 28,868,182,040.87 33,451,499,714.05
购买商品、接受劳务支付的现金 26,311,343,152.81 29,606,740,172.24
支付给职工以及为职工支付的现金 441,770,399.99 388,903,481.47
支付的各项税费 1,303,662,827.92 2,025,505,230.76
支付其他与经营活动有关的现金 818,917,891.92 861,947,324.36
经营活动现金流出小计 28,875,694,272.64 32,883,096,208.83
经营活动产生的现金流量净额 -7,512,231.77 568,403,505.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 161,877,249.85 422,212,300.67
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 161,877,249.85 422,212,300.67
投资活动产生的现金流量净额 -161,877,249.85 -422,212,300.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 16,806,767,866.55 17,948,143,472.35
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 16,806,767,866.55 17,948,143,472.35
偿还债务支付的现金 16,477,085,836.35 17,432,804,449.35
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 321,801,993.05 421,729,616.53
支付其他与筹资活动有关的现金 41,937,381.72
筹资活动现金流出小计 16,840,825,211.12 17,854,534,065.88
筹资活动产生的现金流量净额 -34,057,344.57 93,609,406.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -203,446,826.19 239,800,611.02
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北方华锦化学工业股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
项目 本期金额 上期金额
加：期初现金及现金等价物余额 2,390,222,353.37 3,751,874,769.76
六、期末现金及现金等价物余额 2,186,775,527.18 3,991,675,380.78
法定代表人：李春建 主管会计工作负责人：王维良 会计机构负责人：孙伟
二、审计报告
第三季度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司第三季度报告未经审计。
三、会计政策变更及影响
1、执行《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的相关情况
根据《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》，公司对持有的不具有控制、共同控制、重大影响，且其
公允价值不能可靠计量的股权投资，作为按成本计量的可供出售金融资产进行核算，不作为长期股权投资
核算，并对其采用追溯调整法进行调整。具体调整事项如下：
调整事项 报表科目 调整前金额(元) 调整后金额(元)
将在“葫芦岛港口开发有限公司”核算的长期股 长期股权投资 5,000,000.00 0.00
权投资，追溯调整至“可供出售金融资产”核算。 可供出售金融资产 0.00 5,000,000.00
上述会计政策变更，仅对可供出售金融资产和长期股权投资两个报表项目金额产生影响，对公司 2013
年度及本期总资产、负债总额、净资产及净利润不产生任何影响。
2、执行《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》的相关情况
根据国家财政部修订《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》第三十一条规定，我公司对企业已经存在的
退休人员的受益计划进行了测算，采用追溯调整法进行调整。调整事项对以前年度财务状况和经营成果的
影响如下表：
合 并
项目
调整前金额 调整金额 调整后金额
2013 年三季度期末资产负债表项目
递延所得税资产 42,956,039.10 59,411,433.49 102,367,472.59
应付职工薪酬 66,646,573.34 223,319,894.44 289,966,467.78
未分配利润 1,892,647,456.13 -163,908,460.95 1,728,738,995.18
归属于母公司的所有者权益 7,171,993,889.95 -163,908,460.95 7,008,085,429.00
2014 年三季度末利润表上年同期项目
管理费用 1,237,720,253.73 -18,016,319.46 1,219,703,934.27
财务费用 539,975,790.55 5,486,092.39 545,461,882.94
营业利润 -500,784,393.83 12,530,227.07 -488,254,166.76
所得税费用 38,277,959.12 3,132,556.77 41,410,515.89
利润总额 -497,498,139.23 12,530,227.07 -484,967,912.16
净利润 -535,776,098.35 9,397,670.30 -526,378,428.05
归属于母公司所有者的净利润 -528,064,142.03 9,397,670.30 -518,666,471.73
（一）基本每股收益 0.44 0.01 0.43
（二）稀释每股收益 0.44 0.01 0.43
21
北方华锦化学工业股份有限公司 2014 年第三季度报告全文
母公司
项目
调整前金额 调整金额 调整后金额
2013 年三季度期末资产负债表项目
递延所得税资产 25,717,580.24 51,694,399.00 77,411,979.24
应付职工薪酬 39,648,600.78 194,209,070.31 233,857,671.09
未分配利润 1,236,436,020.73 -142,514,671.31 1,093,921,349.42
归属于母公司的所有者权益 6,565,444,015.81 -142,514,671.31 6,422,929,344.50
2014 年三季度末利润表上年同期项目
管理费用 961,887,432.33 -15,611,581.81 946,275,850.52
财务费用 500,571,957.03 4,741,707.93 505,313,664.96
营业利润 -147245969.7 10,869,873.88 -136,376,095.84
所得税费用 -3,612,309.21 2,717,468.47 -894,840.74
利润总额 -141,880,713.60 10,869,873.88 -131,010,839.72
净利润 -138,268,404.39 8,152,405.41 -130,115,998.98
说明：华锦股份截止 2014 年 9 月末，退休人员 5307 人，按平均寿命 75 岁、80 岁、85 岁三个层次测
算计提受益计划金额；以 5 年期国债利率 5.41%为折现率；按退休员工平均寿命按个人、按月份折现计算
未确认融资费用；受益计划测算金额与折现额之差影响公司前期未分配利润；未确认融资费用按人/月计算
平均摊销月数进行摊销；调整当期未分配利润的同时，对其所影响的递延资产进行测算及调整。
3、执行《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》、《企业会计
准则第 37 号—金融工具列报》、企业会计准则第 39 号-公允价值计量》、企业会计准则第 40 号-合营安排》、
《企业会计准则第 41 号-在其他主体中权益的披露》的相关情况
公司本期财务报表中关于财务报表列报、合并财务报表、金融工具列报、公允价值计量、合营安排及
与在其他主体中权益的相关业务及事项，已按上述准则的规定进行核算与披露，新准则的实施不会对公司
本期财务报表产生影响。
具体情况详见公司于 2014 年 10 月 16 日披露在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网的《华锦
股份：关于会计政策变更的公告》。
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