深圳辽河通达化工股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示::本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告。
一、公司简介
1.公司中文名称:深圳辽河通达化工股份有限公司
公司英文名称:SHENZHEN LIAOHE TONGDA CHEMICALS COMPANY LIMITED
2.公司法定代表人:谭中兴先生
3.公司董事会秘书:陆峰先生
联系地址:深圳市深南中路13号新城大厦西 座11楼
联系电话:0755-2275565
联系传真:0755-2275575
董事会秘书授权代表:徐力军先生
联系地址:辽宁省盘锦市深圳辽河通达化工股份有限公司
联系电话:0427-5855742
联系传真:0427-5859014
4.公司注册地址:深圳市深南中路13号新城大厦西座11楼
公司办公地址: 深圳市深南中路13号新城大厦西座11楼
邮政编码:518031
辽宁省盘锦市深圳辽河通达化工股份有限公司
邮政编码:124021
国际互联网地址:www.lthg.com
E-mail: LTDM@PUBLIC2.PJPTT.LN.CN
5.公司选定的信息披露报纸:中国证券报。证券时报
公司年报登载的国际互联网地址:www.cninfo.com.cn
年度报告备置地点: 深圳市深南中路13号新城大厦西座11楼
6.公司股票上市地:深圳证券交易所
公司股票简称:辽通化工
公司股票代码:0059
二、会计数据和业务数据摘要
(一)公司本年度实现利润总额为13145.0万元,净利润为10597.3万元,扣除非经营性损益后的净利润4311.3万元,本公司非经营性损益为汇兑损益,金额8025.0万元,主营业务利润为22791.6万元,其他业务利润-528.3万元,营业利润10910.8万元,投资收益0万元,补贴收入2687.6万元,营业外收支净额为-453.1万元,经营活动产生的现金流量净额23539.2万元,现金及现金等价物流量净额增加11850.2万元。
(二) 主要会计数据和财务指标
项 目
1999年 1998年 1997年(调整后)
调整后 调整前 调整后 调整前
主营业务收入(万元)
139690.2 125349.6 125349.6 133691.6 135538.6
净利润 (万元)
10597.3 2290.4 2541.0 22517.0 21539.5
总资产 (万元)
283515.4 289490.3 292659.9 282507.9 279015.2
股东权益 (万元)
155075.9 171007.7 171620.6 135645.9 130033.6
每股收益(元)
0.16 0.035 0.038 0.34 0.35
按月计算每股收益(元)
0.013 0.003 0.003 0.028 0.03
扣除非经营性损益后的每股
净利润(元)
0.065 0.084 0.088 0.223 0.233
每股净资产(元)
2.34 2.58 2.59 2.05 2.11
调整后每股净资产(元)
2.06 2.29 2.29 1.92 1.92
每股经营活动产生的现金
流量净额(元)
0.355
净资产收益率(％)
6.84 1.36 1.66 16.58 16.59
注:1.主要财务指标计算方法
每股收益、每股净资产、调整后的每股净资产、每股经营活动产生的现金流量净额和净资产收益率等财务指标的计算公式如下:
1 每股收益=净利润/年度末普通股股份总额
2 每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总额
3
调整后每股净资产=(年度未股东权益-三年以上应收帐款-待摊费用-待处理财产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总额
4 每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总额
5 净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
2.调整以前年度财务数据
由于会计政策变更,根据财政部财会字[1999]35号文的有关规定,采用了追朔调整法,调整了一九九九年度合并会计报表相关的“坏帐准备”、“存货跌价准备”帐项。
坏帐准备 存货跌价准备 未分配利润
调整前 308802.84 0 187819371.17
调整后 10955074.54 0 182609387.17
(三)报告期内股东权益变动情况及说明(单位:万元)
项目
股本 资本公积 盈余公积 法定 未分配 股东权益
公益金 利润 合计
期初数
66322.52 82007.9 4416.3 1472.1 18260.9 171007.7
本期增加
0 0 1589.6 529.9 9007.7 10597.2
本期减少
0 0 0 0 26529.0 26529.0
期末数
66322.52 82007.9 6005.9 2002.0 739.6 155075.9
变动原因 依法提取10％ 依法提取5％ 本年度每10股 利润分配
法定公积金 法定公益金 分配4.00元
三、股东情况介绍
1. 截止1999年12月31日,本公司股东数量为82833户。
2. 持有本公司5％以上股权的股东为:
期初数 比例 期末数 比例
盘锦辽河化工(集团) 45933万股 69.25％ 45933万股 69.25％
有限责任公司
深圳通达化工总公司 3489万股 5.26％ 3489万股 5.26％
本公司前十名股东持股情况 期末股数 比例
(万股) (％)
盘锦辽河化工(集团)有限责任公司 45933 69.25
深圳通达化工总公司 3489 5.26
李春义 168.5796 2.54
赵 彬 140.7735 2.11
关祺平 137.6600 2.07
泰和证券投资基金 100.0170 1.51
杨志琳 98.1822 1.48
王金成 97.5100 1.46
刘东明 68.7800 1.00
梁振成 65.6400 0.99
本公司前两名股东为盘锦辽河化工(集团)有限责任公司和深圳通达化工总公司,所持的本公司股票为国有法人股和社会法人股,都未上市流通。盘锦辽河化工(集团)有限责任公司代表国家持有本公司国有法人股。
报告期本公司持有公司5％以上股份的股东所持公司股票无质押或冻结情况。
四、股东大会简介
1、 本公司报告期内召开2次股东大会
1 1999年5月23日,公司召开1998年度股东大会
a.
公司董事会负责召集召开本次股东大会,并以公告形式向公司股东发出会议通知(公告刊登于1999年4月21日《中国证券报》及《证券时报》上)
b.
会议审议并通过了《1998年度董事会工作报告》;会议审议并通过了《1998年度总经理工作报告》;会议审议并通过了《1998年度财务决算》;会议审议并通过了《1998年度利润分配方案》
c. 1999年5月25日,公司在《中国证券报》及《证券时报》上刊登了本次股东大会决议公告。
2 1999年11月13日,公司召开1999年度临时股东大会
a.
公司董事会负责召集召开本次股东大会,并以公告形式向公司股东发出会议通知(公告刊登于1999年8月12日《中国证券报》及《证券时报》上,临时股东大会推迟公告刊登于1999年8月26日《中国证券报》及《证券时报》上,临时股东大会召开公告刊登于1999年10月9日《中国证券报》及《证券时报》上)
b. 会议同意刘景森先生、张宝吉先生因工作需要辞去公司董事职务。会议补选谭中兴先生、李万忠先生为公司本届董事会董事。
c. 1999年11月16日,公司在《中国证券报》及《证券时报》上刊登了本次股东大会决议公告。
2、报告期内刘景森先生、张宝吉先生因工作需要辞去公司董事职务,1999年度临时股东大会上补选谭中兴先生、李万忠先生为公司本届董事会董事。
五、 董事会报告
(一) 公司经营情况
1、 本公司主要从事化学肥料的生产与销售,目前为国内第二大尿素生产商。
2、本公司主导产品尿素主要销售地区是辽宁省,1999年度本公司实现主营业务收入139690.2万元,主营业务利润227916357.39万元。
3、经营过程中出现的问题及解决方案
1999年本公司主导产品尿素销售价格仍然徘徊于低谷,原燃料略有上涨,生产经营面临巨大压力。面对困难和问题,我们积极组织员工,着重作好以下各个方面,有效保证装置的高效低耗,长周期运转,降低产品的单位生产成本。
⑴狠抓原燃料供应关,尽可能降低原燃料的生产成本;
⑵狠抓设备管理,消除生产隐患,严防事故发生;
⑶强化劳动纪律,严格工艺操作规程。
(二) 公司财务状况
1.财务状况分析
项 目 1999年末 1998年末 增加值 变动原因
(单位:万元)(单位:万元)(单位:万元)
总资产 283515.4 289490.4 -5975 利润分配
长期负债 53030.3 59140.6 -6110.3 本年度还贷
股东权益 155075.9 171007.7 -15931.8 利润分配
主营业务利润
22791.6 19413.0 3378.6 装置高效运转,产品产量
增加,单位生产成本降低。
净利润 10597.3 2290.5 8306.8 汇兑损益增利,主营业务
利润增加,财政补贴减少。
2.本公司财务报告经深圳同人会计师事务所审计,出具无保留意见审计报告。
(三)公司投资情况
1、 本公司在报告期内未募集资金,但1998年度配股募集的资金已延续到本年度使用。
2、 配股资金承诺投资项目与实际投资项目比较:
承诺投资项目 实际投资项目 说明
1.投资1.3亿元解决锦天化债务问题 与承诺相同
2.投资1亿元联合设立盘锦复合肥公司 暂停 市场变化
3.投资5000万元对辽河燃原料厂改造 暂停 市场变化
3、资金使用情况
A.公司利用配股资金1.3亿元解决锦天化债务问题,已于1998年10月份实施。减少财务费用247.75万元。
B.其他配股募集资金预付投入辽河复合肥厂,因市场变化原因该项目暂停,预付投入资金暂未收回。
(四) 国家宏观政策对公司生产经营的影响
我国加入WTO后,国家宏观政策可能会对本公司产生以下影响:
本次入关谈判国家对化肥市场没有开放,在一段时间内化肥行业将受国家政策保护。
由于农产品市场开放,可能会使国内农产品种植减少,降低对化肥的需求量,对化肥行业造成一定的不利影响。
(五)2000年度业务发展计划
2000年是新世纪的第一年,也是实现三年改革与发展目标的最后一年,面对新世纪,我们辽通公司要实现效益稳定增长,树立良好的上市公司形象,进一步建立和完善“市场导向、效益第一”的运行机制和增长方式,搞好生产经营和资本运作,立足化肥生产,抓住机遇,开拓进取,管理创新,进一步理顺以资产为纽带的规范化的母子公司体制,使公司生产经营更符合市场竞争的需要。
(六)董事会日常工作情况
1、深圳辽河通达化工股份有限公司一届十次董事会于1999年4月15日在辽宁省盘锦市辽化宾馆二楼会议室召开。出席会议的董事共7名,占全部董事会成员的100％,达到本公司章程和《中华人民共和国公司法》规定的法定人数。会议审议并通过了如下决议:
1) 深圳辽河通达化工股份有限公司1998年年度报告和深圳辽河通达化工股份有限公司1998年年度报告摘要。
2)1998年度董事会工作报告。
3)1998度年总经理业务报告。
4)1998年度财务决算和1999年度财务预算报告。
5)1998年度利润分配预案:
1998年本公司实现净利润25410003.59元,提取10％法定盈余公积金2541000.36元,提取5％法定盈余公益金1270500.18元,未分配利润21598503.05元,截止本年度末,公司未分配利润合计187819371.67元。董事会拟定本年度不分配利润,资本公积金不转增股本。
6)决定于1999年5月23日召开公司1998年度股东大会。
2、深圳辽河通达化工股份有限公司一届十一次董事会于1999年8月6日在辽宁省盘锦市辽化宾馆二楼会议室召开。出席会议的董事及董事代表共6名,达到本公司章程和《中华人民共和国公司法》规定的法定人数。
会议审议并通过了<<深圳辽河通达化工股份有限公司1999年中期报告>>。
会议决定于1999年9月12日上午9:00在辽宁省盘锦市辽化宾馆召开临时股东大会审议董事人事变更事宜。
3、深圳辽河通达化工股份有限公司一届十二次董事会于1999年11月13日在辽宁省盘锦市辽化宾馆二楼会室召开。出席会议的董事共6名,达至本公司章程和《公司法》规定的法定人数。
会议选举谭中兴先生为公司董事会董事长。
同意汪福德先生辞去公司副总经理职务,韩世琳先生辞去公司总会计师职务。
聘任赵显良先生为公司总会计师。
(七)公司管理层及员工情况
1、董事、监事、高级管理人员
职务 姓 名 性别 年龄 任 期 年初持股 年末持股
董事 谭中兴 男 54 从1999年11月13日起 0 0
高 抗 男 60 从1997年1月18日起 0 0
于国宏 男 39 从1998年4月21日起 0 0
王成虎 男 47 从1998年4月21日起 0 0
李万忠 男 43 从1999年11月13日起 0 0
陈世杰 男 46 从1998年7月21日起 0 0
乔树挺 男 47 从1997年1月18日起 0 0
监事 蒋书忱 男 55 从1998年4月21日起 0 0
王宝山 男 50 从1998年7月21日起 0 0
安建青 男 41 从1997年1月18日起 0 0
高级管理人员
路兴东 男 48 从1998年4月21日起 0 0
赵显良 男 38 从1999年11月13日起 0 0
陆 峰 男 41 从1997年1月18日起 1300 1300
本公司董事及高级管理人员年度报酬在50000-25000元之间。
董事中谭中兴先生、高抗先生、陈世杰先生、乔树挺先生不在公司颔取报酬;监事皆不在公司颔取报酬;高级管理人员中赵显良先生不在公司颔取报酬。
2、报告期内刘景森先生、张宝吉先生因工作需要辞去公司董事职务,1999年度临时股东大会上补选谭中兴先生、李万忠先生为公司本届董事会董事。
3、报告期内汪福德先生辞去公司副总经理职务,韩世琳先生辞去公司总会计师职务。聘任赵显良先生为公司总会计师。
(八)本年度公司利润分配预案
根据公司计财处财务报表,公司1999年度实现净利润105972613.08元,现提出以下分配预案:
1. 截止1999年底公司可供分配利润为288582000.25元;
2. 本年度提取10％法定公积金10597261.31元;
3. 本年度提取5％法定公益金5298630.65元;
4. 截止本年度公司可供股东分配分配利润为272686108.29元。
董事会拟定依照公司现有总股本66322.52万股,本年度按每10股分配4元(含税)进行分红,剩余未分配利润7396022.69元滚存下年度。本年度公司公积金不转增股本。
六、 监事会报告
1999年度,公司监事会遵照《中华人民共和国公司法》及《公司章程》,积极履行监事会职权、职责,完成监事会的职能。
本年度监事会决议刊登于1999年4月21日《国中国证券报》和《证券时报》上。
现将有关情况汇报如下:
(一)
监事会成员坚持列席董事会会议,并对公司董事、经理、公司经营运作有无违反法律、法规、《公司章程》及股东大会决议进行监督。1999年监事会对辽通化工生产经营、产品销售及人员变动情况进行监察,并根据实际情况提出整改意见。监事会认为:公司运作符合国家的法律、法规和公司章程》地规定,公司董事及经理等高级管理人员执行公司职务时,没有违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。工作是勤勉和称职的。
(二) 监事会认为深圳同人会计师事务所对本公司的审计是客观公正的,公司的财务报告真实地反映出本公司的经营成果。
(三) 投资情况
1. 本公司在报告期内未募集资金,但1998年度配股募集的资金已延续到本年度使用。
2. 配股资金承诺投资项目与实际投资项目比较:
承诺投资项目 实际投资项目 说明
1.投资1.3亿元解决锦天化债务问题 与承诺相同
2.投资1亿元联合设立盘锦复合肥公司 暂停 市场变化
3.投资5000万元对辽河燃原料厂改造 暂停 市场变化
3.资金使用情况
A.公司利用配股资金1.3亿元解决锦天化债务问题,已于1998年10月份实施。减少财务费用247.75万元。
B. 其他配股募集资金预付投入辽河复合肥厂,因市场变化原因该项目暂停,预付投入资金暂未收回。
(四)
检查了公司与关联公司的关联交易行为,对物价合理性进行监察。监事会认为:公司与关联公司的关联交易,符合市场交易原则,是公平的,没有损害公司利益。
(五) 公司本年度无收购、出售资产等情况。
七、重要事项
(一) 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二) 本报告期内公司、公司董事及高级管理人员无受处罚情况。
(三) 报告期内公司控股股东未发生变化;公司董事未变更,也无改选成员情况;公司总经理未变更;无解聘、新聘董事事会秘书情况。
(四) 报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五) 重大关联交易事项
(1)存在控制关系的关联方:
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系
经济性质 法定代表人
盘锦辽河化工(集 盘锦市 石油化工产品、塑料制品、 本公司股东
团)有限责任公司 建材、机械设备等
国有企业 刘景森
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
盘锦辽河化工(集团) 380,000,000.00 -- -- 380,000,000.00
有限责任公司
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
股东名称
年初数 本年增加 本年减少 年末数
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
盘锦辽河化工(集
459,335,214.00 69.26 -- -- -- -- 459,335,214.00 69.26
团)有限责任公司
(4)不存在控制关系的关联方关系
企业名称 与本公司的关系
深圳通达化工总公司 本公司之股东
辽河复合肥厂 辽河集团公司直属厂
辽河进出口公司 辽河集团公司全资附属公司
盘锦辽河塑料制品有限公司 辽河集团公司全资附属公司
辽河集团供销公司 辽河集团公司全资附属公司
盘锦辽河热电有限公司 辽河集团公司全资附属公司
锦西化工总厂 本公司控股的锦天化公司之股东
(5)关联公司交易事项
A.购货
企业名称
1998年 1999年 定价政策
金 额 占该类购 金 额 占该类购
货总额％ 货总额％
盘锦辽河塑料制品有限公司(购编织袋)
22,919,679.57 100 22,040,906.60 100 市价
盘锦辽河热电有限公司(购蒸汽)
91,615,100.00 100 89,582,100.00 100 协议定价
(购电)
21,982,421.26 100 协议定价
114,534,779.57 133,605,427.86
B.销货
1998年 1999年 定价政策
金 额 占销货 金 额 占销货
总额％ 总额％
辽河集团公司
1,024,787,869.13 81.75 1,145,190,448.46 81.98 市价
辽河复合肥厂
14,736,668.18 1.18 -- -- 协议定价
辽河进出口公司
2,857,522.13 0.23 -- -- 协议定价
1,042,382,059.44 83.16 1,145,190,448.46 81.98
本公司尿素销售主要销售给辽河集团公司之全资附属公司辽河集团供销公司,由该公司买断并对外销售,产品交易价格依照随行就市原则定价。
(6)关联方应收、应付款项余额
1998.12.31 1999.12.31 占全部应收(付)款
项余额的比重(％)
企业名称 金 额 金 额 1998.12.31 1999.12.31
应收帐款
其中:辽河集团供销公司
43,724,532.43 11,093,688.26 42.48 27.61
其他应收款
其中:辽河集团公司
32,355,640.64 65,045,566.62 16.18 25.64
辽河复合肥厂
125,976,204.32 125,706,704.32 62.98 49.54
辽河集团供销公司
35,000,000.00 13.79
短期借款
其中: 辽河集团公司
73,000,000.00 102,398,000.00 26.56 30.90
其他应付款
其中: 辽河集团公司
18,042,084.97 -- 69.81 --
(7)其他应披露事项
1.本年度本公司大量收付业务仍通过辽河集团公司结算中心结算。至年末,为规范管理,除附注五.1所述其他货币资金外,其余款项均已转存本公司开户银行。
2.本年度辽河集团公司向本公司提供借款202,398,000.00元,共计收利息16,430,743.98元。
(六) 本公司相对于控股股东在人员、资产和财务是独立的。
(七) 公司仍聘任深圳同人会计师事务所。
(八) 公司报告期内无重大合同。
(九) 公司名称及股票简称未改变。
(十) 公司于本年度11月13日召开临时股东大会及第十二届董事会上补选谭中兴先生为公司董事长。
八、财务报告
一、审计报告
二、已审会计报表
合并资产负债表(附后)
合并利润及利润分配表(附后)
合并现金流量表(附后)
母公司资产负债表(附后)
母公司利润及利润分配表(附后)
母公司现金流量表(附后)
三、会计报表附注
深同证审字[2000]第008号
审 计 报 告
深圳辽河通达化工股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1999年12月31日的合并资产负债表和母公司的资产负债表,1999年度合并利润及利润分配表和母公司的利润及利润分配表,1999年度的合并现金流量表和母公司现金流量表。这些会计报表由
贵公司负责。我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录、审核有关证据等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12月31日的财务状况及1999年度经营成果和现金流动情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
深圳同人会计师事务所 中国注册会计师 朱文岳
中国注册会计师 易永健
2000年2月26日
深圳辽河通达化工股份有限公司
会计报表附注
单位:人民币元
一、公司简介
本公司系经辽宁省经贸委员会于1996年3月29日以辽经贸发(1996)367号文批准,由辽宁省盘锦辽河化工(集团)有限责任公司(以下简称辽河集团公司)和深圳通达化工总公司(以下简称深圳通达公司)共同发起,通过资产重组以社会募集方式设立的股份有限公司。1997年1月3日,根据中国证券监督管理委员会证监发字(1996)424号文批准,公开发行人民币普通股13,000万股,发行后总股本为61,500万股。本公司于1997年1月23日在深圳市工商行政管理局正式注册成立,领取深司法N24701号企业法人营业执照。经中国证券监督管理委员会以证监上字(1998)86号文批准同意,1998年9月11日,本公司向全体股东配售48,225,214股普通股,总股本变更为663,225,214股,是次变更业已办理工商变更登记手续。
本公司的经营范围:化学肥料、化工产品的加工制造、销售(不含易燃易爆危险品);国内商业、物资供销业(不含专营、专控、专卖商品)。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度
本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定。
2.会计年度
会计年度采用日历年度制,即自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
3.记帐本位币
本公司记帐本位币为人民币。
4.记帐基础和计价原则
本公司的记帐原则为权责发生制,计价基础为历史成本法。
5.外币业务核算方法
本公司年度内发生的非本位币经济业务,按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价的中间价(“市场汇价”)折合为人民币记帐。年度终了,货币性项目中的外币余额概按当日市场汇价进行调整,由此产生的折合人民币差额,业已计入当年度损益。
6.合并会计报表的编制基准和编制方法
本合并会计报表系按照财政部财会字(1995)11号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字(1996)2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制的。
本公司列入合并会计报表范围的子公司(详情列示于附注四控股子公司概况)所执行的行业会计制度,已在会计报表合并时做必要的调整。
本公司及其子公司间的所有重大交易,均在会计报表合并时予以抵销。
少数股东权益是指子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的权益。少数股东损益是指除母公司以外的其他投资者在各子公司应分享的利润(或应承担的亏损)。
7.现金等价物的确定标准:
现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8.坏帐核算方法
1本公司确认坏帐损失的标准:凡因债务人破产,依照法律清偿程序清偿后仍无法收回;或因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回;或因债务人逾期未能履行偿债义务,经法定程序审核批准,该等应收帐款列为坏帐损失。
2坏帐损失的核算方法:本公司坏帐损失核算采用备抵法,根据债务单位的财务状况、现金流量等情况,以决算日应收款项(包括应收帐款和其他应收款,不包含关联公司往来款项)的余额,按帐龄分析法计提。提取比例为:逾期1年(含1年,以下类推)以内的计提5％,逾期1-2年的计提10％,逾期2-3年的计提15％,逾期3-4年计提20％,逾期4-5年计提25％,逾期5年以上的计提30％。并计入当年度损益。
关联公司间的往来款项视回收的可能情况计提坏帐准备。
9.存货核算方法
本公司的存货分为原材料、在制品、产成品、低值易耗品四类,各类存货的取得以实际成本计价,发出存货的成本除备件实行个别认定法外,均以加权平均法计算确定。决算日,存货按成本与可变现净值孰低法计算。
低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。
包装物于领用时采用一次摊销法摊销。
存货跌价准备,以决算日存货可变现净值低于成本的差额提取存货跌价准备,存货跌价损失已计入当年度损益。
存货的细节在五.6中表述。
10.长期投资核算方法
(1)长期债权投资:本公司债权投资按实际支付的款项扣除应计利息后计价入帐,债权投资实际成本与债券票面价值的溢价(或折价),采用直线法于债券存续期内摊销。
(2)长期股权投资:本公司股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后计价入帐,其他长期股权投资按投出现金及固定资产、无形资产的帐面净值计价入帐。
股权投资差额系指长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资成本与应享有被投资单位所有者权益中所占份额的差额。
本公司的长期股权投资采用下列会计处理方法:投资额占被投资公司资本总额不足20％时,以成本法核算;投资额占被投资公司资本总额20％至50％时,以权益法核算;投资额占被投资公司资本总额50％以上以及投资额虽占被投资公司资本总额20％至50％,但本公司对其实质上拥有控制权者,采用权益法核算并对会计报表予以合并。
决算日,若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化(或其他具体原因)等原因导致长期投资可收回金额低于帐面价值,其差额作为长期投资减值准备,并计入当年度损益。
长期投资的细节在五.8及附注四控股子公司概况中表述。
11.固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产标准:指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等,以及不属于经营的主要设备但单位价值在人民币2,000元以上,使用期限超过二年的物品。
(2)固定资产计价:固定资产按实际成本计价,惟本公司在股份制改造中,按照发行股票并上市交易的有关规定,对改组范围内1996年4月30日的发起人资产进行了评估。本公司已将评估结果于公司成立日调整入帐,固定资产按评估后价值计价。
(3)固定资产折旧方法:固定资产折旧采用直线法计算,并根据各类固定资产的原值、估计经济使用年限和预计残值(原值的5％)确定其折旧率。各类折旧率如下:
类 别 预计使用年限(年) 年折旧率(％)
住宅 40 2.38
一般房屋、建筑物 35 2.71
专用房屋、建筑物 25 3.80
动力设备 18 5.28
传导设备 28 3.39
工作机器设备 14 6.78
仪器仪表 10 9.50
起重运输设备 6 15.83
管理用具及其他 5 19
固定资产及其折旧的细节在五.9中表述
12.在建工程核算方法
在建工程按实际成本计价。在建工程达到设定目的及设定用途并交付使用时,确认为固定资产。
在建工程建造期间所发生的借款利息及其相关费用计入在建工程成本。
在建工程的细节在五.10中表述。
13.无形资产计价和摊销方法
无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价,并根据其受益期限按月平均摊销。
无形资产的细节在五.11中表述
14.开办费、长期待摊费用摊销方法
本公司的开办费、长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价,并根据受益期限按月平均摊销。开办费、长期待摊费用的细节在五.12、五.13中表述。
15.收入确认原则
商品(产品)销售:公司将商品(产品)所有权上的主要风险和报酬转移给购买方,对该商品(产品)不再保留继续管理权和实际控制权,与交易相关的价款已经收到或已经取得了收款的证据,与收入相关的商品(产品)成本能够可靠地计量,确认收入的实现。
提供劳务:劳务已经提供,相关的成本能够可靠计算,其经济利益能够流入,确认收入的实现。
16.所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
17.利润分配方法:
本公司的利润分配由本公司董事会依据《中华人民共和国公司法》及本公司章程,税后净利润在弥补以前年度未弥补亏损后按以下比例分配:
提取法定公积金 10％
提取法定公益金 5％
提取任意盈余公积金及分红基金的比例由本公司股东大会根据公司实际情况确定。
利润分配的细节在五.27中表述。
18.主要会计政策变更事项说明:
本年度根据财政部财会字[1999]35号文《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》作如下会计政策变更:
(1)坏帐准备原按应收帐款余额3‰计提,现变更为按应收款项(包括应收帐款和其他应收款)的余额以帐龄分析法计提。
(2)期末存货原按成本计价,现改为按成本与可变现净值孰低法计价。
(3)期末短期投资原按成本计价,现改为按成本与市价孰低法法计价。
(4)期末长期投资原不计提减值准备,现改为计提减值准备。
上述会计政策变更已采用追溯调整法,调整了期初留存收益及相关项目的期初数,利润及利润分配表的上年度数据,已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累积影响数为10,193,805.15元,其中,因坏帐准备计提方法变更的累积影响数为10,193,805.15元。由于会计政策变更,调减了1998年度的净利润2,505,133.85元;调减了1999年年初留存收益10,193,805.15元,其中,未分配利润调减了8,664,734.38元,盈余公积调减了1,529,070.77元。
三、税项
(1) 本公司主要适用的税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 尿素、液化气销售收入 13％
其他产品、商品销售收入 17％
消费税 柴油销售量 117.6元/吨
汽油销售量 277.6元/吨
营业税 营业收入 3％/5％
城市维护建设税 增值税、营业税额 7％
教育费附加 增值税、营业税额 3％
企业所得税 应纳税所得额 15％/33％
(2)优惠税率及批文
本公司在深圳市注册,享受深圳经济特区税收优惠政策,所得税税率为15％。
本公司之分公司辽河化肥厂,按属地纳税原则,在辽宁省盘锦市计缴所得税。根据辽宁省人民政府辽政(1996)105号文批复,辽河化肥厂按33％税率征收企业所得税,并由同级财政返还18％,实际上缴税负率15％。
本公司之控股子公司锦西天然气化工有限责任公司经辽宁省人民政府辽政(1996)104号文批准按33％税率计征企业所得税,由财政返还9％,实际上缴税负率为24％;其附属公司企业所得税按33％税率计征。
税项的细节在五.19中表述
四、控股子公司概况
A.本公司的子公司概况列示如下:
公司名称 注册地点 注册资本
投资金额 拥有权益 经营范围 会计报表是否合并
锦西天然气化工有限责任公司 葫芦岛市 59,532.60万元 59,532.60万元 95.75％ 化学肥料、化工产品加工制造销售 是
B.锦西天然气化工有限责任公司的子公司概况列示如下:
公司名称 注册地点
注册资本 投资金额 拥有权益 经营范围 会计报表
是否合并
葫芦岛金秋宾馆 葫芦岛市
11,720,000.00 11,720,000.00 100％ 住宿服务、接待招待 是
葫芦岛天新复合肥有限责任公司 葫芦岛市
500,000.00 255,000.00 51％ 复合肥产品 否*
*该公司规模小且处于停业状态,故该项投资按成本法核算。
五、合并会计报表主要项目注释:
1.货币资金
1998.12.31
原 币 汇率 折合本位币
现金 USD440.00 8.1586 3,589.78
RMB77,928.01 77,928.51
81,518.29
银行存款 USD3,714.18 8.6042 31,957.64
FFR116,620.33 1.8255 212,885.43
RMB72,097,609.46 72,097,609.46
72,342,452.53
其他货币资金
** RMB2,332,827.29 2,332,827.29
74,756,798.11
续上表：
1999.12.31
原币 汇率* 折合本位币
现金 USD440.00 8.1586 3,589.78
RMB10,855.15 10,855.15
14,444.93
银行存款 USD3,770.66 8.5995 32,425.98
FFR5,318,844.14 1.2832 6,824,945.27
RMB170,656,323.22 170,656,323.22
177,513,694.47
其他货币资金
RMB15,730,940.47 15,730,940.47
193,259,079.87
*该汇率是外币业务发生时的历史汇率,因外币余额小,故未按年末汇率调整。
**其他货币资金指本公司存放在辽河集团公司结算中心的暂存款。
1999年末余额比1998年末余额增加158.52％,主要因销售货款年末回笼所致。
2.应收帐款
帐 龄 1998-12-31 1999-12-31
金 额 占该帐项 坏帐准备 金额 占该帐项 坏帐准备
金额％ 金额％
1年以内
53893337.60 63.80 508440.26 14882750.29 37.05 189453.30
1-2年
26857743.89 31.80 2685774.99 101575.51 0.25 10157.55
2-3年
3713518.45 4.40 557027.77 24433676.45 60.82 3665051.47
3-4年
-- -- -- 757268.45 1.88 151453.69
84464599.94 100.00 3751243.02 40175270.70 100.00 4016116.01
其中欠款金额前五名的单位:
单位名称 欠款余额 欠款时间 欠款原因
辽宁省农业生产资料总公司 24,031,483.08 1997.12 购尿素款
盘锦辽河化工集团公司供销公司11,093,688.26 1999.12 购尿素款
北京市时雨农用生产资料供应站 2,151,488.81 1999.1 购尿素款
沈阳化肥总厂 1,554,653.85 1999.12 购尿素款
辽阳石油化纤厂 777,245.81 1999.12 购尿素款
39,608,559.81
本帐户余额中持本公司5％以上股份的股东欠款余额,在附注七中披露。
3.其他应收款
其他应收款的帐龄分析列示如下:
帐 龄 1998-12-31 1999-12-31
金 额 占该帐项 坏帐准备 金额 占该帐项 坏帐准备
金额％ 金额％
1年以内
147289628.10 73.64 190306.96 240870683.02 94.93 448012.35
1-2年
25529665.88 12.76 556945.71 5345600.00 2.11 534560.00
2-3年
5649229.10 2.82 847394.86 -- -- --
3-4年
1718299.46 0.86 343659.88 350000.00 0.14 70000.00
4-5年
13742096.40 6.87 3435524.10 -- -- --
5年以上
6100000.00 3.05 1830000.00 7163040.27 2.82 2148912.08
200028918.94 100.00 7203831.52 253729323.29 100.00 3201484.43
其中欠款金额前五名的单位:
单位名称
欠款余额 欠款时间 借款期限 借款利率(月)
盘锦辽河化工(集团)公司
65,045,566.62 1999.10 未定 无息
盘锦辽河化工集团公司复合肥厂*
125,706,704.32 1998.10 未定 无息
盘锦辽河化工集团公司供销公司
35,000,000.00 1999.10 1999.9.29-6.6‰ 1999.12.29
绥中磷肥厂
6,100,000.00 1992.12 未定 无息
葫芦岛市财政局
5,000,000.00 1997.12 未定 无息
236,852,270.94
*本公司原定投资控股辽河集团公司直属分厂辽河复合肥厂方案暂停实施,已预付投资款100,000,000.00元及借款25,706,704.32元暂作为往来款列示。
本帐户余额中持本公司5％以上股份的股东欠款余额,在附注七中披露。
4.预付帐款
项目 1998.12.31 1999.12.31
1年以内 11,735,626.00 16,706,664.09
1年至2年 1,594,421.80 80,000.00
2年至3年 141,900.00 --
3年以上 320,315.38 --
13,792,263.18 16,786,664.09
持本公司5％以上股份的股东没有本项欠款。
5.应收补贴款
项 目 1998.12.31 1999.12.31
应收所得税返还款 16,788,853.24 9,231,082.21
应收财政补贴款 59,000,000.00 --
75,788,853.24 9,231,082.21
6.存货
1998-12-31 1999-12-31
项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 121,824,532.63 -- 122,926,475.19 2,354,166.92
在制品 26,850,432.84 -- 17,938,609.90 --
产成品 3,045,114.47 -- 7,524,263.48 --
低值易耗品 391,869.09 -- 592,047.13 --
合 计 152,111,949.03 148,981,395.70 2,354,166.92
7.待摊费用
项目 1999.1.1 本年增加 本年摊销 1999.12.31
保险费 2,692,511.75 5,302,393.45 4,752,034.43 3,242,870.77
94年初存货待抵扣税金*
3,462,874.20 -- 2,810,459.54 652,414.66
其他 418,883.00 284,433.33 418,883.00 284,433.33
6,574,268.95 5,586,826.78 7,981,376.97 4,179,718.76
*本公司控股子公司锦天化待扣税金自96年开始分5年抵扣,故至年末有余额。
8.长期股权投资
被投资单位名称 注册资本 1999.12.31 占被投资单位
投资金额 注册资本比例
备 注
葫芦岛天新复合肥有 500,000.00 255,000.00 51％
限责任公司
葫芦岛港口建设开发 3,000,000.00 -
有限公司(筹)
筹建中,比例待定
3,255,000.00
9.固定资产及折旧
1999.1.1 本年增加 本年减少 1999.12.31
固定资产原价:
一般房屋、建筑物
254,695,848.19 4,260,111.83 1,463,013.40 257,492,946.62
专用房屋、建筑物
494,297,280.16 22,258,677.52 -- 516,555,957.68
动力设备
1,029,447,763.15 18,432,675.83 -- 1,047,880,438.98
传导设备
961,027,881.52 8,518,492.19 -- 969,546,373.71
工作机器设备
219,271,184.69 1,045,722.88 205,076.10 220,111,831.47
仪器仪表
204,429,879.56 8,989,253.93 -- 213,419,133.49
起重运输设备
32,471,997.17 1,236,872.09 211,495.00 33,497,374.26
管理用具及其他
23,352,324.02 2,159,352.30 518,671.45 24,993,004.87
3,218,994,158.46 66,901,158.57 2,398,255.95 3,283,497,061.08
累计折旧:
一般房屋、建筑物
65,470,500.85 6,600,136.88 -- 72,070,637.73
专用房屋、建筑物
172,533,291.45 18,802,431.01 -- 191,335,722.46
动力设备
398,156,131.63 54,443,200.90 -- 452,599,332.53
传导设备
297,725,482.44 32,709,679.96 -- 330,435,162.40
工作机器设备
90,728,252.45 14,834,535.37 98,852.97 105,463,934.85
仪器仪表
105,517,543.63 19,392,719.37 -- 124,910,263.00
起重运输设备
16,712,833.91 4,808,872.22 198,978.00 21,322,728.13
管理用具及其他
13,158,163.01 3,496,263.64 294,778.63 16,359,648.02
1,160,002,199.37 155,087,839.35 592,609.60 1,314,497,429.12
固定资产净值
2,058,991,959.09 1,968,999,631.96
10.在建工程
工程名称 预算数 年初数 本年增加
石脑油改造工程 17,000,000.00 21,473,885.83 --
合成燃料气改造 10,825,700.00 6,007,092.93
凉水塔改造 4,720,000.00 4,164,758.98
尿素仪表升格 1,960,000.00 1,063,622.73
干气压缩机 5,200,000.00 4,062,346.63 1,351,576.32
冷凝液改造 4,000,000.00 - 4,458,838.22
复合肥 1,539,063.86
C4燃料工程 700,000.00 1,244,965.45
异丁烷改造 1,300,000.00 1,150,237.96
其他 4,153,218.23 --
40,924,925.33 9,744,681.81
续上表：
工程名称 本年转入 年末数 资金来源 项目进度
固定资产数
石脑油改造工程
21,473,885.83 -- 自筹
合成燃料气改造
6,007,092.93 -- 自筹
凉水塔改造 4,164,758.98 -- 自筹
尿素仪表升格
1,063,622.73 -- 自筹
干气压缩机 5,413,922.95 -- 自筹
冷凝液改造 -- 4,458,838.22 自筹 95％
复合肥 -- 1,539,063.86 自筹
C4燃料工程 -- 1,244,965.45 自筹 98％
异丁烷改造 -- 1,150,237.96 自筹 99％
其他 3,107,148.19 1,046,070.04 自筹 在建
41,230,431.61 9,439,175.53
以上在建工程资金来源均系自筹,未有利息资本化金额。
11.无形资产
项目 原始金额 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
用电使用权
5,200,000.00 4,159,999.99 -- 520,000.08 3,639,999.91
专有技术
30,870,136.27 17,537,107.37 -- 3,087,013.68 14,450,093.69
36,070,136.27 21,697,107.36 -- 3,607,013.76 18,090,093.60
(1)用电使用权,指辽河集团公司向本公司附属辽河化肥厂提供的输变电网使用权,系1996年4月30日评估界定的无形资产,从1997年1月起分10年摊销。
(2)专有技术,指本公司之控股子公司锦天化公司向法国法西尼布公司购买的合成氨装置及尿素装置的许可证和专有技术,系按合同支付的外币金额及工程决算时的外汇市价折合为人民币并考虑外汇贷款金额应分摊的利息确定其原值,从1994年5月起分10年摊销。
12.开办费
原始金额 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
38,280,217.30 20,203,448.02 -- 3,828,021.73 16,375,426.29
开办费,指本公司之控股子公司锦天化公司在基建期间发生的生产人员培训费及其全资子公司金秋宾馆的筹建费。从1994年5月起分10年摊销。
13.长期待摊费用
项 目 原始金额 年初余额 本年增加 本年摊销
年末余额
大修费
46,796,053.07 12,008,345.13 34,787,707.94 16,482,495.31
30,313,557.76
职工住宅房改损失
102,065,709.62 91,415,325.43 5,839,051.27 10,498,523.52
86,755,853.18
其他待摊费用
87,563,482.75 46,094,919.17 -- 8,727,685.19
37,367,233.98
207,681,144.68 149,518,589.73 40,626,759.21 35,708,704.02
154,436,644.92
(1)大修费指本公司所属辽河化肥厂在1999年度发生的生产装置周期性停产大修费用。按大修周期平均摊销。
(2)职工住宅房改亏损指本公司控股子公司锦天化公司在1998年6月出售职工住宅发生的亏损,经锦天化董事会批准,自1998年7月起暂分10年摊销。
(3)其他待摊费用指本公司控股子公司锦天化公司在1994年5月基建竣工决算时,由基建转入的因不能取得产权而不能计入固定资产核算却由该公司受益的投资支出,如厂外公路、桥梁、铁路专用线等,自1994年5月起分10年摊销。
14.短期借款
借款类别 1998.12.31 1999.12.31 备注
银行借款 151,750,000.00 229,000,000.00
其中:担保 151,750,000.00 229,000,000.00 周转借款
其他单位借款* 123,000,000.00 102,398,000.00
合计 274,750,000.00 331,398,000.00
*其他单位借款102,398,000.00元系欠股东辽河集团公司款,系流动资金借款,其中:辽河燃原料厂欠款12,500,000.00元,月利率6.6‰;锦天化欠款89,898,000.00元,月利率6.6‰。
本公司截至1999 年12月31日止无逾期贷款。
15.应付帐款
应付帐款1999 年12 月31日的余额为人民币17,134,482.20元, 其中无应付持本公司5％以上股份股东的款项。
16.预收帐款
预收帐款1999年12月31日的余额为人民币2,709,151.92元, 其中无应付持本公司5％以上股份股东的款项。
17.其他应付款
其他应付款1999年12月31日的余额为人民币6,281,165.48元,其中无应付持本公司5％以上股份股东的款项。
18.应付股利
股东名称 1999.12.31
盘锦辽河化工(集团)有限责任公司 183,734,085.60
深圳通达化工总公司 13,956,000.00
社会公众 67,600,000.00
锦西化工总厂* 7,437,500.00
272,727,585.60
*系根据本公司控股子公司锦天化1999年利润分配方案,应支付给少数股东锦西化工总厂的股利。
19.应交税金
1998.12.31 1999.12.31
增值税 2367471.70 1950210.68
企业所得税 42121829.45 11254377.42
营业税 18711.20 14967.91
城市维护建设税 402617.05 587295.84
个人所得税 - 28428.00
印花税 33751.57
44910629.40 13869031.42
20.其他应交款
1998.12.31 1999.12.31
教育费附加 172550.17 158087.67
21.预提费用
类别及项目 预提原因 1998.12.31 1999.12.31
电费 本期已耗,尚未支付 3096809.84 1094560.89
利息 按借款合同应计 37511145.82 14508134.13
土地租金 按合同应计 4667231.57 4637231.57
天燃气 预计耗用数 2441852.59 3070961.73
渣油 预计耗用数 － 2709817.42
其他 1,132,272.86 －
48849312.68 26020705.74
22.一年内到期的长期负债
贷款单位
1999.12.31
借款金额
借款日 还款日 年利率 原 币 折合人民币 贷款条件
1.银行借款
中行买方信贷
1989.07 2000.07 8.3％ FFR15,040,000.00 19,122,080.50 抵押
2.其他单位借款
辽宁省建设投资公司
1992 1998.12 9％ RMB26,959,000.00 26,959,000.00 担保*
46081080.50
*该笔借款已逾期,计划2000年归还。
23.长期借款
借款单位
1999.12.31
币种 原币金额 折合人民币金额 借款期限 年利率 借款条件
辽宁省建设投资公司
人民币 45,000,000.00 45,000,000.00 90.3-2002 无息
中国银行
人民币 30,000,000.00 30,000,000.00 99.9-2002 6.534％ 担保
中行法国政府
法国法郎263152998928.92 334,572,722.83 1989-2022 2％ 抵押
中行买方信贷
法郎法郎 90,281,236.07 114,783,563.54 1989-2002 8.3％ 抵押
524356286.37
*本附注及附注23中的外币借款,是锦天化公司从法国购置的成套化肥生产设备并以该设备抵押而形成的法国政府混合贷款及买方信贷。
24.股 本
本年变动增减
1999.1.1 配股* 送股 公积 其它 小 计 1999.12.31
金转股
一、尚未流通股份
1.发起人股份
494,225,214.00 － － － － － 494225214.00
其中:
境内法人持有股份
494,225,214.00 － － － － － 494225214.00
2.内部职工股
27,300.00 － － － － － 27300.00
尚未流通股份合计
494,252,514.00 － － － － － 494252514.00
二、已流通股份
1.境内上市的人民
币普通股
168,972,700.00 － － － － － 168972700.00
已流通股份合计
168,972,700.00 － － － － － 168972700.00
三、股份总额
663,225,214.00 － － － － － 663225214.00
*本公司股本业经深圳同人会计师事务所深同证验字(1998)第012号验资报告验证。
25.资本公积
项目 1999.1.1 本期增加 本期减少 1999.12 .31
股票溢价收入 819,979,688.85 － － 819979688.85
申购资金冻结利息 99,232.65 － － 99232.65
820,078,921.50 － － 820078921.50
26.盈余公积
项目 1999.1.1 本期增加 本期减少 1999.12.31
法定盈余公积
29,442,280.85 10,597,261.31 － 40039542.15
法定公益金
14,721,140.42 5,298,630.65 － 20019771.08
44,163,421.27 15,895,891.96 － 60059313.23
27.未分配利润
分配比例 1999年
年初余额* 182609387.17
本年合并净利润 105972613.08
可供分配利润 288582000.25
减:利润分配**
1.提取法定盈余公积 10％ 10597261.31
2.提取法定公益金 5％ 5298630.65
3.预分股利 265290085.60
年末余额 7396022.69
*年初未分配利润中包含以前年度损益调整减少数5,209,984.50元,变动原因及其影响详见附注十.其他重要事项。
**根据本公司关于1999年度利润分配的董事会预案,1999年实现净利润在计提10％法定公积金,5％法定公益金后,以年末总股本按每10股分配4元(含税)现金股利。
28.主营业务收入
项 目 1998年 1999年
尿素收入 1152043483.01 1175441965.92
液氨销售收入 48074914.13 43908003.52
原油加工产品收入 53378013.85 177551732.54
1253496410.99 1396901701.98
29.其他业务利润
1998年 1999年
驰放气、蒸气等副产品销售收入 (1,826,350.21) (5,754,170.74)
服务业收入 (604,443.07) 471146.42
(2,430,793.28) (5,283,024.32)
30.财务费用
1998年 1999年
利息支出 74455598.63 60491240.19
减:利息收入 3640917.22 5734722.25
汇兑损失 43095520.29
减:汇兑收益* － 80250474.32
其他 822143.58 8618.87
114,732,345.28 (25485337.51)
*本公司控股子公司锦天化公司,截止1999年12月31日尚有外币长短期借款法国法郎FFR368,474,411.57元(法国政府混合贷款FFR263,152,998.92元及买方信贷FFR105,321,412.65元),折算人民币汇率自年初的1:
1.47535调整为年末的1:1.2714,产生汇兑收益75,150,356.24元;另本年内归还外币借款FFR45,120,529.74元,产生汇兑收益5,100,118.08元。
因年末法郎贬值,汇兑收益增加,使本年财务费用较上年减少122.21％。
31.补贴收入
项目 1998年 1999年
"先征后返还"的所得税* 1 3658274.24 6066066.59
以税还贷退回的增值税* 2 12350000.00 20810000.00
财政补贴收入 59,000,000.00 －
75008274.24 26876066.59
1)本年度按本公司所得税“先征后返还"计缴规定计算的返还所得税收入;
2)根据财政部及国家税务总局财工字(1998)24号文《关于1994年12月31日前外汇借款项目恢复实行部分以税还贷政策的通知》,本公司控股子公司锦天化本年收到的以税还贷退回的增值税款。
32.营业外收入
1998年 1999年
罚款收入 6470.00
无须偿还的应付帐款 3136.36
清理固定资产收入 8983.00
18589.36
33.营业外支出
1998年 1999年
处理固定资产损失 230395.14
罚款支出 113292.89 2343482.78
捐赠支出 547500.00 603612.96
子女教育经费 1031200.00 1497200.00
其他 261126.22 108305.95
2183514.25 4552601.65
34.少数股东权益
股东名称 1998.12.31 1999.12.31
锦西化工总厂 35747307.64 33025636.27
35.支付的其他与经营活动有关的现金
帐项 内容 1999年
其他应收款
关联方暂借款 67689925.98
管理费用
办公费 11720160.42
物料消耗 7660590.42
劳动保护费 5519269.67
差旅费 2223800.33
取暖费 2148420.00
业务招待费 2088329.09
修理费 2052827.41
信息披露费 1974644.14
技术开发费 1182020.00
土地租赁费 886500.00
其他 1144976.70
营业费用 3142762.87
109434227.03
六、母公司会计报表主要项目注释
1.应收帐款
帐 龄 1998-12-31 1999-12-31
金 额 占该帐项 坏帐准备 金 额 占该帐项 坏帐准备
金额％ 金额％
1年以内
11214971.34 100.00 33644.91 1948590.00 100.00 9428.90
2.长期股权投资
被投资单位名称
注册资本 初始投资额 占被投资 本年权益减少 累计权益增加
单位注册
资本比例
1999.12.31
投资额
锦西天然气化工
有限责任公司
595326000.00 570024645.00 95.75％ 61317654.89 174023513.35
744048158.35
3.主营业务收入
项 目 1998年 1999年
尿素收入 600634091.23 56059685.56
液氨销售收入 48074914.13 43908003.52
原油加工产品收入 53378013.85 177551732.54
702087019.21 782056587.62
4.主营业务成本
项 目 1998年 1999年
尿素成本 536611941.41 507173698.81
液氨销售成本 38457841.40 43710898.26
原油加工成本 49336391.84 163642651.57
624406174.65 714527248.64
5.投资收益
项 目 1998年 1999年
锦天化当期利润权益核算 (49,767,739.30) 106244845.11
七、关联方关系及其交易
(1)存在控制关系的关联方:
企业名称 注册地址 主营业务
与本公司关系 经济性质 法定代表人
盘锦辽河化工(集 盘锦市 石油化工产品、塑料制品、
团)有限责任公司 建材、机械设备等
本公司股东 国有企业 刘景森
(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
盘锦辽河化工(集团) 380000000.00 380000000.00
有限责任公司
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
股东名称
年初数 本年增加 本年减少 年末数
金 额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
盘锦辽河化工(集
团)有限责任公司
459,335,214.00 69.26 459335214.00 69.26
(4)不存在控制关系的关联方关系
企业名称 与本公司的关系
深圳通达化工总公司 本公司之股东
辽河复合肥厂 辽河集团公司直属厂
辽河进出口公司 辽河集团公司全资附属公司
盘锦辽河塑料制品有限公司 辽河集团公司全资附属公司
辽河集团供销公司 辽河集团公司全资附属公司
盘锦辽河热电有限公司 辽河集团公司全资附属公司
锦西化工总厂 本公司控股的锦天化公司之股东
(5)关联公司交易事项
A.购货
企业名称
1998年 1999年 定价政策
金 额 占该类购 金 额 占该类购
货总额％ 货总额％
盘锦辽河塑料制品有限公司(购编织袋)
22,919,679.57 100 22,040,906.60 100 市价
盘锦辽河热电有限公司(购蒸汽)(购电)
91,615,100.00 100 89,582,100.00 100 协议定价
21,982,421.26 100 协议定价
114534779.57 133605427.86
B.销货
企业名称
1998年 1999年 定价政策
金 额 占销货 金 额 占销货
总额％ 总额％
辽河集团公司
1,024,787,869.13 81.75 1,145,190,448.46 81.98 市价
辽河复合肥厂
14,736,668.18 1.18 协议定价
辽河进出口公司
2,857,522.13 0.23 协议定价
1042382059.44 83.16 1145190448.46 81.98
本公司尿素销售主要销售给辽河集团公司之全资附属公司辽河集团供销公司,由该公司买断并对外销售,产品交易价格依照随行就市原则定价。
(6)关联方应收、应付款项余额
企业名称
1998.12.31 1999.12.31 占全部应收(付)款
项余额的比重(％)
金额 金额 1998.12.31 1999.12.31
应收帐款
其中:辽河集团供销公司
43724532.43 11093688.26 42.48 27.61
其他应收款
其中:辽河集团公司
32355640.64 65045566.62 16.18 25.64
辽河复合肥厂
125976204.32 125706704.32 62.98 49.54
辽河集团供销公司
35000000.00 13.79
短期借款
其中: 辽河集团公司
73000000.00 102398000.00 26.56 30.90
其他应付款
其中: 辽河集团公司
18,042,084.97 69.81
(7)其他应披露事项
1.本年度本公司大量收付业务仍通过辽河集团公司结算中心结算。至年末,为规范管理,除附注五.1所述其他货币资金外,其余款项均已转存本公司开户银行。
2.本年度辽河集团公司向本公司提供借款202,398,000.00元,共计收利息16,430,743.98元。
八、或有事项
截至1999年12月31日止,本公司控股子公司锦天化为锦化化工(集团)有限责任公司贷款提供担保,担保金额111,360,000.00元,期限一年。
九、承诺事项
截至1999年12 月31日止,本公司无任何财务承诺。
十、其他重要事项
本年度,因进行会计政策变更及发现以前年度重大会计差错,有如下调整以前年度损益事项:
(1)根据财政部财会字[1999]35号文《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》变更会计政策需追溯调整以前年度会计报告
(2)本公司控股子公司锦天化,1997年度向辽宁省农业生产资料总公司销售计划内尿素,因误按协议定价(市价)开票结算形成价差18,191,522.14元。后经发现并由辽宁省农业生产资料公司开具销售折让证明由锦天化承担该价差损失。本年度已按业务发生归属时间追溯调整以前年度相关帐项。
(3)1999年葫芦岛市地方税务局直属分局对本公司控股子公司锦天化1996-1998三年所得税进行检查,税务认定各年应计所得税与原会计报告各年计提所得税准备不同。本年度依据税务核定数追溯调整以前年度相关帐项。
在编制1999年可比会计报表时,已对1999年期初数及上年同期对比数进行调整,调整帐项如下:
帐户 调整原因
调整前 调整后
应收帐款 调97年多计收入
102934281.35 84464599.94
应收补贴款 根据主管税务部门认定追溯调整
78368335.35 75788853.24
坏帐准备 会计政策变更追溯调整
308802.84 10955074.54
应交税金 根据主管税务部门认定数调整
54265339.53 44910629.40
其他应付款 根据主管税务部门认定数调整
25844670.26 9905400.54
少数股东权益 锦天化96、97年调减利润
36019369.49 35747307.64
盈余公积 锦天化96、97年调减利润
45082830.29 44163421.27
未分配利润 锦天化96、97年调减利润
187819371.67 182609387.17
管理费用 追溯调整补计98年应计提坏帐准备
117624067.31 120240395.09
少数股东损益 锦天化98年利润调减
(2097818.00) (2209011.93)
年初未分配利润 锦天化96、97年利润调增
166220868.62 163140247.90
提取法定公积金 98年合并利润调减
2541000.36 2290486.98
提取法定公益金 98年合并利润调减
1270500.18 1145243.49
上述调整对本公司1997年、1998年主要财务指标影响如下:
财务指标 1997年 1998年
调整前 调整后 调整前 调整后
主营业务收入
1355386143.41 1336916462.00 1253496410.99 1253496410.99
净利润
246201922.61 225169732.64 25410003.59 22904869.74
总资产
2854158238.06 2825079130.62 2926599041.60 2894903606.38
股东权益
1360083314.31 1356459054.64 1716206337.46 1710076943.94
十一、结算日后帐项
自1999年12月31日后任何期间,本公司及子公司概无编制任何业经审计之帐项。
九、公司其他资料
公司首次注册登记时间:一九九七年一月二十三日
公司于2000年1月26日变更注册登记。
工商登记号码:深司字N24701
税务登记号码:
地税: 地税登字440304279309506
国税: 国税深字440301279309506
公司未流通股票的托管机构:深圳证券登记有限公司
公司报告期证券主承销机构:君安证券有限公司
公司所请会计师事务所:深圳同人会计师事务所
办公地点:深圳市福田区深南中路南光大厦
备查文件
1. 载有董事长亲笔签名的本公司1997年度报告正本
2. 载有法定代表人、总会计师、会计主管人员亲笔签名并盖章的财务报表
3. 载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签名并盖章的审计报告正本
4. 本公司《招股说明书》、《上市公告书》、《配股说明书》
5. 公司章程
深圳辽河通达化工股份有限公司
2000年2月29日
深圳辽河通达化工股份有限公司
母公司现金流量表
单位:人民币元
1999年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 791,677,075.38
现金流入小计 791,677,075.38
购买商品、接受劳务支付的现金 456,476,193.40
支付给职工以及为职工支付的现金 28,663,416.84
实际交纳的增值税款 25,192,037.60
支付的所得税款 6,781,146.16
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 8,438,322.21
支付的其他与经营活动有关的现金 92,135,108.29
现金流出小计 617,686,224.50
经营活动产生的现金流量净额 173,990,850.88
二、投资活动产生的现金流量:
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16,479,354.42
现金流出小计 16,479,354.42
投资活动产生的现金流量净额 (16,479,354.42)
三、筹资活动产生的现金流量:
借款所收到的现金 40,000,000.00
现金流入小计 40,000,000.00
偿还债务所支付的现金 100,500,000.00
偿还利息所支付的现金 2,997,265.10
现金流出小计 103,497,265.10
筹资活动产生的现金流量净额 (63,497,265.10)
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 94,014,231.36
补充资料(附注):
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
2、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 105,972,613.08
加:计提的坏帐准备或已转销的坏帐 (24,216.01)
固定资产折旧 58,438,468.92
无形资产摊销 520,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 2,997,265.10
投资损失(减:收益) (106,244,845.11)
存货的减少(减:增加) 8,497,208.54
待摊费用减少(减:增加) (16,464,826.15)
预提费用增加(减:减少) 4,313,890.01
经营性应收项目的减少(减:增加) 115,875,201.53
经营性应付项目的增加(减:减少) 110,090.89
其他
经营活动产生的现金流量净额 173,990,850.88
3、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 133,020,270.34
减:货币资金的期初余额 39,006,038.98
现金及现金等价物净增加额 94,014,231.36
深圳辽河通达化工股份有限公司
母公司利润及利润分配表
单位:人民币元
1999年度 1998年度
一、主营业务收入 782,056,587.62 702,087,019.21
减:主营业务成本 714,527,248.64 624,406,174.65
主营业务税金及附加 10,037,968.56 2,982,489.14
二、主营业务利润 57,491,370.42 74,698,355.42
加:其他业务利润 (5,060,584.51) (1,464,164.03)
减:营业费用 620,359.11 284,345.20
管理费用 45,621,899.30 48,367,597.30
财务费用 2,997,265.10 6,579,906.07
三、营业利润 3,191,262.40 18,002,342.82
加:投资收益 106,244,845.11 (49,767,739.30)
补贴收入 1,144,648.30 62,658,274.24
营业外收入 3,136.36
减:营业外支出 1,894,636.68 1,281,171.91
四、利润总额 108,689,255.49 29,611,705.85
减:所得税 2,716,642.41 6,706,836.11
五、净利润 105,972,613.08 22,904,869.74
加:年初未分配利润 182,609,387.17 163,140,247.90
六、可供分配的利润 288,582,000.25 186,045,117.64
减:提取法定盈余公积 10,597,261.31 2,290,486.98
提取法定公益金 5,298,630.65 1,145,243.49
七、可供股东分配的利润272,686,108.29 182,609,387.17
减:提取任意盈余公积
应付普通股股利 265,290,085.60
八、未分配利润 7,396,022.69 182,609,387.17
深圳辽河通达化工股份有限公司
母公司资产负债表
单位:人民币元
1999-12-31 1998-12-31
资产:
流动资产:
货币资金 133,020,270.34 39,006,038.98
应收票据 7,786,800.00 4,450,000.00
应收股利 167,562,500.00 --
应收帐款 1,948,590.00 11,214,971.34
其他应收款 230,047,764.24 283,323,676.85
减:坏帐准备 9,428.90 33,644.91
应收款项净额 231,986,925.34 294,505,003.28
预付帐款 16,706,664.09 8,429,182.35
应收补贴款 (2,697,336.08) 62,249,853.24
存货 53,248,727.35 61,745,935.89
减:存货跌价损失存货净额 53,248,727.35 61,745,935.89
待摊费用 556,689.78 2,397,076.26
流动资产合计 608,171,240.82 472,783,090.00
长期投资:
长期股权投资 744,048,158.35 805,365,813.24
长期投资合计 744,048,158.35 805,365,813.24
固定资产:
固定资产原价 1,225,206,891.83 1,177,831,035.12
减:累计折旧 774,204,090.30 715,765,621.38
固定资产净值 451,002,801.53 462,065,413.74
在建工程 8,700,017.66 39,596,519.95
固定资产合计 459,702,819.19 501,661,933.69
无形资产及其他资产:
无形资产 3,639,999.91 4,159,999.99
开办费 -- --
长期待摊费用 30,313,557.76 12,008,345.13
无形资产及其他资产合计 33,953,557.67 16,168,345.12
资产总计 1,845,875,776.03 1,795,979,182.05
负债和股东权益流动负债:
短期借款 12,500,000.00 73,000,000.00
应付帐款 11,693,670.48 9,469,720.44
预收帐款 2,709,151.92 2,355,045.50
应付工资 76,412.90 --
应付福利费 (613,393.17) (54,331.71)
应付股利 265,290,085.60 --
应交税金 (5,826,956.27) (4,841,659.88)
其他应交款 -- --
其他应付款 2,337,515.73 3,337,536.35
预提费用 6,949,817.42 2,635,927.41
流动负债合计 295,116,304.61 85,902,238.11
长期负债:
长期借款 -- --
住房周转金 -- --
其他长期负债 -- --
长期负债合计 -- --
负债合计 295,116,304.61 85,902,238.11
股东权益:
股本 663,225,214.00 663,225,214.00
资本公积 820,078,921.50 820,078,921.50
盈余公积 60,059,313.23 44,163,421.27
其中:公益金 20,019,771.08 14,721,140.43
未分配利润 7,396,022.69 182,609,387.17
股东权益合计 1,550,759,471.42 1,710,076,943.94
负债和股东权益总计 1,845,875,776.03 1,795,979,182.05
深圳辽河通达化工股份有限公司
合并现金流量表
单位:人民币元
1999年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 1,440,333,292.49
收到退回的增值税 20,810,000.00
收到的除增值税外的其他税费返还 13,623,837.62
收到的其他与经营活动有关的现金 59,000,000.00
现金流入小计 1,533,767,130.11
购买商品、接受劳务支付的现金 985,567,711.48
支付给职工以及为职工支付的现金 60,088,766.72
实际交纳的增值税款 76,032,774.08
支付的所得税款 53,398,066.16
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 13,853,919.49
支付的其他与经营活动有关的现金 109,434,227.03
现金流出小计 1,298,375,464.96
经营活动产生的现金流量净额 235,391,665.15
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处理固定资产、无形资产和
其他长期资产而收到的现金净额 1,814,629.35
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 1,814,629.35
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 35,415,408.77
权益性投资所支付的现金 700,000.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 36,115,408.77
投资活动产生的现金流量净额 (34,300,779.42)
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金
借款所收到的现金 165,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入
