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华锦股份:大宗商品套期保值业务管理办法2021-05-12  

                                    北方华锦化学工业股份有限公司
            大宗商品套期保值业务管理办法


                     第一章 总则


    第一条 为加强北方华锦化学工业股份有限公司(以下简称
华锦股份)大宗商品套期保值业务的监督管理,规范交易行为和
监管流程,有效防范和控制交易风险,根据国家法律法规和兵器
集团的相关制度要求,结合华锦股份实际情况,制定本办法。
    第二条 本办法适用于华锦股份及下属子公司的大宗商品
套期保值业务。
    第三条 大宗商品套期保值业务定义及类型
    (一)大宗商品是指原油、成品油、沥青、聚合物等企业生
产经营所需的原料或产品。
    (二)“套期保值业务”是指以规避企业在采购、销售及库
存管理上所面临的价格剧烈波动风险为目的,通过有计划、合理
地参与套期保值业务,从事买卖期货交易所上市的及其它相关产
品标准化期货合约以及其他相应场外合约等活动,抵消现货市场
交易中存在的价格风险。
    第四条 以遵守国家相关法律法规和规范性文件的规定为
前提,以降低价格波动风险为主要目标,在价格发现的基础上,
通过交易与实货品种相关产品场内和场外合约,将现货市场的较

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大价格波动风险转化为相对较小的基差波动风险,实现现货加工
周期的匹配,规避风险。
    第五条 华锦股份从事套期保值业务,应遵循以下原则:
    (一)不得进行任何投机交易。
    (二)套期保值业务期货持仓量不得超过相关规定,并严格
按照保值计划执行。华锦股份必须严格控制套期保值的资金规模,
不得影响正常生产经营。
    (三)期货持仓时间应与现货保值所需的计价期相匹配。
    (四)套期保值必须严格进行账目管理和资金管理,以确保
套期保值资金的合规使用与安全。
    (五)须建立健全完善的套期保值业务组织机构,管理及操
作人员应具备相关从业资格,具有较好的期货专业知识、风险管
理经验和职业道德。
    (六)应加强对套期保值业务相关风险控制政策和程序的监
控,并定期或不定期进行评价,及时识别相关的内部控制缺陷并
采取补救措施,确保其与华锦股份的资本实力和管理水平相一致。
    (七)制定应急处理预案,以应对交易过程中可能发生的重
大突发事件。


                第二章 组织结构及职责


    第六条 华锦股份董事会是套期保值业务的最高决策机构,

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其职责有:
    (一)负责审批套期保值业务相关管理制度;
    (二)负责审批年度套期保值计划;
    (三)负责审批重大套期保值交易调整方案;
    (四)负责重大风险事故的处理;
    (五)负责履行信息披露义务。
    第七条 华锦股份法定代表人或相关授权人员是华锦股份
套期保值业务的第一负责人,其职责有:
    (一)负责审批套期保值操作方案;
    (二)审签套期保值相关合同;
    (三)负责审核风险管理相关报告。
    第八条 华锦股份设立套期保值执行机构,负责执行套期保
值操作方案,进行风险控制。套期保值执行机构成员包括:华锦
股份主管和分管领导、业务负责人和业务岗工作人员、财务负责
人和风险控制岗工作人员、资金管理负责人和资金管理岗工作人
员,以及相关的其他人员。套期保值执行机构的职责有:
    (一)负责对华锦股份套期保值业务进行日常监督管理;
    (二)制订华锦股份年度套期保值计划;
    (三)制定华锦股份套期保值管理工作的各项规章办法;
    (四)负责交易风险的应急处理;
    (五)负责提交年度报告。
    第九条 在套期保值业务中,华锦股份建立前、中、后台相

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互衔接与制约的管理体系,严格实行岗位分离办法,各司其职,
严禁交叉任职。
    第十条 业务岗 前台 (原油采购部)
    (一)组织制定套期保值操作方案;
    (二)跟踪期货市场行情,实时盯盘,选择合适的时机申请
交易,经批准后下达交易指令;
    (三)记录套期保值交易过程;
    (四)根据实货头寸变化调整期纸货头寸。
    第十一条 风险控制岗 中台(财务管理部)
    (一)负责核实套期保值交易;
    (二)核实保证金通知单及结算单;
    (三)负责审核交易台账;
    (四)编制风险管理相关报告。
    第十二条     资金管理岗   后台 (财务管理部、资金管理中
心)
    (一)负责根据华锦股份资金管理规定,下达和完成资金收
付指令,保证资金运作的准确、及时、安全;
    (二)负责相关账务处理、核算等财务结算工作;
    第十三条 审计与风险管理部
    负责对华锦股份套期保值业务进行审计监督。




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                     第三章 授权与审查


    第十四条 套期保值业务操作实行授权管理,授权包括交易
授权、代理合同签约授权和交易资金调拨授权。必须保证交易授
权,代理合同签约授权和交易资金调拨授权相互独立,交易权必
须与签约权、资金调拨权分离。
    从事套期保值业务的人员应严格在授权书授权范围内进行
操作,严禁越权行为的发生,一经查出,依法追究有关人员责任。
    第十五条 交易授权
    华锦股份法定代表人或其授权人员签署授权书,对套期保值
交易进行授权审批。
    第十六条 代理合同签约授权
    华锦股份法定代表人或其授权人员签署授权书,对代理合同
签约人员的资格进行授权审批。
    第十七条 交易资金调拨授权
    按照华锦股份资金管理办法执行。
    第十八条 授权书的内容
    按照华锦股份授权管理相关制度执行,包括但并不限于:
    (一)交易授权:应列明有权参与方案执行的人员名单、交
易品种和额度;
    (二)代理合同签约授权:应列明有权签约的人员名单和期
限;

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    (三)交易资金调拨授权:应列明有权进行资金调拨的人员
名单。
    第十九条 授权书的签发与变更
    (一)授权书由华锦股份法定代表人或其授权人员签发,华
锦股份法定代表人签约及授权的时限为其任期时间,经华锦股份
法定代表人书面授权的人员签约及授权的时限,按授权书中的规
定来确定;
    (二)授权书签发后,应及时通知被授权人及相关各方,被
授权人只有在取得书面授权后方可进行授权范围内的操作;
    (三)如因各种原因造成授权人签约及授权权力的失效,须
立即通知套期保值业务相关各方,并报送华锦股份风险控制岗、
审计与风险管理部存档备查。原授权人自其签约及授权权力失效
之日起,不再享有签发授权书的权利;
    (四)如因各种原因造成被授权人的变动,授权人应在变动
发生后立即通知业务相关各方,并报送风险控制岗、审计与风险
管理部存档备查。被授权人自通知之时起,不再享有被授权的一
切权利。


                   第四章 风险监控


    第二十条 风险评估
    华锦股份风险控制岗应广泛、持续不断地收集与华锦股份风

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险相关的内部、外部初始信息,并根据收集的信息开展风险评估。
风险评估的目的在于查找和描述企业风险,评价所识别出的风险
对企业实现目标的影响程度和风险价值,并结合公司的风险承受
能力确定投资规模及期限。也可以根据实际情况聘请专业机构就
套期保值业务出具可行性分析报告。
    第二十一条 交易过程中的风险控制
    (一)期货套期保值业务连续十二个月内进行的可循环使用
的保证金最高额度不超过公司最近一期经审计净资产 50%的,由
董事会审议批准;占公司最近一期经审计净资产 50%以上(含
50%)的,需提交公司股东大会审议批准后实施。
    (二)保值方案实施过程中执行机构要结合市场情况,控制
好建仓节奏,努力控制建仓的价位水平,未按程序或超出额度的
一律不得操作。当市场出现提前结束或超出预计时,要及时提出
保值补充方案,修正操作意见;
    (三)风险控制岗对套期保值成交、持仓、敞口以及资金、
期货盈亏等情况进行监督。在套期保值交易出现重大风险倾向时,
及时向华锦股份董事会提交书面处理报告,提出盈亏可能出现的
风险和处理建议。董事会决策后,套期保值执行机构负责贯彻实
施;
    (四)对设定止损上限的交易,在超过后立刻启动报告和止
损机制。



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                   第五章 报告制度


    第二十二条 华锦股份建立业务岗、风险控制岗、资金管理
岗和套期保值执行机构逐级报告制度。
    第二十四条 业务岗应及时向本部门负责人报告头寸及仓
位状况、市场信息等基本情况。
    第二十五条 风险控制岗负责编制风险管理报告,内容包括
期纸货头寸、风险状况、信用及保证金状况等,并向本部门负责
人报告,同时应通报业务岗。
    第二十六条 风险控制岗应每季度向华锦股份套期保值业
务执行机构书面报告敞口头寸风险状况、保证金状况、累计结算
盈亏、套期保值方案执行情况等。
    第二十七条 每年年末套期保值业务执行机构应就全年业
务开展情况、下年的保值计划等形成专门报告,向华锦股份董事
会做全面汇报。


                   第六章 业务核算


    第二十八条 资金管理岗根据相关业务单据,进行交易结算。


                 第七章 交易资金管理



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    第二十九条 套期保值交易资金由资金管理中心负责人及
相关人员进行管理。资金管理事项包括:
    (一)保证金支付、追加等业务;
    (二)及时分析公司资金状况,做好套期保值资金预算,确
保资金使用安全。


               第八章 应急处理预案控制


    第三十条 经批准后的套期保值业务,如遇国家政策、市场
发生重大变化等原因,导致继续进行该业务风险有显著增加并可
能引发重大损失时,相关人员应按权限及时主动报告,并在最短
时间内平仓或锁仓。


                     第九章 评估及检查
    第三十一条 风险控制岗应按照“期现统一”的原则对套期
保值业务执行情况的风险提出分析评估意见。
    第三十二条 华锦股份审计与风险管理部负责对套期保值
业务进行审计监督,内容主要有:
    (一)每年度结束后对套期保值业务开展情况进行审计监督,
重点关注业务制度的健全性和执行有效性,会计核算的真实性等;
    (二)当套期保值业务发生重大变动时,可进行临时审计监
督,并就套期保值管理有关问题进行聆讯;

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    (三)负责配合国家有关部门的开展业务审计监督。


                     第十章 信息管理


    第三十三条 业务岗负责建立广泛的信息渠道,加强与专业
分析机构和业内企业的联系交流。


                     第十一章 档案管理


    第三十四条 须归档保存的文件有:套期保值计划、交易原
始材料、成交确认单、结算资料、期货交易情况报表、有关授权
文件、资金调拨单等。
    第三十五条 上述档案保存至少 10 年;归档参照华锦股份
档案管理相关要求。


                     第十二章 保密管理


    第三十六条 套期保值相关人员对内部有关信息,如套期保
值计划、期货头寸、资金状况、风险状况等应严格保密。不得对
外发布和泄漏企业商业秘密以及涉及套期保值交易的内容。公共
场合不谈论在保密范围内的话题。
    第三十七条 套期保值业务相关人员应遵守本企业的保密

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管理相关规定,并与华锦股份签订保密协议书。


                     第十三章 违规责任


    第三十八条 本办法所涉及的交易指令、资金拨付、下单、
结算、内控审计等各有关人员,严格按照规定程序操作的交易风
险由华锦股份承担;超越权限进行交易、资金拨付等行为,由越
权者对交易风险和损失承担责任。
    第三十九条 违反本办法规定泄露信息、进行资金拨付、下
单交易,给公司造成损失,华锦股份有权采取扣留工资奖金、向
人民法院起诉等合法方式,向其追讨损失。其行为构成犯罪的,
应依法追究其刑事责任。


                     第十四章 附则


    第四十条 本办法由华锦股份套期保值执行机构负责解释。
    第四十一条 本办法自印发之日起执行。《北方华锦化学工
业股份有限公司原油套期保值业务管理办法》 华锦股份〔2020〕
106号)和《北方华锦化学工业股份有限公司原油套期保值业务
流程规定》(华锦股份〔2020〕107号)同时废止。


    附:大宗商品套期保值业务流程

                                                 - 11 -
附件 1

                           大宗商品套期保值业务流程说明
 流程名称                                      大宗商品套期保值业务流程

 流程目的                    明确大宗商品套期保值业务流程,规范业务操作,严控业务风险

 编制部门             原油采购部                      编制人                          刘东海
 责任部门             原油采购部                    流程管理者                        王洪涛
 流程编号                                              版本号
   签发人                                            签发日期
 适用范围                                        华锦股份及所属子公司

相关管理文   序号                      管理制度名称                        文 号                 备 注
件、规章制                   北方华锦化学工业股份有限公司
    度         1
                             大宗商品套期保值业务管理办法
             序号                        流程描述                         部门/岗位             输出文档
                       制定大宗商品年度套期保值计划,并上报华锦
               1                                                    套期保值执行机构            董事会决议
                                   股份董事会审议
                       在年度计划内,根据市场情况,制定大宗商品
               2                                                   业务岗(原油采购部)
                       套期保值操作方案,报套期保值执行机构审核
               3                   审核通过后,报领导审批          法定代表人或授权人

               4                   套期保值操作方案执行             套期保值执行机构
                                                                                           指令传真、确认
               5           发布交易指令,并进行交易完成确认        业务岗(原油采购部)
                                                                                                 单
业务流程说
    明         6                   过程风险监控和交易审核          风控岗(财务管理部)         交易台账

                                                                   资金岗(资金管理中          通知单及结算
               7                       资金调拨和结算
                                                                         心)                        单

               8         风险评估报告,报烦人代表或授权人审核      风控岗(财务管理部)        风险评估报告

               9            套期保值年度报告,报董事会审议          套期保值执行机构            董事会决议

              10                       相关文件存档                 套期保值执行机构

              11               合规审计,并编制审计报告             审计与风险管理部            审计报告

             序号                      相关流程名称                            相关制度及文号


 相关流程




             修订情
  备注
               况




   - 12 -
                                                       大宗商品套期保值业务流程

法人代表或授权人    华锦股份董事会           套期保值执行机构         业务岗                  风险控制岗      资金结算岗     审计与风险管理部



                                                    开始


                                    未通过

   代理合同签约授
       权审批                                  制定套期保值年
                            审议
                                                   度计划

                                                       通过         按照年度计划,
                                                                    结合市场情况和
                           未通过                          未通过   资金情况,制定
                                                                    套期保值操作方
                                                                          案

       审批                                        审核                                                                        合规检查,并编
                                                                                                风险控制                       制合规检查报告


                                               套期保值操作方
                    通过                                            发布交易指令
                                                   案执行


                                                                                                              资金管理调度


    交易授权审批
                                                                      交易确认                    审核          资金结算

                                                                                     未通过

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                                              套期保值年度报
                            审议
                                                    告


                                                   存档



                                                   结束




                                                                                                                                 - 13 -