股票代码：000096 股票简称：广聚能源 公告编号：[2009]018号

    2009年半年度报告1

    目 录

    第一节 重要提示、释义…………………………………………………………2

    第二节 公司基本情况……………………………………………………………3

    第三节 股本变动及主要股东持股情况…………………………………………5

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况………………………………………6

    第五节 董事会报告………………………………………………………………6

    第六节 重要事项…………………………………………………………………9

    第七节 财务报告（未经审计）…………………………………………………15

    第八节 备查文件…………………………………………………………………162

    第一节 重要提示、释义

    一、重要提示

    （一）公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资

    料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确

    性和完整性负个别及连带责任。

    （二）没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性

    和完整性无法保证或存在异议。

    （三）本公司法定代表人王建彬先生、主管财务副总经理陈丽红女士和会计

    机构负责人李伶女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    （四）本报告期财务报告未经审计。

    二、释 义

    除非另有说明，以下简称在本报告中之含义如下：

    （一）本公司、公司：深圳市广聚能源股份有限公司

    （二）深南石油集团：深圳市深南石油（集团）有限公司

    （三）科汇通：深圳市科汇通投资控股有限公司

    （四）南山石油：深圳市南山石油有限公司

    （五）深南燃气：深圳市深南燃气有限公司

    （六）广聚电力：深圳市广聚电力投资有限公司

    （七）南山热电：深圳南山热电股份有限公司

    （八）妈湾电力：深圳妈湾电力有限公司

    （九）三鼎油运：深圳市三鼎油运贸易有限公司

    （十）东海油库：东莞东海石油产品仓储有限公司

    （十一）深圳亿升：深圳亿升液体仓储有限公司

    （十二）新加坡亿升：亿升液体仓储（新）有限公司3

    第二节 公司基本情况

    一、基本资料

    （一）公司法定中文名称：深圳市广聚能源股份有限公司

    公司法定英文名称： SHENZHEN GUANGJU ENERGY CO.,LTD.

    （二）股票上市证券交易所：深圳证券交易所

    股票简称：广聚能源

    股票代码：000096

    （三）公司法定代表人：王建彬

    （四）公司董事会秘书：嵇元弘

    股证事务代表： 叶启良

    联系地址：深圳市南山区海德三道天利中央商务广场22楼

    邮政编码：518054

    联系电话：0755－86000096

    传 真：0755－86331111

    电子信箱：gjnygf@126.com

    公司国际互联网网址：www.gj000096.com

    （五）公司注册地址：深圳市南山区海德三道天利中央商务广场22楼

    公司办公地址：深圳市南山区海德三道天利中央商务广场22楼

    （六）公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》

    中国证监会指定国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处

    （七）其它有关资料

    公司首次注册日期：1999年2月18日

    公司首次注册地点：深圳市蛇口新街蛇口大厦六楼

    企业法人营业执照注册号：440301103152424

    税务登记号码：440300708483247

    组织机构代码：70848324-7

    公司聘请的会计师事务所名称: 利安达会计师事务所有限责任公司

    办公地址：北京市朝阳区八里庄西里100号1号楼东区2008室4

    二、主要财务数据与指标

    （一）主要财务数据与指标

    单位：元

    项目 本报告期末 上年度期末

    本报告期末比

    上年度期末增减

    总资产 1,722,653,058.58 1,680,879,536.15 2.49%

    归属于上市公司股东

    的股东权益 1,584,430,333.10 1,554,056,168.14 1.95%

    股本 528,000,000.00 528,000,000.00 0.00%

    归属于上市公司股东

    的每股净资产 3.00 2.94 2.04%

    本报告期 上年同期 本报告期比上年同期

    营业收入 360,594,542.80 1,033,447,182.23 -65.11%

    营业利润 60,024,728.65 92,012,808.42 -34.76%

    利润总额 63,644,418.12 91,777,382.10 -30.65%

    归属于上市公司股东

    的净利润 62,013,692.13 90,983,192.19 -31.84%

    归属于上市公司股东

    的扣除非经常性损益

    后的净利润 49,714,830.15 90,497,631.53 -45.07%

    基本每股收益 0.12 0.17 -29.41%

    稀释每股收益 0.12 0.17 -29.41%

    全面摊薄净资产收益

    率（%） 3.91 6.00 减少2.09 个百分点

    经营活动产生的现金

    流量净额 -27,816,280.23 -158,443,013.40 -82.44%

    每股经营活动产生的

    现金流量净额 -0.05 -0.30 -83.33%

    （二）非经常性损益项目及金额

    非经常性损益项目 金额/元

    非流动资产处置损益 1,168,959.42

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小

    于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

    值产生的收益 259,524.11

    债务重组损益 2,382,657.60

    交易性金融资产投资收益和公允价值变动损益 1,804,152.08

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,657,421.05

    其它营业外收支净额 -191,451.66

    其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,743,431.78

    非经常性损益的所得税影响数 -525,832.40

    合 计 12,298,861.985

    第三节 股本变动及主要股东持股情况

    一、报告期内，公司股份总额及结构与2008年末相比未发生变化。

    二、报告期期末股东情况

    截至报告期期末，本公司股东总数为62,343户。其中，有限售条件股东4名（含

    两名高管），无限售条件股东62,339名。

    （一）公司前10名股东持股情况

    名

    次

    股东名称

    期末持股

    量（股）

    持股比

    例(％)

    持有有限售

    条件的股份

    数量（股）

    股份质押

    或冻结情况

    股东性质

    1 深圳市深南石油(集团)有限公司 302,571,468 57.31 249,771,468

    司法冻结

    1,600,000股 国有法人股

    2 深圳市深南实业有限公司 26,267,063 4.97 0 - 国有法人股

    3 上海市房屋维修资金管理中心 19,921,821 3.77 0 司法冻结 A股股东

    4 深圳市洋润投资有限公司 3,077,469 0.58 0 - 法人股

    5 深圳市维思工贸有限公司 1,600,000 0.30 1,600,000 质押、司法冻结 法人股

    6 尚燕萍 1,192,400 0.23 0 - A股股东

    7 浙江美浓丝网印刷有限公司 1,050,000 0.20 0 - A股股东

    8

    山西信托有限责任公司-晋信

    天健资金信托 891,425 0.17 0 - A股股东

    9 朱小戈 634,605 0.12 0 - A股股东

    10 傅少俊 580,000 0.11 0 - A股股东

    注：深南石油集团全资子公司洋润投资于2009 年6 月30 日收市前，通过深圳交易所证券交易系统累计

    出售所持有的本公司股份9,524,000 股，占本公司总股份的1.8%，洋润投资尚余公司股份3,077,469 股，占

    公司总股份0.58%。减持后深南石油集团直接和间接合计持有本公司股份331,916,000 股，占本公司总股份

    62.86%。有关公告刊登于2009 年4 月23 日《中国证券报》。

    （二）公司前10名无限售条件股东持股情况

    序号 股东名称（全称）

    期末持有无限售条件的股份

    数量（股）

    股份种类

    1 深圳市深南石油(集团)有限公司 52,800,000 人民币普通股

    2 深圳市深南实业有限公司 26,267,063 人民币普通股

    3 上海市房屋维修资金管理中心 19,921,821 人民币普通股

    4 深圳市洋润投资有限公司 3,077,469 人民币普通股

    5 尚燕萍 1,192,400 人民币普通股

    6 浙江美浓丝网印刷有限公司 1,050,000 人民币普通股

    7

    山西信托有限责任公司-晋信天健资

    金信托 891,425 人民币普通股

    8 朱小戈 634,605 人民币普通股

    9 傅少俊 580,000 人民币普通股

    10 宗荣 536,700 人民币普通股6

    上述前10名股东及前10名无限售条件股东关联关系或一致行动的说明：深南

    石油集团系深圳市深南实业有限公司、深圳市洋润投资有限公司的股东，构成关

    联关系。除上述关联关系外，公司未知其他股东间是否存在关联关系或为《上市

    公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

    三、报告期内，本公司控股股东和实际控制人未发生变化。

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、报告期内，公司董事、监事及高管人员持有本公司股票情况

    单位：股

    姓名 职务 期初持股数 期末持股数 期末限售股数

    陈景德 副董事长 13,056.00 13,056.00 9,792.00

    苏仲武 监事会主席 65,280.00 65,280.00 48,960.00

    二、报告期内董事、监事、高级管理人员变更情况

    2009年4月15日，公司董事会四届七次会议，道明照先生因到退休年龄，辞去

    董事总经济师职务；熊华女士因工作变动原因，辞去董事副总经理职务；经股东

    推荐，并经2009年5月11日召开的2008年年度股东大会选举，李敦先生为第四届董

    事会董事；肖微先生在本公司连续担任独立董事已满六年，自2009年5月13日起不

    再担任本公司独立董事。

    第五节 董事会报告

    一、报告期内经营情况

    2009年上半年，全球金融危机及经济衰退对实体经济的负面影响仍在持续，

    珠江三角洲制造业仍未复苏，油、气市场需求量进一步萎缩，公司主营业务的市

    场形势依然严峻。公司审时度势，采取了积极和果断的措施，使得公司主营业务

    在困难重重的市场环境中依然稳健经营。

    由于市场需求下降以及公司淘汰低效业务，公司上半年实现油品销售量4.51

    万吨，同比减少64%，液化石油气销售量4.43万吨，同比减少27%。公司在调整业

    务结构的基础上重新配置资源，增强优质业务的盈利能力，同时把握好采购时机

    和存货数量，尽可能地降低成本，提高经营效率。上半年公司主营业务综合毛利7

    率为15.0%，同比增加8.1个百分点，销售费用、管理费用和财务费用合计 4,654.10

    万元，同比减少32.02%。

    公司上半年核算妈湾电力投资收益2,760.60万元，比上年同期8,000.00万元

    减少65.49%，核算南山热电投资收益1,276.77万元，比上年同期649.99万元增加

    96.43%；公司上半年实现营业利润6,002.47万元，归属于上市公司股东的净利润

    6,201.37万元，分别同比下降-34.76%、-31.84%。

    （一）总体经营情况

    单位：万元

    本报告期 上年同期同比增减（％） 主要影响因素

    营业收入 36,059.45 103,344.72 -65.11%

    受国际原油价格下降的影响，油气销售价格同

    比大幅下降；同时淘汰低效业务，使销售量同

    比下降。

    营业利润 6,002.47 9,201.28 -34.76%

    归属于上市公司

    股东的净利润

    6,201.37 9,098.32 -31.84%

    核算妈湾电力投资收益2,760.60万元，比上年

    同期8,000.00万元减少65.49%。

    （二）主营业务范围及经营状况

    1.主营业务范围

    公司主要从事油品、液化石油气销售及电力投资, 是深圳市乃至珠三角地区

    油品及液化石油气的主要经销商之一。

    2.主营业务分行业、产品和地区情况

    单位：万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本毛利率营业收入同比营业成本同比 毛利率同比

    油品经营 19,120.79 17,012.61 11.03% -68.76% -71.12% 增加7.28 个百分点

    液化石油气经营 16,774.63 13,579.52 19.05% -59.84% -63.57% 增加8.28 个百分点

    主营业务分产品情况

    油品 19,120.79 17,012.61 11.03% -68.76% -71.12% 增加7.28 个百分点

    液化石油气 16,774.63 13,579.52 19.05% -59.84% -63.57% 增加8.28 个百分点

    其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0 元。

    报告期内以产品销售地区划分的营业收入情况：

    单位：万元

    地区 营业收入 与上年同比

    广东 36,059.45 -65.11%8

    （三）现金流量情况

    单位：万元

    项目 本报告期上年同期 增减额 增减率 主要影响因素

    经营活动产生的现金流量净额 -2,781.63 -15,844.30 13,062.67 -82.44% 流动资产占用资金减少

    投资活动产生的现金流量净额 529.13 3,604.59 -3,075.46 -85.32% 收到妈湾电力分红同比减少

    筹资活动产生的现金流量净额 0 6,005.57 -6,005.57 -100.00% 本报告期公司未从银行融资

    （四）报告期内公司利润构成、主营业务或其结构均未发生重大变化。

    （五）报告期内公司无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    （六）公司报告期内来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到

    10%（含10%）以上的情况：

    单位：万元

    公司名称 持股比例 注册资本 主要产品 归属于母公司股东的净利润

    妈湾电力 6.42% 56,000 发电、供电业务等 48,895.31

    南山热电 20.94% 60,276.26 发电、供电业务等 6,096.17

    （七）面临的问题、风险与对策及下半年发展计划

    下半年，公司计划实施为期三个半月的加油站油气回收项目和四个月的东海

    油库维修改造工程，将对下半年油品经营产生一定影响，同时在一定程度上加大

    运营成本。随着国内原材料价格逐步走高，液化石油气采购价格波动幅度加大，

    将增大经营难度。公司将优化采购渠道，确保货源供应；精心组织和管理技改项

    目，保证质量和进度，把对生产经营的影响降至最小。同时，加大投资项目的开

    拓力度，推动公司良好发展。

    此外，公司下半年将加强安全生产，完善管理制度和办事流程，确保规范运

    作，努力寻找适合公司的、有较好发展前景的新业务。

    二、公司投资情况

    （一） 募集资金的投资情况

    2000年公司上市时募集资金49,249万元，截止本报告期末，累计使用35,693

    万元，尚有13,556万元的募集资金继续存放在银行。

    本报告期内，公司未募集资金，以前期间募集资金使用及变更情况详见2001

    年4月24日《证券时报》、2003年4月26日《中国证券报》和2006年11月14日《中国

    证券报》刊登的有关公告。9

    （二） 非募集资金投资情况

    报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。唯本公司之子公司深南燃气于

    2008年12月25日与博罗县粤东石化煤气库（“粤东气库”）、惠州市运行煤气有限公

    司（“运行气站”）股东签订股权转让协议，转让价格分别为60万元、50万元，同

    时分别为粤东气库及运行气站股东承担债务1,620万元、1,330万元。报告期内，

    公司已完成收购，并将粤东气库和运行气站纳入合并报表的合并范围。

    第六节 重要事项

    一、公司治理情况

    公司已建立起较为完善的公司治理结构，并不断优化，确保公司的运作水平

    得到持续提高。报告期内，公司董事会战略决策委员会、提名委员会、审计委员

    会认真履行职责，深入了解公司情况，并按照规程召开会议。上半年，董事会根

    据董事变动情况重新调整董事会专门委员会人员，确保各委员会工作得以继续开

    展。报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《关于修改上市公司现金分红若

    干规定的决定》的规定，结合公司实际情况和业务发展需要，对《公司章程》的

    相关条款进行了修订。公司将不断理顺内部管理程序，修订及补充各项管理制度，

    持续提高公司管理水平。

    公司治理的实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在实质性差异。

    二、公司实施利润分配方案、公积金转增股本方案及发行新股方案的情况

    （一）报告期实施的分红派息方案

    本公司2009年5月11日召开的2008年年度股东大会审议通过了《关于2008年度

    利润分配及分红派息方案》，主要内容为：以2008年12月31日总股本52,800万股为

    基数，向全体股东每10股派现金人民币0.8元（含税）。本公司于2009年6月25日在

    《中国证券报》上刊登了《关于2008年度分红派息的实施公告》，股权登记日为2009

    年7月2日，除息日为2009年7月3日。

    （二）本半年度公司不进行利润分配或公积金转增股本。

    （三）报告期内公司未制定发行新股方案。10

    三、报告期内，本公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前发生但持续到报告

    期的重大诉讼、仲裁事项。

    四、公司证券投资情况

    （一）证券投资组合情况：一天债券回购占期末证券总投资的18.55%，上市

    流通的债券占81.45%。

    （二）报告期末按市值占总投资金额比例大小排列的前十只证券：

    证券 证券 初始投资 持有 期末 报告期

    序

    号 品种 代码

    证券简称

    金额(元) 数量(张) 账面值(元)

    占期末证

    券总投资

    比例 损益(元)

    1

    一天债券

    回购 204001 *GC001 5,996,109.00 60,000 6,000,000.00 18.55% 3,891.00

    2

    上市流通

    的债券 122984 09 六城投3,785,677.89 35,500 3,836,485.00 11.86% 50,807.11

    3

    上市流通

    的债券 122974 09 镇城投3,678,196.75 36,000 3,711,240.00 11.47% 33,043.25

    4

    上市流通

    的债券 122972 09 绵投控3,402,289.69 33,000 3,383,820.00 10.46% -18,469.69

    5

    上市流通

    的债券 122988 09 渝隆债3,097,764.24 30,000 3,273,000.00 10.12% 175,235.76

    6

    上市流通

    的债券 122965 09 潍投债2,878,574.60 28,050 2,909,346.00 8.99% 30,771.40

    7

    上市流通

    的债券 122987 09 云煤化1,267,112.68 12,000 1,282,320.00 3.96% 15,207.32

    8

    上市流通

    的债券 126010 08 中远债1,244,474.44 15,000 1,263,600.00 3.91% 19,125.56

    9

    上市流通

    的债券 111054 09 连中小 1,164,527.19 11,000 1,164,350.00 3.60% -177.19

    10

    上市流通

    的债券 111046 08 东特债958,434.64 10,000 1,099,900.00 3.40% 141,465.36

    期末持有的其他证券投资 4,038,989.50 - 4,429,000.00 13.69% 390,010.50

    报告期因出售转入投资收益的上年公允价

    值损益 - - - - 591,203.54

    报告期已出售证券投资损益 - - - - 1,554,445.24

    合 计 31,512,150.62 - 32,353,061.00 - 1,804,152.08

    五、持有其它上市公司股权情况

    单位：万元

    证券

    代码

    证券

    简称

    初始投资额

    期末持股占该

    公司股权比例

    期末账面

    值

    报告期损益

    报告期所有

    者权益变动

    000037 深南电A 17,462.71 20.94% 42,332.56 1,276.77 229.69

    注：截至2009 年6 月30 日收市，本公司通过大宗交易及深圳交易所证券交易系统累计出售所持有的南

    山热电股份4,438,465 股，占其总股本的0.74%。11

    六、报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售以及

    企业合并事项

    （一）收购资产

    2009 年2 月20 日，新加坡亿升函告本公司，该公司与一家中国企业签订股权

    转让意向书，拟以3,200 万美元的价格向其转让深圳亿升70%股权。本公司考虑到

    深圳亿升的现状及未来发展前景，决定行使股东的优先购买权。该事项已经公司

    董事会及股东大会审议通过，确定利用公司募集资金进行投资。有关公告刊登于

    2009 年4 月18 日及2009 年5 月12 日《中国证券报》。之后，新加坡亿升致函本

    公司，决定停止上述股权转让。本公司正努力与对方磋商，以期达成交易。

    （二）报告期内公司不存在出售资产情况。

    （三）报告期内公司不存在企业合并事项的情况。

    七、报告期内公司关联交易事项

    （一）报告期内，公司无重大日常经营性关联交易情况。

    （二）公司报告期内不存在资产收购、出售发生的关联交易。

    （三）公司与关联方存在非经营性债权债务往来或担保事项：

    1. 非经营性关联债权债务往来

    单位：万元

    向关联方提供资金 关联方向公司提供（偿还）资金

    关联方

    发生额 余额 发生额 余额

    南山石油 20 0 20 0

    深南燃气 0 1,179 1 0

    广聚电力 0 1,929 0 0

    广聚香港 0 3,500 0 0

    合计 20 6,608 21 0

    其中：报告期内公司的控股股东及其子公司占用公司资金的发生额0元，余额0元。

    2、关联方担保

    本报告期内，公司无为全资、参资企业以外的公司进行的担保事项。

    2008年6月，公司的参资企业三鼎油运与中国船舶重工国际贸易有限公司(“中

    国船舶”)、大连船舶重工集团有限公司(“大连船舶”)签订了《76,000载重吨成品/原

    油船建造合同》。三鼎油运股东会决定，由三鼎油运各方股东各自为该项目提交一

    份履约保函给中国船舶及大连船舶，承诺按持股比例为造船合同的履约承担连带12

    担保责任。公司按持股比例，为三鼎油运向中国船舶和大连船舶提供8,923.2 万元

    人民币范围内的连带担保责任，担保期限自2008年6月20日起至2012年5月31日，

    同时三鼎油运为本公司出具反担保函。

    八、重大合同及其履行情况信息

    （一）报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租

    赁事项：

    根据2008年签订的合作协议，从2008年8月1日至2009年1月31日，公司全资子

    公司南山石油继续承包经营东海油库，承包金额为150万元。自2009年2月1日起，

    公司不再承包经营东海油库。

    本公司无其它重大托管、承包、租赁其它公司资产或其他公司托管、承包、

    租赁上市公司资产的事项。

    (二)重大担保事项

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象

    名称

    发生日期

    （协议签署日）

    担保金额担保类型 担保期 是否履

    行完毕

    是否为关

    联方担保

    三鼎油运 2008 年6 月20 日 8,923.20 连带责任保证至2012.5.31 否 是

    报告期内担保发生额合计 8,923.20

    报告期末担保余额合计（A） 8,923.20

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 0.00

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 0.00

    公司担保总额（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 8,923.20

    担保总额占净资产的比例 5.63%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的

    金额（C）

    0.00

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保

    对象提供的担保金额（D）

    0.00

    担保总额超过净资产50％部分的金额(E) 0.00

    上述三项担保金额合计*（C+D+E） 0.00

    （三）报告期内，公司无委托他人进行现金资产管理事项，亦无以前期间发

    生但延续到报告期的委托他人进行的现金资产管理。

    九、公司及持有公司股份5%以上的股东 的重要承诺事项

    本报告期内，公司及持有公司股份5%以上的股东深南石油集团无新增承诺事

    项，深南石油集团严格履行了以前期间发生并延续到报告期的各项承诺事项，包

    括：13

    （一）在公司上市前作出的不竞争承诺；

    （二）公司股权分置改革时期作为有限售条件流通股股东作出的承诺，并严

    格遵守中国证监会关于上市公司解除限售存量股份规定的承诺；

    （三）办理深圳蛇口大厦六、七楼房产证的承诺。

    十、报告期内接待调研、沟通、采访等活动情况

    接待时间 接待地点 接待方式接待对象 谈论主要内容及提供的资料

    2009年03月17日 公司 集体调研

    银河证券、信达澳银基金、

    诺安基金等

    公司经营情况及发展

    2009年4月23日 公司 实地调研嘉实基金 公司定期报告及经营情况介绍

    十一、其它重要事项

    2008 年12 月24 日，深南石油集团与科汇通签订股权转让协议，科汇通将持

    有的9,795.5422 万股（占总股本的18.55%）广聚能源股份以3.61 元/股的价格

    转让给深南石油集团。

    2009年2月13日，国务院国有资产监督管理委员会下发《关于深圳市广聚能源

    股份有限公司国有股东转让所持股份有关问题的批复》（国资产权[2009]72 号），

    同意科汇通将所持公司股份9,795.5422 万股转让给深南石油集团，并于2009年3

    月26日获得中国证监会《关于核准豁免深圳市深南石油（集团）有限公司要约收

    购深圳市广聚能源股份有限公司股份义务的批复》（证监许可[2009]252号）。该项

    股份转让过户手续于2009年4月21日在深圳证券登记结算公司深圳分公司办理完

    毕。

    十二、独立董事对大股东及其关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和

    独立意见

    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保

    若干意见的通知》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》和深圳证监局《关

    于加强上市公司资金占用和违规担保信息披露工作的通知》的精神，我们本着认

    真负责的态度，对公司大股东及其关联方占用公司资金情况和公司对外担保情况

    进行了核查，现将有关情况说明如下：公司报告期内对全资子公司的担保发生额

    为0万元，报告期末对全资子公司担保余额为0万元；报告期内对外担保发生额为0

    万元，报告期末对外担保余额为8,923.2万元。

    我们认为：公司严格按照《公司章程》等规定，规范对外担保行为，控制对

    外担保风险。公司对参资企业的担保是按参资企业各股东持股比例承担的担保责14

    任，该企业亦为公司出具了反担保函。上述担保决策程序合法、合规，没有损害

    公司股东利益。

    独立董事：冼国明 邵瑞庆 马鸿翔 方齐云

    二〇〇九年八月十四日

    十三、报告期内公司、董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人

    没有受中国证监会稽查、行政处罚、或被其他行政管理部门处罚及证券交易所公

    开谴责的情形。

    十四、本报告期公司公告索引：

    公告日期 公告编号 公 告 内 容 报刊名称 版面

    2009.2.14 [2009]001 关于公司国有股权转让获得国务院国资委

    批准的公告 中国证券报 C004

    [2009]002

    关于公司控股股东深圳市深南石油（集团）

    有限公司获得中国证监会豁免要约收购批

    复的公告

    中国证券报 B01

    - 关于公司申请豁免要约收购义务的法律意

    见书 -

    2009.3.27

    - 关于深圳市石油（集团）有限公司申请豁

    免要约收购义务的补充法律意见书（一）

    巨潮资讯网

    -

    [2009]003 2008年年度报告全文 巨潮资讯网 -

    [2009]004 2008年年度报告摘要 C013-C014

    [2009]005 四届七次董事会决议公告

    [2009]006 四届四次监事会决议公告

    [2009]007 关于召开2008年年度股东大会的通知

    [2009]008 关于行使优先购买权以3200万美元收购深

    圳亿升液体仓储有限公司70%股权的公告

    [2009]009 关于确定部分募集资金投向的公告

    中国证券报

    C013

    - 深圳亿升液体仓储有限公司审计报告

    （2008年度）

    - 独立董事对相关事项的专项说明及独立意

    见

    - 关于公司控股股东及其他关联方占用资金

    的审核报告

    - 2008年度内部控制自我评价报告

    2009.4.18

    - 2008年度审计报告

    巨潮资讯网 -

    2009.4.23 [2009]010 关于国有股东股权转让股权过户情况的公

    告 中国证券报 C12

    2009.4.29 [2009]011 第一季度报告 中国证券报 D021

    2009.5.12 [2009]012 2008年年度股东大会决议公告 中国证券报 B08

    2009.5.14 [2009]013 第四届董事会第九次会议决议公告 中国证券报 B01

    2009.5.20 [2009]014 关于签定《授信额度协议》的公告 中国证券报 D004

    2009.6.13 [2009]015 关于股东减持股份公告 中国证券报 C008

    2009.6.25 [2009]016 关于2008年度分红派息的实施公告 中国证券报 D00515

    第七节 财务报告

    一、公司本期财务报告未经审计。

    二、财务报表合并范围变化情况

    本报告期，公司财务报表合并范围变化情况如下：

    （一）自2009年2月1日起，公司不再将东海油库纳入合并报表的合并范围。

    （二）自2009年3月1日起，公司将粤东气库和运行气站纳入合并报表的合并

    范围。

    上述变化对公司影响较小，不属于财务报表合并范围的重大变化。

    三、财务报表：资产负债表、利润表、现金流量表和股东权益变动表附后。

    四、财务报表附注附后。16

    第八节 备查文件目录

    一、载有董事长签名的半年度报告文本；

    二、载有公司法定代表人、主管财务副总经理和会计机构负责人签名并盖章

    的财务报告文本；

    三、报告期内在《中国证券报》披露过的公司文件正本及公告原稿；

    四、公司章程文本。

    董事长签字：

    深圳市广聚能源股份有限公司

    董 事 会

    二〇〇九年八月十八日深圳市广聚能源股份有限公司

    2009 年半年度财务报告

    2009 年1 月1 日起至6 月30 日止

    （未经审计）

    目 录

    页次

    一、合并资产负债表 1

    二、合并利润表 2

    三、合并现金流量表 3

    四、合并股东权益变动表 4-5

    五、资产负债表 6

    六、利润表 7

    七、现金流量表 8

    八、股东权益变动表 9-10

    九、财务报表附注 11-591

    合 并 资 产 负 债 表

    会合 01 表

    编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位: 人民币 元

    资 产 附注 期末余额 年初余额 负债和股东权益 附注期末余额 年初余额

    流动资产： 流动负债：

    货币资金 八、1 651,345,593.83 673,870,540.19 短期借款

    交易性金融资产 八、2 32,353,061.00 19,947,485.60 交易性金融负债

    应收票据 应付票据

    应收账款 八、3 6,231,382.98 13,566,879.07 应付账款 八、16 1,159,366.70 3,387,579.51

    预付款项 八、4 5,536,978.66 3,568,094.14 预收款项 八、17 4,172,905.57 2,159,598.49

    应收利息 应付职工薪酬 八、18 30,877,874.21 28,750,983.56

    应收股利 八、5 27,606,000.00 应交税费 八、19 -828,803.91 12,902,927.15

    其他应收款 八、6 1,683,913.37 3,908,411.55 应付利息

    存货 八、7 24,166,455.31 15,650,486.33 应付股利 八、20 42,240,000.00

    一年内到期的非流动资产 其他应付款 八、21 55,142,866.79 37,616,740.33

    其他流动资产 一年内到期的非流动负债

    流动资产合计 748,923,385.15 730,511,896.88 其他流动负债

    非流动资产： 流动负债合计 132,764,209.36 84,817,829.04

    可供出售金融资产 非流动负债：

    持有至到期投资 长期借款

    长期应收款 应付债券

    长期股权投资 八、8 814,141,586.40 761,111,028.40 长期应付款

    投资性房地产 八、9 18,112,186.41 14,578,112.30 专项应付款

    固定资产 八、10 100,168,907.20 119,988,557.59 预计负债

    在建工程 八、11 196,000.00 递延所得税负债

    工程物资 其他非流动负债

    固定资产清理 非流动负债合计

    生产性生物资产 负债合计 132,764,209.36 84,817,829.04

    油气资产 股东权益

    无形资产 八、12 30,237,379.11 43,654,031.82 实收资本（或股本） 八、22 528,000,000.00 528,000,000.00

    开发支出 资本公积 八、23 382,938,516.91 372,338,044.08

    商誉 八、13 806,836.11 289,648.64 减：库存股

    长期待摊费用 八、14 6,102,002.01 6,389,484.33 盈余公积 八、24 225,594,953.87 225,594,953.87

    递延所得税资产 4,160,776.19 4,160,776.19 未分配利润 八、25 452,747,942.09 432,974,249.96

    其他非流动资产 外币报表折算差额 -4,851,079.77 -4,851,079.77

    非流动资产合计 973,729,673.43 950,367,639.27 归属于母公司股东权益合计 1,584,430,333.10 1,554,056,168.14

    少数股东权益 八、26 5,458,516.12 42,005,538.97

    股东权益合计 1,589,888,849.22 1,596,061,707.11

    资产总计 1,722,653,058.58 1,680,879,536.15 负债和股东权益总计 1,722,653,058.58 1,680,879,536.15

    法定代表人：王建彬 主管会计工作负责人：陈丽红 会计机构负责人： 李伶2

    合 并 利 润 表

    会合 02 表

    编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年1-6 月金额单位：人民币元

    项 目 附注 本期金额 上年同期金额

    一、营业收入 八、27 360,594,542.80 1,033,447,182.23

    减：营业成本 八、27 306,514,821.48 962,423,693.80

    营业税金及附加 八、28 392,921.78 773,578.38

    销售费用 32,666,705.76 45,905,912.16

    管理费用 19,142,510.01 19,042,731.01

    财务费用 八、29 -5,268,150.82 3,516,307.35

    资产减值损失 八、30 -1,657,421.05

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 八、31 249,706.84 149,285.81

    投资收益（损失以“-”号填列） 八、32 50,971,866.17 90,078,563.08

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 16,863,866.00 10,301,618.56

    二、营业利润（亏损以“-”号填列） 60,024,728.65 92,012,808.42

    加：营业外收入 八、33 3,881,868.36 223,621.70

    减：营业外支出 八、34 262,178.89 459,048.02

    其中：非流动资产处置损失 25,225.99 29,198.00

    三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 63,644,418.12 91,777,382.10

    减：所得税费用 八、35 919,779.94 872,135.13

    四、净利润（净亏损以“-”号填列） 62,724,638.18 90,905,246.97

    归属于母公司股东的净利润 62,013,692.13 90,983,192.19

    少数股东损益 710,946.05 -77,945.22

    五、每股收益

    （一）基本每股收益 十三 0.12 0.17

    （二）稀释每股收益 十三 0.12 0.17

    六、其他综合收益 十四 10,600,472.83 19,810,324.77

    七、综合收益总额 73,325,111.01 110,715,571.74

    归属于母公司所有者的综合收益 72,614,164.96 110,793,516.96

    归属于少数股东的综合收益 710,946.05 -77,945.22

    法定代表人：王建彬 主管会计工作负责人： 陈丽红 会计机构负责人：李伶3

    合 并 现 金 流 量 表

    会合 03 表

    编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位: 人民币元

    项 目 附注 本期金额 上年同期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 406,049,390.60 1,326,394,852.54

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 八、37 12,641,745.56 5,789,516.97

    经营活动现金流入小计 418,691,136.16 1,332,184,369.51

    购买商品、接受劳务支付的现金 343,237,445.15 1,394,335,911.41

    支付给职工以及为职工支付的现金 23,786,628.53 27,061,775.33

    支付的各项税费 23,559,804.58 16,272,056.37

    支付其他与经营活动有关的现金 八、38 55,923,538.13 52,957,639.80

    经营活动现金流出小计 446,507,416.39 1,490,627,382.91

    经营活动产生的现金流量净额 -27,816,280.23 -158,443,013.40

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 10,470,872.88

    取得投资收益收到的现金 8,314,080.56 81,031,953.08

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,873,000.00 352,000.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 20,657,953.44 81,383,953.08

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,013,366.93 17,253,734.15

    投资支付的现金 12,747,072.10 28,084,341.53

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 327,095.35

    支付其他与投资活动有关的现金 279,085.19

    投资活动现金流出小计 15,366,619.57 45,338,075.68

    投资活动产生的现金流量净额 5,291,333.87 36,045,877.40

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 141,832,133.58

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 141,832,133.58

    偿还债务支付的现金 48,890,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32,886,400.00

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 81,776,400.00

    筹资活动产生的现金流量净额 60,055,733.58

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,645,832.95

    五、现金及现金等价物净增加额 -22,524,946.36 -65,987,235.37

    加：期初现金及现金等价物余额 673,870,540.19 610,566,688.56

    六、期末现金及现金等价物余额 651,345,593.83 544,579,453.19

    法定代表人：王建彬 主管会计工作负责人：陈丽红 会计机构负责人：李伶4

    合并股东权益变动表

    会合 04 表

    编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年1-6 月 单位: 人民币元

    本期金额

    归属于母公司股东权益

    项 目

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其他

    少数股东权益 股东权益合计

    一、上年年末余额 528,000,000.00 372,338,044.08 225,594,953.87 432,974,249.96 -4,851,079.77 42,005,538.97 1,596,061,707.11

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 528,000,000.00 372,338,044.08 225,594,953.87 432,974,249.96 -4,851,079.77 42,005,538.97 1,596,061,707.11

    三、本期增减变动金额 10,600,472.83 19,773,692.13 -36,547,022.85 -6,172,857.89

    （一）净利润 62,013,692.13 710,946.05 62,724,638.18

    （二）直接计入股东权益的利得和损失 10,600,472.83 10,600,472.83

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 10,600,472.83 10,600,472.83

    3．与计入股东权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 10,600,472.83 62,013,692.13 710,946.05 73,325,111.01

    （三）股东投入和减少资本 -37,257,968.90 -37,257,968.90

    1．股东投入资本

    2．股份支付计入股东权益的金额

    3．其他 -37,257,968.90 -37,257,968.90

    （四）利润分配 -42,240,000.00 -42,240,000.00

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对股东的分配 -42,240,000.00 -42,240,000.00

    4．其他

    （五）股东权益内部结转

    1．资本公积转增股本

    2．盈余公积转增股本

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 528,000,000.00 382,938,516.91 225,594,953.87 452,747,942.09 -4,851,079.77 5,458,516.12 1,589,888,849.22

    法定代表人：王建彬 主管会计工作负责人：陈丽红 会计机构负责人：李伶5

    合并股东权益变动表

    会合 04 表

    编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 单位: 人民币 元

    2008 年度金额

    项 目 归属于母公司股东权益

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其他

    少数股东权益 股东权益合计

    一、上年年末余额 528,000,000.00 362,529,946.19 200,058,445.53 413,292,801.56 -3,412,490.00 42,000,872.06 1,542,469,575.34

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 528,000,000.00 362,529,946.19 200,058,445.53 413,292,801.56 -3,412,490.00 42,000,872.06 1,542,469,575.34

    三、本年增减变动金额 9,808,097.89 25,536,508.34 19,681,448.40 -1,438,589.77 4,666.91 53,592,131.77

    （一）净利润 129,697,956.74 4,666.91 129,702,623.65

    （二）直接计入股东权益的利得和损失 9,808,097.89 -1,438,589.77 8,369,508.12

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 9,808,097.89 9,808,097.89

    3．与计入股东权益项目相关的所得税影响

    4．其他 -1,438,589.77 -1,438,589.77

    上述（一）和（二）小计 9,808,097.89 129,697,956.74 -1,438,589.77 4,666.91 138,072,131.77

    （三）股东投入和减少资本

    1.股东投入资本

    2．股份支付计入股东权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 25,536,508.34 -110,016,508.34 -84,480,000.00

    1．提取盈余公积 25,536,508.34 -25,536,508.34

    2. 提取一般风险准备

    3．对股东的分配 -84,480,000.00 -84,480,000.00

    4．其他

    （五）股东权益内部结转

    1．资本公积转增股本

    2．盈余公积转增股本

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本年年末余额 528,000,000.00 372,338,044.08 225,594,953.87 432,974,249.96 -4,851,079.77 42,005,538.97 1,596,061,707.11

    法定代表人：王建彬 主管会计工作负责人：陈丽红 会计机构负责人：李伶6

    资 产 负 债 表

    会企 01 表

    编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位: 人民币元

    资 产 附注期末余额 年初余额 负债和股东权益 附注期末余额 年初余额

    流动资产： 流动负债：

    货币资金 445,682,944.58 499,593,659.98 短期借款

    交易性金融资产 32,353,061.00 19,947,485.60 交易性金融负债

    应收票据 应付票据

    应收账款 九、1 9,645,003.13 11,883,343.72 应付账款 13,005,226.86 67,297,642.26

    预付款项 预收款项 50,000.00 55,040.00

    应收利息 应付职工薪酬 23,411,133.38 21,070,094.12

    应收股利 27,606,000.00 应交税费 -394,519.50 3,224,110.08

    其他应收款 九、2 54,690,570.65 66,570,037.36 应付利息

    存货 4,963,624.64 5,225,570.76 应付股利 42,240,000.00

    一年内到期的非流动资产 其他应付款 11,278,095.10 13,392,584.10

    其他流动资产 一年内到期的非流动负债

    流动资产合计 574,941,204.00 603,220,097.42 其他流动负债

    非流动资产： 流动负债合计 89,589,935.84 105,039,470.56

    可供出售金融资产 非流动负债：

    持有至到期投资 长期借款

    长期应收款 应付债券

    长期股权投资 九、3 751,307,564.19 737,514,093.38 长期应付款

    投资性房地产 专项应付款

    固定资产 32,451,881.99 33,980,753.02 预计负债

    在建工程 196,000.00 递延所得税负债

    工程物资 其他非流动负债

    固定资产清理 非流动负债合计

    生产性生物资产 负债合计 89,589,935.84 105,039,470.56

    油气资产 股东权益

    无形资产 102,845.85 116,380.83 股本 528,000,000.00 528,000,000.00

    开发支出 资本公积 359,992,079.88 349,391,607.05

    商誉 减：库存股

    长期待摊费用 盈余公积 225,594,953.87 225,594,953.87

    递延所得税资产 1,010,660.64 1,010,660.64 未分配利润 156,637,187.08 168,011,953.81

    其他非流动资产 股东权益合计 1,270,224,220.83 1,270,998,514.73

    非流动资产合计 784,872,952.67 772,817,887.87

    资产总计 1,359,814,156.67 1,376,037,985.29 负债和股东权益总计 1,359,814,156.67 1,376,037,985.29

    法定代表人：王建彬 主管会计工作负责人：陈丽红 会计机构负责人：李伶7

    利 润 表

    会合 02 表

    编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年1-6 月金额单位：人民币元

    项 目 附注 本期金额 上年同期金额

    一、营业收入 九、4 84,263,129.34 286,184,250.10

    减：营业成本 九、4 71,017,446.08 252,978,011.07

    营业税金及附加 63,860.69 394,260.64

    销售费用 11,833,668.41 27,160,217.58

    管理费用 7,696,764.64 10,652,130.61

    财务费用 -4,705,346.26 -416,797.91

    资产减值损失

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 249,706.84 149,285.81

    投资收益（损失以“-”号填列） 九、5 32,353,443.22 83,158,675.94

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4,413,874.83 3,801,731.42

    二、营业利润（亏损以“-”号填列） 30,959,885.84 78,724,389.86

    加：营业外收入 84,850.00 70,700.00

    减：营业外支出 179,502.57 76,598.00

    其中：非流动资产处置损失 23,502.57 19,198.00

    三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 30,865,233.27 78,718,491.86

    减：所得税费用

    四、净利润（净亏损以“-”号填列） 30,865,233.27 78,718,491.86

    五、其他综合收益 10,600,472.83 21,248,482.77

    六、综合收益总额 41,465,706.10 99,966,974.63

    法定代表人：王建彬 主管会计工作负责人：陈丽红 会计机构负责人：李伶8

    现 金 流 量 表

    2009 年1-6 月 会企 03 表

    编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 单位: 人民币 元

    项 目 附注本期金额 上年同期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 97,839,838.64 335,869,649.63

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 6,542,647.26 2,768,513.59

    经营活动现金流入小计 104,382,485.90 338,638,163.22

    购买商品、接受劳务支付的现金 124,158,732.99 336,173,104.74

    支付给职工以及为职工支付的现金 7,673,178.29 10,449,784.58

    支付的各项税费 5,624,232.50 7,043,103.85

    支付其他与经营活动有关的现金 10,370,655.20 28,714,257.66

    经营活动现金流出小计 147,826,798.98 382,380,250.83

    经营活动产生的现金流量净额 -43,444,313.08 -43,742,087.61

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 2,145,648.78 80,611,953.08

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 148,000.00 241,000.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 2,293,648.78 80,852,953.08

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12,979.00 867,433.15

    投资支付的现金 12,747,072.10 28,084,341.53

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 12,760,051.10 28,951,774.68

    投资活动产生的现金流量净额 -10,466,402.32 51,901,178.40

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计

    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32,886,400.00

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 32,886,400.00

    筹资活动产生的现金流量净额 -32,886,400.00

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -88,050.14

    五、现金及现金等价物净增加额 -53,910,715.40 -24,815,359.35

    加：期初现金及现金等价物余额 499,593,659.98 459,823,696.17

    六、期末现金及现金等价物余额 445,682,944.58 435,008,336.82

    法定代表人：王建彬 主管会计工作负责人：陈丽红 会计机构负责人：李伶9

    股 东 权 益 变 动 表

    会企 04 表

    编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位: 人民币元

    本期金额

    项目 附注

    股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额 528,000,000.00 349,391,607.05 225,594,953.87 168,011,953.81 1,270,998,514.73

    加： 1．会计政策变更

    2．前期差错更正

    二、本年年初余额 528,000,000.00 349,391,607.05 225,594,953.87 168,011,953.81 1,270,998,514.73

    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 10,600,472.83 -11,374,766.73 -774,293.90

    （一）本年净利润 30,865,233.27 30,865,233.27

    （二）直接计入股东权益的利得和损失 10,600,472.83 10,600,472.83

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 10,600,472.83 10,600,472.83

    3．与计入股东权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 10,600,472.83 30,865,233.27 41,465,706.10

    （三）股东投入资本

    1. 股东本期投入资本

    2．股份支付计入股东权益的金额

    3．其他

    （四）本年利润分配 -42,240,000.00 -42,240,000.00

    1．提取盈余公积

    2．对股东的分配 -42,240,000.00 -42,240,000.00

    3．其他

    （五）股东权益内部结转

    1．资本公积转增股本

    2．盈余公积转增股本

    3．盈余公积弥补亏损

    4. 其他

    四、本期期末余额 528,000,000.00 359,992,079.88 225,594,953.87 156,637,187.08 1,270,224,220.83

    法定代表人：王建彬 主管会计工作负责人：陈丽红 会计机构负责人：李伶10

    股 东 权 益 变 动 表

    编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 金额单位: 人民币元

    2008 年度金额

    项目 附注

    股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额 528,000,000.00 339,583,509.16 200,058,445.53 150,345,920.46 1,217,987,875.15

    加： 1．会计政策变更

    2．前期差错更正

    二、本年年初余额 528,000,000.00 339,583,509.16 200,058,445.53 150,345,920.46 1,217,987,875.15

    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 9,808,097.89 25,536,508.34 17,666,033.35 53,010,639.58

    （一）本年净利润 127,682,541.69 127,682,541.69

    （二）直接计入股东权益的利得和损失 9,808,097.89 9,808,097.89

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 9,808,097.89 9,808,097.89

    3．与计入股东权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 9,808,097.89 127,682,541.69 137,490,639.58

    （三）股东投入资本

    1．股东本期投入资本

    2．股份支付计入股东权益的金额

    3．其他

    （四）本年利润分配 25,536,508.34 -110,016,508.34 -84,480,000.00

    1．提取盈余公积 25,536,508.34 -25,536,508.34

    2．对股东的分配 -84,480,000.00 -84,480,000.00

    3．其他

    （五）股东权益内部结转

    1．资本公积转增股本

    2．盈余公积转增股本

    3．盈余公积弥补亏损

    4. 其他

    四、本年期末余额 528,000,000.00 349,391,607.05 225,594,953.87 168,011,953.81 1,270,998,514.73

    法定代表人：王建彬 主管会计工作负责人：陈丽红 会计机构负责人：李伶深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    11

    深圳市广聚能源股份有限公司

    财务报表附注

    截止2009 年6 月30 日

    （除特别说明外，金额以人民币元表述）

    一、 公司基本情况

    1、历史沿革

    深圳市广聚能源股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经深圳市人民政府办公厅

    以深府办[1999]13 号文《关于同意深圳市深南石油(集团)有限公司等企业改组并以发起方式设

    立深圳市广聚能源股份有限公司的批复》批准，由深圳市深南石油(集团)有限公司(以下简称“深

    南集团”)、深圳市南山区投资管理公司(以下简称“南山区投公司”)、深圳市深南实业有限公司(以

    下简称“深南实业公司”)、深圳市洋润投资有限公司(以下简称“洋润投资公司”)、深圳市维思工

    贸有限公司(以下简称“维思工贸公司”)作为发起人共同发起设立的股份有限公司。公司于1999

    年2 月18 日深圳市工商行政管理局办理了工商登记，本公司设立时总股本为245,000,000 股。

    2000 年7 月3 日，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000]93 号文《关于核准深圳

    市广聚能源股份有限公司公开发行股票的通知》批准，本公司公开发行境内上市内资股(A 股)

    股票，并于2000 年7 月14 日办理了工商变更登记手续。2000 年7 月24 日，本公司A 股股票

    在深圳证券交易所挂牌交易。发行后总股本增至330,000,000 股。

    2003 年9 月29 日，经本公司第二次临时股东大会批准，本公司实施了资本公积转增股本

    方案：以2002 年12 月31 日总股本330,000,000 股为基数，每10 股转增6 股，共转增198,000,000

    股。转增后本公司总股份由330,000,000 股变更为528,000,000 股。

    公司法定代表人为王建彬。注册资本：52,800 万元。注册地：广东省深圳市 。总部地址：

    广东省深圳市。

    2、所处行业

    公司所属行业为批发和零售业。

    3、经营范围

    本公司及子公司主要经营范围为：兴办实业、国内商业、物资供销业、投资电力企业、销

    售成品油及液化石油气和成品油仓储业务。

    二、 财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006

    年2 月15 日颁布的企业会计准则，并基于本附注第四部分所述的主要会计政策、会计估计而编

    制。深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    12

    三、 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

    况、经营成果和现金流量等有关信息。

    四、 公司的主要会计政策、会计估计及合并财务报表编制方法

    1、 会计期间

    会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    2、 记账本位币

    以人民币为记账本位币。本公司之子公司广聚能源（香港）有限公司的记账本位币为港币。

    3、 记账基础和计量属性

    本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。

    本公司对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；当所确定的会计要素金额符合企业会

    计准则要求且能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

    报告期内，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融

    资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期付款的存货、固定资产

    等以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他发生减值的资产以可

    收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产以重置成本计量。其他财务报表项目以历史

    成本计量。

    报告期内计量属性未发生变化。

    4、 现金等价物的确定标准

    本公司之现金等价物指持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险

    很小的投资。

    5、 外币折算

    （1）外币交易

    本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外

    汇牌价的中间价，下同）折合算成人民币记账。

    在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日

    即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位

    币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后

    的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。

    （2）外币财务报表的折算

    ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    13

    除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

    ② 利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率

    近似的汇率折算。

    按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

    ③ 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项

    目，在现金流量表中单独列示。

    6、 金融资产及金融负债的核算方法

    （1）金融工具的确认依据

    当本公司成为金融工具合同一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。

    （2）金融资产和金融负债的分类

    本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期

    损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。

    按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他

    金融负债两大类。

    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:包括交易性金融资产或

    金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

    交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

    a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；

    b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短

    期获利方式对该组合进行管理；

    c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生

    工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付

    该权益工具结算的衍生工具除外。

    指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一

    的金融资产或金融负债：

    a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利

    得或损失在确认或计量方面不一致的情况；

    b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、

    或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

    ② 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力

    持有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利

    率国债、浮动利率公司债券等。

    ③ 应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本

    公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    14

    ④ 可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有

    划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项

    的金融资产。

    ⑤ 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    （3）金融资产和金融负债的计量

    本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其

    变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的

    金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：

    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后

    续计量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。

    ② 持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生

    减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。

    ③ 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或

    摊销产生的利得或损失计入当期收益。

    ④ 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计

    入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投

    资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计

    入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售

    金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

    ⑤ 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资

    挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。

    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没

    有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始

    确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第13 号——或有事项》

    确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累计

    摊销额的余额。

    其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益

    计入当期损益。

    ⑥ 公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿

    的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减

    经营规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的

    报价应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。

    ⑦ 摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    15

    金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差

    额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。

    ⑧ 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利

    率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债

    在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面

    价值所使用的利率。在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括

    提前还款权、看涨期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损

    失。

    （4）金融资产的转移及终止确认

    ① 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：

    a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止；

    b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

    c、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的

    风险和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。

    ② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

    a、所转移金融资产的账面价值；

    b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

    ③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

    在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金

    额的差额计入当期损益：

    a、终止确认部分的账面价值；

    b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认

    部分的金额之和。

    ④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一

    项金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产

    的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。

    （5）金融资产减值

    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资

    产的账面价值进行检查，以判断金融资产是否存在减值迹象。当发生减值迹象时，对金融资产

    计提减值准备。

    ① 应收款项

    对于单项金额重大的应收款项，逐项进行减值测试，当存在客观证据表明本公司将无法按

    应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，

    单独计提坏账准备。深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    16

    对于单项金额非重大的应收款项，如果有客观证据表明其发生了减值的应收款项，单独确

    认减值损失。

    本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账

    龄组合）的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合计提坏账准备的比例：

    账龄 比例%

    1 年以内（含1 年） 1%

    1-2 年（含2 年） 5%

    2-3 年（含3 年） 10%

    3-4 年（含4 年） 30%

    4-5 年（含5 年） 50%

    5 年以上 100%

    ② 持有至到期投资

    资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面

    价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。

    ③ 可供出售金融资产

    资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析判断，分析判断该项金融

    资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下

    降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售

    金融资产已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值的，在确认

    减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损

    益。

    确认减值损失后，在随后的会计期间有客观证据表明公允价值已上升，且客观上与原减值

    损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资发生的减

    值损失转回计入所有者权益，可供出售债务工具投资发生的减值损失转回计入当期损益。但是，

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须

    通过交付该权益工具结算的衍生金融资产以及不具有控制、共同控制或重大影响，没有活跃市

    场且公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生的减值损失，不得转回。

    7、 存货的确认和计量

    （1）本公司存货包括原材料、库存商品、和低值易耗品等

    （2）存货的盘存制度

    采用永续盘存制。

    （3）取得和发出的计价方法

    本公司取得的存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

    存货发出采用加权平均法核算。深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    17

    （4）低值易耗品、液化石油气钢瓶摊销方法

    低值易耗品采用一次摊销法。

    液化石油气钢瓶采用五五摊销法。

    （5）存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，

    提取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的

    存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

    计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以

    恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    存货可变现净值的确定：在日常生产经营过程中，存货的估计售价减去至完工时估计将要

    发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

    8、 长期股权投资的确认和计量

    长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益

    性投资，或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有

    报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

    （1）初始计量

    本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

    ① 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担

    债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股

    权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所

    承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以

    发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为

    长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成

    本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法

    律服务费用等，于发生时计入当期损益。

    b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方

    的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本

    大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商

    誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损

    益（营业外收入）。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权益工

    具的发行费用除外）。

    ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    18

    定其初始投资成本：

    a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投

    资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中

    包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。

    b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资

    成本。

    c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合

    同或协议约定价值不公允的除外。

    d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或

    换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换

    出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两

    个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

    e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初

    始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

    (2)后续计量

    对子公司的长期股权投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计

    量的长期股权投资，采用的成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发

    放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金

    股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

    b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资

    损益并调整长期股权投资的账面价值。

    当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份

    额。在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础

    上，对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资

    产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的

    公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将

    本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。

    本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定

    属于资产减值损失的则全额确认。

    在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资

    单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    19

    位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分

    担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。

    对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资

    相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。

    9、 投资性房地产的确认和计量

    投资性房地产指为赚取租金或资本增值而持有的房地产，或两者兼有而持有的房地，产包

    括已出租或准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

    本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对

    建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)

    率列示如下：

    投资性房地产类别 预计残值率(%) 预计使用寿命 年折旧（摊销）率(%)

    房屋、建筑物 5% 30-50 年 1.90% - 3.17%

    资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本附注四、14 所述方法计提投资

    性房地产减值准备。

    10、 固定资产的确认和计量

    （1）固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营

    管理持有的；②使用寿命超过一个会计年度。

    （2）固定资产同时满足下列条件的予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入

    企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件

    的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

    （3）固定资产按照成本进行初始计量。本公司发起设立时，本公司及全资子公司－深圳市

    南山石油有限公司、深圳市深南燃气有限公司及深圳市广聚电力投资有限公司的固定资产经资

    产评估机构评估，并经国有资产主管部门确认的重估价值调整入账。东莞东海石油产品仓储有

    限公司的固定资产系该公司于深圳市南山石油有限公司收购该公司之收购日经资产评估机构评

    估的重估价值入账。

    （4）固定资产折旧采用年限平均法，各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：

    固定资产类别 预计残值率(%) 预计使用寿命 年折旧率(%)

    房屋、建筑物 5% 30 - 50 年 1.90% - 3.17%

    机器设备 5% 10 - 30 年 3.17% - 9.50%

    运输工具 5% 6 - 8 年 11.88% - 15.83%

    电子设备及其他设备 5% 5 - 15 年 6.33% - 19.00%

    （5）资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本附注四、14 所述方法计提固

    定资产减值准备。深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    20

    11、 在建工程的确认和计量

    （1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按

    建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

    （2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用

    状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调

    整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

    （3）资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本附注四、14 所述方法计提在

    建工程减值准备。

    12、 无形资产的确认和计量

    （1）无形资产按成本进行初始计量。东莞东海石油产品仓储有限公司的无形资产系该公司

    于深圳市南山石油有限公司收购该公司之收购日经资产评估机构评估的重估价值入账。

    （2）根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证

    等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形

    资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

    （3）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期

    实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定

    的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

    （4）资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本附注四、14

    所述方法计提无形资产减值准备。

    13、 长期待摊费用摊销方法

    本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各

    项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。

    14、 资产减值

    （1）在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固

    定资产、在建工程、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负

    债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值

    的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的

    净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算

    并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的

    可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

    （2）是否存在减值迹象的判断

    ① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下

    跌。深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    21

    ② 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发

    生重大变化，从而对企业产生不利影响。

    ③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现

    金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    ④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    ⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    ⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净

    现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

    （3）资产组的认定

    以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，

    在认定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是

    按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会

    计期间保持一致。

    几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产

    品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为

    一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层在公平交易中

    对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。

    在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资

    产组（或者资产组组合，下同）进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调

    整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资

    产组（包括商誉）是否发生了减值。上述资产组发生减值的，将该损失按比例扣除少数股东权

    益份额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。

    （4）上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

    15、 职工薪酬

    主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和

    职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务

    的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。

    16、 预计负债

    （1）预计负债的确认原则

    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定

    资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：

    ① 该义务是公司承担的现时义务；深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    22

    ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

    ③ 该义务的金额能够可靠地计量。

    公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。

    （2）预计负债的计量

    预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综

    合考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，

    通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值

    进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价

    值的增加金额，确认为利息费用。

    （3）最佳估计数的确定方法

    如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；

    如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：

    ① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；

    ② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿

    确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到

    时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

    17、 收入确认原则

    （1）商品销售收入

    本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：

    ① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    ② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效

    控制；

    ③ 收入的金额能够可靠地计量；

    ④ 相关的经济利益很可能流入企业；

    ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    （2）提供劳务

    ① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提

    供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。

    提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

    a、收入的金额能够可靠地计量；

    b、相关的经济利益很可能流入企业；

    c、交易的完工进度能够可靠地确定；

    d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    ② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    23

    a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，

    并按相同金额结转劳务成本；

    b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认

    劳务收入。

    （3）让渡资产使用权

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：

    ① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司；

    ② 收入的金额能够可靠地计量。

    利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    18、 借款费用的确认和计量

    （1）借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本

    化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者

    可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，才能开

    始资本化：

    ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现

    金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    ② 借款费用已经发生；

    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    （2）借款费用资本化期间

    ① 当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资

    产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    ② 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中

    断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，

    直至资产的购建或者生产活动重新开始。

    ③ 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态

    时，借款费用停止资本化。

    （3）借款费用资本化金额

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利

    息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行

    取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为

    购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    24

    产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本

    化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发

    生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款

    发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之

    前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般

    借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。

    19、 企业所得税的确认和计量

    （1）公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。

    （2）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该

    负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    （3）递延所得税资产的确认依据

    ① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂

    时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所

    产生的递延所得税资产不予确认：

    a、该项交易不是企业合并；

    b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列

    条件的，确认相应的递延所得税资产：

    a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

    b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    ③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣

    亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    （4）递延所得税负债的确认

    除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所

    得税负债：

    ① 商誉的初始确认；

    ② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    a、该项交易不是企业合并；

    b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    ③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足

    下列条件的：

    a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

    b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    （5）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    25

    得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

    在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

    20、 合并财务报表的编制方法

    （1）合并范围的确定

    合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号——合并财务报表》执行。

    以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、

    特殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以

    从该企业的经营活动中获取利益。

    有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。

    （2）购买或出售子公司股权的处理

    本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为

    购买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的

    经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合

    并取得的子公司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合

    并现金流量表中并单独列示，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。

    购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股

    权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续

    计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存

    收益。

    （3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。

    如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政

    策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买

    日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。

    （4）合并方法

    在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以

    抵销。

    被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。少

    数股东分担的亏损如果超过其在子公司的权益份额，如该少数股东有义务且有能力弥补，则冲

    减少数股东权益；否则有关超额亏损将由本公司承担。深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    26

    五、 税项

    1． 本公司及各子公司适用的企业所得税及税率如下：

    公司名称 税率

    深圳市南山石油有限公司（以下简称:“南山石油”） 20%

    深圳市深南燃气有限公司（以下简称: “深南燃气”） 20%

    深圳市广聚电力投资有限公司（以下简称: “广聚电力”） 20%

    深圳市中油广聚石油有限公司（以下简称: “中油广聚”） 20%

    深圳市聚能加油站有限公司（以下简称: “聚能加油站”） 20%

    深圳市石化第二加油站有限公司（以下简称: “第二加油站”） 20%

    深圳市合为实业有限公司（以下简称：“合为实业”） 20%

    深圳市扬子江加油站有限公司（以下简称：“扬子江加油站”） 20%

    广聚能源（香港）有限公司（以下简称：“广聚香港”） 16.5%

    惠州市惠阳区（广聚能源）朝晖加油站（以下简称：“朝晖加油站”） 25%

    东莞市塘厦镇明华加油站（以下简称：“明华加油站”） 25%

    东莞市黄江镇胜玉加油站（以下简称：“胜玉加油站”） 25%

    博罗县京万液化气钢瓶检测储配有限公司（以下简称：“博罗京万”） 25%

    博罗县粤东石化煤气库（以下简称“粤东气库”） 25%

    惠州市运行煤气有限公司（以下简称：“运行气站” ） 25%

    根据《中华人民共和国企业所得税法》及《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通

    知》(国发[2007]39 号文)的规定，本公司及设立于深圳经济特区的子公司适用的企业所得税率

    将在2008 年至2012 年的5 年期间逐步过渡到25%。其他国内子公司适用的企业所得税率自

    2008 年1 月1 日起调整为25%。

    2．本公司及各子公司适用的增值税和营业税及税率如下：

    税 种 计税依据 税率

    增值税 石油制品销售收入 17%

    增值税 液化石油气销售收入 13%

    营业税 仓储收入 5%

    营业税 油品代理业务收入 5%

    营业税 物业租赁收入 5%

    营业税 钢瓶检测费收入 5%

    3. 城市维护建设税按营业税额及增值税额的 1%(深圳)、5%(博罗县、东莞)、7%(惠州)缴

    纳；教育费附加按营业税额及增值税额的3%缴纳。深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    27

    六、 企业合并及合并财务报表范围

    1、合并范围子公司基本情况

    序号 子公司名称 注册地 业务性质 经营范围

    1 南山石油 深圳 商业 石油制品销售；兴办实业

    2 深南燃气 深圳 商业 液化石油气；钢瓶销售

    3 广聚电力 深圳 投资 电力投资；兴办实业(具体项目另行申报)

    4 朝晖加油站 惠州 商业 汽油、柴油、煤油批发业务

    5 聚能加油站 深圳 商业 汽油、柴油、润滑油零售业务

    6 广聚香港 香港 商业 一般贸易业务

    7 第二加油站 深圳 商业 成品油的零售；润滑油销售

    8 合为实业 深圳 综合

    兴办实业(具体项目另行申报)、国内商业、物资供销业、石油制

    品，煤炭，国产汽车(不含小轿车)的购销，自有物业管理

    9 扬子江加油站 深圳 商业 成品油的零售;国内商业、物资供销业(不含专营、专卖、专控)

    10 中油广聚 深圳 商业 汽油、柴油、煤油批发业务

    11 明华加油站 东莞 商业 汽油、柴油、润滑油零售

    12 胜玉加油站 东莞 商业 汽油、柴油、罐装润滑油零售

    13 博罗京万 惠州 商业、仓储 天然石油气储存、销售；钢瓶检测

    14 粤东气库 惠州 商业 液化石油气；销售燃气炉具及配件

    15 运行气站 惠州 商业 液化石油气；燃具及其配件

    合并范围子公司基本情况（续）

    注册资本 投资金额 本公司持股比例% 本公司表决权比例%

    序号 子公司名称

    (万元) (万元) 直接 间接 直接 间接

    1 南山石油 13,056.00 15,824.37 90 10 90 10

    2 深南燃气 10,000.00 11,839.67 90 10 90 10

    3 广聚电力 1,111.00 13,763.17 90 10 90 10

    4 朝晖加油站 200 489.3 28 72 28 72

    5 聚能加油站 188 186.4 10 90 10 90

    6 广聚香港 美元1.00 2,401.2 100 0 100 0

    7 第二加油站 300 281.55 55 0 55 0

    8 合为实业 1,775.00 1,730.91 10 90 10 90

    9 扬子江加油站(注1) 400 400 0 100 0 100

    10 中油广聚 500 425 0 85 0 85

    11 明华加油站 80 500 0 100 0 100

    12 胜玉加油站 15 450 0 100 0 100

    13 博罗京万 500 500 0 80 0 80

    14 粤东气库(注2) 60 60 0 100 0 100

    15 运行气站(注2) 50 50 0 100 0 100深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    28

    注1：扬子江加油站所使用的土地使用权已于2004 年4 月到期，因而于2004 年12 月深

    圳市盐田区人民政府主管部门将该等土地使用权收回，扬子江加油站已中止营业并拆除，截至

    报告日，公司正在办理清算手续。

    注2： 深南燃气公司于2009 年2 月28 日，通过非同一控制下购并博罗县粤东石化煤气库

    (以下简称“粤东气库”)和惠州市运行煤气有限公司(以下简称“运行气站”)100%股权，所以

    自2009 年3 月起将二家气站纳入合并报表范围。

    2、合并报表范围的变化情况

    (1) 根据南山石油与东莞东海石油产品仓储有限公司（以下简称：“东海仓储”）另一股东

    方香港海扬国际有限公司于2009年1月28日签订的《合作经营协议》，东海仓储由股东双方共同

    经营，南山石油对东海仓储自2009年2月1日起不再具有控制权，故不将其纳入合并财务报表的

    合并范围，按照联营企业采用权益法进行核算。东海仓储2009年1月的财务状况及经营成果如下：

    2009年1月31日财务状况（单位：元）

    项 目 2009年1 月31 日账面余额2008 年12 月31 日账面余额

    流动资产 12,863,552.89 13,105,307.02

    其中：货币资金 279,085.19 1,378,838.99

    应收账款 394,011.17 981,211.50

    预付账款 64,800.00 0.00

    其他应收款 12,125,656.53 10,745,256.53

    非流动资产 61,864,479.99 61,888,849.34

    其中：固定资产 39,457,988.70 39,570,072.10

    无形资产 22,185,653.06 22,229,759.73

    长期待摊费用 220,838.23 89,017.51

    资产总计 74,728,032.88 74,994,156.36

    流动负债 212,095.07 283,797.66

    其中：应交税费 -1,494.84 20,119.78

    其他应付款 213,589.91 263,677.88

    股东权益 74,515,937.81 74,710,358.70

    其中：股本 33,256,000.00 33,256,000.00

    资本公积 43,979,980.55 43,979,980.55

    未分配利润 -2,720,042.74 -2,525,621.85

    负债和股东权益总计 74,728,032.88 74,994,156.36深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    29

    2009 年1 月经营成果（单位：元）

    项 目 2009年1 月

    营业收入 336,626.43

    营业税金及附加 16,831.32

    费用 509,216.00

    营业外支出 5,000.00

    利润总额 -194,420.89

    净利润 -194,420.89

    (2) 本公司之子公司深南燃气公司于2008 年12 月25 日与粤东气库的原股东签订了《股权

    转让协议》。协议转让标的为粤东气库100%股权，股权转让价格为60 万元，转让基准日为2009

    年2 月28 日。工商注册登记变更已于2009 年3 月6 日办理完毕。

    本次投资收购粤东气库，以2009 年2 月28 日为基准日，经惠州市东方会计师事务所有限

    公司进行财务审计，并出具“东会专审字（2009）第039 号”《博罗县粤东石化煤气库专项审计

    报告》，审计结果净资产为622,512.17 元；经惠州市惠正资产评估与房地产土地评估有限公司进

    行资产评估，并出具“惠正资评报字（2009）第056 号”《博罗县粤东石化煤气库资产评估报告》，

    评估结果净资产为859,524.11 元，即为公司收购被投资单位可辨认净资产公允价值。粤东气库

    已按照合并中确定的可辨认资产、负债的公允价值调整其账面价值。

    由于投资成本600,000 元小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

    859,524.11 元，所以在合并报表时产生的收益259,524.11 元，计入合并利润表的营业外收入。

    (3) 本公司之子公司深南燃气公司于2008 年12 月25 日与运行气站的原股东签订了《股权

    转让协议》。协议转让标的为运行气站100%股权，股权转让价格为50 万元，转让基准日为2009

    年2 月28 日。工商注册登记变更已于2009 年3 月26 日办理完毕。

    本次投资收购运行气站，以2009 年2 月28 日为基准日，经惠州市东方会计师事务所有限

    公司进行财务审计，并出具“东会专审字（2009）第038 号”《惠州市运行煤气有限公司专项审

    计报告》，审计结果净资产为-217,154 元；经惠州市惠正资产评估与房地产土地评估有限公司进

    行资产评估，并出具“惠正资评报字（2009）第058 号”《惠州市运行煤气有限公司资产评估报

    告》，评估结果净资产为-17,187.47 元，即为公司收购被投资单位可辨认净资产公允价值。运行

    气站已按照合并中确定的可辨认资产、负债的公允价值调整其账面价值。

    由于投资成本500,000 元大于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

    -17,187.47 元，所以在合并报表时产生商誉517,187.47 元，在合并资产负债表商誉项目列示。深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    30

    (4) 报告期内购买的子公司购买日的财务状况(单位：元)

    子公司名称 粤东气库 运行气站

    截止日期 2009 年2 月28 日 2009 年2 月28 日

    购买股权比例 100% 100%

    流动资产 614,756.53 277,069.19

    其中：货币资金 495,835.46 277,069.19

    存货 118,921.07 0.00

    非流动资产 17,829,113.44 14,895,880.81

    其中：固定资产 12,830,390.48 10,724,539.75

    无形资产 4,998,722.96 4,171,341.06

    资产总计 18,443,869.97 15,172,950.00

    流动负债 17,584,345.86 15,190,137.47

    其中：应付职工薪酬 14,069.00 0.00

    应交税费 -7,160.90 2,478.51

    其他应付款 17,577,437.76 15,187,658.96

    负债合计 17,584,345.86 15,190,137.47

    股东权益合计 859,524.11 -17,187.47

    负债和股东权益合计 18,443,869.97 15,172,950.00

    (5) 报告期内购买的子公司购买日后享有的经营成果(单位：元)

    子公司名称 粤东气库 运行气站

    经营期间 2009 年3 月1 日-6 月30 日2009 年3 月1 日-6 月30 日

    营业收入 7,342,093.80 3,494,730.10

    营业成本 6,719,074.69 3,344,330.65

    营业税金及附加 4,470.39 8,387.36

    费用 660,724.07 517,027.87

    营业利润 -42,175.35 -375,015.78

    营业外收支净额 749,589.32 1,613,068.28

    利润总额 707,413.97 1,238,052.50

    净利润 707,413.97 1,238,052.50深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    31

    七、 联营企业

    联营企业清单及主要财务信息：

    被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本(万元) 持股比例% 表决权比例%

    深圳协孚供油有限公司(“深圳协孚”) 深圳市 石油制品销售 5330 20 20

    深圳市三鼎油运贸易有限公司(“三鼎油运”) 深圳市 水上货物运输 3010 22 22

    深圳亿升液体仓储有限公司(“深圳亿升”) 深圳市 运输、仓储 美元960 30 30

    深圳南山热电股份有限公司(“南山热电”) 深圳市 电力生产 60276.26 20.9439 20.9439

    东莞东海石油产品仓储有限公司（“东海仓储”） 东莞市 仓储 3,325.60 50 50

    联营企业清单及主要财务信息（续）：

    被投资单位名称

    被投资单位期末

    资产总额

    被投资单位期末

    负债总额

    被投资单位期末

    净资产

    被投资单位本期

    营业收入总额

    被投资单位本期

    净利润

    深圳协孚 242,502,793.44 174,347,497.24 68,155,296.20 306,694,066.55 1,080,415.15

    三鼎油运 348,733,706.28 37,722,154.49 311,011,551.79 58,833,438.79 20,007,355.16

    深圳亿升 112,035,043.29 1,981,315.83 110,053,727.46 15,902,585.14 -679,421.18

    南山热电（注1） 4,990,219,638.46 2,979,366,127.99 2,010,853,510.47 878,653,990.33 74,971,739.42

    东海仓储（注2） 74,028,435.91 148,012.35 73,880,423.56 1,142,865.40 -829,935.14

    合 计 5,767,519,617.38 3,193,565,107.90 2,573,954,509.48 1,261,226,946.21 94,550,153.41

    注1：本公司之子公司广聚电力1994 年1 月与深圳众冠股份有限公司（简称“深圳众冠”）

    签订的股权转让协议，将持有南山热电400,000 股转让给深圳众冠。经过南山热电历次送股、

    转增、配股和股权分置改革后，深圳众冠实际持有的此部分股份占南山热电股份比例为0.202%。

    根据2009 年4 月27 日广聚电力与深圳众冠签订的《委托协议》，广聚电力于2009 年5 月通过

    深圳证券交易所完成出售深圳众冠实质拥有南山热电的全部股权，至此，广聚电力已无代深圳

    众冠持南山热电的股份。

    2009 年6 月广聚电力在深圳证券交易所减持南山热电股份321.97 万股，占南山热电总股本

    的0. 5341%，截止2009 年6 月30 日广聚电力持有南山热电126,242,235 股，持股比例20.9439%，

    按此持股比例进行权益法核算。

    注2：根据南山石油与东莞东海石油产品仓储有限公司（以下简称：“东海仓储”）另一股东

    方香港海扬国际有限公司于2009年1月28日签订的《合作经营协议》，东海仓储由股东双方共同

    经营，南山石油对东海仓储自2009年2月1日起不再具有控制权，故不将其纳入合并财务报表的

    合并范围，按照联营企业采用权益法进行核算。深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    32

    八、 合并财务报表主要项目

    1、 货币资金

    项 目 期末账面余额年初账面余额

    库存现金 318,885.13 746,295.12

    银行存款 650,980,568.52 662,745,141.45

    其他货币资金 46,140.18 10,379,103.62

    合 计 651,345,593.83 673,870,540.19

    期末账面余额 年初账面余额

    项 目

    原币 汇率本位币原币汇率 本位币

    库存现金

    人民币 318,339.29 -- 318,339.29 743,602.97 -- 743,602.97

    港币 620.28 0.88 545.84 3,059.26 0.88 2,692.15

    小 计 318,885.13 746,295.12

    银行存款

    人民币 592,497,542.01 -- 592,497,542.01 604,004,049.00 -- 604,004,049.00

    港币 66,328,476.08 0.88 58,369,058.95 66,320,612.60 0.88 58,362,139.10

    美元 16,710.75 6.83 113,967.56 55,508.18 6.83 378,953.35

    小 计 650,980,568.52 662,745,141.45

    其他货币资金

    人民币 46,140.18 -- 46,140.18 10,379,103.62 -- 10,379,103.62

    小 计 46,140.18 10,379,103.62

    合 计 651,345,593.83 673,870,540.19

    （1） 期末其他货币资金46,140.18 元，为存放于证券账户内用于股票、债券交易的资金。

    （2） 期末货币资金使用不存在受到限制的情况。

    2、 交易性金融资产

    项 目 期末公允价值年初公允价值

    交易性债券投资 32,353,061.00 19,947,485.60

    上述交易性金融资产无投资变现的重大限制。深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    33

    3、 应收账款

    （1） 应收账款构成

    期末数 年初数

    项 目

    账面余额 占总额比例% 坏账准备账面价值账面余额占总额比例% 坏账准备账面价值

    单项金额重大 6,998,246.07 35.12 6,070,967.19 927,278.88 12,335,778.63 43.11 9,030,375.15 3,305,403.48

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大

    12,927,939.09 64.88 7,623,834.99 5,304,104.10 16,276,691.22 56.89 6,015,215.63 10,261,475.59

    合 计 19,926,185.16 100 13,694,802.18 6,231,382.98 28,612,469.85 100 15,045,590.78 13,566,879.07

    本公司于资产负债表日，将应收账款单项金额大于50 万元的部分划分为单项金额重大的应

    收账款，单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大主要指应收各类金额较小

    的客户的款项，该等应收款项中包括部分账龄已超过三年及某些客户信用状况一般的款项。

    （2） 账龄分析

    期末数 年初数

    账 龄

    账面余额比例% 坏账准备账面价值账面余额比例% 坏账准备 账面价值

    1 年以内 6,962,170.46 34.94 3,069,984.82 3,892,185.64 13,167,591.41 46.02 3,148,347.52 10,019,243.89

    1-2 年 3,369,001.86 16.91 1,537,509.36 1,831,492.50 5,416,174.07 18.93 2,977,173.81 2,439,000.26

    2-3 年 4,556,812.25 22.87 4,049,107.41 507,704.84 5,326,702.84 18.62 4,221,366.31 1,105,336.53

    3-4 年 336,199.06 1.68 336,199.06 0.00 266,989.81 0.93 264,189.81 2,800.00

    4-5 年 266,989.81 1.34 266,989.81 0.00 367,090.63 1.28 366,592.24 498.39

    5 年以上 4,435,011.72 22.26 4,435,011.72 0.00 4,067,921.09 14.22 4,067,921.09 0.00

    合 计 19,926,185.16 100 13,694,802.18 6,231,382.98 28,612,469.85 100 15,045,590.78 13,566,879.07

    （3） 截至2009 年6 月30 日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    （4） 期末应收账款前五名债务人欠款金额合计7,722,531.60 元，占应收账款总余额的

    38.76%；年初应收账款前五名债务人欠款金额合计11,809,476.63 元，占应收账款总余额的

    41.27%。

    （5） 应收账款期末余额比期初余额减少30.36%，主要原因系采取以现款销售为主的结算方

    式，并对已赊销的客户加大货款回笼力度所致。深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    34

    4、 预付款项

    （1） 账龄分析

    账 龄 期末账面余额比例% 年初账面余额 比例%

    1 年以内 5,536,978.66 100.00 3,536,070.03 99.10

    1-2年 0.00 0.00 32,024.11 0.90

    合 计 5,536,978.66 100 3,568,094.14 100

    （2） 期末金额较大的预付账款

    欠款人名称 金 额性质或内容

    中国石油天然气股份有限公司东莞销售分公司 2,907,500.00 预付成品油进货款

    中国石油化工股份有限公司九江分公司 1,239,650.24 预付液化石油气进货款

    合 计 4,147,150.24

    （3） 截至2009 年6 月30 日止，无预付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款

    项。

    （4） 预付账款期末比期初增加55.18 %，主要原因为增加成品油、液化石油气的采购计划。

    5、 应收股利

    项 目 期末账面余额年初账面余额

    应收股利 27,606,000.00 0.00

    应收股利期末余额27,606,000 元，主要系应收妈湾电力公司2008 年度分红款。

    6、 其他应收款

    （1） 其他应收款构成

    期末数 年初数

    项 目

    账面余额 占总额比例% 坏账准备账面价值账面余额占总额比例% 坏账准备 账面价值

    单项金额重大 1,533,163.20 46.37 764,799.27 768,363.93 4,210,125.40 75.26 794,386.27 3,415,739.13

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大

    1,773,018.55 53.63 857,469.11 915,549.44 1,384,304.53 24.74 891,632.11 492,672.42

    合 计 3,306,181.75 100 1,622,268.38 1,683,913.37 5,594,429.93 100 1,686,018.38 3,908,411.55

    本公司于资产负债表日，将其他应收款单项金额大于20 万元的部分划分为单项金额重大的

    其他应收款，单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大主要指应收各类金额

    较小债务人的款项，该等应收款项中包括部分账龄已超过三年及某些债务人信用状况一般的款

    项。深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    35

    （2） 账龄分析

    期末数 年初数

    账 龄

    账面余额 比例% 坏账准备账面价值账面余额比例% 坏账准备 账面价值

    1 年以内 695,189.00 21.03 6,951.89 688,237.11 3,774,555.96 67.47 37,747.00 3,736,808.96

    1-2 年 816,727.99 24.70 38,742.72 777,985.27 121,166.04 2.17 42,627.47 78,538.57

    2-3 年 162,667.06 4.92 9,775.11 152,891.95 94,969.06 1.70 23,740.18 71,228.88

    3-4 年 119,651.89 3.62 82,731.27 36,920.62 104,566.41 1.87 82,731.27 21,835.14

    4-5 年 128,231.00 3.88 100,352.58 27,878.42 168,560.47 3.01 168,560.47 0.00

    5 年以上 1,383,714.81 41.85 1,383,714.81 0.00 1,330,611.99 23.78 1,330,611.99 0.00

    合 计 3,306,181.75 100 1,622,268.38 1,683,913.37 5,594,429.93 100 1,686,018.38 3,908,411.55

    （3） 截至2009 年6 月30 日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    （4） 期末其他应收款前五名金额合计为1,396,425.40 元，占期末其他应收款总额的42.24%；

    年初其他应收款前五名金额合计为4,310,125.40 元，占年初其他应收款总额的77.04%。

    （5） 大额欠款单位列示

    欠款人名称 欠款金额性质或内容 欠款年限 占总额比例%

    上海华东中油有限公司 750,000.00 往来款 5年以上 22.68

    诉讼费 546,425.40 代垫款 1年以内 16.53

    合 计 1,296,425.40 39.21

    7、 存货

    （1） 存货明细

    期末账面余额 年初账面余额

    项 目

    金额 跌价准备净值金额跌价准备 净值

    库存商品 23,140,677.11 0.00 23,140,677.11 14,500,003.51 0.00 14,500,003.51

    原材料 1,025,778.20 0.00 1,025,778.20 1,150,482.82 0.00 1,150,482.82

    合 计 24,166,455.31 0.00 24,166,455.31 15,650,486.33 0.00 15,650,486.33

    （2） 本公司存货期末较期初增长54.41%，主要原因为成品油采购存货增加所致。深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    36

    8、 长期股权投资

    （1） 长期股权投资及减值准备

    期末账面余额 年初账面余额

    项 目

    账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    长期股权投资 814,141,586.40 0.00 814,141,586.40 761,111,028.40 0.00 761,111,028.40

    其中：对联营企业投资 634,562,756.31 0.00 634,562,756.31 581,532,198.31 0.00 581,532,198.31

    对其他企业投资 179,578,830.09 0.00 179,578,830.09 179,578,830.09 0.00 179,578,830.09

    （2） 成本法核算对其他企业的长期股权投资

    被投资单位名称 初始金额年初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额

    深圳妈湾电力有限公司(“妈湾电力”) 174,470,066.10 174,470,066.10 0.00 0.00 174,470,066.10

    深圳石化先进加油站有限公司(“先进加油站”) 3,473,680.67 3,473,680.67 0.00 0.00 3,473,680.67

    深圳中鹏沙头角加油站有限公司(“中鹏加油站”) 1,635,083.32 1,635,083.32 0.00 0.00 1,635,083.32

    合 计 179,578,830.09 0.00 0.00 179,578,830.09

    （3） 权益法核算对联营企业的长期股权投资

    被投资

    单位名称

    投资成本 年初账面余额

    加：合并范围

    变化增加投资

    加：本期按权益法

    调整的净损益

    加：本期

    其他调整

    减：本期股权投资

    借方差额摊销

    期末账面余额

    深圳协孚 12,260,319.11 15,443,004.27 0.00 216,083.03 0.00 260,008.86 15,399,078.44

    三鼎油运 12,961,788.32 53,439,958.27 0.00 4,401,618.14 10,587,791.46 6,826.47 68,422,541.40

    深圳亿升 98,236,270.00 91,620,551.45 0.00 -203,826.34 12,681.37 954,041.52 90,475,364.96

    南山热电 174,627,084.89 421,028,684.32 0.00 12,767,748.31 -10,470,872.88 0.00 423,325,559.75

    东海仓储 37,863,750.00 0.00 37,257,968.90 -317,757.14 0.00 0.00 36,940,211.76

    合 计 335,949,212.32 581,532,198.31 37,257,968.90 16,863,866.00 129,599.95 1,220,876.85 634,562,756.31

    （4） 收取固定承包利润的被投资单位投资情况

    本公司之子公司南山石油持有先进加油站50%股权，先进加油站已由另一股东方承包经营，

    公司除每年向承包方收取固定承包利润外，不对其财务和经营施加重大影响，长期股权投资采

    取成本法核算。

    本公司之子公司合为实业持有中鹏加油站40%股权，中鹏加油站已由中鹏加油站之控投股

    东深圳中鹏石油有限公司承包经营，公司除每年向承包方收取固定承包利润外，不对其财务和

    经营施加重大影响，长期股权投资采取成本法核算。

    （5） 本公司对被投资单位的财务状况经过分析评估后，认为长期股权投资不存在重大减值深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    37

    风险。

    9、 投资性房地产

    项 目 年初账面余额本期增加本期减少 期末账面余额

    ① 原价合计 24,991,755.45 4,000,402.00 0.00 28,992,157.45

    a．房屋、建筑物 24,991,755.45 4,000,402.00 0.00 28,992,157.45

    ② 累计折旧和累计摊销合计 10,413,643.15 466,327.89 0.00 10,879,971.04

    a．房屋、建筑物 10,413,643.15 466,327.89 0.00 10,879,971.04

    ③ 投资性房地产减值准备累计金额合计 0.00 0.00 0.00 0.00

    a．房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00

    ④ 投资性房地产账面价值合计 14,578,112.30 3,534,074.11 0.00 18,112,186.41

    a．房屋、建筑物 14,578,112.30 3,534,074.11 0.00 18,112,186.41

    （1）本公司的投资性房地产采用成本模式进行后续计量。

    （2）截止2009 年6 月30 日，本公司净值8,871,863 元投资性房地产的房产证尚在办理

    之中。

    10、 固定资产及累计折旧

    （1） 分类情况

    项 目

    年初账面余额

    合并范围变化净额

    增(“+”)、减(“-”)

    本期增加本期减少 期末账面余额

    ① 固定资产原价合计 216,602,570.10 -33,241,000.44 1,373,693.43 7,700,211.90 177,035,051.19

    房屋及建筑物 120,565,824.05 -28,489,219.38 336,130.00 1,248,542.90 91,164,191.77

    机器设备 36,836,029.52 -3,891,975.06 547,805.67 0.00 33,491,860.13

    运输设备 48,345,214.35 -651,900.00 392,706.84 6,420,669.00 41,665,352.19

    电子设备及其他设备 10,855,502.18 -207,906.00 97,050.92 31,000.00 10,713,647.10

    ② 累计折旧合计 86,025,225.14 -17,337,941.97 4,300,785.29 6,710,711.84 66,277,356.62

    房屋及建筑物 21,183,788.72 -7,189,362.36 887,878.04 767,956.31 14,114,348.09

    机器设备 21,759,784.15 -9,562,867.34 1,192,034.24 0.00 13,388,951.05

    运输设备 35,627,446.22 -477,427.75 1,737,618.56 5,911,755.53 30,975,881.50

    电子设备及其他设备 7,454,206.05 -108,284.52 483,254.45 31,000.00 7,798,175.98

    ③ 固定资产减值准备累计金额合计 10,588,787.37 0.00 0.00 0.00 10,588,787.37

    房屋及建筑物 10,588,787.37 0.00 0.00 0.00 10,588,787.37

    机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    电子设备及其他设备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    38

    项 目

    年初账面余额

    合并范围变化净额

    增(“+”)、减(“-”)

    本期增加本期减少 期末账面余额

    ④ 固定资产账面价值合计 119,988,557.59 -15,903,058.47 -2,927,091.86 989,500.06 100,168,907.20

    房屋及建筑物 88,793,247.96 -21,299,857.02 -551,748.04 480,586.59 66,461,056.31

    机器设备 15,076,245.37 5,670,892.28 -644,228.57 0.00 20,102,909.08

    运输设备 12,717,768.13 -174,472.25 -1,344,911.72 508,913.47 10,689,470.69

    电子设备及其他设备 3,401,296.13 -99,621.48 -386,203.53 0.00 2,915,471.12

    （2） 本期在建工程完工转入固定资产196,000.00 元。

    （3） 本期增加的累计折旧额中本期计提数为4,300,785.29 元。

    （4） 截止2009 年6 月30 日，本公司净值17,463,108 元固定资产房屋的房产证尚在办理

    之中。

    11、 在建工程

    在建工程明细

    工程名称 年初账面余额 本期增加 本期转入固定资产期末账面余额

    瓶组站工程(气化炉) 196,000.00 0.00 196,000.00 0.00

    合 计 196,000.00 0.00 196,000.00 0.00

    12、 无形资产及累计摊销

    （1） 无形资产分类情况

    项 目

    年初账面余额

    合并范围变化净额

    增(“+”)、减(“-”)

    本期增加本期减少 期末账面余额

    ① 原价合计 60,629,513.34 -17,293,935.98 0.00 0.00 43,335,577.36

    a．土地使用权 60,494,163.34 -17,293,935.98 0.00 0.00 43,200,227.36

    b． 软件费 135,350.00 0.00 0.00 0.00 135,350.00

    ② 累计摊销合计 11,093,159.72 -4,234,240.27 356,957.00 0.00 7,215,876.45

    a．土地使用权 11,074,190.55 -4,234,240.27 343,422.02 0.00 7,183,372.30

    b． 软件费 18,969.17 0.00 13,534.98 0.00 32,504.15

    ③无形资产减值准备合计 5,882,321.80 0.00 0.00 0.00 5,882,321.80

    a．土地使用权 5,882,321.80 0.00 0.00 0.00 5,882,321.80

    b． 软件费 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    ④ 无形资产账面价值合计 43,654,031.82 -13,059,695.71 -356,957.00 0.00 30,237,379.11

    a．土地使用权 43,537,650.99 -13,059,695.71 -343,422.02 0.00 30,134,533.26

    b． 软件费 116,380.83 0.00 -13,534.98 0.00 102,845.85深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    39

    （2） 截止2009 年6 月30 日，净值约为5,848,906 元的土地使用权证尚在办理之中。

    13、 商誉

    项 目 名 称 年初账面余额本期增加本期减少期末账面余额 形成来源

    博罗京万 289,648.64 0.00 0.00 289,648.64 企业合并

    运行气站 517,187.47 0.00 517,187.47 企业合并

    合 计 289,648.64 517,187.47 0.00 806,836.11

    14、 长期待摊费用

    项 目 期末账面价值年初账面价值

    海景车位长期租金 545,263.00 545,263.00

    油站土地使用权 3,458,260.00 3,626,956.00

    港池费 0.00 28,736.41

    防腐费 0.00 45,431.10

    地磅维修费 0.00 14,850.00

    房租 1,196,396.67 1,253,367.93

    地租 764,582.34 800,991.00

    气罐检测费 0.00 73,888.89

    地磅检测费 137,500.00 0.00

    合 计 6,102,002.01 6,389,484.33

    15、 资产减值准备

    本期减少 期末账面余额

    项 目 年初账面余额 本期增加

    转回 合并报表范围变化

    (1)坏账准备 16,731,609.16 306,632.45 1,657,421.05 63,750.00 15,317,070.56

    (2)固定资产减值准备 10,588,787.37 0.00 0.00 0.00 10,588,787.37

    (3)无形资产减值准备 5,882,321.80 0.00 0.00 0.00 5,882,321.80

    合 计 33,202,718.33 306,632.45 1,657,421.05 63,750.00 31,788,179.73

    16、 应付账款

    （1） 账龄

    账 龄 期末账面余额年初账面余额

    1 年以内 1,154,457.18 3,113,628.24

    1 年以上 4,909.52 273,951.27

    合 计 1,159,366.70 3,387,579.51

    （2）截止2009 年6 月30 日，无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    40

    位款项。

    17、 预收款项

    （1） 账龄

    账 龄 期末账面余额年初账面余额

    1 年以内 4,122,905.57 2,117,337.54

    1 年以上 50,000.00 42,260.95

    合 计 4,172,905.57 2,159,598.49

    （2） 截止2009 年6 月30 日，无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单

    位款项。

    18、 应付职工薪酬

    项 目 年初账面余额

    合并范围变化

    增(“+”)、减(“-”)

    本期增加本期支付 期末账面余额

    (1)工资、奖金、津贴和补贴 26,347,817.06 14,069.00 18,927,737.27 16,925,397.92 28,364,225.41

    (2)职工福利费 0.00 0.00 711,604.71 711,604.71 0.00

    (3)社会保险费 0.00 0.00 2,140,908.19 2,140,908.19 0.00

    其中：① 医疗保险费 0.00 0.00 451,289.40 451,289.40 0.00

    ② 基本养老保险费 0.00 0.00 1,560,484.51 1,560,484.51 0.00

    ③ 补充养老保险费 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    ④ 失业保险费 0.00 0.00 30,330.60 30,330.60 0.00

    ⑤ 工伤保险费 0.00 0.00 60,742.05 60,742.05 0.00

    ⑥ 生育保险费 0.00 0.00 38,061.63 38,061.63 0.00

    ⑦ 残疾保障金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    (4)住房公积金 0.00 0.00 11,668.80 11,668.80 0.00

    (5)工会经费和职工教育经费 2,403,166.50 0.00 185,476.42 74,994.12 2,513,648.80

    (6)因解除劳动关系给予的补偿 0.00 0.00 3,448,044.47 3,448,044.47 0.00

    (7)其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    合 计 28,750,983.56 14,069.00 25,425,439.86 23,312,618.21 30,877,874.21深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    41

    19、 应交税费

    税 种 期末账面余额年初账面余额

    城建税 8,172.36 140,999.28

    房产税 65,542.84 65,401.74

    个人所得税 -3,585.92 1,543,560.51

    教育费附加 6,225.95 329,532.47

    企业所得税 431,092.59 3,126,608.30

    营业税 17,029.14 48,092.22

    增值税 -1,351,632.47 7,631,783.16

    其他 -1,648.40 16,949.47

    合 计 -828,803.91 12,902,927.15

    20、 应付股利

    投资者名称 期末账面余额年初账面余额未支付原因

    2008 年度分红款 42,240,000.00 0.00 从2009 年7 月开始支付

    21、 其他应付款

    （1） 账龄

    账 龄 期末账面余额年初账面余额

    1 年以内 32,724,095.57 17,116,626.71

    1 年以上 22,418,771.22 20,500,113.62

    合 计 55,142,866.79 37,616,740.33

    （2） 账龄超过一年的大额其他应付款明细

    单位名称 所欠金额账龄未偿还原因

    应付客户钢瓶等押金 14,003,475.50 1 年以上客户尚未退还钢瓶等，款项尚未结算

    （3） 截止2009 年6 月30 日，无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东

    单位款项深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    42

    22、 股本

    本期变动增减 （+、－） 数量单位：股

    项 目

    年初账面余额 配股额 送股额 公积金转股其 他 小 计 期末账面余额

    (1)尚未上市流通股份

    ① 发起人股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    其中：

    国家拥有股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    境内法人持有股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    境外法人持有股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    ② 募集法人股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    ③ 内部职工股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    ④ 优先股或其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    其中：转配股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    尚未流通股份合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    (2)已流通股份

    境内上市的人民币普通股 276,569,780 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 276,569,780

    其中：高管股 19,584 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 19,584

    已流通股份合计 276,569,780 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 276,569,780

    (3)限售流通股 251,430,220 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 251,430,220

    (4)股份总数 528,000,000 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 528,000,000

    23、 资本公积

    类 别 年初账面余额本期增加本期减少 期末账面余额

    股本溢价 326,788,794.43 0.00 0.00 326,788,794.43

    其他资本公积 45,549,249.65 10,600,472.83 0.00 56,149,722.48

    其中：采用权益法的长期股权投资 10,819,335.67 10,600,472.83 0.00 21,419,808.50

    原制度资本公积转入 34,729,913.98 0.00 0.00 34,729,913.98

    合 计 372,338,044.08 10,600,472.83 0.00 382,938,516.91

    （1）本公司对联营企业三鼎油运的可供出售金融资产公允价值变动额，按持股比例计算确

    认增加资本公积10,587,791.46 元。

    （2）本公司对联营企业深圳亿升的外币报表折算差额，按持股比例计算确认增加资本公积

    12,681.37 元。深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    43

    24、 盈余公积

    类 别 年初账面余额本期增加本期减少 期末账面余额

    法定盈余公积 135,663,662.97 0.00 0.00 135,663,662.97

    任意盈余公积 89,931,290.90 0.00 0.00 89,931,290.90

    合 计 225,594,953.87 0.00 0.00 225,594,953.87

    25、 未分配利润

    项 目 本期数上年数

    期初未分配利润 432,974,249.96 413,292,801.56

    加：本期利润转入 62,013,692.13 129,697,956.74

    其他转入 0.00 0.00

    减：提取法定盈余公积 0.00 12,768,254.17

    提取职工奖励及福利基金 0.00 0.00

    提取储备基金 0.00 0.00

    提取企业发展基金 0.00 0.00

    利润归还投资 0.00 0.00

    减：应付优先股股利 0.00 0.00

    提取任意盈余公积 0.00 12,768,254.17

    应付普通股股利 42,240,000.00 84,480,000.00

    转作资本的普通股股利 0.00 0.00

    年末未分配利润 452,747,942.09 432,974,249.96

    本半年度公司不进行利润分配或公积金转增股本。

    26、 少数股东权益

    少数股东名称 年初余额本期增加合并范围变化减少 期末余额

    深圳市石化工业集团有限公司 3,695,512.09 393,559.85 0.00 4,089,071.94

    香港海洋国际有限公司 37,355,179.35 -97,210.45 37,257,968.90 0.00

    上海华东中油石油有限公司 216,993.75 412,226.12 0.00 629,219.87

    林月轻 737,853.78 2,370.53 0.00 740,224.31

    合 计 42,005,538.97 710,946.05 37,257,968.90 5,458,516.12深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    44

    27、 营业收入及营业成本

    （1） 营业收入

    项 目 本期金额上年同期金额

    主营业务收入 358,954,229.32 1,031,838,345.26

    其他业务收入 1,640,313.48 1,608,836.97

    合 计 360,594,542.80 1,033,447,182.23

    （2） 营业成本

    项 目 本期金额上年同期金额

    主营业务成本 305,921,274.25 961,787,035.81

    其他业务成本 593,547.23 636,657.99

    合 计 306,514,821.48 962,423,693.80

    （3） 按产品或业务类别列示

    本期金额 上年同期金额

    产品或类别

    营业收入 营业成本营业利润营业收入营业成本 营业利润

    主营业务

    石油制品 191,207,881.21 170,126,076.60 21,081,804.61 612,016,827.56 589,057,158.80 22,959,668.76

    液化石油气 167,746,348.11 135,795,197.65 31,951,150.46 417,723,654.50 372,729,877.01 44,993,777.49

    仓储收入 0.00 0.00 0.00 2,097,863.20 0.00 2,097,863.20

    主营业务小计 358,954,229.32 305,921,274.25 53,032,955.07 1,031,838,345.26 961,787,035.81 70,051,309.45

    其他业务

    房产租赁 1,403,746.00 551,619.93 852,126.07 1,550,362.00 636,657.99 913,704.01

    其他 236,567.48 41,927.30 194,640.18 58,474.97 0.00 58,474.97

    其他业务小计 1,640,313.48 593,547.23 1,046,766.25 1,608,836.97 636,657.99 972,178.98

    合 计 360,594,542.80 306,514,821.48 54,079,721.32 1,033,447,182.23 962,423,693.80 71,023,488.43

    （4） 前五名客户销售收入

    本期 上年同期

    客户名称

    销售金额 占全部销售总额% 销售金额 占全部销售总额%

    前五名客户销售收入总额 34,782,260.00 9.64% 105,947,125 10.25%

    主营业务收入同比下降65.21%，系受国际原油价格下降的影响，油气销售价格同比大幅下

    降，同时淘汰低效业务，使销售量同比下降。深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    45

    28、 营业税金及附加

    项 目 税率本期金额上年同期金额

    营业税 5% 95,974.06 462,761.04

    城市维护建设税 1%、5%、7% 102,090.79 88,205.41

    教育费附加 3% 190,875.39 207,048.75

    堤围防护费及其他 0.05% 3,981.54 15,563.18

    合 计 392,921.78 773,578.38

    29、 财务费用

    项 目 本期金额上年同期金额

    利息支出 0.00 2,939,183.88

    减：利息收入 5,388,198.07 2,085,059.87

    汇兑损益 -8,694.74 2,383,885.00

    银行手续费及其他 128,741.99 278,298.34

    合 计 -5,268,150.82 3,516,307.35

    30、 资产减值损失

    项 目 本期金额上年同期金额

    坏账损失 -1,657,421.05 0.00

    31、 公允价值变动损益

    产生公允价值变动收益的来源 本期金额上年同期金额

    交易性金融资产公允价值变动收益 249,706.84 149,285.81

    32、 投资收益

    （1） 按产生投资收益的来源列示

    产生投资收益的来源 本期金额上年同期金额

    交易性金融资产出售收益 1,554,445.24 611,953.08

    按权益法享有被投资单位的账面净损益份额16,863,866.00 10,301,618.56

    按成本法核算的被投资单位宣告发放的股利27,606,000.00 80,000,000.00

    联营企业的股权投资借方差额摊销 -1,220,876.85 -1,255,008.56

    被投资单位上缴的承包利润 425,000.00 420,000.00

    被投资单位股权出售收益 5,743,431.78 0.00

    合 计 50,971,866.17 90,078,563.08深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    46

    （2）本公司的投资收益汇回不存在重大限制。

    33、 营业外收入

    项 目 本期金额上年同期金额

    非流动资产处置利得 1,194,185.41 125,636.60

    其中：固定资产处置利得 1,194,185.41 0.00

    债务重组利得（注1） 2,382,657.60 0.00

    非同一控制下企业合并收益（注2） 259,524.11 0.00

    其他 45,501.24 97,985.10

    合 计 3,881,868.36 223,621.70

    注1：债务重组利得根据粤东气库、运行气站与其原股东签订的债务重组协议，原股东放

    弃债权共2,382,657.60 元所致，其中：粤东气库769,589.32 元，运行气站1,613,068.28 元。

    注2：非同一控制下企业合并收益详见本附注六所述。

    34、 营业外支出

    项 目 本期金额上年同期金额

    非流动资产处置损失 25,225.99 0.00

    其中：固定资产处置损失 25,225.99 0.00

    公益捐赠支出 10,000.00 367,125.00

    其他 226,952.90 91,923.02

    合 计 262,178.89 459,048.02

    35、 所得税费用

    项 目 本期金额上年同期金额

    当期所得税费用 919,779.94 872,135.13

    合 计 919,779.94 872,135.13深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    47

    36、 扣除非经常性损益后的净利润

    项 目 本期金额 上年同期金额

    净利润 62,724,638.18 90,905,246.97

    加： (1)非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,168,959.42 0.00

    (2)越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 0.00 0.00

    (3)计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国

    家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    0.00 0.00

    (4)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00 0.00

    (5)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应

    享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    -259,524.11 0.00

    (6)非货币性资产交换损益 0.00 0.00

    (7)委托他人投资或管理资产的损益 0.00 0.00

    (8) 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00 0.00

    (9)债务重组损益 -2,382,657.60 0.00

    (10)企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00 0.00

    (11)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00 0.00

    (12)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00 0.00

    (13)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00 0.00

    (14)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融

    资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、

    交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    -1,804,152.08 -761,238.89

    (15)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -1,657,421.05 0.00

    (16)对外委托贷款取得的损益 0.00 0.00

    (17)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生

    的损益

    0.00 0.00

    (18)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当

    期损益的影响

    0.00 0.00

    (19)受托经营取得的托管费收入 0.00 0.00

    (20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 191,451.66 235,426.32

    (21)其他符合非经营性损益定义的损益项目 -5,743,431.78 0.00

    小 计 -12,824,694.38 -525,812.57

    减：非经常性损益的所得税影响数 -525,832.40 -40,251.91

    扣除非经常性损益后的净利润 50,425,776.20 90,419,686.31

    减：归属于少数股东的扣除非经常性损益净利润 710,946.05 -77,945.22

    归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 49,714,830.15 90,497,631.53深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    48

    37、 收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期金额上年同期金额

    利息收入 5,388,198.07 2,085,059.87

    物业租赁收入 1,640,313.48 1,550,362.00

    其他 5,613,234.01 2,154,095.10

    合 计 12,641,745.56 5,789,516.97

    38、 支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期金额上年同期金额

    运输及仓储费 2,758,871.68 11,965,308.45

    租赁费 1,741,036.02 6,616,911.49

    交际应酬费 2,080,926.97 3,827,952.42

    保险费 2,602,731.41 4,157,736.79

    办公费 2,893,693.81 2,732,509.37

    修理费 1,056,458.29 3,242,687.47

    其他 42,789,819.95 20,414,533.81

    合 计 55,923,538.13 52,957,639.80

    39、 现金流量表补充资料

    (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 本期金额 上年同期金额

    净利润 62,724,638.18 90,905,246.97

    加：资产减值准备 -1,657,421.05 0.00

    固定资产折旧、投资性房地产折旧 4,767,113.18 5,911,023.86

    无形资产摊销 356,957.00 537,559.92

    长期待摊费用摊销 452,482.32 463,409.05

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -1,168,959.42 -112,302.00

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -249,706.84 -149,285.81

    财务费用（收益以“－”号填列） 0.00 4,734,046.59

    投资损失（收益以“－”号填列） -50,971,866.17 -90,078,563.08

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00

    存货的减少（增加以“－”号填列） -8,515,968.98 -57,694,145.81

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 7,518,526.77 -68,696,737.60

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -38,429,894.51 -44,263,265.49

    非同一控制下的企业合并收益、债务重组利得 -2,642,180.71 0.00

    经营活动产生的现金流量净额 -27,816,280.23 -158,443,013.40深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    49

    现金流量表补充资料（续）

    (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 本期金额 上年同期金额

    债务转为资本 0.00 0.00

    一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00

    融资租入固定资产 0.00 0.00

    (3)现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 651,345,593.83 544,579,453.19

    减：现金的期初余额 673,870,540.19 610,566,688.56

    加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00

    减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00

    现金及现金等价物净增加额 -22,524,946.36 -65,987,235.37

    40、 取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息

    项 目 本期金额 上年同期金额

    一、取得子公司及其他营业单位的有关信息

    1、取得子公司及其他营业单位的价格 1,100,000.00 0.00

    2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 1,100,000.00 0.00

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 772,904.65 0.00

    3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 327,095.35 0.00

    4、取得子公司的净资产 842,336.64 0.00

    流动资产 891,825.72 0.00

    非流动资产 32,724,994.25 0.00

    流动负债 32,774,483.33 0.00

    非流动负债 0.00 0.00

    二、处置子公司及其他营业单位的有关信息

    1、处置子公司及其他营业单位的价格 0.00 0.00

    2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 0.00 0.00

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 279,085.19 0.00

    3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -279,085.19 0.00

    4、处置子公司的净资产 74,515,937.81 0.00

    流动资产 12,863,552.89 0.00

    非流动资产 61,864,479.99 0.00

    流动负债 212,095.07 0.00

    非流动负债 0.00 0.00深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    50

    41、 现金和现金等价物

    项 目 本期金额 上年同期金额

    (1)现金 651,345,593.83 544,579,453.19

    其中：库存现金 318,885.15 1,152,272.25

    可随时用于支付的银行存款 650,980,568.50 541,363,525.71

    可随时用于支付的其他货币资金 46,140.18 2,063,655.23

    可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00

    存放同业款项 0.00 0.00

    拆放同业款项 0.00 0.00

    (2)现金等价物 0.00 0.00

    其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00

    (3)期末现金及现金等价物余额 651,345,593.83 544,579,453.19

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物0.00 0.00

    九、 母公司财务报表有关项目附注

    1、 应收账款

    （1） 应收账款构成

    期末数 年初数

    项 目

    账面余额 占总额比例% 坏账准备账面价值账面余额占总额比例% 坏账准备 账面价值

    单项金额重大 10,547,912.05 58.42 2,815,771.75 7,732,140.30 10,147,978.62 50.01 4,024,654.52 6,123,324.10

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大

    7,506,875.65 41.58 5,594,012.82 1,912,862.83 10,145,149.67 49.99 4,385,130.05 5,760,019.62

    合 计 18,054,787.70 100 8,409,784.57 9,645,003.13 20,293,128.29 100 8,409,784.57 11,883,343.72

    本公司于资产负债表日，将应收账款单项金额大于50 万元的部分划分为单项金额重大的应

    收账款，单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大主要指应收各类金额较小

    的客户的款项，该等应收款项中包括部分账龄已超过三年及某些客户信用状况一般的款项。

    （2） 账龄分析

    期末数 年初数

    账 龄

    账面余额 比例% 坏账准备账面价值账面余额比例% 坏账准备 账面价值

    1 年以内 11,331,460.88 62.76 3,055,466.13 8,275,994.75 17,645,111.44 86.95 5,853,319.70 11,791,791.74

    1-2 年 4,060,919.01 22.49 2,691,910.63 1,369,008.38 1,420,995.33 7.00 1,411,802.60 9,192.73

    2-3 年 1,445,946.43 8.01 1,445,946.43 0.00 24,951.10 0.12 2,495.11 22,455.99

    3-4 年 14,390.96 0.08 14,390.96 0.00 4,000.00 0.02 1,877.13 2,122.87

    4-5 年 4,000.00 0.02 4,000.00 0.00 115,560.79 0.57 57,780.40 57,780.39

    5 年以上 1,198,070.42 6.64 1,198,070.42 0.00 1,082,509.63 5.34 1,082,509.63 0.00

    合 计 18,054,787.70 100 8,409,784.57 9,645,003.13 20,293,128.29 100 8,409,784.57 11,883,343.72深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    51

    （3） 截至2009 年6 月30 日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    （4） 期末应收账款前五名金额合计为 11,300,655.58 元，占应收账款总额的62.59 %。

    2、 其他应收款

    （1） 其他应收款构成

    期末数 年初数

    项 目

    账面余额 占总额比例% 坏账准备账面价值账面余额占总额比例% 坏账准备 账面价值

    单项金额重大 54,548,477.79 99.63 2,568.00 54,545,909.79 66,302,653.76 99.50 2,155.00 66,300,498.76

    单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组

    合的风险较大

    205,026.59 0.37 60,365.73 144,660.86 330,317.33 0.50 60,778.73 269,538.60

    合 计 54,753,504.38 100 62,933.73 54,690,570.65 66,632,971.09 100 62,933.73 66,570,037.36

    本公司于资产负债表日，将其他应收款单项金额大于20 万元的部分划分为单项金额重大的

    其他应收款，单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大主要指应收各类金额

    较小的债务人的款项，该等应收款项中包括部分账龄已超过三年及某些债务人信用状况一般的

    款项。

    （2） 账龄分析

    期末数 年初数

    账 龄

    账面余额 比例% 坏账准备账面价值账面余额比例% 坏账准备 账面价值

    1 年以内 54,664,827.38 99.84 5,538.53 54,659,288.85 66,549,615.09 99.88 4,209.53 66,545,405.56

    1-2 年 3,000.00 0.01 150.00 2,850.00 3,000.00 0.00 150.00 2,850.00

    2-3 年 65,177.00 0.12 43,395.20 21,781.80 65,177.00 0.10 43,395.20 21,781.80

    3-4 年 9,500.00 0.01 2,850.00 6,650.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    4-5 年 3,000.00 0.01 3,000.00 0.00 3,000.00 0.00 3,000.00 0.00

    5 年以上 8,000.00 0.01 8,000.00 0.00 12,179.00 0.02 12,179.00 0.00

    合 计 54,753,504.38 100 62,933.73 54,690,570.65 66,632,971.09 100 62,933.73 66,570,037.36

    （3） 截至2009 年6 月30 日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    （4） 期末其他应收款前五名金额合计为54,650,579.90 元，占其他应收款总额的99.81 %。

    期末其他应收款中应收子公司款项54,291,677.79 元，占其他应收款总额的99.16%。深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    52

    3、 长期股权投资

    （1） 长期股权投资及减值准备

    期末账面余额 年初账面余额

    项 目

    账面余额 减值准备账面价值账面余额减值准备 账面价值

    长期股权投资 751,307,564.19 0.00 751,307,564.19 737,514,093.38 0.00 737,514,093.38

    其中：对子公司投资 402,540,513.29 0.00 402,540,513.29 402,540,513.29 0.00 402,540,513.29

    对联营企业投资 174,296,984.80 0.00 174,296,984.80 160,503,513.99 0.00 160,503,513.99

    对其他企业投资 174,470,066.10 0.00 174,470,066.10 174,470,066.10 0.00 174,470,066.10

    （2） 成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始金额 年初账面余额本期增加本期减少 期末账面余额

    ① 子公司

    南山石油 142,413,322.70 142,413,322.70 0.00 0.00 142,413,322.70

    深南燃气 106,102,601.55 106,102,601.55 0.00 0.00 106,102,601.55

    广聚电力 123,880,949.91 123,880,949.91 0.00 0.00 123,880,949.91

    广聚香港 24,012,000.00 24,012,000.00 0.00 0.00 24,012,000.00

    第二加油站 2,815,455.68 2,815,455.68 0.00 0.00 2,815,455.68

    朝晖加油站 1,500,000.00 1,500,000.00 0.00 0.00 1,500,000.00

    合为公司 1,627,862.84 1,627,862.84 0.00 0.00 1,627,862.84

    聚能加油站 188,320.61 188,320.61 0.00 0.00 188,320.61

    小 计 402,540,513.29 0.00 0.00 402,540,513.29

    ② 其他企业

    妈湾电力 174,470,066.10 174,470,066.10 0.00 0.00 174,470,066.10

    小 计 174,470,066.10 0.00 0.00 174,470,066.10

    合 计 577,010,579.39 0.00 0.00 577,010,579.39

    （3） 权益法核算的长期股权投资

    被投资

    单位名称

    投资成本

    年初

    账面余额

    加：本期按权益法

    调整的净损益

    加：本期

    其他调整

    减：本期股权投资

    借方差额摊销

    期末账面余额

    深圳协孚 12,260,319.11 15,443,004.27 216,083.03 0.00 260,008.86 15,399,078.44

    三鼎油运 12,961,788.32 53,439,958.27 4,401,618.14 10,587,791.46 6,826.47 68,422,541.40

    深圳亿升 98,236,270.00 91,620,551.45 -203,826.34 12,681.37 954,041.52 90,475,364.96

    合 计 160,503,513.99 4,413,874.83 10,600,472.83 1,220,876.85 174,296,984.80深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    53

    4、 营业收入及成本

    （1） 营业收入

    项 目 本期金额上年同期金额

    主营业务收入 84,263,129.34 286,184,250.10

    （2） 营业成本

    项 目 本期金额上年同期金额

    主营业务成本 71,017,446.08 252,978,011.07

    （3） 按产品或业务类别列示

    本期金额 上年同期金额

    产品或类别

    营业收入 营业成本营业利润营业收入营业成本 营业利润

    液化石油气 84,263,129.34 71,017,446.08 13,245,683.26 281,425,476.73 252,978,011.07 28,447,465.66

    仓储 0.00 0.00 0.00 4,758,773.37 0.00 4,758,773.37

    合 计 84,263,129.34 71,017,446.08 13,245,683.26 286,184,250.10 252,978,011.07 33,206,239.03

    （4） 前五名客户销售收入

    本期 上年同期

    客户名称

    销售金额 占全部销售总额% 销售金额 占全部销售总额%

    前五名客户销售收入总额 12,431,572.39 14.75% 39,674,946 13.9%

    5、 投资收益

    （1）按产生投资收益的来源列示

    产生投资收益的来源 本期金额上年同期金额

    交易性金融资产出售收益 1,554,445.24 611,953.08

    按权益法享有被投资单位的账面净损益份额 4,413,874.83 3,801,731.42

    按成本法核算的被投资单位宣告发放的股利 27,606,000.00 80,000,000.00

    联营企业的股权投资借方差额摊销 -1,220,876.85 -1,255,008.56

    合 计 32,353,443.22 83,158,675.94

    （2）本公司的投资收益汇回不存在重大限制。深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    54

    十、 分部报告

    2009 年半年度及2009 年6 月30 日分部信息列示如下：

    项 目 石油制品液化石油气其他抵销 合计

    ①营业收入 191,975,026.82 167,980,048.11 1,391,656.00 752,188.13 360,594,542.80

    其中：对外交易收入 191,222,838.69 167,980,048.11 1,391,656.00 0.00 360,594,542.80

    分部间交易收入 752,188.13 752,188.13 0.00

    ② 营业成本费用 183,406,449.51 165,742,085.86 1,161,901.76 752,188.13 349,558,249.00

    ③分部利润(亏损) 8,568,577.31 2,237,962.25 229,754.24 0.00 11,036,293.80

    减：不可分配的费用 2,233,138.16

    加：公允价值变动收益 249,706.84

    投资收益 50,971,866.17

    ④营业利润 60,024,728.65

    ⑤分部资产总额 138,561,647.76 184,306,194.21 583,678,984.67 0.00 906,546,826.64

    其中：流动资产 97,462,137.70 98,469,033.04 555,188,345.06 751,119,515.80

    非流动资产 41,099,510.06 85,837,161.17 28,490,639.61 155,427,310.84

    加：不可分配资产 816,106,231.94

    ⑥资产总额 1,722,653,058.58

    ⑦分部负债 21,682,511.04 41,034,661.76 8,291,342.71 0.00 71,008,515.51

    加：不可分配负债 61,755,693.85

    ⑧负债总额 132,764,209.36

    ⑨补充信息

    a. 分部折旧和摊销费用 1,436,206.90 2,676,605.25 527,146.38 4,639,958.53

    加：不可分配折旧和摊销费用 936,593.97

    折旧和摊销费用总额 1,436,206.90 2,676,605.25 1,463,740.35 5,576,552.50

    b.资本性支出 1,354,920.34 645,467.59 12,979.00 2,013,366.93

    c. 折旧和摊销以外的非现金费用

    十一、 关联方关系及其交易

    1、关联方的认定标准

    由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同控制

    或重大影响的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，被界定为本公司的

    关联方。深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    55

    2、关联方关系

    （1） 存在控制关系的关联方

    ① 本公司的母公司

    企业名称 组织机构代码 注册地址 业务性质 注册资本 持投比例% 表决权比例%

    深南集团 192440069 深圳市 国内商业、物资供销业 221,226,480 57.31 57.31

    深南实业公司 279292361 深圳市 兴办实业、国内商业、物资供销业10,000,000 4.97 4.97

    洋润投资公司 279324634 深圳市 兴办实业、国内商业、物资供销业28,000,000 0.58 0.58

    合 计 62.86 62.86

    深南实业公司和洋润投资公司为深南集团之全资子公司，故深南集团通过直接和间接方式

    共持有本公司表决权比例为62.86%。

    2008年12月10日本公司股东深圳市科汇通投资控股有限公司将其持有本公司的97,955,422股

    份协议出让给深南集团，此项交易经国务院国有资产监督管理委员会《关于深圳市广聚能源股份

    有限公司国有股东转让所持股份有关问题的批复》（国资产权[2009]72号）文件批准，并经中国

    证券监督管理委员会《关于核准豁免深圳市深南石油（集团）有限公司要约收购深圳市广聚能源

    股份有限公司股份义务的批复》（证监许可[2009]252号）文件批复。此次转让于2009年4月21日

    完成，深南集团通过直接和间接方式共持有本公司33,191.6万股，表决权比例为62.86%。

    ③ 本公司的子公司

    本公司的子公司信息见本附注七。

    （2）不存在控制关系的关联方

    本公司的合营企业及联营企业信息如下：

    被投资单位名称 注册地业务性质

    注册资本

    （万元）

    持股比例

    %

    表决权比例

    %

    深圳协孚供油有限公司 深圳市 石油制品销售 5,330 20 20

    深圳市三鼎油运贸易有限公司 深圳市 水上货物运输 3,010 22 22

    深圳亿升液体仓储有限公司 深圳市 运输、仓储 美元960 30 30

    深圳南山热电股份有限公司 深圳市 电力生产 60,276.26 20.9439 20.9439

    东莞东海石油产品仓储有限公司 东莞市 仓储 3,325.60 50 50

    3、 关联方交易

    （1） 本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：本公司从子公司采购商品、向

    子公司销售商品、向子公司提供劳务的价格参照第三方价格确定；与关联方租赁资产支付的租

    赁费及向关联方购入房产按照双方签订的合同价格确定。

    （2） 关联方交易深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    56

    ① 采购商品

    关联方名称 本期金额上年同期金额

    深南燃气 69,382,598.26 254,791,215.94

    聚能加油站 752,188.13 168,228.00

    博罗京万 252,343.00 279,884.00

    合 计 70,387,129.39 255,239,327.94

    2009 年1-6 月本公司向子公司采购货物占本公司采购货物总额的92.64%（2008 年同期

    98.2%）。

    ② 提供劳务

    关联方名称 本期金额上年同期金额

    深南燃气 0.00 902,286.52

    南山石油 0.00 2,691,157.85

    合 计 0.00 3,593,444.37

    ③ 销售商品

    关联方名称 本期金额上年同期金额

    博罗京万 5,848,555.65 4,697,977.82

    2009 年1-6 月本公司向子公司销售货物占本公司销售货物总额的6.94%（2008 年同期

    1.8%）。

    ④ 租赁资产

    关联方名称 本期金额上年同期金额

    深南集团 0.00 170,370.75

    ⑤ 购置房屋建筑物

    关联方名称 本期金额上年同期金额

    深南集团 0.00 11,769,012.00

    （3） 关联方应收应付款项余额：母公司与子公司、其他关联方

    企 业 名 称 期末账面余额年初账面余额

    ① 应收账款

    深南燃气 2,085,975.87 2,236,209.20

    博罗京万 5,724,266.86 3,366,075.92

    合 计 7,810,242.73 5,602,285.12深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    57

    企 业 名 称 期末账面余额年初账面余额

    ② 其他应收款

    广聚香港 35,000,000.00 35,000,000.00

    广聚电力 19,291,677.79 19,289,106.46

    深南燃气 11,787,311.30 11,798,047.30

    合 计 66,078,989.09 66,087,153.76

    ③ 应付账款

    深南燃气 24,787,628.64 67,292,732.74

    ④ 其他应付款

    博罗京万 70,094.00 53,225.00

    十二、 或有事项

    本公司之联营企业深圳市三鼎油运贸易有限公司（以下简称“三鼎油运”），于2006 年12

    月6 日与中国船舶重工国际贸易有限公司（以下简称“中国船舶”）、大连船舶重工集团有限公

    司（以下简称“大连船舶”）签订了《76000 载重吨成品/原油船造船合同》（以下简称“造船合同”）。

    根据三鼎油运股东会决定，由三鼎油运各方股东各自为该项目提交一份履约保函给中国船舶及

    大连船舶，承诺按持股比例为造船合同的履约承担连带担保责任。本公司按持股比例，为三鼎

    油运向中国船舶和大连船舶提供8,923.20 万元人民币范围内的连带担保责任，本担保的期限自

    担保函签字之日起至合同履行期限届满之日止。

    十三、 补充资料

    净资产收益率及每股收益

    净资产收益率（%） 每股收益（元/股）

    报告期金额或期末数

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 62,013,692.13 3.91 3.93 0.12 0.12

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    49,714,830.15 3.14 3.15 0.09 0.09

    净资产 1,589,888,849.22 -- -- -- --

    归属于公司普通股股东的净资产 1,584,430,333.10 -- -- -- --深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    58

    每股收益计算过程如下：

    （1）基本每股收益:

    本期数 上年同期数

    项 目 计算过程

    金额 扣除非经常性损益后金额 扣除非经常性损益后

    归属于普通股股东的当期净利润 (1) 62,013,692.13 49,714,830.15 90,983,192.19 90,497,631.53

    年初发行在外的普通股股数 (2) 528,000,000.00 528,000,000.00 528,000,000.00 528,000,000.00

    本年发行等增加普通股的加权数 (3) 0.00 0.00 0.00 0.00

    本年回购等减少普通股的加权数 (4) 0.00 0.00 0.00 0.00

    发行在外的普通股加权平均数 (5)=(2)+(3)-(4) 528,000,000.00 528,000,000.00 528,000,000.00 528,000,000.00

    基本每股收益 (6)=(1)÷(5) 0.12 0.09 0.17 0.17

    （2）稀释每股收益:

    本期数 上年同期数

    项 目 计算过程

    金额 扣除非经常性损益后金额 扣除非经常性损益后

    归属于普通股股东的当期净利润 (1) 62,013,692.13 49,714,830.15 90,983,192.19 90,497,631.53

    已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 (2) 0.00 0.00 0.00 0.00

    稀释性潜在普通股的转换费用 (3) 0.00 0.00 0.00 0.00

    所得税率 (4) 20% 20% 18% 18%

    调整后归属于普通股股东的当期净利润 (5)=(1)+[(2)-(3)]×[1-(4)] 62,013,692.13 49,714,830.15 90,983,192.19 90,497,631.53

    计算基本每股收益的普通股加权平均数 (6) 528,000,000.00 528,000,000.00 528,000,000.00 528,000,000.00

    假定稀释性潜在普通股转换为已发行普

    通股而增加的普通股加权平均数

    (7) 0.00 0.00 0.00 0.00

    计算稀释每股收益的普通股加权平均数 (8)=(6)+(7) 528,000,000.00 528,000,000.00 528,000,000.00 528,000,000.00

    稀释每股收益 (9)=(5)÷(8) 0.12 0.09 0.17 0.17

    十四、 其他综合收益

    项 目 本期数 上年同期数

    权益法核算享有的其他综合收益 10,600,472.83 21,248,482.77

    境外经营外币报表折算差额 0.00 -1,438,158.00

    合 计 10,600,472.83 19,810,324.77深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    59

    十五、 财务报表的批准

    本财务报表于2009 年8 月14 日由董事会通过及批准发布。

    深圳市广聚能源股份有限公司

    第1 页至第59 页的财务报表及附注由下列负责人签署：

    法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

    王建彬

    陈丽红 李伶

    日期：2009 年8 月14 日 日期：2009 年8 月14 日 日期：2009 年8 月14 日