关于北方华锦化学工业股份有限公司
关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告
瑞华核字 [2015] 第 14010007 号
目 录
1、 专项审核报告 1-2
2、 附表 3
附表
上市公司2014年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：北方华锦化学工业股份有限公司 金额单位：人民币万元
资金占用方类 占用方与上市公司的关 上市公司核算的 2014年期初占 2014年度占用累 2014年度偿还累 2014年期末占用
资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
别 联关系 会计科目 用资金余额 计发生金额 计发生额 资金余额
北方华锦化学工业集团有限公司 控股股东 应收账款 1,086.83 135.99 555.74 667.08 提供劳务 经营性往来
广州北方化工有限公司 同受实际控制人控制 应收账款 43,615.98 43,517.23 98.75 销货 经营性往来
北化凯明化工有限公司 同受实际控制人控制 应收账款 24,882.23 24,881.82 0.41 销货 经营性往来
辽宁北方化学工业有限公司 同受实际控制人控制 应收账款 196,234.73 190,132.65 6,102.08 销货 经营性往来
盘锦北方沥青股份有限公司 控股股东的子公司 应收账款 173,412.58 153,062.63 20,349.95 销货 经营性往来
北方华锦化学工业集团有限公司 控股股东 预付账款 3,325.00 497,435.09 483,637.47 17,122.62 提供劳务 经营性往来
盘锦辽河化工集团进出口有限责任
控股股东的子公司 预付账款 2,762.79 16,484.86 16,763.42 2,484.23 代理进口货物 经营性往来
公司
控股股东、实 北京北方节能环保有限公司 同受实际控制人控制 预付账款 213.29 725.00 936.40 1.89 销货 经营性往来
际控制人及其
附属企业 辽宁锦禾农资有限责任公司 控股股东的子公司 应收票据 4,100.00 20,200.00 15,750.00 8,550.00 销货 经营性往来
西安北方惠天化学工业有限公司 同受实际控制人控制 应收票据 471.35 333.35 138.00 销货 经营性往来
北化凯明化工有限公司 同受实际控制人控制 应收票据 380.00 380.00 销货 经营性往来
盘锦辽河化工集团进出口有限责任
控股股东的子公司 其他会计科目 -1,689.99 1,738.20 252.61 -204.40 代理进口货物 经营性往来
公司
科莱恩华锦催化剂（盘锦）分公司 控股股东的子公司 其他会计科目 -668.59 418.28 100.00 -350.31 购货 经营性往来
大连北方化学工业有限公司 同受实际控制人控制 其他会计科目 -2,226.21 31,075.90 31,014.58 -2,164.89 购货 经营性往来
辽宁北方化学工业有限公司 同受实际控制人控制 其他会计科目 -80.62 1,292.08 1,378.26 -166.80 购货 经营性往来
北京北方光电有限公司 同受实际控制人控制 其他会计科目 -377.76 1,613.01 1,600.48 -365.23 购货 经营性往来
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附表
上市公司2014年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：北方华锦化学工业股份有限公司 金额单位：人民币万元
资金占用方类 占用方与上市公司的关 上市公司核算的 2014年期初占 2014年度占用累 2014年度偿还累 2014年期末占用
资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
别 联关系 会计科目 用资金余额 计发生金额 计发生额 资金余额
广州北方化工有限公司 同受实际控制人控制 其他会计科目 -17.17 3,612.35 3,661.33 -66.15 购货 经营性往来
北京中兵北方节能科技有限公司 同受实际控制人控制 其他会计科目 -151.76 151.66 6.92 -7.02 购货 经营性往来
资产收购、接受
北方华锦化学工业集团有限公司 控股股东 其他会计科目 -114,849.19 3,022.45 2,768.13 -114,594.87 非经营性往来
劳务
北化凯明化工有限公司 同受实际控制人控制 其他会计科目 -28.52 6,965.84 6,939.38 -2.06 购货 经营性往来
控股股东、实
际控制人及其 辽宁锦禾农资有限责任公司 控股股东的子公司 其他会计科目 -839.44 74,988.13 74,469.30 -320.61 购货 经营性往来
附属企业
西安北方惠天化学工业有限公司 同受实际控制人控制 其他会计科目 94.06 127.07 -33.01 购货 经营性往来
无锡北方化学工业有限公司 同受实际控制人控制 其他会计科目 -17.92 6,756.97 6,825.73 -86.68 购货 经营性往来
北方爆破科技有限公司 同受实际控制人控制 其他会计科目 -44.99 1,030.71 1,030.00 -44.28 购货 经营性往来
辽宁北化鲁华化工有限公司 同受实际控制人控制 其他会计科目 600.00 -600.00 购货 经营性往来
小 计 —— —— —— -109,504.25 1,106,737.45 1,060,344.50 -63,111.30 —— ——
关联自然人及
其控制的法人
小 计 —— —— —— - - - - —— ——
其他关联人及
其附属企业
小 计 —— —— —— - - - - —— ——
商标使用费、设
阿克苏华锦化肥有限责任公司 全资子公司 其他应收款 22,200.00 450.00 21,000.00 1,650.00 非经营性占用
计费
上市公司的子
公司及其附属 内蒙古华锦化工有限公司 耕地占用税、土
全资子公司 其他应收款 28,900.00 11,700.00 40,600.00 非经营性占用
企业 地出让金、借款
盘锦辽河富腾热电有限公司 全资子公司 其他应收款 10,417.62 2,000.00 8,417.62 借款 非经营性占用
小 计 —— —— —— 61,517.62 12,150.00 23,000.00 50,667.62 —— ——
总 计 —— —— —— -47,986.63 1,118,887.45 1,083,344.50 -12,443.68 —— ——
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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