证券代码:000059                证券简称：*ST 华锦              公告编号：2015-039


        北方华锦化学工业股份有限公司
关于深圳证券交易所 2014 年年报问询函的回复公告
      本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、
  误导性陈述或重大遗漏。


    北方华锦化学工业股份有限公司（以下简称“公司”）于 2015 年 6 月 1 日收到深

圳证券交易所《关于对北方华锦化学工业股份有限公司的年报问询函》（公司部年报问询

函【2015】第 257 号），函中就公司 2014 年年报审查过程中发现的问题要求公司进行回

复说明。公司已按照相关要求向深圳证券交易所作出了回复，现将有关内容公告如下：

    【问题一】报告期内，你公司石化产品销售量下降 12.02%，营业收入下降 13.23%；

毛利率为 7.21%,下降 1.94%。请说明石化产品销售量大幅下降的原因，同时结合销售单

价情况分析营业收入下降幅度的合理性。请将你公司石化产品毛利率水平与同行业上市

公司对比，分析并说明是否存在显著偏离。
    回复：
    1、2014 年，公司销售产品减少 67.4 万吨，同比下降 12.02%。主要原因如下：
    （1）由于 16 万吨乙烯各套装置转入改造停车，为其提供原料的 600 万吨炼油生产
装置下半年降低负荷运行，从而减少产品产量约 40 万吨。
    （2）16 万吨乙烯装置于 7 月份停车改造，减少聚烯烃产品及其副产液化品产量 13.5
万吨。
    （3）2014 年产品销售不畅，成品油库存增加 16 万吨。
    2、2014 年石化板块收入 314.73 亿元，比上年同期下降 13.23%，其中由于产品价格
下降影响收入 15.84 亿元，由于销量下降影响收入 32.31 亿元。


    【问题二】报告期内，化肥产品销售量增长 2.44%，但销售额下降 19.91%,产品毛利

率为 3.95%，同比下降 21.05%。请结合销售价格变动情况说明销售额下降幅度的合理性。

请分析并说明毛利率下降的原因，同时与同行业上市公司对比说明化肥产品毛利率是否

显著偏离同行业水平。
    回复：
    2014 年，公司化肥产品销售量增长 2.44%，其中辽河化肥减少销量 11.9 万吨，锦西
化肥与去年基本持平，新疆化肥改造完成转入经营后同比增加销量 15.18 万吨。
    公司化肥产品销售额下降 19.91%，主要是由于产品价格下降形成，其中辽河化肥产
品价格下降减少收入 1.15 亿元，锦西化肥产品价格下降减少收入 1.73 亿元，新疆化肥
产品价格下降减少收入 2.69 亿元。
    2014 年化肥产品毛利率为 3.95%，同比下降 21.05%，由于产品价格降低影响毛利 5.57
亿元，由于天然气价格上涨因素影响毛利 1.34 亿元；由于本企业加强管理节本降耗增加
毛利约 1 亿元，与同行业上市公司 4.8%对比，化肥产品毛利率基本平均于行业水平。


    【问题三】你公司与控股股东兵器集团的下属子公司存在大额日常关联交易。报告

期内，你公司向兵器集团下属子公司采购额达到 279,338.12 万元，占采购总额的 90.06%，

请说明你公司集中向兵器集团下属子公司进行采购的原因及必要性，说明采购流程、定

价依据、信用期政策、结算方式，同时分析并说明交易价格的公允性。另外，请说明你

公司是否采取相关措施降低采购集中度，如有，请列示并说明实施效果，同时说明你公

司后续拟进一步采取的措施。
    回复：
    1、本公司 2009 年收购的华锦集团“十一五”项目工程即 400 万吨炼油和 46 万吨乙
烯项目，已于 2010 年投产。该项目为国家发改委批给华锦集团的项目，相应的原油进配
额批给了华锦集团。后虽经多方努力，该原油配额仍无法变更给本公司。
    由于进口原油是国家战略物资，国家管控严格。兵器集团及华锦集团皆无进口原油
国营贸易资质，海外的原油进口不能直接给本公司来使用。目前华锦集团的原油进口通
过具有国营贸易资质的中联化代理，供本公司生产所需。
    在该原油采购过程中涉及华锦集团、振华公司。其中振华公司为兵器集团北方公司
下属全资子公司，属涉密单位。本公司于 2009 年 10 月向深交所提出了信息披露豁免申
请，深交所同意该交易的原油提供方免于披露，以“兵器下属子公司”代替。
    2、定价政策：兵器下属公司负责海外原油的组织与发货，原油价格为 CIF 营口[DATED
BRENT+相关费用[汇率（升水/贴水）+运费+保险费等]执行。定价原则：国际原油市场伦
敦北海布伦特提单日前后五天平均价。
    因兵器下属公司无国营贸易资质，由中联化公司代理，对中联化每桶支付人民币 6
元代理费。该关联交易于 2009 年 11 月 30 日披露，经公司四届十五次董事会、2009 年第
4 次临时股东大会审议通过，。
    3、公司与兵器下属子公司发生关联交易为进口原油采购业务，2014 年度本公司与兵
器集团下属公司签订了 53 份《原油采购合同》，实际采购原油 591.90 万吨，采购额为
279.34 亿元 。
    该日常关联交易经公司五届二十七次董事会、2013 年年度股东大会审议通过。在议
案《2014 年日常关联交易预计报告》中，公司预计 2014 年度公司向兵器集团下属子公司
原油采购额为 293.44 亿元。
    公司于每年期末预计该项日常关联交易的在下一年度的发生额，同年度报告一并提
交董事会、年度股东大会审议。


    【问题四】你公司本年计提存货跌价准备 34,196.93 万元，当中，对库存商品计提

跌价准备 32,516.83 万元，请详细列示计提依据和计提金额的计算过程。
    回复：
    2014 年，公司计提存货跌价准备 34,196.93 万元，主要原因为下半年尤其是四季度
国际原油价格出现持续大幅下跌，公司石油及石化产品价格随之大幅下跌，而由于公司
进口原油采购周期长，公司在途及库存原油成本较高，压缩了炼油及石化产品的毛利，
炼油板块出现大幅亏损，因而大幅计提存货跌价准备。计提方法在考虑持有存货的目的
以及资产负债表日后事项的影响的基础上，按照在资产负债表日存货按照成本与可变现
净值孰低计量。可变现净值按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。
                   账面数量        账面单位成本费用     截止 2014-12-31 计提跌价
产成品                349,617.54           101,783.55                     15,016.55
自制半成品             32,415.26             4,809.06                      1,017.27
原材料                648,884.32             4,288.95                     18,163.11
    合计                                                                  34,196.93
    特别说明：公司原材料中原油本期计提跌价准备 1.61 亿元，在审计过程误列入产成
品项目，但对报告信息真实性不存在重大影响。


    【问题五】应收账款余额增长近 30 倍，请说明你公司本年信用期政策是否发生变更，
说明应收账款余额大幅增加的原因及合理性。
    回复：
    公司 2014 年信用周期政策未发生变更，当期应收账款余额为 3.76 亿元，比年初的
0.12 亿元增加了近 30 倍，主要是本期公司正常生产经营形成的往来款项。由于市场压力，
公司先款后货的销售模式已于以前年度改为允许个别客户结算采取先货后款政策。年末
形成应收账款即此部分客户，主要原因是其对公司付款手续未能及时办理完毕或者结账
时间差异，导致形成应收帐款。一般下月月初前欠应收款项能够全部收回。
    本期应收款相对幅度增长较大的原因主要是公司年初应收账款余额绝对值较小形成，
根据公司应收账款周转率 175.69 次/年计算，本期应收账款增加的绝对额度在合理范围
之内。


    【问题六】其他流动资产中，“增值税留抵税额”项目余额达到 10,181.72 万元，比
上年增加 614%，请说明余额变动的原因。
    回复：
    公司 2014 年资产负债表项目，“增值税留抵税额”项目余额达到 10,181.72 万元，
比上年增加 614%，主要原因在日常生产经营过程中采购货物及接受劳务等形成进项税大
于销售产品及提供劳务形成的销项税的差额形成增值税进项税留抵事项。2014 年公司由
于销售价格及销量下降导致应税营业收入下降 50 亿元，减少增值税销项税额 8.75 亿元，
由于原料价格下降等因素影响，导致增值税进项税额下降 12.3 亿元，又由于上年期初存
在前期未交增值税及两期进项税转出差额等事项影响，最终形成本期增值税进项税留抵
比上年增加 614%。


    【问题七】销售费用中，产品储运费下降近 47%，请说明变动原因。
    回复：
    公司 2014 年报销售费用中产品储运费下降近 47%，主要是由于针对不同客户采取不
同运输方式改变形成，2013 年主要客户是中国石油天然气股份有限公司，采用火车运输，
运费发票开具是一票制方式。2014 年公司对该客户销售量减少 46 万吨，销售给其他客户
产品多采用海运直发方式，其所需管道运输费则在我公司储运供水公司成本中核算，从
而使得公司产品储运费大幅度下降。


    【问题八】财务费用显示，你公司本年汇兑收益发生额大幅下降近 43%，汇兑损失
金额大幅增加近 40 倍，请说明变动原因。
             项目                  本期发生额                  上期发生额
         汇兑损失                        136,490,136.60                3,339,963.33
         汇兑收益                        -121,279,741.80           -213,055,414.87

    回复：
    公司炼化装置生产过程中所消耗原油全部需要从国外进口，支付货款均需以美元支
付,2014 年进口原油 591.90 万吨，采购额为 278.95 亿元，公司以美元贷款方式支付采购
款项。由于款项支付业务以及美元贷款余额存在，在人民币兑美元汇率出现变化时，会
出现汇总损益现象。
    1、2014 年公司汇兑损失为 2850.87 万元；较 2013 年的汇兑收益 21305.54 万元增
亏 24156.41 万元，具体原因说明如下：
    （1）2013 年末的贷款余额在 2014 年归还时产生的汇兑损失 6463 万元
    2013 年末的贷款余额为 116455.18 万美元，2013 年末时美元兑人民币的即时中间价
为 6.0969，折人民币金额为 710015 万元，由于贷款期限多为 3-6 个月，故在 2014 年上
半年还清。还款时的平均汇率为 6.1524，折人民币 716478 万元，由此产生汇兑损失 6463
万元；
    （2）2014 年新增贷款在本年归还时产生的汇兑损失 4050 万元
    2014 年，公司新增美元借款且在本年归还的金额为 186605.15 万美元,入账平均汇
率为 6.1703，折人民币金额 1151409 万元，由于还款到期日的汇率较高，还款时的平均
汇率为 6.1920，折人民币为 1155459 万元，即本年新增美元借款且在本年归还所产生的
汇兑损失 4050 万元；
    （3）2014 年末的贷款余额在年末提取的汇兑收益 7664 万元
    2014 年末的贷款余额为 136827.87 万美元，其中锁定汇率（6.1352 及 6.1473）的
为 12402.32 万美元，折合人民币 76195.96 万元。剩余的 124425.55 万美元入账平均汇
率为 6.1806，折人民币金额为 769024.55 万元，合计 845220.51 万元。年末时美元兑人
民币的即时中间价为 6.119，折人民币金额为 837555.90 万元，年末账面提取的汇兑收益
为 7664 万元。
    2、公司子公司锦天化公司长期借款中有欧元借款，由于还贷款以及欧元贷款余额存
在，在人民币兑欧元汇率出现变化时，会出现汇总损益现象。
    2014 年锦天化汇兑收益为 1330 万元；较 2013 年的汇兑损失 334 万元增盈 1664 万
元，具体原因说明如下：
    （1）2013 年末的贷款余额在 2014 年归还时产生的汇兑收益 60 万元
    2013 年末的贷款在 2014 年归还的金额为 211.14 万欧元，2013 年 12 月 31 日欧元兑
人民币的即时中间价为 8.3884，折合人民币 1771.13 万元，本期还款平均还款汇率为
8.1042 ，折合人民币 1711.13 万元，产生汇兑收益为 60 万元。
    （2）2014 年末的贷款余额在年末提取的汇兑收益 1270 万元。
    2014 年末的贷款余额为 1363.18 万欧元，2013 年末欧元兑人民币的即时中间价为
8.3884，折人民币金额为 11434.89 万元，2014 年末欧元兑人民币的即时中间价为 7.4556，
折人民币金额为 10163.32 万元，年末账面提取的汇兑收益为 1270 万元。
    特此公告。
                                             北方华锦化学工业股份有限公司
                                                    2015 年 6 月 30 日