深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
2023 年年度报告
2024-007
2024 年 04 月
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深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人张桂泉、主管会计工作负责人夏智文及会计机构负责人（会
计主管人员）李春青声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本公司 2023 年年度报告涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投
资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 528,000,000 为基数，
向全体股东每 10 股派发现金红利 0.55 元（含税），送红股 0 股（含税），
不以公积金转增股本。
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深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 ....................................................... 10
第四节 公司治理 ............................................................... 21
第五节 环境和社会责任 ......................................................... 34
第六节 重要事项 ............................................................... 36
第七节 股份变动及股东情况 ..................................................... 43
第八节 优先股相关情况 ......................................................... 46
第九节 债券相关情况 ........................................................... 46
第十节 财务报告 ............................................................... 47
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备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司 指 深圳市广聚能源股份有限公司
广聚投控集团、广聚投资控股集团 指 深圳市广聚投资控股（集团）有限公司
科汇通 指 深圳市科汇通投资控股有限公司
南山石油 指 深圳市南山石油有限公司
广聚亿升 指 深圳市广聚亿升石油化工储运有限公司
广聚亿达 指 深圳市广聚亿达危化品仓储有限公司
广聚实业 指 深圳广聚实业有限公司
广聚香港 指 广聚能源（香港）有限公司
广聚置业 指 深圳广聚置业有限公司
广聚亿联 指 深圳广聚亿联科技发展有限公司
梅州广聚 指 梅州市广聚能源加油站有限公司
深南燃气 指 深圳市深南燃气有限公司
东海油库 指 东莞东海石油产品仓储有限公司
深南电、南山热电 指 深圳南山热电股份有限公司
妈湾电力 指 深圳妈湾电力有限公司
智城能源 指 深圳市智城能源云数据中心有限公司
协孚能源 指 深圳协孚能源有限公司
投控通产、投控通产新材料基金 指 深圳市投控通产新材料创业投资企业（有限合伙）
广聚福保产业基金 指 深圳市广聚福保先进产业创业投资合伙企业（有限合伙）
财务数据或金额的本位币 指 人民币
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 广聚能源 股票代码 000096
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳市广聚能源股份有限公司
公司的中文简称 广聚能源
公司的外文名称（如有） SHENZHEN GUANGJU ENERGY CO.,LTD.
公司的法定代表人 张桂泉
注册地址 深圳市南山区海德三道天利中央商务广场 22 楼
注册地址的邮政编码 518054
2008 年 6 月 5 日，公司注册地址由“深圳市蛇口新街蛇口大厦 6 楼”变更为“深圳市
公司注册地址历史变更情况
南山区海德三道天利中央商务广场 22 楼”
办公地址 深圳市南山区海德三道天利中央商务广场 22 楼
办公地址的邮政编码 518054
公司网址 www.gj000096.com
电子信箱 gjnygf@126.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李涵 李若莎
联系地址 深圳市南山区海德三道天利中央商务广场 22 楼 深圳市南山区海德三道天利中央商务广场 22 楼
电话 0755-86000096 0755-86000096
传真 0755-86331111 0755-86331111
电子信箱 gjnygf@126.com gjnygf@126.com
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 http://www.szse.cn
公司披露年度报告的媒体名称及网址 http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 董事会秘书处
四、注册变更情况
统一社会信用代码 91440300708483247J
1. 2000 年 7 月 14 日，经中国证监会核准，公司股票在深交所上市。公司主营业务为：兴办实业（具体项
目另行申报）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；投资电力企业（具体项目另报）；
成品油；经营液化石油气（限瓶装，经营场地另办执照）；进出口业务按《中华人民共和国进出口企业资格
公司上市以来主营
证书》办。
业务的变化情况
2. 2002 年 10 月 28 日，公司主营业务变更为：兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业
（如有）
（不含专营、专控、专卖商品）；投资电力企业（具体项目另报）；成品油；经营液化石油气（限瓶装，经
营场地另办执照）；进出口业务按《中华人民共和国进出口企业资格证书》办；成品油仓储业务（持批准证
书开展业务）。
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3. 2009 年 09 月 22 日，公司主营业务变更为：兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业
（不含专营、专控、专卖商品）；投资电力企业（具体项目另报）；成品油；经营液化石油气（限瓶装，经
营场地另办执照）；进出口业务按《中华人民共和国进出口企业资格证书》办。
4. 2013 年 11 月 20 日，公司主营业务变更为：兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业
（不含专营、专控、专卖商品）；投资电力企业（具体项目另报）；进出口业务按《中华人民共和国进出口
企业资格证书》办；成品油（由分支机构经营）；经营液化石油气（限瓶装，经营场地另办执照）。
历次控股股东的变
无变更
更情况（如有）
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 深圳市福田区福田街道福山社区滨河大道 5020 号同心大厦 21 层 2101
签字会计师姓名 胡春平、黄燕
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
是 □否
追溯调整或重述原因：会计政策变更
2022 年 本年比上年增减 2021 年
2023 年
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
营业收入（元） 2,552,770,352.14 2,100,247,551.05 2,100,247,551.05 21.55% 1,619,712,149.50 1,619,712,149.50
归属于上市公司股东的净
88,145,803.49 55,143,624.22 55,134,790.32 59.87% 67,704,378.87 67,709,063.29
利润（元）
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润 70,059,307.83 45,555,173.74 45,546,339.84 53.82% 31,301,847.92 31,306,532.34
（元）
经营活动产生的现金流量
49,591,627.60 119,145,493.51 119,145,493.51 -58.38% -54,912,324.61 -54,912,324.61
净额（元）
基本每股收益（元/股） 0.1669 0.1044 0.1044 59.87% 0.1282 0.1282
稀释每股收益（元/股） 0.1669 0.1044 0.1044 59.87% 0.1282 0.1282
加权平均净资产收益率 3.33% 2.02% 2.02% 1.31% 2.36% 2.36%
2022 年末 本年末比上年末增减 2021 年末
2023 年末
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
总资产（元） 2,925,323,127.58 2,751,801,797.64 2,751,801,797.64 6.31% 3,083,996,218.45 3,084,000,902.87
归属于上市公司股东的净
2,711,267,028.34 2,576,887,424.37 2,576,883,274.89 5.21% 2,891,797,618.39 2,891,802,302.81
资产（元）
会计政策变更的原因：
公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项交易产生的资产和
负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的
期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最
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早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性
差异的，按照该规定和《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间
的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能
力存在不确定性
□是 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 514,445,369.94 677,038,976.43 711,360,937.86 649,925,067.91
归属于上市公司股东的净利润 10,043,963.09 16,414,539.17 33,746,950.38 27,940,350.85
归属于上市公司股东的扣除非
5,350,083.67 15,646,218.25 23,034,111.75 26,028,894.16
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -77,968,801.47 42,129,952.81 -36,023,811.01 121,454,287.27
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 否
九、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 2023 年金额 2022 年金额 2021 年金额 说明
主要为库区土地租赁
非流动性资产处置损益（包括已计提资
9,729,556.91 -21,687.84 20,268,570.32 区域设备拆除补偿
产减值准备的冲销部分）
款。
计入当期损益的政府补助（与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规 主要为政府补贴及个
514,924.99 710,047.11 240,607.45
定、按照确定的标准享有、对公司损益 税手续费返还。
产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期
主要为证券投资收益
保值业务外，非金融企业持有金融资产
13,457,872.84 11,917,531.96 27,794,629.93 及证券公允价值变动
和金融负债产生的公允价值变动损益以
损益。
及处置金融资产和金融负债产生的损益
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除上述各项之外的其他营业外收入和支
783,356.40 202,504.15 265,988.11 --
出
减：所得税影响额 6,129,184.69 3,111,545.26 12,078,078.73 --
少数股东权益影响额（税后） 270,030.79 108,399.64 89,186.13 --
合计 18,086,495.66 9,588,450.48 36,402,530.95 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常
性损益项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目
界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司所属行业为石油石化批发零售业。石油石化产业是我国重要的基础产业之一，产业
链包括原油和天然气的开采、加工和油品销售，其行业发展受国际、国内政策、供给及经济
走势等多重因素影响。公司石油石化业务是整个产业链的下游环节，全资子公司南山石油主
要经营汽柴油批发、零售及仓储业务，在深圳、东莞、惠州等地拥有 12 座加油站，是深圳
市和珠江三角洲地区成品油主要经销商之一。报告期内，公司所处行业相关政策影响及面临
市场风险如下：
（一）柴油确定纳入危化品管理，成品油行业整顿再次升级
2022 年 11 月 7 日，依照《危险化学品安全管理条例》（国务院令第 591 号）有关规定，
应急管理部会同工业和信息化部、公安部、生态环境部、交通运输部、农业农村部、卫生健
康委、市场监管总局、铁路局、民航局决定调整《危险化学品目录（2015 版）》，将“1674
柴油[闭杯闪点≤60℃]”调整为“1674 柴油”。应急管理部将配套补充完善《危险化学品分
类信息表》。新规要求经营者原则上在 2023 年 3 月 31 日前依法取得《危险化学品安全生产
许可证》或《危险化学品经营许可证》。此举对相关企业和从业人员有了更高的准入条件和
要求，进一步规范柴油市场管理，起到加强成品油市场监督整顿的作用，利好公司油站柴油
零售业务，但或将对批发业务造成阶段性影响。
（二）商务部研究起草了《成品油流通管理办法（征求意见稿）》
2023 年 6 月 12 日，为加强成品油流通管理，规范企业经营行为，维护国内流通秩序，
商务部研究起草了《成品油流通管理办法（征求意见稿）》，进一步明确了成品油批发、仓
储、零售等经营行为，对成品油各个环节的监管措施、经营准入许可等方面规定进行了整合
规范。
（三）政策推动下新能源渗透率持续提升，新能源汽车产销两旺
2023 年 6 月 21 日，财政部、税务总局、工业和信息化部发布《关于延续和优化新能源
汽车车辆购置税减免政策的公告》，对购置日期在 2024 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日期
间的新能源汽车免征车辆购置税，每辆新能源乘用车免税额不超过 3 万元；对购置日期在
2026 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日期间的新能源汽车减半征收车辆购置税，每辆新能源
乘用车减税额不超过 1.5 万元。减免力度分年度逐步退坡，以稳定市场预期，促进新能源汽
车消费潜力进一步释放。
报告期内，深圳市人民政府发布《关于印发深圳市碳达峰实施方案的通知》，将进一步
巩固公交车、出租车和网约车全面电动化成果，加快推进公务车、轻型物流车等实现电动化
替代，在 2024 年底前全面实现深圳港港区内拖车、生活垃圾转运车清洁能源化；同时，加
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深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
快绿色交通基础设施建设，到 2025 年累计建成充电设施 60 万个，其中快速充电桩 4.5 万个，
实现高速公路服务区快充站全覆盖。
截至报告期末，深圳累计推广新能源汽车 97 万辆，渗透率超 67.9%，居世界前列，公共
充电设施建设密度居全国城市第一。
随着技术进步和利好政策持续落地，新能源汽车深受市场欢迎，产销两旺，市场占有率
不断提高。根据公安部交通管理局数据显示，全国新能源汽车保有量呈高速增长态势。尤其
深圳等一线城市近年来成为新能源车市消费的主力军，新能源汽车在经济发达地区更容易得
到普及，其市场占有率显著提高；同时，作为全球新能源汽车产业高地，深圳不断出台支持
政策，推动制造业高端化、智能化、绿色化发展趋势更加明显，新能源汽车产业链实现快速
增长，加之地铁等公共交通设施逐步完善、区域限牌政策等因素的持续影响，公司成品油零
售业务覆盖的经销区域将面临需求逐步下降，竞争逐步加剧的不利局面。
二、报告期内公司从事的主要业务
2023 年度，公司从事的主要业务包括成品油批发零售及仓储、土地及物业租赁、化工贸
易，以及证券投资、电力企业等股权投资。
（一）成品油业务
公司全资子公司南山石油经营成品油批发零售及仓储业务。
2023 年，在地缘冲突延续、通胀居高不下、贸易增长疲软等背景下，全球经济缓慢复苏，
需求前景欠佳。国际油价在近年来行至高位，年内呈宽幅震荡整理态势，价格重心有所下移。
受国际原油价格影响，国内成品油零售限价亦步亦趋、涨跌互现，全年共经历“10 涨 12 跌
3 搁浅”，较去年汽柴油价格分别累计下跌 50 元/吨。国内成品油市场整体呈现成本中高位
波动，盈利空间收窄，行业批零价差缩小的态势。公司深耕成品油行业多年，业务涵盖采购、
仓储、物流、批发、零售等环节，在基础设施、资源供应、客户结构、品牌认可度等方面具
备一定竞争优势。公司凭借多年积累的市场经验，对油价走势和购销时机有高度敏锐性，有
效降低存货成本，抵御原油价格波动风险。同时，公司与行业头部企业、政府机构和行业协
会建立了长期的友好合作关系，进一步巩固了自身竞争力和抗风险能力。报告期内，公司积
极适应行业监管政策及市场变化，在稳定深圳及周边客户群体基础上，开拓省内其他区域新
市场，批发业务加速成长，业务量及利润增创新高。
公司始终坚持以市场需求为导向，不断提升服务质量，优化管理流程，提高运营效率。
为有效落实“降耗增效”，报告期内，公司加油站运营管理系统完成升级改造，有效提升管
理效率及消费体验；同时，油罐车智能系统也完成调试并投入运营，通过技术整合，进一步
提高公司油品配送效率，强化油品损耗监管，确保资源利用最大化和成本效益最优化。
报 告 期 内 ， 公 司 销 售 油 品 23.93 万 吨 ， 同 比 增 加 14.39% ； 实 现 成 品 油 营 业 收 入
182,254.12 万元，同比增加 9.06%；成品油营业成本 169,034.76 万元，同比增加 9.93%；成
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深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
品油综合毛利率 7.25%，同比减少 0.74 个百分点；成品油业务利润总额 6,996.45 万元，同
比增加 11.42%。
（二）租赁业务
全资子公司广聚亿升开展土地及办公楼租赁、储罐设施租赁、码头租赁；全资子公司广
聚置业承接前海东岸花园住宅及商铺租售业务。
报告期内，广聚亿升业务转型后持续拓展租赁业务，盘活库区存量资产，新增库区土地、
办公楼及码头租赁面积约七千平方米，有效提高资产使用效率，为公司的整体业绩提供了稳
定的支撑；广聚置业出租率与上年同期基本持平。租赁业务收入合计 4,195.58 万元，同比
增加 16.28%；租赁业务利润总额 2,947.56 万元，同比增加 44.01%。
（三）销售贸易业务
控股子公司广聚亿达、全资子公司广聚亿联开展化学品、电子元器件等销售贸易业务。
2023 年，化工产品市场需求恢复缓慢，化工行业仍处于周期低谷。面对不利的市场环境，
广聚亿达积极扩大业务规模，灵活采购渠道，挖掘优质客户，增加贸易品种。化工贸易业务
实现销量 24.68 万吨，同比增加 124.77%；利润总额 277.31 万元，同比增加 50.18%。广聚
亿联实现利润总额 589.65 万元，同比增加 55.47%。
（四）证券投资、电力企业等股权投资
2023 年度，较上年同期而言，公司投资收益对整体业绩产生了更为积极的影响。
公司证券投资长期保持审慎稳健的投资风格。年内，公司通过制度修订对证券投资管理
的各环节流程进行优化，采取更有效的措施加强投资决策，防范和控制投资风险。报告期内，
公司证券投资业务稳中求进，在波动的市场环境下，仍取得较好的收益。全年实现证券投资
盈利 1,345 万元（其中证券交易业务投资收益 1,058 万元，期末公允价值变动收益 287 万
元）。
公司重视参资企业产权管理，依法履行股东权责。报告期内，公司持续跟进妈湾电力、
协孚能源公司的经营管理及转型优化措施，加强对谷和能源单方承包经营深南燃气的监督管
理，做好投控通产新材料基金投后管理工作，重点跟进并参与深南电减亏扭亏、资产盘活等
各项工作。经过降本增效等措施，公司参资的电力投资企业深南电经营状况得以改善，电力
业务边际贡献提升，加之政府政策补贴，深南电成功扭转近两年亏损局面，使公司投资收益
较上一年度显著增长。
报告期内，公司的主要业务、经营模式未发生重大变动。公司主营业务继续保持稳健发
展，盈利能力有所增强；加之电力投资企业经营状况改善，公司投资收益较去年大幅增长，
助推公司整体业绩提升。
三、核心竞争力分析
公司具有成品油、危险化学品特许经营资质，以及广东省内高速公路建设经营加油站的
资质，在广东省内拥有 12 座加油站，是深圳市和珠江三角洲地区成品油主要经销商之一。
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深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司在深圳前海拥有 71,368.5 平方米仓储用地，原经营液体化工仓储业务，建有储罐及配
套码头，拥有相应码头岸线及海域使用权。
由于城市经济结构调整，液体化工仓储业务逐渐萎缩，近年盈利式微，但其用地位于深
圳前海，是公司重要的土地资产之一。公司已于 2020 年全面停止液体化工仓储业务，对部
分闲置用地、码头、储罐、办公楼开展场地租赁、仓储服务等中短期利用，并持续跟进政府
前海规划建设进展，推进土地整备工作。
公司长期保持稳健的经营风格，严格控制财务风险，保持较低的资产负债率，为公司未
来发展提供了充裕的资金保障。
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。
四、主营业务分析
1、概述
2023 年，公司实现营业收入 255,277.04 万元，同比增加 21.55%；营业成本 236,505.76
万元，同比增加 23.01%；归属于上市公司股东的净利润 8,814.58 万元，同比增加 59.87%。
有关公司的主营业务分析，参见“第三节“管理层讨论与分析”中的“二、报告期内公
司从事的主要业务”相关内容。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
单位：元
2023 年 2022 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 2,552,770,352.14 100% 2,100,247,551.05 100% 21.55%
分行业
成品油 1,822,541,171.41 71.39% 1,671,183,181.75 79.57% 9.06%
化学品贸易 636,979,395.57 24.95% 371,853,614.54 17.71% 71.30%
便利店收入 14,364,484.89 0.56% 13,089,436.55 0.62% 9.74%
物业租赁收入及其他 58,167,023.05 2.29% 44,121,318.21 2.10% 31.83%
化工品及电子产品贸易 20,718,277.22 0.81% 0.00 0.00% 100.00%
（2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
成品油 1,822,541,171.41 1,690,347,641.79 7.25% 9.06% 9.93% -0.74%
化学品贸易 636,979,395.57 630,327,802.98 1.04% 71.30% 71.60% -0.18%
物业及其他 43,062,410.59 5,872,039.20 86.36% 17.51% 8.41% 1.14%
13
深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
租赁
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
是 □否
行业分类 项目 单位 2023 年 2022 年 同比增减
成品油 销售量 万吨 23.93 20.92 14.39%
化学品贸易 销售量 万吨 24.68 10.98 124.77%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
适用 □不适用
本报告期化学品贸易业务积极拓展采购渠道，增加贸易品种，销售量比上年大幅增加。
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 不适用
（5） 营业成本构成
单位：元
2023 年 2022 年
行业分类 项目 占营业成 占营业成 同比增减
金额 金额
本比重 本比重
成品油 商品 1,690,347,641.79 71.47% 1,537,590,020.36 79.97% 9.93%
化学品贸易 化工产品 630,327,802.98 26.65% 367,329,284.06 19.10% 71.60%
说明
不适用
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
□是 否
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 532,037,329.82
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 20.84%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户 A 139,696,570.97 5.47%
14
深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
2 客户 B 138,162,831.86 5.41%
3 客户 C 116,330,378.32 4.56%
4 客户 D 75,158,964.60 2.94%
5 客户 E 62,688,584.07 2.46%
合计 -- 532,037,329.82 20.84%
主要客户其他情况说明
□适用 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 1,952,452,188.73
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 82.55%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商 A 1,005,004,342.96 42.49%
2 供应商 B 556,037,761.06 23.51%
3 供应商 C 141,416,437.01 5.98%
4 供应商 D 136,836,504.42 5.79%
5 供应商 E 113,157,143.27 4.78%
合计 -- 1,952,452,188.72 82.55%
主要供应商其他情况说明
□适用 不适用
3、费用
单位：元
2023 年 2022 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 67,007,052.02 68,409,443.97 -2.05% --
管理费用 51,386,122.56 52,629,152.56 -2.36% --
财务费用 -36,472,002.65 -40,298,367.26 9.50% --
4、研发投入
□适用 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2023 年 2022 年 同比增减
经营活动现金流入小计 2,898,497,212.21 2,340,635,154.68 23.83%
经营活动现金流出小计 2,848,905,584.61 2,221,489,661.17 28.24%
经营活动产生的现金流量净额 49,591,627.60 119,145,493.51 -58.38%
投资活动现金流入小计 29,535,837.32 58,705,643.57 -49.69%
投资活动现金流出小计 387,558,451.25 28,362,320.74 1,266.46%
投资活动产生的现金流量净额 -358,022,613.93 30,343,322.83 -1,279.91%
筹资活动现金流入小计 43,830,100.00 -- --
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深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
筹资活动现金流出小计 53,848,501.71 372,477,747.72 -85.54%
筹资活动产生的现金流量净额 -10,018,401.71 -372,477,747.72 97.31%
现金及现金等价物净增加额 -318,203,672.02 -221,552,025.94 -43.62%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
适用 □不适用
经营活动产生的现金流量净额发生重大变动主要为：本期预付款项及应收账款同步增加
导致经营活动现金流量净额的减少。
投资活动产生的现金流量净额发生重大变动主要为：本期部分存期较长存款由“货币资
金”重分类至“其他非流动资产”，投资活动现金流出增加；上年基金投资期结束，收
回未投资剩余资金，投资活动现金流入较大，本年无此事项。
筹资活动产生的现金流量净额发生重大变化主要为：本期支付分红款项较上年同期支付
的分红款项减少所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
适用 □不适用
报告期内，经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在差异的主要原因系：本期化
工贸易业务销量增加，应收客户款项及预付供应商货款增加，导致经营活动现金流量净额小
于净利润。
五、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要为证券投资收益及合营油站承
投资收益 13,529,629.01 10.63% 否
包收益。
公允价值变动损益 2,873,428.26 2.26% 均为证券投资公允价值变动所致。 --
资产减值 0.00 0.00 -- --
营业外收入 918,636.38 0.72% -- --
营业外支出 173,062.26 0.14% -- --
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2023 年末 2023 年初
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
本期部分存期较长
货币资金 995,061,124.32 34.02% 1,306,234,991.50 47.47% -13.45%
存款由“货币资
金”重分类至“其
其他非流动资产 441,305,732.10 15.09% 54,586,239.42 1.98% 13.11% 他非流动资产”。
应收账款 42,018,263.07 1.44% 17,922,254.31 0.65% 0.79% --
合同资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 --
存货 19,037,239.13 0.65% 27,428,400.58 1.00% -0.35% --
投资性房地产 118,730,525.98 4.06% 115,418,098.79 4.19% -0.13% --
长期股权投资 277,337,439.37 9.48% 280,918,537.31 10.21% -0.73% --
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深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
固定资产 39,005,262.08 1.33% 42,649,273.42 1.55% -0.22% --
在建工程 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 --
使用权资产 960,030.24 0.03% 1,508,618.88 0.05% -0.02% --
短期借款 10,000,000.00 0.34% 0.00 0.00% 0.34% --
合同负债 29,943,586.94 1.02% 21,605,790.06 0.79% 0.23% --
长期借款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 --
租赁负债 360,329.88 0.01% 965,952.00 0.04% -0.03% --
境外资产占比较高
□适用 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
本期
本期公允 计入权益的
计提
项目 期初数 价值变动 累计公允价 本期购买金额 本期出售金额 其他变动 期末数
的减
损益 值变动
值
金融资产
1.交易性金融
资产（不含衍 145,499,541.95 2,873,428.26 0.00 0.00 4,686,374,511.15 4,670,723,251.77 0.00 164,024,229.59
生金融资产）
4.其他权益工
495,196,119.08 0.00 64,295,563.14 772,553.53 0.00 0.00 560,264,235.75
具投资
金融资产小计 640,695,661.03 2,873,428.26 64,295,563.14 0.00 4,687,147,064.68 4,670,723,251.77 0.00 724,288,465.34
上述合计 640,695,661.03 2,873,428.26 64,295,563.14 0.00 4,687,147,064.68 4,670,723,251.77 0.00 724,288,465.34
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
无
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
不适用
七、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
17
深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
适用 □不适用
单位：元
会计计 会计核 资金
证券品种 证券代码 证券简称 最初投资成本 报告期损益 期末账面价值
量模式 算科目 来源
可转债 128117 道恩转债 14,265,417.01 34,322.99 14,299,740.00
可转债 113596 城地转债 9,916,659.08 142,320.92 10,058,980.00
可转债 123126 瑞丰转债 9,643,928.13 -23,710.13 9,620,218.00
可转债 123056 雪榕转债 8,986,268.90 -7,268.90 8,979,000.00
交易性
可转债 127019 国城转债 7,961,242.15 公允价 -121,242.15 7,840,000.00 自有
金融资
可转债 128138 侨银转债 7,268,782.84 值计量 374,307.16 7,643,090.00 资金
产
可转债 113589 天创转债 5,585,988.61 81,883.39 5,667,872.00
可转债 113608 威派转债 5,094,234.34 -31,911.34 5,062,323.00
可转债 113601 塞力转债 5,004,884.90 -34,484.90 4,970,400.00
可转债 118000 嘉元转债 4,614,142.97 -113.97 4,614,029.00
期末持有的其他证券投资 91,952,446.05 -- -6,683,868.46 85,268,577.59 -- --
合计 170,293,994.98 -- -6,269,765.39 164,024,229.59 -- --
证券投资审批董事会公告披露日期 2023 年 04 月 14 日
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
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深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司 公司
主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
名称 类型
南山 子公
汽油、柴油。 130,000,000.00 849,846,180.78 784,767,302.45 1,837,699,644.11 70,027,819.06 51,298,358.10
石油 司
广聚 子公 场地租赁、物
58,682,790.13 230,330,946.37 200,778,847.41 30,505,012.57 32,437,981.85 24,225,670.61
亿升 司 业管理；
广聚 子公 兴办实业，电
111,110,000.00 443,173,351.99 440,521,001.20 1,282,635.26 12,533,949.15 9,521,733.67
实业 司 力投资。
广聚 子公 一般贸易业
82,648.20 26,809,460.97 26,649,787.27 0.00 715,693.25 549,582.50
香港 司 务。
自有物业租
广聚 子公
赁；物业管 20,000,000.00 111,446,863.87 108,562,536.87 23,148,482.60 10,993,961.05 8,244,137.92
置业 司
理。
化工原料和石
广聚 子公
油产品的储运 125,000,000.00 69,350,089.42 47,509,910.19 636,979,395.57 1,866,516.13 2,003,990.33
亿达 司
和包装。
供电、供热，
深南 参股 提供相关技术
602,762,596.00 2,049,365,388.69 1,390,813,361.65 589,780,190.71 -13,626,577.95 -2,005,692.93
电 公司 咨询和技术服
务。
妈湾 参股 发电、供电业
1,920,000,000.00 7,716,505,160.87 5,755,340,954.66 4,844,783,770.60 860,495,355.97 744,717,849.97
电力 公司 务。
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
不适用
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、公司未来发展的展望
2024 年，市场环境和经济形势依然充满挑战，公司董事会将督导管理层以逆境为契机，
在继续加强降本增效，利用主业优势资源，提升经营效率的同时，推进传统业务的转型升级，
优化公司中长期投资项目，持续提升公司业务质量。公司 2024 年主要工作计划如下：
（一）坚持政治引领，完善内控体系，全面推进合规管理体系建设。
加强党建引领，持续完善内控制度、强化公司治理；在现行内控体系及风险管理机制的
基础上，落实国企合规管理新要求，全面深化合规管理建设，为公司稳健发展提供核心保障。
（二）深耕主业稳经营，厚植优势蓄动能，强化管理促提升。
依托公司在成品油行业多年来的实战经验及品牌积累，在稳固成品油现有业务的同时，
持续加强精细化管理、优质化服务、精准化营销，保障主营业务稳定。
（三）完善石化产业配套，促进主业内涵外延双发力。
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深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
积极寻找石化类经营性资产项目，关注周边油库、油站市场资源，择机收购东海油库、
广聚亿达合资股权，推动主业内涵提升外延扩展，提高资源配置效率；
（四）探索贸易业务新思路，强化规范业务操作，推动贸易业务转型升级。
依托公司现有贸易平台，拓宽贸易渠道及品类，加强流程及风险管控，优化产品业务结
构，促进业务规模稳定增长。
（五）探索传统能源转型升级，推进综合能源服务站示范项目建设。
积极探索传统能源产业绿色融合发展，丰富加油站经营模式，形成多业态协同发展；推
进综合能源供应服务站或超充示范站的建设，助力打造完善南山区新能源汽车超充设施服务
体系，促进南山区绿色低碳产业发展。
（六）规划管理存量资产，发挥潜在价值，实现资产保值增值。
推动亿升库区土地等资产的综合利用及整体规划的优化调整；提升租赁服务管理，提高
物业综合运营效率；结合市场行情，择机销售前海东岸部分房产，盘活资金实现资产增值效
益；推动深南燃气核心地区土地物业等资产的盘活及升级改造，通过资产租赁、合作开发等
方式，实现资产的多元化增值。
（七）强化产权投资运作，完善管控机制，提升产权价值。
加强对参资企业的管理手段及监督方法，积极推动参资企业传统业务的转型发展；深化
新材料基金投后管理及项目运营合作，统筹推进该基金投资项目的退出计划；加快推进广聚
福保产业基金的项目投资布局，多措并举提高企业经营效益。
（八）推动战略布局，培植新兴产业，激活发展新动能。
推进妈湾数据中心项目有效运营的基础上，持续关注大数据等数字经济行业动态；跟踪
新能源及能源安全技术相关产业，实现业务多元及可持续发展；在公司投资的产业基金孵化
培育的项目中，进一步筛选、挖掘契合公司成长发展的优质产业项目，力争推动一到两个投
资项目落地投产。
（九）推进安全生产标准化管理，为公司发展保驾护航。
坚持“安全第一、预防为主、综合治理”的方针，贯彻安全生产法律法规，全面推进安
全生产标准化建设，不断完善安全制度体系，健全安全生产标准化管理体系，严格安全目标
考核，落实安全生产主体责任，确保公司健康发展、行稳致远。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
□适用 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。
□是 否
20
深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司认真做好各项治理工作，规范信息披露，保持上市公司独立性，严格控
制内幕信息，积极维护投资者关系管理。
在董事会的带领下，公司根据有关法律法规及规范性文件的最新要求，结合公司经营管
理实际情况，落实修订《独立董事议事规则》《财务管理制度》《证券投资管理规定》，进
一步规范公司制度管控体系，防范风险，夯实公司高质量发展基础。
公司依法依规履行信息披露义务，通过信息披露、投资者热线电话、深交所“互动易”
平台、邮箱及公司官网等多种途径，本着合规、客观、一致、及时、互动和公平的原则，加
强与投资者之间的互动交流，加深投资者对公司的了解和认同，促进公司与投资者之间长期、
稳定的良好互动关系，依法维护全体投资者权益，尤其是保护中小投资者合法权益。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务
等方面的独立情况
公司自设立以来，严格按照《公司法》《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的
要求规范运作。报告期内，公司与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务
等方面均完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。
业务方面：公司拥有完整的业务和自主经营能力，与控股股东、实际控制人之间不存在
同业竞争，不存在依赖或委托股东及其他关联方进行采购或销售的情况。
人员方面：公司具有完整、独立的劳动、人事及工资管理体制；公司董事、监事、高级
管理人员均严格按照《公司法》等法律、法规及规范性文件和《公司章程》的有关规定产生
和聘任；公司高级管理人员均没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董
事、监事以外的任何职务，也没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬。
资产方面：公司资产独立完整，权属清晰，不存在被控股股东、实际控制人、其他股东、
公司高管人员及其关联人员占用的情况。
机构方面，公司股东大会、董事会、监事会和内部经营机构独立运作，并能够根据生产
经营管理需要设置机构与配置人员，本公司及其职能部门与控股股东及其职能部门之间无上
下级关系。
财务方面，公司作为一个自主经营、独立核算、自负盈亏的法人单位，设有独立的财务
及审计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，拥有独立的银行账户，独立支配
自有资金和资产，依法进行纳税申报和履行纳税义务，财务工作具有完全的独立性，不存在
与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形，不存在控股股东任意干
预公司资金运用及占用公司资金的情况。
三、同业竞争情况
□适用 不适用
21
深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
与比例
详见公司刊登于巨潮资讯网的
2023 年 05 月 2023 年 05 月
2022 年年度股东大会 年度股东大会 55.62% 《2022 年年度股东大会决议公
10 日 11 日
告》编号：2023-012
详见公司刊登于巨潮资讯网的
2023 年 08 月 2023 年 08 月
2023 年第一次临时股东大会 临时股东大会 55.62% 《2023 年第一次临时股东大会决
29 日 30 日
议公告》编号：2023-018
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
本期增 本期减
期初持 其他增 期末持 股份增
性 年 任职 任期起始 任期终止 持股份 持股份
姓名 职务 股数 减变动 股数 减变动
别 龄 状态 日期 日期 数量 数量
（股） （股） （股） 的原因
（股） （股）
2021 年 2024 年
党委书记、
张桂泉 男 58 现任 04 月 29 04 月 29 0 0 0 0 0 --
董事长
日 日
2023 年 2024 年
苏晓东 男 60 副董事长 现任 05 月 10 04 月 29 0 0 0 0 0 --
日 日
2021 年 2024 年
董事 现任 08 月 20 04 月 29 0 0 0 0 0 --
日 日
胡 明 男 54
2021 年 2024 年
总经理 现任 08 月 04 04 月 29 0 0 0 0 0 --
日 日
2021 年 2024 年
方健辉 男 58 董事 现任 08 月 20 04 月 29 0 0 0 0 0 --
日 日
2023 年 2024 年
林子豪 男 35 董事 现任 08 月 29 04 月 29 0 0 0 0 0 --
日 日
2021 年 2024 年
董事 现任 04 月 29 04 月 29 0 0 0 0 0 --
日 日
夏智文 男 44
2021 年 2024 年
副总经理 现任 08 月 04 04 月 29 0 0 0 0 0 --
日 日
2021 年 2024 年
董事 现任 04 月 29 04 月 29 0 0 0 0 0 --
日 日
颜庆华 男 48
2021 年 2024 年
副总经理 现任 08 月 04 04 月 29 0 0 0 0 0 --
日 日
22
深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
2021 年 2024 年
唐天云 男 64 独立董事 现任 04 月 29 04 月 29 0 0 0 0 0 --
日 日
2021 年 2024 年
张 平 男 44 独立董事 现任 04 月 29 04 月 29 0 0 0 0 0 --
日 日
2021 年 2024 年
刘全胜 男 55 独立董事 现任 04 月 29 04 月 29 0 0 0 0 0 --
日 日
2021 年 2024 年
李锡明 男 66 独立董事 现任 04 月 29 04 月 29 0 0 0 0 0 --
日 日
2021 年 2024 年
岳志华 男 56 监事会主席 现任 08 月 20 04 月 29 0 0 0 0 0 --
日 日
2021 年 2024 年
彭斯琦 男 42 监事 现任 04 月 29 04 月 29 0 0 0 0 0 --
日 日
2021 年 2024 年
何建山 男 38 监事 现任 04 月 29 04 月 29 0 0 0 0 0 --
日 日
2021 年 2024 年
李 涵 女 41 董事会秘书 现任 04 月 29 04 月 29 0 0 0 0 0 --
日 日
2021 年 2023 年
张 衍 男 51 董事 离任 04 月 29 08 月 29 0 0 0 0 0 --
日 日
合 计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 0 --
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
是 □否
报告期内，公司董事会收到控股股东深圳市广聚投资控股（集团）有限公司关于调整董事相关函件，因工作
需要，集团推荐林子豪先生为公司第八届董事会董事候选人，同时调整张衍先生在本公司相关职务，张衍先生不
再担任公司第八届董事会董事及第八届董事会提名委员会委员。
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
经控股股东推荐、提名委员会审查、董事会及股东大会选举
苏晓东 副董事长 被选举 2023 年 05 月 10 日
当选为董事，并经董事会选举当选为副董事长。
经控股股东推荐、提名委员会审查、董事会及股东大会选举
林子豪 董事 被选举 2023 年 08 月 29 日
当选为董事。
张 衍 董事 离任 2023 年 08 月 29 日 工作需要。
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（1）董事：
张桂泉：男，1966 年生，中共党员，本科，工程师。1997 年至 2013 年 2 月，在政府相
关单位任职；2013 年 2 月至 2017 年 7 月，任深圳市科汇通投资控股有限公司副总经理；
2013 年 2 月至今，任深圳市广聚投资控股（集团）有限公司董事；2013 年 3 月至今，任本
公司董事长；现任本公司党委书记、董事长。
苏晓东：男，1964 年生，本科，高级经济师。1988 年 8 月至 2012 年 3 月，先后在中国
远洋运输总公司、中远投资公司、中国远洋运输（集团）总公司、中国远洋控股股份有限公
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深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
司、中国远洋运输有限公司任职；2012 年 3 月至 2019 年 1 月，任中远海运（香港）有限公
司企划部总经理；2019 年 1 月至今，任中远海运（香港）有限公司投资总监、资本与投资部
总经理；2022 年 9 月至今，任深圳市广聚投资控股（集团）有限公司副董事长。2023 年 5
月至今，任本公司副董事长。
胡明：男，1970 年生，民建会员，硕士研究生，高级工程师。2003 年 3 月至 2019 年 12
月在南山区住建局、审计局等政府相关单位任职；2020 年 1 月至 2021 年 8 月，任深圳市大
沙河建设投资有限公司董事总经理、深圳市南山安居建设开发有限公司董事总经理；2021 年
9 月至今，任深圳南山热电股份有限公司副董事长；2021 年 8 月至今，任本公司董事、总经
理。
方健辉：男，1966 年生，中共党员，硕士研究生。曾在深圳市农产品集团股份有限公司、
深圳市利雅得贸易发展有限公司、深圳市深粮控股股份有限公司、深圳市南山农产品批发配
送有限公司、深圳市福田农产品批发市场有限公司任职；2012 年 6 月至 2020 年 1 月，任深
圳市深汇通投资控股有限公司副总经理；2020 年 1 月至 2021 年 8 月，任深圳市大沙河建设
投资有限公司监事会主席；2020 年 3 月至 2021 年 8 月，任深圳市广聚投资控股（集团）有
限公司监事会主席；2020 年 4 月至 2021 年 8 月，任本公司监事会主席；2021 年 8 月至今，
任深圳市广聚投资控股（集团）有限公司董事长、总经理；2021 年 8 月至今，任本公司董事。
林子豪：男，1989 年生，中共党员，本科。曾在深圳市保税区地方税务局、深圳市南山
区委（区政府）办公室等政府相关单位任职；2022 年 11 月至今，任深圳市汇通金控基金投
资有限公司副总经理；2023 年 5 月至今，任深圳市汇通金控基金投资有限公司董事；2023
年 8 月至今，任深圳市广聚投资控股（集团）有限公司董事；2023 年 8 月至今，任本公司董
事。
夏智文：男，1980 年生，中共党员，本科。曾任深圳万店通商贸有限公司财务副经理、
深圳市紫荆城投资有限公司财务主管；2007 年 8 月至 2021 年 8 月，在深圳中远保险经纪有
限公司任职，历任财务综合部经理、总经理助理；2021 年 6 月至今，任深圳市广聚投资控股
（集团）有限公司董事；2021 年 4 月至今，任本公司董事；2021 年 8 月至今，任本公司副
总经理。现任本公司董事副总经理。
颜庆华：男，1976 年生，中共党员，本科，高级会计师。2008 年 8 月至 2018 年 5 月，
在广东省盐业集团中山有限公司任职，历任财务经理、副总经理；2018 年 6 月至 2021 年 8
月，在深圳市汇通金控基金投资有限公司任职，历任财务总监、董事；2020 年 3 月至 2021
年 8 月，任深圳市广聚投资控股（集团）有限公司董事；2021 年 4 月至今，任本公司董事；
2021 年 8 月至今，任本公司副总经理。现任本公司党委委员、董事副总经理。
（2）独立董事
唐天云：男，1960 年生，本科，高级会计师、会计学副教授。曾在蛇口中华会计师事务
所担任注册会计师；1991 年至 2013 年间，历任华源实业（集团）股份有限公司董事财务总
监、CHY 实业有限公司董事总经理，海尔金融集团有限公司战略总监，海尔纽约人寿保险有
限公司董事、副总裁等职位；2014 年 3 月至 2017 年 7 月，担任北京理工大学珠海会计与金
融学院会计学副教授。2018 年 4 月至今任本公司独立董事。除本公司外目前担任独立董事的
上市公司为纳思达股份有限公司。
张平：男，1980 年生，本科。2011 年 7 月至 2014 年 11 月，历任北京市信利（深圳）
律师事务所实习律师、专职律师；2014 年 11 月至 2016 年 3 月，任深圳市富田资本管理有限
公司监事；2016 年 3 月至 2023 年 9 月，任广东天峦律师事务所专职律师（合伙人律师）；
2023 年 9 月至今，任广东卓高律师事务所专职律师；2021 年 4 月至今，任本公司独立董事。
刘全胜：男，1969 年生，硕士研究生，律师资格。2007 年至今，任广东德重律师事务
所合伙人、主任；2021 年 4 月至今，任本公司独立董事。
李锡明：男，1957 年生，中共党员，本科。2004 年 4 月至 2018 年 5 月，任中国 LNG 运
输（控股）有限公司财务总监；2021 年 4 月至今，任本公司独立董事。
（3）监事
岳志华：男，1968 年生，中共党员，本科，经济师、注册企业法律顾问。2014 年 10 月
至 2016 年 11 月，任深圳市南山区创业投资有限公司副总经理；2016 年 11 月至 2021 年 7 月，
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深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
在深圳市大沙河建设投资有限公司任职，历任党支部副书记、副总经理；2017 年 1 月至
2021 年 7 月，在深圳市南山安居建设开发有限公司任职，历任监事、董事；2021 年 8 月至
今，任本公司监事会主席。现任本公司党委委员、监事会主席。
彭斯琦：男，1982 年生，中共党员，本科。2005 年至 2013 年先后在蛇口中建公司、南
山法院、南头街道办事处工作；2013 年 6 月至 2016 年 4 月就职于深圳市广聚能源股份有限
公司，历任董秘处产权法律事务主任，下属企业深圳市南山石油有限公司监事、深圳广聚实
业有限公司等公司监事、深圳市深南燃气有限公司监事长；2015 年 4 月至 2017 年 11 月，任
深圳南山热电股份有限公司监事；现任深圳妈湾电力有限公司监事；2016 年 4 月至 2020 年
12 月，历任深圳市南山石油有限公司总经理助理、副总经理；2021 年 1 月至今，任南山石
油执行董事、总经理；2018 年 4 月至今，任本公司监事。现任本公司党委委员、监事。
何建山：男，1986 年生，中共党员，硕士研究生。2013 年 5 月至 2018 年 12 月，历任
深圳市南山石油有限公司运销部副经理、经理和营销部经理；2019 年 1 月至 2020 年 12 月，
任深圳市广聚亿升石油化工储运有限公司总经理助理；2021 年 8 月至今，任深圳市广聚亿达
危化品仓储有限公司董事长、总经理；2023 年 8 月至今，任深圳广聚亿联科技发展有限公司
执行董事、总经理；2021 年 4 月至今，任本公司监事。
（4）高级管理人员
胡 明：简历参见本章节“（1）董事”。
夏智文：简历参见本章节“（1）董事”。
颜庆华：简历参见本章节“（1）董事”。
李 涵：女，1983 年生，硕士研究生，中级经济师，高级注册 ESG 分析师。2007 年起，
任职于本公司董事会秘书处，历任本公司证券事务代表、董事会秘书处主任；2021 年 4 月至
今，任本公司董事会秘书。
在股东单位任职情况
适用 □不适用
任职人 在股东单位担任的 在股东单位是否
股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
员姓名 职务 领取报酬津贴
深圳市广聚投资控股
张桂泉 董事 2013 年 02 月 01 日 -- 否
（集团）有限公司
深圳市广聚投资控股
苏晓东 副董事长 2022 年 09 月 26 日 -- 否
（集团）有限公司
深圳市广聚投资控股
方健辉 董事长、总经理 2021 年 08 月 04 日 -- 是
（集团）有限公司
深圳市广聚投资控股
林子豪 董事 2023 年 08 月 07 日 -- 否
（集团）有限公司
深圳市广聚投资控股
夏智文 董事 2021 年 06 月 21 日 -- 否
（集团）有限公司
深圳市广聚投资控股
张 衍 董事 2021 年 06 月 21 日 2023 年 08 月 07 日 否
（集团）有限公司
在股东单位任职情况的说明 无
在其他单位任职情况
适用 □不适用
任职人 在其他单位担任的 在其他单位是否
其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
员姓名 职务 领取报酬津贴
投资总监、资本与
苏晓东 中远海运（香港）有限公司 2019 年 01 月 03 日 -- 是
投资部总经理
胡 明 深圳南山热电股份有限公司 副董事长 2021 年 09 月 13 日 -- 否
副总经理 2022 年 11 月 16 日 -- 是
林子豪 深圳市汇通金控基金投资有限公司
董事 2023 年 05 月 22 日 -- 是
深圳市深南燃气有限公司 董事 2021 年 08 月 05 日 -- 否
颜庆华 深圳妈湾电力有限公司 董事 2021 年 08 月 05 日 -- 否
深圳市投控通产新材料创业投资企业 投资决策委员会委 2021 年 08 月 05 日 -- 否
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深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
（有限合伙） 员
广聚能源（香港）有限公司 董事会主席 2021 年 08 月 05 日 -- 否
深圳市广聚福保先进产业创业投资合 投资决策委员会委
2024 年 01 月 05 日 -- 否
伙企业（有限合伙） 员
夏智文 广聚能源（香港）有限公司 董事 2021 年 08 月 05 日 -- 否
广东天峦律师事务所 律师合伙人 2016 年 03 月 09 日 2023 年 09 月 18 日 是
张 平
广东卓高律师事务所 专职律师 2023 年 09 月 26 日 -- 是
刘全胜 广东德重律师事务所 律师合伙人 2007 年 06 月 06 日 -- 是
深圳市南山石油有限公司 执行董事、总经理 2021 年 01 月 04 日 -- 是
彭斯琦
深圳妈湾电力有限公司 监事 2018 年 04 月 17 日 -- 否
深圳市广聚亿达危化品仓储有限公司 董事长、总经理 2021 年 08 月 05 日 -- 是
何建山
深圳广聚亿联科技发展有限公司 执行董事、总经理 2023 年 08 月 17 日 -- 否
在其他单位任职情况的说明 无
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用 不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
公司董事长薪酬标准，董事、监事、独立董事津贴均由股东大会审议决定。报告期内，公司
董事会审议通过了《2023 年度绩效考核目标及管理层年薪额度方案》。2024 年 2 月，根据鹏盛
会计师事务所（特殊普通合伙）出具的 2023 年度业绩确认函，第八届董事会薪酬与考核委员会
第五次会议审议通过了《2023 年度公司管理层绩效考核自评报告》，同意按《2023 年度绩效考
核目标及管理层年薪额度方案》发放 2023 年度公司管理层绩效年薪。2023 度，公司第八届董事、
监事和高级管理人员合计领取税前报酬 549.05 万元。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联方
姓名 性别 年龄 职务 任职状态
前报酬总额 获取报酬
张桂泉 男 58 党委书记、董事长 现任 147.87 否
苏晓东 男 60 副董事长 现任 0 是
胡 明 男 54 董事、总经理 现任 101.02 否
方健辉 男 58 董事 现任 0 是
林子豪 男 35 董事 现任 0 是
夏智文 男 44 董事、副总经理 现任 85.99 否
颜庆华 男 48 董事、副总经理 现任 86.15 否
唐天云 男 64 独立董事 现任 9.79 否
张 平 男 44 独立董事 现任 9.79 否
刘全胜 男 55 独立董事 现任 9.19 否
李锡明 男 66 独立董事 现任 9.79 否
岳志华 男 56 监事会主席 现任 7.14 否
彭斯琦 男 42 监事 现任 4.29 否
何建山 男 38 监事 现任 4.29 否
李 涵 女 41 董事会秘书 现任 73.74 否
张 衍 男 51 董事 离任 0 是
合计 -- -- -- -- 549.05 --
其他情况说明
□适用 不适用
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深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
会议审议通过《2022 年度董事会工作报告》《2022 年度经营管理工作报告》
《2022 年度财务审计报告》《2022 年度内控审计报告》《2022 年度财务决算报
告》《关于 2022 年度公司资产减值准备计提及资产核销(处置)的议案》《2022 年
度利润分配及分红派息预案》《2022 年年度报告全文及摘要》《2022 年度内部控
第八届董事会第 2023 年 04 2023 年 04
制自我评价报告》《2023 年度绩效考核目标及管理层年薪额度额度方案》《关于增
十三次会议 月 14 日 月 18 日
补第八届董事会部分非独立董事的议案》《关于全资子公司广聚置业部分投资性房
地产评估价格调整的议案》《关于变更 2023 年度审计单位的议案》《关于制定<财
务管理制度>的议案》《关于修订<证券投资管理规定>的议案》《关于使用闲置自
有资金进行证券投资的议案》《关于召开 2022 年度股东大会的议案》
第八届董事会第 2023 年 04 2023 年 04
会议审议通过《2023 年第一季度报告》
十四次会议 月 28 日 月 29 日
第八届董事会第 2023 年 05 2023 年 05 会议审议通过《关于选举第八届董事会副董事长的议案》《关于调整第八届董事会
十五次会议 月 10 日 月 11 日 战略决策委员会成员的议案》
第八届董事会第 2023 年 08 2023 年 08 会议审议通过《关于改选非独立董事的议案》《关于召开 2023 年第一次临时股东
十六次会议 月 11 日 月 12 日 大会的议案》
第八届董事会第 2023 年 08 2023 年 08 会议审议通过《2023 年半年度报告》《关于调整第八届董事会专门委员会成员的议
十七次会议 月 30 日 月 31 日 案》《关于减免参资企业深南燃气 2023 年度承包费的议案》
第八届董事会第 2023 年 10 2023 年 10
会议审议通过《2023 年第三季度报告》
十八次会议 月 30 日 月 31 日
第八届董事会第 2023 年 12 2023 年 12 会议审议通过《关于重新签订参资企业经营管理责任协议书的议案》《关于修订<
十九次会议 月 25 日 月 26 日 独立董事议事规则>的议案》
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
本报告期应参 现场出席董 以通讯方式参 委托出席董 缺席董事会 是否连续两次未亲 出席股东大
董事姓名
加董事会次数 事会次数 加董事会次数 事会次数 次数 自参加董事会会议 会次数
张桂泉 7 3 4 0 0 否 1
苏晓东 5 2 3 0 0 否 2
胡 明 7 3 4 0 0 否 2
方健辉 7 3 4 0 0 否 1
林子豪 3 1 2 0 0 否 1
夏智文 7 3 4 0 0 否 2
颜庆华 7 3 4 0 0 否 2
唐天云 7 3 4 0 0 否 2
张 平 7 3 4 0 0 否 2
刘全胜 7 2 4 1 0 否 1
李锡明 7 3 4 0 0 否 2
张 衍 4 1 2 1 0 否 0
连续两次未亲自出席董事会的说明
无
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
27
深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
是 □否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期，公司全体董事勤勉尽责、恪尽职守，深入掌握公司生产经营、内部控制
和规范运作等情况，结合自身专业优势，对公司的重大治理和经营事项进行充分讨
论沟通，积极建言献策，形成一致意见，有效促进了董事会决策科学性，为公司规
范运作和健康发展发挥了积极作用。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
委员会名称 成员情况 召开会议次数 召开日期 会议内容 提出的重要意见和建议
主任： 战略决策委员会按照有关法律
张桂泉 法规及《公司章程》《战略决
审议通过了《2022 年度
策委员会议事规则》等相关制
战略决策委员会履职情况
战略决策委 委员： 2023 年 04 度的规定，根据公司实际情况
1 报告》《关于公司部分已
员会 苏晓东 月 14 日 及市场形势对涉及公司投资项
立项投资项目终止的汇
胡明 目及战略发展有关议案进行了
报》。
方健辉 认真研究，积极探讨，一致通
夏智文 过了所有议案。
审议通过了《2022 年度
主任：
提名委员会履职情况报
张平 2023 年 04
告》《关于对第八届董事 提名委员会按照有关法律法规
月 14 日
会董事候选人苏晓东先生 及《公司章程》《提名委员会
委员：
提名委员会 2 任职资格的审查》。 议事规则》等相关制度的规
唐天云
审议通过了《关于对第八 定，对董事和高管候选人进行
刘全胜
2023 年 08 届董事会董事候选人林子 审查。
李锡明
月 11 日 豪先生任职资格的审
颜庆华
查》。
审议通过了《2022 年度
2023 年 01
公司管理层绩效考核自评
主任：刘全胜 月 17 日 薪酬与考核委员会按照有关法
报告》
律法规及《公司章程》《薪酬
审议通过了《2022 年度
委员： 与考核委员会议事规则》等相
薪酬与考核 薪酬与考核委员会履职情
唐天云 2 关制度的规定，对公司董事和
委员会 况报告》《2023 年度绩
张平 2023 年 4 月 高级管理人员的薪酬情况进行
效考核目标及管理层年薪
李锡明 14 日 考评，并对公司薪酬制度执行
额度额度方案》《关于同
方健辉 情况进行监督。
意结算发放陈强同志任期
激励的议案》
听取亚太（集团）会计师
事务所（特殊普通合伙）
2023 年 01 《2022 年度审计计
月 05 日 划》；会计师与审计委员
会沟通年度审计提请注意
主任：唐天云 审计委员会严格按照有关法律
的事项。
法规及《公司章程》《审计委
审议通过了《2022 年度
委员： 员会议事规则》等相关制度的
财务审计报告》《2022
审计委员会 张平 5 规定开展工作，勤勉尽责，根
年度内控审计报告》
刘全胜 据公司的实际情况，对公司相
《2022 年度财务决算报
李锡明 关财务报告、内外部审计等进
2023 年 04 告》《关于 2022 年度公
林子豪 行了认真研究，积极探讨。
月 13 日 司资产减值准备计提及资
产核销(处置)的议案》
《2022 年度利润分配及
分红派息预案》《2022
年年度报告全文及摘要》
28
深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
《2022 年度内部控制自
我评价报告》《2023 年
度利润计划方案》《2023
年度资产核销（处置）计
划》《关于变更 2023 年
度审计单位的议案》《关
于制定<财务管理制度>的
议案》《关于修订<证券
投资管理规定>的议案》
《关于使用闲置自有资金
进行证券投资的议案》
《2022 年度审计委员会
履职情况报告》
2023 年 04 审议通过了《2023 年第
月 28 日 一季度报告》
2023 年 08 审议通过了《2023 年半
月 29 日 年度报告》
2023 年 10 审议通过了《2023 年第
月 30 日 三季度报告》
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 51
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 274
报告期末在职员工的数量合计（人） 325
当期领取薪酬员工总人数（人） 324
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 0
销售人员 9
技术人员 0
财务人员 23
行政人员 44
管理人员 76
运输人员 30
其他人员 143
合计 325
教育程度
教育程度类别 数量（人）
博士 1
研究生 12
本科 71
29
深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
专科 54
中专 30
高中及以下 157
合计 325
2、薪酬政策
公司实行薪酬与绩效挂钩、按劳付酬的分配原则，员工薪酬与个人绩效和公司效益挂钩。
岗位工资，根据岗位的工作特性、工作内容、责任大小等因素确定；员工效益工资，根据公
司的年度经营效益，结合个人的工作表现确定。公司年度绩效工资总额根据公司当年的绩效
考核分值进行计算，实行总额控制浮动管理。
3、培训计划
公司总部及所属各子根据各自的业务需要和发展计划，制定年度培训计划，采用公司内
部培训和外部培训等方式，分类、分层级对各岗位的专业知识和工作技能进行培训。总部人
力资源部门定期对各子公司培训情况进行检查，及时发现和解决存在的问题，促进各公司提
升培训效果，为公司业务需要和未来发展提供人才保障。
4、劳务外包情况
□适用 不适用
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
适用 □不适用
报告期内，本公司 2022 年度股东大会审议通过了 2022 年度利润分配及分红派息方案，
具体方案为：以公司现有总股本 528,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派现金 0.30 元
人民币（含税）。上述现金分红已于 2023 年 7 月 6 日实施完毕，共计向全体股东分配现金
红利 1,584 万元人民币（含税）。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步为增强投资
不适用
者回报水平拟采取的举措：
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了
是
充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
适用 □不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.55
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深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
分配预案的股本基数（股） 528,000,000.00
现金分红金额（元）（含税） 29,040,000.00
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0
现金分红总额（含其他方式）（元） 29,040,000.00
可分配利润（元） 283,033,519.31
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100%
本次现金分红情况
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
公司 2023 年度利润分配预案经 2024 年 4 月 26 日召开的第八届董事会第二十次会议审议通过并拟提交 2023 年度股
东大会审议，拟定以 2023 年 12 月 31 日总股本 52,800 万股为基数，向全体股东每 10 股派现金 0.55 元人民币（含
税），共派发现金 2,904 万元人民币（含税）。本次不进行公积金转增股本。本预案须经股东大会审议通过后实施。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
报告期内，在董事会、经理层及全体员工的共同努力下，公司从治理层面到各个工作流
程层面均建立了系统而有效的内控体系并持续完善，使之与实际业务、内部控制制度相匹配。
董事会负责建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性；监事会对董事会建立和实施
内部控制进行监督；经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行；审计委员会协助审查公
司内控体系。
公司内审部具体负责检查公司各职能部门和纳入测试范围的控股子公司对内部控制制度
的建立和实施情况，对其合理性、完整性及实施的有效性进行评价；对公司的会计资料及其
他有关经济资料，以及所反映的财务收支和有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完
整性进行审计；对公司各部门和各控股子公司资产的安全、完整及使用情况进行审计；对各
控股子公司内部财务收支、经营管理情况和目标绩效进行审计；每年度向董事会或董事会审
计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况及内部审计工作中发现的重
大问题。
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制相关制度组织开展内部控制评价工作。
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务
报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求
在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认
定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控
制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因
素。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
不适用
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深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1、内控评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2024 年 04 月 30 日
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）：2023 年度内部
内部控制评价报告全文披露索引
控制自我评价报告
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 85.15%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 73.33%
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
（1）具有以下特征的缺陷，至少定位为重大缺陷：① （1）以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存
发现公司管理层存在的任何程度的舞弊；②已经发现并 在重大缺陷：①违反法律、法规较严重；②除政策性
报告给管理层的重大内部控制缺陷经过合理的时间后， 亏损原因外，公司连年亏损，持续经营受到挑战；③
并未加以改正；③控制环境无效；④影响收益趋势的缺 重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，如公司财
陷；⑤影响关联交易总额超过股东批准的关联交易额度 务部等部门控制点全部不能执行；④并购、重组失
的缺陷；⑥外部审计发现的重大错报不是由公司首先发 败，或新扩充下属单位经营难以为继；⑤子公司缺乏
现的；⑦其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。 内部控制建设，管理散乱；⑥公司管理人员纷纷离开
定性
（2）具有以下特征的缺陷，至少定位为重要缺陷：① 或关键岗位人员流失严重；被媒体频频曝光负面新
标准
未依照公认会计准则选择和应用会计政策；②对于非常 闻；⑦内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未
规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没 得到整改
有实施，且没有相应的补偿性控制；③对于期末财务报 （2）以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存
告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制 在重要缺陷：①决策程序不够完善。②公司内部管理
的财务报表达到真实、准确的目标。 制度未得到有效执行，并形成损失。
（3）一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的 （3）一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外
其他控制缺陷。 的其他控制缺陷。
（1）财务报表的错报金额落在如下区间，定义为重大
缺陷：①合并错报≥合并报表资产总额的 0.5%；②合
并错报≥合并报表收入总额的 0.5%；③合并错报≥合
并报表税前利润的 3%；（2）财务报表的错报金额落在
（1）直接损失金额＞合并报表资产总额 0.5%，定义
如下区间，定义为重要缺陷:①合并报表资产总额的
为重大缺陷;（2）合并报表资产总额的 0.2%＜直接
定量 0.2%≤合并错报<合并报表资产总额的 0.5%；②合并报
损失金额≤合并报表资产总额 0.5%，定义为重要缺
标准 表收入总额的 0.2%≤合并错报<合并报表收入总额的
陷;（3）直接损失金额≤合并报表资产总额的
0.5%；③合并报表税前利润的 1%≤合并错报<合并报表
0.2%，定义为一般缺陷。
税前利润的 3%（3）财务报表的错报金额落在如下区
间，定义为一般缺陷:①合并错报<合并报表资产总额的
0.2%；②合并错报<合并报表收入总额的 0.2%；③合并
错报<合并报表税前利润的 1%。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
2、内部控制审计报告
适用 □不适用
内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为，广聚能源公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效
的财务报告内部控制。
32
深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2024 年 04 月 30 日
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）：2023 年度内部控制
内部控制审计报告全文披露索引
审计报告
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□是 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
是 □否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
经自查，公司治理的实际情况比较符合监管部门的要求，个别问题需在制度层面予以明
确完善，并已于 2022 年内全部整改完毕。
33
深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
全资子公司广聚亿升原经营液体化工仓储业务，主要污染物为废水 COD，氨氮。因前海规划
限制及市场变化等原因，广聚亿升于 2020 年全面停止液体化工仓储业务，对闲置的仓储用地开
展场地租赁、仓储服务等中短期利用，所有污水设施均已停运，并完成排污口封堵，不再被深圳
市生态环境局南山管理局列入南山区重点排污单位名录。报告期内，广聚亿升持有的排污许可证
已到期注销。
报告期内，公司及子公司均不属于国家环境保护部门公布的重点排污单位，主营业务未涉及
排污处理。公司的参资企业中，深南电属于大气环境重点排污单位，妈湾电力属于水环境重点排
污单位、大气环境重点排污单位及土壤环境重点排污单位，但公司未直接参与上述两家公司的经
营管理。
公司将严格遵守国家及地方的环保法规，响应各级政府加强安全管理、重视环保的号召，使
公司有关环保工作落到实处。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
无
二、社会责任情况
在推动企业发展的同时，公司始终将履行社会责任与企业的发展战略、日常经营活动紧密结
合。遵守社会公德、接受社会公众监督，充分尊重和维护股东、债权人和职工等相关利益者的合
法权益；诚信对待供应商、客户和消费者；践行绿色发展理念，热心参与消费帮扶、社区建设等
公益事业，注重企业经济效益和社会效益共赢，促进公司持续、健康发展。
（一）完善公司治理结构
公司严格遵循《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》
《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市
公司规范运作》等法律、行政法规、规范性文件的要求，贯彻落实《国务院关于进一步提高上市
公司质量的意见》，不断提高公司治理水平。公司股东大会、董事会、监事会、管理层分工明确、
职责清晰、有效制衡、协调运转；董事会下设战略决策委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬
与考核委员会，协助董事会进行重大决策。
公司全体董事勤勉尽责、恪尽职守，深入掌握公司生产经营、内部控制和规范运作等情况，
结合自身专业优势，对公司的重大治理和经营事项进行充分讨论沟通，积极建言献策，形成一致
意见，为公司规范运作和健康发展发挥了积极作用；全体独立董事深入了解了公司内部控制和财
务状况，积极与公司董事、监事、高级管理人员开展沟通交流，及时获悉公司各重大事项的进展
情况，关注行业发展及市场变化，运用专业知识和行业经验，积极对公司经营管理提出建议，促
进董事会决策科学性，有效履行了独立董事职责。
公司全体监事列席（或出席）了历次董事会会议和股东大会，对公司董事会、股东大会的召
开程序、决策程序，公司董事、高级管理人员执行职务的情况及公司管理制度执行情况等进行了
监督，有效履行了监事职责。
（二）加强股东权益保障
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深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司按照相关法律法规规定，结合公司自身情况，制定了《投资者关系管理制度》《接待和
推广制度》，积极主动地按照“公平、公正、公开”原则开展投资者关系管理工作，通过股东大
会、互动易平台、投资者热线及邮箱开展与投资者的交流，认真听取、收集投资者意见建议，及
时回应投资者诉求，促进投资者对公司的了解和认同，树立公司良好的资本市场形象；积极通过
现金分红提高投资者回报水平，公司自 2000 年上市以来已累计分红 21 次。
公司高度重视信息披露工作，严格遵守法律、行政法规、部门规章、规范性文件及公司内部
控制制度对上市公司信息披露管理工作相关要求，确保真实、准确、完整、及时披露公司经营情
况、财务状况及重大事项的进展情况，为投资者提供充分的投资决策依据，以实际行动支持资本
市场稳定健康发展，参与共建良好市场生态。
（三）积极维护职工权益
公司践行“以人为本”发展理念，通过多渠道积极维护职工权益，构建健康稳定可持续的企
业发展环境。通过工会、团建等活动，向员工送上节日福利、为员工购买补充医疗保障计划及年
度体检，发放困难员工补助等方式，关心员工切身利益，增强员工归属感、认同感和幸福感；关
注员工发展及成长，不断完善培训机制，有针对性地开展员工培训工作，拓宽员工成长空间，推
动员工实现个人价值最大化，同时为公司发展蓄能；坚持“生命至上”，修订完善安全监督考核
机制，组织形式丰富、内容贴合企业实际的安全生产培训，加大现场安全监督检查力度，增强全
员安全红线意识，坚守安全生产底线，保障职工生命安全；积极开展职业病危害因素检测和在职
员工职业健康检查，为一线员工配备职业病防护设施和职业病防护用品，关爱员工身心健康，持
续强化员工职业病防护意识。
（四）践行绿色发展理念
公司从保护生态，促进可持续发展的角度出发，并依托油气回收装置组织，各油站执行 VOCs
禁令要求，规范操作，发现问题限期整改，做到油气“应收尽收”、“应治尽治”。报告期内，
各单位环保工作得到有效落实，符合相关政府部门的技术要求。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
公司积极响应党中央、国务院关于扶贫减贫、乡村振兴的各项政策方针，在公益扶贫方面努
力践行国企政治责任和使命担当。报告期内，公司开展消费扶贫，实现帮扶 40 万元，向深圳市
南山区慈善会捐款 10 万元。
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深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至
报告期末尚未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
本公司控股股东广聚投控集团于本公司上市前向公司出具
《不竞争承诺函》，承诺现有的正常经营或将来成立的全
深圳市广聚 资、持有 50%股权以上的控股子公司和其他实质上受其控
首次公开发行
投资控股 制的公司等，将不会直接或间接从事与公司有实质性竞争 1999 年 02
或再融资时所 长期有效 严格履行承诺
（集团）有 或可能有实质性竞争的业务，并承诺如广聚投控集团及其 月 20 日
作承诺
限公司 附属公司从任何第三方获得的任何商业机会与公司经营的
业务有竞争或可能有竞争，则广聚投控集团将立即通知公
司，并尽力将该商业机会给予公司。
2009 年 12 月 16 日，本公司 234,219,468 股有限售条件流
通股解除限售。按照中国证监会《上市公司解除限售存量
股份转让指导意见》及深圳证券交易所的有关规定，公司
深圳市广聚 第一大股东广聚投控集团承诺：如果计划未来通过证券交
其他对公司中
投资控股 易系统出售本公司于第一笔减持起六个月内减持数量达到 2009 年 12
小股东所作承 长期有效 严格履行承诺
（集团）有 5%及以上的股份，将于第一次减持前两个交易日内通过 月 03 日
诺
限公司 上市公司对外披露出售提示性公告；同时承诺在实施减持
计划时将严格遵守中国证监会发布的《上市公司解除限售
存量股份转让指导意见》的相关规定，并及时履行信息披
露义务。
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应
当详细说明未完成履行的具体 不适用
原因及下一步的工作计划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈
利预测及其原因做出说明
□适用 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
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深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报
告”的说明
□适用 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况
说明
适用 □不适用
公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项交易产生的资产和
负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的
期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最
早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性
差异的，按照该规定和《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间
的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□适用 不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 80
境内会计师事务所审计服务的连续年限 0
境内会计师事务所注册会计师姓名 胡春平、黄燕
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 3
当期是否改聘会计师事务所
是 □否
是否在审计期间改聘会计师事务所
□是 否
更换会计师事务所是否履行审批程序
是 □否
对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明
公司原审计单位亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）已连续多年为公司提供审计服务，经综合考虑，
公司不再聘请亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为 2023 年度审计单位。公司第八届董事会第十三次
会议审议通过《关于变更 2023 年度审计单位的议案》并提交 2022 年度股东大会审议批准，聘请鹏盛会计师事务
所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度财务报告及内部控制审计单位，其中，财务报告审计报酬为 55 万元，内部
控制审计报酬为 25 万元。
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
适用 □不适用
经公司 2022 年度股东大会审议批准，聘请鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度内部控制审
计单位，审计报酬为 25 万元。
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深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 不适用
十、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
适用 □不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
是 □否
应付关联方债务
期初余额 本期新增 本期归还 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 利率
（万元） 金额（万 金额（万 （万元） （万元）
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深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
元） 元）
东海仓储 参资企业 暂存款 400 0 0 0.00% 0 400
先进油站 参资企业 暂存款 0 0.15 0 0.00% 0 0.15
关联债务对公司经营成果及财务状况的影响 无
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
适用 □不适用
承包情况说明
本公司持有深南燃气 40%股权，深南燃气已由深南燃气之控股股东广东谷和能源有限公
司承包经营，公司除每年收取固定收益外，不对深南燃气财务和经营施加重大影响，对持有
的深南燃气的股权在其他权益工具投资核算。
2020 年 1 月，经第七届董事会第十一次会议审议批准，公司与谷和能源就有关深南燃气
经营管理及责任事宜重新订立协议：2020 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日期间，由谷和能
源单方负责主持深南燃气的生产经营，并承担一切相应的责任。协议期内，谷和能源每年向
本公司支付承包费 630 万元（含税）。该协议于 2023 年年底到期。
2023 年 12 月，经第八届董事会第十九次会议审议批准，公司与谷和能源就有关深南燃
气经营管理及责任事宜重新订立协议：2024 年 1 月 1 日至 2028 年 12 月 31 日期间，由谷和
能源单方负责主持深南燃气及逸和投资的生产经营，承担一切相应的责任，协议期内，谷和
能源每年向本公司支付承包费人民币 454.79 万元（含税）。
随着深圳市城市化发展及燃气“瓶改管”工作推进，瓶装气市场逐步萎缩；而气站周边
人口日渐密集，安全生产压力日益加大等因素，使得深南燃气在深圳地区的经营环境发生了
较大改变。深南燃气深圳地区燃气经营许可证于 2021 年到期后，经请示政府相关部门审批，
暂续期至 2022 年 9 月，同时，按相关部门要求已对南头气站进行降容改造，并关停沙头角
气站。2022 年 9 月，因深南燃气深圳地区燃气经营许可证获批受限，南头气站亦到期关停。
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深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
深南燃气在惠州及普宁地区的业务未受此影响。公司将持续关注参资企业深南燃气经营性资
源及资产安全等问题，确保深南燃气归属于本公司的相关权益得到保障。
受沙头角气站及南头气站关停影响，深南燃气深圳地区营业收入减少，报告期内，深南
燃气大股东谷和能源依据承包协议条款提出减免承包费的请求。2023 年 8 月 30 日，公司召
开第八届董事会第十七次会议，同意减免 2023 年度承包费 243.05 万元（含税）。
报告期内，公司合计收到深南燃气大股东谷和能源 2023 年度承包收入 365 万元（不含
税）。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的承包项目。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
报告期内，前海东岸花园住宅及商铺租赁收入共计 1,145 万元。
公司于 2020 年全面停止全资子公司广聚亿升液体化工仓储业务，主营业务转型为办公
楼及部分土地租赁，报告期内，广聚亿升办公楼及库区地块租赁收入合计 2,467.42 万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
适用 □不适用
出租 租赁收 是否
租赁方 租赁资产涉及 租赁起 租赁终 租赁收益 租赁收益对公 关联
方名 租赁资产情况 益确定 关联
名称 金额（万元） 始日 止日 （万元） 司影响 关系
称 依据 交易
34565.98 平
方米土地（包 增加公司营业
深圳中 括相关海域使 收入，报告期
2020 年 2025 年
广聚 铁二局 用权）、综合 租赁合 内实现租赁收 不适
4,293.56 09 月 25 09 月 24 2,000.29 否
亿升 工程有 办公楼中一、 同 入共计 用
日 日
限公司 二层共计 2168 2,228.52 万
平方米建筑面 元。
积的房屋。
增加公司营业
深圳中 收入，报告期
2023 年 2028 年
广聚 铁二局 5835.35 平方米 租赁合 内实现租赁收 不适
658.86 01 月 16 01 月 15 213.77 否
亿升 工程有 土地。 同 入共计 用
日 日
限公司 238.90 万
元。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
无
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1） 委托理财情况
□适用 不适用
40
深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司报告期不存在委托理财。
（2） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
适用 □不适用
（一）投控通产新材料基金投资进度
公司作为有限合伙人参与投资设立的深圳市投控通产新材料创业投资企业（有限合伙）（以
下简称“新材料基金”、“基金”），主要围绕新能源、新材料、大数据等领域开展项目投资，
目标总规模为人民币 5 亿元，公司按 20%的投资比例认缴出资人民币 1 亿元并已完成全部实缴出
资义务。该基金投资期已于 2022 年 10 月 18 日结束并进入项目投后管理阶段。新材料基金自设
立以来累计投资 11 个项目（含 1 个已退出项目），累计投资交割金额 32,444 万元。
报告期内，基金未有项目实现退出，公司积极参与新材料基金投后管理工作，督促基金管理
人拟定在投项目逐步退出计划，维护公司的投资权益。
报告期后，公司于 2024 年 3 月 14 日收到“凯大催化”项目分配款 176.88 万元，其中，项
目分红款 32.89 万元，收回出资金额 143.99 万元。
（二）参与设立广聚福保产业基金
报告期内，公司作为有限合伙人与深圳市投控东海投资有限公司及深圳市深福保（集团）有
限公司共同投资设立了广聚福保产业基金，该基金目标总规模为人民币 20,000 万元，公司以自
有资金，按 50.01%的认缴比例分期出资，总金额人民币 10,002 万元。详见公司 2023 年 12 月 21
日刊登于巨潮资讯网的 2023-023 号《关于参与设立产业基金暨对外投资的公告》。
十七、公司子公司重大事项
适用 □不适用
广聚置业公开挂牌出售部分投资性房地产事项及相关进展
1、2022 年 3 月 23 日，公司第八届董事会第六次会议审议通过了《关于全资子公司广聚
置业拟公开挂牌出售部分投资性房地产的议案》，董事会同意将全资子公司深圳广聚置业有
限公司位于深圳市南山区前海东岸花园同胜阁 13 套、同达阁 9 套，总计 22 套房产（合计面
积 2,552.96 平方米，合计评估值 240,777,068 元），以单套房产为单位在深圳联合产权交
易所挂牌出售。详见公司 2022 年 3 月 25 日刊登于巨潮资讯网的 2022-004 号《关于全资子
公司广聚置业拟公开挂牌出售部分投资性房地产的公告》。经董事会审议批准，广聚置业于
2023 年 1 月 4 日及 2023 年 1 月 17 日将该 22 套房产先后分两批在深圳联合产权交易所正式
挂牌出售。挂牌期内同达阁 1 套房产（面积 125.52 平方米）征集到意向受让方。2023 年 4
月 24 日，广聚置业与意向受让方完成全部房产转让手续。经审计，该套房产出售实现净利
润 319.07 万元。
2、2023 年 4 月 14 日，公司第八届董事会第十三次会议审议通过了《关于全资子公司广
聚置业部分投资性房地产评估价格调整的议案》，董事会同意将广聚置业待售 21 套房产
（合计面积 2427.44 平方米）挂牌价格予以调整，其他挂牌条件不变，以单套房产为单位，
在董事会审批交易权限范围内，择机、分批在深圳联交所挂牌出售，调整后待售 21 套房产
41
深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
合计评估值为 224,536,568 元。详见公司 2023 年 4 月 18 日刊登于巨潮资讯网的 2023-006
号《关于全资子公司公开挂牌出售部分投资性房地产的进展公告》。经董事会审议批准，广
聚置业于 2023 年 7 月 25 日、2023 年 9 月 11 日、2023 年 12 月 15 日分批将待售房产按调整
后的评估价格在深圳联合产权交易所挂牌出售，报告期内暂未有相关进展。
鉴于本次房产出售系公开挂牌征集受让方，并受深圳严格的房产调控政策影响，政策变
动情况、出售情况、最终成交价格以及最终完成全部交易的时间均存在不确定性，公司将以
实际交易金额进行当期损益核算，并将按照《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律法
规和规范性文件的要求和实际进展情况，及时履行相应的审批程序和信息披露义务。
42
深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用 不适用
3、现存的内部职工股情况
□适用 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告 报告期末表决
年度报告披露日前上
披露日前 权恢复的优先
报告期末普通股股东总 一月末表决权恢复的
20,775 上一月末 20,629 股股东总数 0 0
数 优先股股东总数（如
普通股股 （如有）（参
有）（参见注 8）
东总数 见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
质押、标记或
持有有限售 持有无限售 冻结情况
报告期末持 报告期内增减
股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份 条件的股份
股数量 变动情况 股份状
数量 数量 数量
态
深圳市广聚投资控股
国有法人 55.54% 293,270,377 0 17,152,000 276,118,377 -- 0
（集团）有限公司
孙蕾 境内自然人 3.94% 20,813,734 0 0 20,813,734 -- 0
蔡世潮 境内自然人 3.68% 19,415,793 0 0 19,415,793 -- 0
深圳市利嘉商业管理有 境内非国有法
3.42% 18,062,580 184,000.00 0 18,062,580 -- 0
限公司 人
深圳市康永盛供应链有 境内非国有法
2.98% 15,753,456 15,753,456.00 0 15,753,456 -- 0
限公司 人
东莞市泓星创业投资有 境内非国有法 2.82% 14,905,571 41,200.00 0 14,905,571 -- 0
43
深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
限公司 人
香港中央结算有限公司 境外法人 2.37% 12,504,542 0 0 12,504,542 -- 0
华泰证券股份有限公司 国有法人 1.80% 9,510,343 9,151,974.00 0 9,510,343 -- 0
黄木标 境内自然人 1.77% 9,358,323 46,200.00 0 9,358,323 -- 0
海通证券股份有限公司 国有法人 0.99% 5,249,800 5,249,800.00 0 5,249,800 -- 0
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况（如有） 无
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或为一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 无
前 10 名股东中存在回购专户的特别说明（如有） 无
前 10 名无限售条件股东持股情况
报告期末持有无限 股份种类
股东名称
售条件股份数量 股份种类 数量
深圳市广聚投资控股（集团）有限公司 276,118,377 人民币普通股 276,118,377
孙蕾 20,813,734 人民币普通股 20,813,734
蔡世潮 19,415,793 人民币普通股 19,415,793
深圳市利嘉商业管理有限公司 18,062,580 人民币普通股 18,062,580
深圳市康永盛供应链有限公司 15,753,456 人民币普通股 15,753,456
东莞市泓星创业投资有限公司 14,905,571 人民币普通股 14,905,571
香港中央结算有限公司 12,504,542 人民币普通股 12,504,542
华泰证券股份有限公司 9,510,343 人民币普通股 9,510,343
黄木标 9,358,323 人民币普通股 9,358,323
海通证券股份有限公司 5,249,800 人民币普通股 5,249,800
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股
公司未知上述股东之间是否存在关联关系或为一致行动人。
东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明
上述前 10 名普通股股东中，东莞市泓星创业投资有限公司通过中信证
券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有股份 5,871,670 股，
前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）
黄木标通过中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有股
份 9,358,323 股。
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前十名股东较上期发生变化
适用 □不适用
单位：股
前十名股东较上期末发生变化情况
期末股东普通账户、信用账户持股及转
本报告期新增/ 期末转融通出借股份且尚未归还数量
股东名称（全称） 融通出借股份且尚未归还的股份数量
退出
数量合计 占总股本的比例 数量合计 占总股本的比例
华泰证券股份有限公司 新增 0 0.00% 9,510,343 1.80%
海通证券股份有限公司 新增 0 0.00% 5,249,800 0.99%
陈君瑜 退出 0 0.00% 3,844,522 0.73%
钟君豪 退出 0 0.00% 2,757,602 0.52%
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：地方国有控股
控股股东类型：法人
44
深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
法定代表人/
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
单位负责人
经营国内商业、物资供销业( 不含专营、专控、专卖项
深圳市广聚投 目 )。( 接主营 )进出口业务按市贸发局深贸管审证字
资控股（集 方健辉 1989 年 01 月 25 日 914403001924400694 第２５７号外贸企业审定证书规定办理。以自有资金从
团）有限公司 事投资活动；企业管理。（除依法须经批准的项目外，
凭营业执照依法自主开展经营活动）
控股股东报告期内控股和参股的
除持有本公司股权外，控股股东未持有其他境内外上市公司股权。
其他境内外上市公司的股权情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：地方国资管理机构
实际控制人类型：法人
法定代表人/
实际控制人名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
单位负责人
投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内贸易（不含
深圳市科汇通投
代云龙 1995 年 08 月 02 日 91440300192365740Y 专营、专控、专卖商品）；物业管理、物业租赁；在合
资控股有限公司
法取得使用权的土地从事房地产开发经营。
实际控制人报告期内控制的其他
除控制本公司股权外，控股股东未控制其他境内外上市公司股权。
境内外上市公司的股权情况
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
45
深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达
到 80%
□适用 不适用
5、其他持股在 10%以上的法人股东
□适用 不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
46
深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2024 年 04 月 26 日
审计机构名称 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 鹏盛 A 审字[2024]00094 号
注册会计师姓名 胡春平、黄燕
审计报告
鹏盛 A 审字[2024]00094 号
深圳市广聚能源股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市广聚能源股份有限公司（以下简称“广聚能源公司”）的财
务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务
报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了贵公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并
及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照
中国注册会计师职业道德守则, 我们独立于广聚能源，并履行了职业道德方面的其
他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、关键审计事项
47
深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些
事项单独发表意见。
（一）收入确认
1、事件描述
收入确认的会计政策详见附注三（三十三），2023 年度营业收入详见附注五
（三十四）所示，2023 年度营业收入为 255,277.04 万元，收入确认的准确与完整对
公司利润影响较大，因此我们将收入确认作为关键审计事项。
2、审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得
到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入实施分析程序，包括年度收入、成本和毛利率的比较分析，以复
核收入的合理性；
(4) 对营业收入实施细节测试，包括:检查重要销售合同及对账单、发票等文件，
分析合同条款，检查收入确认是否正确；
(5) 执行函证程序，对大额营业收入以及应收账款进行函证；
(6) 对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价收入是否在恰当期间确
认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
（二）商誉减值
1、事件描述
如附注五（十四）所示，截至 2023 年 12 月 31 日止，广聚能源公司的商誉净值
为 132,619,611.85 元，该商誉为公司收购深圳市广聚亿升石油化工储运有限公司形成
的。广聚能源公司管理层（以下简称管理层）于每年年末对商誉进行减值测试，由
于管理层在确定商誉是否减值所采用的重大判断以及未来资产组的公允价值扣除处
置费用的估计具有不确定性，因此我们将商誉减值确认作为关键审计事项。
2、审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
48
深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
(1) 了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得
到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(3) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(4) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否与实
际经营情况相符；
(5) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值
测试中有关信息的内在一致性；
(6) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(7) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
广聚能源公司管理层对其他信息负责。其他信息包括广聚能源公司年度报告中
涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任
何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑
其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似
乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告
该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估广聚能源公司的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算、终止运营或别无
其他现实的选择。
治理层负责监督广聚能源公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能
49
深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊
或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务
报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基
础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的
风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对广聚能源持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重
大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我
们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我
们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致广聚能源不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
（六）就广聚能源公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见
承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层
沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开
披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的
负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
（项目合伙人）：胡春平
中国深圳 中国注册会计师：黄燕
2024 年 04 月 26 日
二、财务报表
合并资产负债表
编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2023年12月31日 单位：人民币元
项 目 附注五 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 （一） 995,061,124.32 1,306,234,991.50
*
结算备付金
拆出资金*
交易性金融资产 （二） 164,024,229.59 145,499,541.95
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （三） 42,018,263.07 17,922,254.31
应收款项融资
预付款项 （四） 47,173,281.68 23,286,209.51
*
应收保费
应收分保账款*
应收分保合同准备金*
其他应收款 （五） 4,856,423.20 4,429,560.83
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产*
存货 （六） 19,037,239.13 27,428,400.58
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （七） 6,299,149.87 9,729,462.59
流动资产合计 1,278,469,710.86 1,534,530,421.27
非流动资产：
发放贷款及垫款*
债权投资
其他债权投资
长期应收款
51
深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
长期股权投资 （八） 277,337,439.37 280,918,537.31
其他权益工具投资 （九） 560,264,235.75 495,196,119.08
其他非流动金融资产
投资性房地产 （十） 118,730,525.98 115,418,098.79
固定资产 （十一） 39,005,262.08 42,649,273.42
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 （十二） 960,030.24 1,508,618.88
无形资产 （十三） 51,398,843.90 64,500,957.90
开发支出
商誉 （十四） 132,619,611.85 132,619,611.85
长期待摊费用 （十五） 20,750,469.28 23,741,414.86
递延所得税资产 （十六） 4,481,266.17 6,132,504.86
其他非流动资产 （十七） 441,305,732.10 54,586,239.42
非流动资产合计 1,646,853,416.72 1,217,271,376.37
资产总计 2,925,323,127.58 2,751,801,797.64
法定代表人：张桂泉 主管会计工作负责人：夏智文 会计机构负责人：李春青
合并资产负债表（续）
编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2023年12月31日 单位：人民币元
项 目 附注五 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 （十八） 10,000,000.00
向中央银行借款*
拆入资金*
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 （十九） 1,572,270.48 178,784.67
预收款项 （二十） 55,929.11 3,519,195.06
合同负债 （二十一） 29,943,586.94 21,605,790.06
卖出回购金融资产款*
吸收存款及同业存放*
代理买卖证券款*
代理承销证券款*
应付职工薪酬 （二十二） 28,944,475.05 28,083,339.15
应交税费 （二十三） 16,189,486.81 15,010,676.40
其他应付款 （二十四） 20,486,877.66 21,591,242.11
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金*
应付分保账款*
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十五） 596,022.11 526,068.96
其他流动负债 （二十六） 3,892,666.30 3,386,297.96
流动负债合计 111,681,314.46 93,901,394.37
非流动负债：
保险合同准备金*
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 （二十七） 360,329.88 965,952.00
长期应付款
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深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 （十六） 77,112,811.04 55,828,649.60
其他非流动负债
非流动负债合计 77,473,140.92 56,794,601.60
负债合计 189,154,455.38 150,695,995.97
所有者权益（或股东权益）：
股本 （二十八） 528,000,000.00 528,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十九） 351,337,074.07 351,337,074.07
减：库存股
其他综合收益 （三十） 165,065,712.50 111,490,782.23
专项储备 （三十一） 16,898,203.22 8,395,183.53
盈余公积 （三十二） 404,566,365.40 404,566,365.40
一般风险准备*
未分配利润 （三十三） 1,245,399,673.15 1,173,093,869.66
归属于母公司所有者权益（或股东权益 2,711,267,028.34 2,576,883,274.89
）合计
少数股东权益 24,901,643.86 24,222,526.78
所有者权益（或股东权益）合计 2,736,168,672.20 2,601,105,801.67
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,925,323,127.58 2,751,801,797.64
法定代表人：张桂泉 主管会计工作负责人：夏智文 会计机构负责人：李春青
合并利润表
编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2023年度 单位：人民币元
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,552,770,352.14 2,100,247,551.05
其中：营业收入 （三十四） 2,552,770,352.14 2,100,247,551.05
利息收入*
已赚保费*
手续费及佣金收入*
二、营业总成本 2,452,409,043.55 2,008,667,104.09
其中：营业成本 （三十四） 2,365,057,605.37 1,922,716,636.63
利息支出*
手续费及佣金支出*
退保金*
赔付支出净额*
提取保险合同准备金净额*
保单红利支出*
分保费用*
税金及附加 （三十五） 5,430,266.25 5,210,238.19
销售费用 （三十六） 67,007,052.02 68,409,443.97
管理费用 （三十七） 51,386,122.56 52,629,152.56
研发费用
财务费用 （三十八） -36,472,002.65 -40,298,367.26
其中：利息费用 781,709.08 218,479.94
利息收入 40,516,180.09 43,562,840.46
加：其他收益 （三十九） 514,924.99 710,047.11
投资收益（损失以“－”号填列） （四十） 13,529,629.01 1,974,196.19
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,486,440.75 -16,309,600.20
以摊余成本计量的金融资产终止确认收
益（损失以“- ”号填列）
汇兑收益（损失以“- ”号填列）*
净敞口套期收益（损失以“- ”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－ ”号填列） （四十一） 2,873,428.26 -6,122,848.09
信用减值损失（损失以“- ”号填列） （四十二） -523,276.75 168,848.80
资产减值损失（损失以“- ”号填列） （四十三） -5,573,138.11
资产处置收益（损失以“- ”号填列） （四十四） 9,767,339.19
三、营业利润（亏损以“ － ”号填列） 126,523,353.29 82,737,552.86
加：营业外收入 （四十五） 918,636.38 267,822.23
减：营业外支出 （四十六） 173,062.26 87,005.92
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深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
四、利润总额（亏损总额以“ － ”号填列） 127,268,927.41 82,918,369.17
减：所得税费用 （四十七） 36,026,294.01 24,226,423.42
五、净利润（净亏损以“ － ”号填列） 91,242,633.40 58,691,945.75
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“- ”号填列） 91,242,633.40 58,691,945.75
2.终止经营净利润（净亏损以“- ”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“- ”号填列） 3,096,829.91 3,557,155.43
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“- ”号 88,145,803.49 55,134,790.32
填列）
六、其他综合收益的税后净额 53,574,930.27 -7,452,518.11
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净 53,574,930.27 -7,452,518.11
额
1.不能重分类进损益的其他综合收益 53,329,411.17 -8,888,791.77
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益 5,107,738.81
（3）其他权益工具投资公允价值变动 48,221,672.36 -8,888,791.77
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益 245,519.10 1,436,273.66
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额 245,519.10 1,436,273.66
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 144,817,563.67 51,239,427.64
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 141,720,733.76 47,682,272.21
（二）归属于少数股东的综合收益总额 3,096,829.91 3,557,155.43
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.167 0.104
（二）稀释每股收益（元/股） 0.167 0.104
法定代表人：张桂泉 主管会计工作负责人：夏智文 会计机构负责人：李春青
合并现金流量表
编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2023年度 单位：人民币元
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,862,024,568.05 2,284,628,893.01
客户存款和同业存放款项净增加额 *
向中央银行借款净增加额*
向其他金融机构拆入资金净增加额 *
收到原保险合同保费取得的现金*
收到再保业务现金净额 *
保户储金及投资款净增加额 *
收取利息、手续费及佣金的现金*
拆入资金净增加额*
回购业务资金净增加额*
代理买卖证券收到的现金净额*
收到的税费返还 2,548,330.59 823,202.20
收到其他与经营活动有关的现金 (四十八） 33,924,313.57 55,183,059.47
经营活动现金流入小计 2,898,497,212.21 2,340,635,154.68
购买商品、接受劳务支付的现金 2,694,999,351.64 2,068,691,407.54
客户贷款及垫款净增加额 *
存放中央银行和同业款项净增加额 *
支付原保险合同赔付款项的现金*
为交易目的而持有的金融资产净增加额*
54
深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
拆出资金净增加额 *
支付利息、手续费及佣金的现金 *
支付保单红利的现金 *
支付给职工以及为职工支付的现金 71,676,548.31 70,136,881.67
支付的各项税费 57,168,228.45 59,446,840.13
支付其他与经营活动有关的现金 (四十八） 25,061,456.21 23,214,531.83
经营活动现金流出小计 2,848,905,584.61 2,221,489,661.17
经营活动产生的现金流量净额 49,591,627.60 119,145,493.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 36,452,320.58
取得投资收益收到的现金 17,601,233.03 22,248,227.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 11,934,604.29 5,095.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 29,535,837.32 58,705,643.57
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 1,239,320.73 22,462,160.34
现金
投资支付的现金 15,651,259.38 4,771,203.08
质押贷款净增加额 *
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 (四十八） 370,667,871.14 1,128,957.32
投资活动现金流出小计 387,558,451.25 28,362,320.74
投资活动产生的现金流量净额 -358,022,613.93 30,343,322.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 43,830,100.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 43,830,100.00
偿还债务支付的现金 33,830,100.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,418,401.71 371,805,747.72
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,861,023.66 2,205,747.72
支付其他与筹资活动有关的现金 (四十八） 600,000.00 672,000.00
筹资活动现金流出小计 53,848,501.71 372,477,747.72
筹资活动产生的现金流量净额 -10,018,401.71 -372,477,747.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 245,716.02 1,436,905.44
五、现金及现金等价物净增加额 -318,203,672.02 -221,552,025.94
加：期初现金及现金等价物余额 1,306,234,991.50 1,527,787,017.44
六、期末现金及现金等价物余额 988,031,319.48 1,306,234,991.50
法定代表人：张桂泉 主管会计工作负责人：夏智文 会计机构负责人：李春青
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深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
合并所有者权益变动表
编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2023年度 单位：人民币元
本年金额
归属于母公司所有者权益
项 目 附注五
其他权益工具 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 准备*
一、上年期末余额 528,000,000.00 351,337,074.07 111,490,782.23 8,395,183.53 404,566,365.40 1,173,093,869.66 24,222,526.78 2,601,105,801.67
加：会计政策变更
前期差错更正
-
同一控制下企业合并
其他
-
二、本年期初余额 528,000,000.00 351,337,074.07 111,490,782.23 8,395,183.53 404,566,365.40 1,173,093,869.66 24,222,526.78 2,601,105,801.67
三、本期增减变动金额（减少以“－ ”号填列） 53,574,930.27 8,503,019.69 72,305,803.49 679,117.08 135,062,870.53
（一）综合收益总额 53,574,930.27 88,145,803.49 3,096,829.91 144,817,563.67
（二）所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
-
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
-
（三）利润分配 -15,840,000.00 -2,861,023.66 -18,701,023.66
1.提取盈余公积
-
2.提取一般风险准备*
3.对所有者（或股东）的分配 -15,840,000.00 -2,861,023.66 -18,701,023.66
4.其他
-
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
-
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
-
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
-
（五）专项储备 8,503,019.69 443,310.83 8,946,330.52
1.本期提取 13,050,452.24 443,310.83 13,493,763.07
2.本期使用 -4,547,432.55 -4,547,432.55
（六）其他
四、本年期末余额 528,000,000.00 351,337,074.07 165,065,712.50 16,898,203.22 404,566,365.40 1,245,399,673.15 24,901,643.86 2,736,168,672.20
- - - - -
法定代表人：张桂泉 主管会计工作负责人：夏智文 会计机构负责人：李春青
56
深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
合并所有者权益变动表
编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2023年度 单位：人民币元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项 目 附注五
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
一般风险
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
准备*
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 528,000,000.00 351,337,074.07 118,943,300.34 1,396,483.66 403,697,731.62 1,488,423,028.70 22,504,138.48 2,914,301,756.87
加：会计政策变更 4,684.42 4,684.42
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 528,000,000.00 351,337,074.07 118,943,300.34 1,396,483.66 403,697,731.62 1,488,427,713.12 22,504,138.48 2,914,306,441.29
三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -7,452,518.11 6,998,699.87 868,633.78 -315,333,843.46 1,718,388.30 -313,200,639.62
（一）综合收益总额 -7,452,518.11 55,134,790.32 3,557,155.43 51,239,427.64
（二）所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 868,633.78 -370,468,633.78 -2,205,747.72 -371,805,747.72
1.提取盈余公积 868,633.78 -868,633.78
2.提取一般风险准备 *
3.对所有者（或股东） 的分配 -369,600,000.00 -2,205,747.72 -371,805,747.72
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本 （或股本）
2.盈余公积转增资本 （或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备 6,998,699.87 366,980.59 7,365,680.46
1.本期提取 11,643,173.01 366,980.59 12,010,153.60
2.本期使用 -4,644,473.14 -4,644,473.14
（六）其他
四、本年期末余额 528,000,000.00 351,337,074.07 111,490,782.23 8,395,183.53 404,566,365.40 1,173,093,869.66 24,222,526.78 2,601,105,801.67
法定代表人：张桂泉 主管会计工作负责人：夏智文 会计机构负责人：李春青
57
深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
母公司资产负债表
编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2023年12月31日 单位：人民币元
项 目 附注十四 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 77,155,504.66 209,768,890.62
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 141,509.44 98,113.21
其他应收款 （一） 1,980.00
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 56,165.27 2,194,490.93
流动资产合计 77,355,159.37 212,061,494.76
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （二） 998,261,653.36 1,000,633,242.93
其他权益工具投资 560,264,235.75 495,196,119.08
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 15,814,649.65 15,995,621.69
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 138,364.80
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 173,937,909.88 54,586,239.42
58
深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
非流动资产合计 1,748,416,813.44 1,566,411,223.12
资产总计 1,825,771,972.81 1,778,472,717.88
法定代表人：张桂泉 主管会计工作负责人：夏智文 会计机构负责人：李春青
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母公司资产负债表（续）
编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2023年12月31日 单位：人民币元
负债和所有者权益（或股东权益） 附注十四 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 100,920.00
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 5,967,663.08 5,939,479.35
应交税费 147,616.87 106,247.63
其他应付款 10,577,709.68 10,296,396.00
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 16,692,989.63 16,443,042.98
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 57,360,538.94 38,670,994.24
其他非流动负债
非流动负债合计 57,360,538.94 38,670,994.24
负债合计 74,053,528.57 55,114,037.22
所有者权益（或股东权益）：
股本 528,000,000.00 528,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 365,870,484.84 365,870,484.84
减：库存股
其他综合收益 169,342,393.85 116,012,982.68
专项储备
盈余公积 405,472,046.24 405,472,046.24
未分配利润 283,033,519.31 308,003,166.90
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所有者权益（或股东权益）合计 1,751,718,444.24 1,723,358,680.66
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,825,771,972.81 1,778,472,717.88
法定代表人：张桂泉 主管会计工作负责人：夏智文 会计机构负责人：李春青
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母公司利润表
编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2023年度 单位：人民币元
项 目 附注十四 本期金额 上期金额
一、营业收入 （三） 5,777,943.40 7,244,517.09
减：营业成本 （三） 217,050.96 217,050.96
税金及附加 220,015.28 182,019.90
销售费用
管理费用 19,936,313.52 21,631,063.62
研发费用
财务费用 -8,303,200.91 -21,431,607.08
其中：利息费用
利息收入 8,436,469.77 22,177,649.65
加：其他收益 111,105.15 21,775.89
投资收益（损失以“－”号填列） （四） -1,912,845.89 -2,227,567.34
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,371,589.57 -2,470,983.68
以摊余成本计量的金融资产终止确认收
益（损失以“- ”号填列）
净敞口套期收益（损失以“- ”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－ ”号填列）
信用减值损失（损失以“- ”号填列） -20.00 126.62
资产减值损失（损失以“- ”号填列）
资产处置收益（损失以“- ”号填列） 19,074.33
二、营业利润（亏损以“ － ”号填列） -8,074,921.86 4,440,324.86
加：营业外收入
减：营业外支出 104,619.35 69,132.59
三、利润总额（亏损总额以“ － ”号填列） -8,179,541.21 4,371,192.27
减：所得税费用 950,106.38 28,023.39
四、净利润（净亏损以“ － ”号填列） -9,129,647.59 4,343,168.88
（一）持续经营净利润（净亏损以“- ”号填列） -9,129,647.59 4,343,168.88
（二）终止经营净利润（净亏损以“- ”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 53,329,411.17 -8,888,791.77
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 53,329,411.17 -8,888,791.77
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 5,107,738.81
3．其他权益工具投资公允价值变动 48,221,672.36 -8,888,791.77
4．企业自身信用风险公允价值变动
5. 其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额
7. 其他
六、综合收益总额 44,199,763.58 -4,545,622.89
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：张桂泉 主管会计工作负责人：夏智文 会计机构负责人：李春青
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母公司现金流量表
编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2023年度 单位：人民币元
项 目 附注十四 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,233,350.00 2,233,350.00
收到的税费返还 2,126,076.71 823,202.20
收到其他与经营活动有关的现金 8,909,178.53 27,921,442.56
经营活动现金流入小计 13,268,605.24 30,977,994.76
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 15,870,448.93 17,165,001.98
支付的各项税费 333,961.27 2,545,963.75
支付其他与经营活动有关的现金 4,160,562.03 4,451,858.76
经营活动现金流出小计 20,364,972.23 24,162,824.49
经营活动产生的现金流量净额 -7,096,366.99 6,815,170.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 32,914,049.53
取得投资收益收到的现金 236,993.67 329,400.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
33,000.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 269,993.67 33,243,449.53
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 507,157.62 70,982.80
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 110,000,000.00
投资活动现金流出小计 110,507,157.62 70,982.80
投资活动产生的现金流量净额 -110,237,163.95 33,172,466.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
筹资活动现金流入小计 - -
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,840,000.00 369,600,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 -
筹资活动现金流出小计 15,840,000.00 369,600,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -15,840,000.00 -369,600,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3.31 16.80
五、现金及现金等价物净增加额 -133,173,527.63 -329,612,346.20
加：期初现金及现金等价物余额 209,768,890.62 539,381,236.82
六、期末现金及现金等价物余额 76,595,362.99 209,768,890.62
法定代表人：张桂泉 主管会计工作负责人：夏智文 会计机构负责人：李春青
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母公司所有者权益变动表
编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2023年度 单位：人民币元
本年金额
项 目 附注十四 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 528,000,000.00 - 365,870,484.84 - 116,012,982.68 - 405,472,046.24 308,003,166.90 1,723,358,680.66
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 528,000,000.00 - 365,870,484.84 - 116,012,982.68 - 405,472,046.24 308,003,166.90 1,723,358,680.66
三、本期增减变动金额（减少以“ －”号填列） - - - - 53,329,411.17 - - -24,969,647.59 28,359,763.58
（一）综合收益总额 53,329,411.17 -9,129,647.59 44,199,763.58
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - -
1.股东投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入所有者权益的金额 -
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - -15,840,000.00 -15,840,000.00
1.提取盈余公积 -
2.对所有者（或股东）的分配 -15,840,000.00 -15,840,000.00
3.其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） -
2.盈余公积转增资本（或股本） -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 -
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1.本期提取 -
2.本期使用 -
（六）其他 -
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四、本年期末余额 528,000,000.00 - - - 365,870,484.84 - 169,342,393.85 - 405,472,046.24 283,033,519.31 1,751,718,444.24
法定代表人：张桂泉 主管会计工作负责人：夏智文 会计机构负责人：李春青
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母公司所有者权益变动表
编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2023年度 单位：人民币元
上年金额
项 目 附注十四 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 528,000,000.00 365,870,484.84 124,901,774.45 404,603,412.46 674,128,631.80 2,097,504,303.55
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他
二、本年期初余额 528,000,000.00 365,870,484.84 124,901,774.45 404,603,412.46 674,128,631.80 2,097,504,303.55
三、本期增减变动金额 （减少以“ －”号填列） - - - - - - -8,888,791.77 - 868,633.78 -366,125,464.90 -374,145,622.89
（一）综合收益总额 -8,888,791.77 4,343,168.88 -4,545,622.89
（二）所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入所有者权益的金额 -
4.其他
（三）利润分配 868,633.78 -370,468,633.78 -369,600,000.00
1.提取盈余公积 868,633.78 -868,633.78
2.对所有者（或股东） 的分配 -369,600,000.00 -369,600,000.00
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本 （或股本）
2.盈余公积转增资本 （或股本） -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
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6.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他 -
四、本年期末余额 528,000,000.00 - - - 365,870,484.84 - 116,012,982.68 - 405,472,046.24 308,003,166.90 1,723,358,680.66
法定代表人：张桂泉 主管会计工作负责人 ：夏智文 会计机构负责人：李春青
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财务报表附注
2023 年 1 月 1 日——2023 年 12 月 31 日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
深圳市广聚能源股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经深圳市人民政
府办公厅以深府办[1999]13 号文《关于同意深圳市深南石油（集团）有限公司等企业改组
并以发起方式设立深圳市广聚能源股份有限公司的批复》批准，由深圳市广聚投资控股
（集团）有限公司（原名“深圳市深南石油（集团）有限公司”，以下简称“广聚投资控
股集团”)、深圳市南山区投资管理公司、深圳市深南实业有限公司、深圳市洋润投资有限
公司、深圳市维思工贸有限公司作为发起人共同发起设立的股份有限公司。公司于 1999 年
2 月 18 日在深圳市工商行政管理局领取注册号为 4403011016739 的企业法人营业执照，本
公司设立时总股本为 245,000,000 股。
2000 年 7 月 3 日，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）以证监发
行字[2000]93 号文《关于核准深圳市广聚能源股份有限公司公开发行股票的通知》批准，
本公司公开发行境内上市内资股(A 股)股票。2000 年 7 月 14 日，本公司办理了相应的工商
变更登记手续。2000 年 7 月 24 日，本公司 A 股股票在深圳证券交易所挂牌交易。发行后
总股本增至 330,000,000 股。
2003 年 9 月 29 日，根据本公司第二次临时股东大会决议，本公司以 2002 年 12 月 31
日总股本 330,000,000 股为基数转增股本，每 10 股转增 6 股，共计转增 198,000,000 股。转
增后本公司总股份由 330,000,000 股增至 528,000,000 股。
本公司法定代表人为张桂泉。
本公司的母公司为广聚投资控股集团，实际控制人为深圳市科汇通投资控股有限公司
（以下简称为“科汇通”）。最终控制人为深圳市南山区国有资产监督管理局。
公司注册地：深圳市南山区海德三道天利中央商务广场 22 楼，公司总部办公地：广东
省深圳市南山区海德三道天利中央商务广场 22 楼。
本公司及各子公司主要从事：兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销
业（不含专营、专控、专卖商品）；投资电力企业（具体项目另报）；进出口业务按《中
华人民共和国进出口企业资格证书》办；成品油（由分支机构经营）；经营液化石油气
（限瓶装，经营场地另办执照）。
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深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
本财务报表业经本公司董事会于 2024 年 4 月 26 日决议批准报出。根据本公司章程，
本财务报表将提交股东大会审议。
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 14 户，详见本附注七“在
其他主体中的权益”。本公司本年合并范围比上年增加 0 户，减少 0 户，详见本附注六
“合并范围的变更”。本公司本年合并范围与上年相比未发生变化。明细如下：
序号 子公司名称 以下简称
1 深圳广聚实业有限公司 广聚实业
深圳广聚亿联科技发展有限公司（原名深圳广聚房地产有限公
2 广聚亿联
司）
3 广聚能源（香港）有限公司 广聚香港
4 深圳广聚置业有限公司 广聚置业
5 深圳市广聚亿升石油化工储运有限公司 广聚亿升
6 深圳市广聚亿达危化品仓储有限公司 广聚亿达
7 深圳市南山石油有限公司 南山石油
8 深圳市中油广聚石油有限公司 中油广聚
9 深圳市聚能加油站有限公司 聚能油站
10 深圳市石化第二加油站有限公司 石化二站
11 惠州市朝晖加油站有限公司 朝晖油站
12 东莞市塘厦明华加油站有限公司 明华油站
13 东莞市黄江胜玉加油站有限公司 胜玉油站
14 梅州市广聚能源加油站有限公司 梅州广聚
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
(三) 财务报表披露遵循的重要性原则和判断标准
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标
准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
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涉及重要性标准判断 该事项在本财务报表
重要性标准确定方法和选择依据
的披露事项 附注中的披露位置
重要的账龄超过 1 年的应付
五（十九） 金额≥100 万元
账款
重要的账龄超过 1 年的预收
五（二十） 金额≥100 万元
账款
重要的账龄超过 1 年的其他
五（二十四） 金额≥100 万元
应付款
公司将资产总额/收入总额/利润总额
重要的子公司、非全资子公 超过集团总资产/总收入/利润总额的
七（一）
司 10%的子公司确定为重要子公司、
重要非全资子公司。
公司将资产总额/收入总额/利润总额
超过集团总资产/总收入/利润总额的
重要的合营企业、联营企
七（二） 10%的合营企业、联营企业、共同
业、共同经营
经营确定为重要的合营企业、联营
企业、共同经营
公司将重组、并购等事项认定为重
重要的承诺事项 十一（一）
要
公司将极大可能产生或有义务的事
重要的或有事项 十一（二）
项认定为重要
公司将资产负债表日后利润分配情
重要的资产负债表日后事项 十二
况认定为重要
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公
司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币
确定为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
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1、 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取
得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积
（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
2、 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的
企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控
制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买
方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后
12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整
合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条
件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情
况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确
认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
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除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准
则解释第 5 号的通知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》
第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三（六）“合并财务报表的编制
方法”2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部
分前面各段描述及本附注三（十六）“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交
易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的
权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力
影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主
体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将
进行重新评估。
2、 合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合
并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经
营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，
不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经
营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务
报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其
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自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金
流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中
属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，
仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额
之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三（十六）
“长期股权投资”或本附注三（十）“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事
项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订
立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其
他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是
经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情
况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三（十六）“长期股权投资”2
（4））和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧
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失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营
安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指
本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅
对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三（十六）“长期股权投资”2
（2）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以
及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营
产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公
司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者
自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资
产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本
公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认
该损失。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的
期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。
2、 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额
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（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外
的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位
币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）
处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
3、 外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后
的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的
差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将
资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按
处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇
率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属
于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转
入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的
外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率
变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营
时，计入处置当期损益。
(十) 金融工具
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在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1、 金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应
收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（1） 以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且
此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照
公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率
法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变
动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损
失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值
进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2、 金融负债的分类、确认和计量
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金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接
计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金
融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与
套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信
用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合
收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动
计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成
或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用
风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2） 其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、
财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续
计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；（3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的
风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收
到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及
未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至
终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之
差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定
该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所
述的原则进行会计处理。
4、 金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该
部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原
金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，
同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修
改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是
当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，
金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金
融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
6、 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价
确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服
务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存
在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
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允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并
且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的
交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
7、 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公
司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相
关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）
的，作为利润分配处理。
(十一) 金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收
款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及
部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
1、 减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法
（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与
预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的
已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合
同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风
险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信
用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信
息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确
认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风
险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用损失金额
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为基础计量损失准备。
2、 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊
情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险
变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
3、 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与
对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还
款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不
同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
4、 金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减
值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将
差额确认为减值利得。
5、 各类金融资产信用损失的确定方法
（1） 应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基
于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同
（2） 应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预
期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相
当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备依据其信用风险自初始确认后是否已经显
著增加，而采用未来 12 个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
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项 目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征，（除单项评估信用风险及合
并范围内关联方之外的应收款项）。
按账龄信用风险特征组合预计信用损失计提减值比例：
账龄 应收账款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1.00
1－2 年（含 2 年） 5.00
2－3 年（含 3 年） 10.00
3－4 年（含 4 年） 30.00
4－5 年（含 5 年） 50.00
5 年以上 100.00
（3） 应收款项融资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起
到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本公司采用整个存续期的预期信
用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组
合：
项 目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以应收款项融资的账龄作为信用风险特征，（除单项评估信用风险
及合并范围内关联方之外的应收款项）。
（4） 其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其
他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
应收股利 本组合为应收股利。
应收利息 本组合为应收利息。
本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征，（除单项评估信用风险及合并
账龄组合
范围内关联方之外的应收款项）。
处于不同阶段的其他应收款的预期信用损失分三个阶段进行计量:
1）信用风险自初始确认后未显著增加的其他应收款，处于第一阶段，不计提坏账准备。
主要包括：本公司合并范围内子公司的其他应收款。若上述其他应收款未来 12 个月的账面
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金额与预期能收到的现金流量现值发生变化出现差额的，则转至另两个阶段按整个存续期
内预期信用损失的金额计提坏账准备。
2）信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的其他应收款，处于第二阶
段。按照相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计提坏账准备，并采用账
龄分析法计提。主要包括：除第一、三阶段之外的其他应收款。
按账龄信用风险特征组合预计信用损失计提减值比例：
账龄 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1.00
1－2 年（含 2 年） 5.00
2－3 年（含 3 年） 10.00
3－4 年（含 4 年） 30.00
4－5 年（含 5 年） 50.00
5 年以上 100.00
3）初始确认后已发生信用减值（已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务）
的其他应收款，处于第三阶段，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计提坏账准
备。按照该其他应收款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额确认其他应收款的
预期信用损失金额计提坏账准备。
(十二) 应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确
认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限
在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注三（十）“金融工具”
及附注三（十一）“金融资产减值”。
(十三) 存货
1、 存货的分类
存货主要包括原材料、周转材料、库存商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期
的合同履约成本也列报为存货。
2、 存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用
和发出时按加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
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估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据
为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销
售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变
现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入
当期损益。
4、 存货的盘存制度为永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
(十四) 合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于
无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注三（十一）、金融资产减
值。
(十五) 持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使
用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为
同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯
例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；
预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式
一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的
资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的
商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售
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费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产
减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比
例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止
经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资
产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应
当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的
资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待
售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商
誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认
的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置
组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分
为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认
的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
(十六) 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响
的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，
作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，
本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产核算，其会计政策详见附注三(十)“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单
位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。
1、 投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期
股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的
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差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并
对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资
初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照
应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值
加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处
理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的
权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控
制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原
持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股
权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会
计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视
长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的
权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产
的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被
投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投
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资成本之和。
2、 后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采
用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股
权投资。
（1） 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（2） 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期
股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的
会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合
收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务
的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值
损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此
取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初
始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合
营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入
当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20
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号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承
担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位
以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
（3） 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计
算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4） 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司
部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三（六）“合并
财务报表编制的方法”2 中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差
额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时
将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对
被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例
结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会
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计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司
取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期
损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比
例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益
和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于
一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间
的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(十七) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租
的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产
有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续
支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用
权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三（二十六）“长期资产
减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换
前的账面价值作为转换后的入账价值。
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对于选用公允价值模式进行后续计量的：本公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊
销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账
面价值之间的差额计入当期损益。
确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；
无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近
交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价
值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价
值。
自用房地产或存货转换为投资性房地产时，按照转换当日的公允价值计价，转换当日
的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价
值的，其差额确认为其他综合收益。投资性房地产转换为自用房地产时，以转换当日的公
允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定
资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房
地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资
性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账
面价值和相关税费后计入当期损益。
(十八) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能
够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计
量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 30-50 5 3.17-1.90
机器设备 年限平均法 10-30 5 9.50-3.17
运输设备 年限平均法 6-8 5 15.83-11.88
电子设备及其他 年限平均法 5-15 5 19.00-6.33
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，
本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
3、 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三（二十六）“长期资产减
值”。
4、 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本
能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其
他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
发生改变则作为会计估计变更处理。
(十九) 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预
定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状
态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三（二十六）长期资产减值”。
(二十) 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已
经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
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专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额
计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其中，本公司依据 PPP 项目合
同将对价索取权确认为无形资产的部分，也属于符合资本化条件的资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续
超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
(二十一) 生物资产
无。
(二十二) 油气资产
无。
(二十三) 使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注三（三十七）“租赁”。
(二十四) 无形资产
1、 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能
流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，
在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地
使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建
筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固
定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值
准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产
不予摊销。
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其中，知识产权类无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：
项目 折旧年限（年） 依据
土地使用权 50 土地使用证有效年限
软件 3-5 使用年限
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作
为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果
有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照
使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
2、 研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶
段的支出计入当期损益：结合公司内部研究开发项目的特点来披露划分研究阶段和开发阶
段的具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条件。
（1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
3、 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三（二十六）“长期资产减
值”。
(二十五) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司的长期待摊费用主要包括经营租入固定资产改良支出。长期待摊费用在预计
受益期间按直线法摊销。
(二十六) 长期资产减值
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对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量
的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，
本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无
论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在
销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与
资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接
费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从
企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十七) 合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公
司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本
公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负
债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不
予抵销。
(二十八) 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福
利。其中：
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短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为
本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定
提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资
产成本或当期损益。设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计
划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益
计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划
净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴
存资金而获得的经济利益的现值。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利
产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债
确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进
行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
(二十九) 租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注三（三十七）“租赁”。
(三十) 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司
承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可
靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按
照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
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够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
1、 亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合
同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计
损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
2、 重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的
情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，
只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义
务。
3、 质量保证及维修
本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预
计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修
情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
4、回购担保
本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购
担保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履
行回购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评
估数据均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未
来年度的损益。
(三十一) 股份支付
1、 股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。股份支付分为以现金结算的股份支付。
（1） 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信
息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或
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费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计
量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，
但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计
入相关成本或费用，相应增加股东权益。
（2） 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；
如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表
日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取
得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
2、 修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照
权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前
后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采
用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，
除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加
速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工
或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工
具的取消处理。
3、 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中
其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处
理：
（1） 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份
支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
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结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债
的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）
或负债。
（2） 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该
股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职
工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，
在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照
上述原则处理。
(三十二) 优先股、永续债等其他金融工具
1、 永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
（1） 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下
与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2） 如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非
衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，
则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该
金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类
为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，
按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复
合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进
行分摊。
2、 永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得
或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本
附注三（二十）“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或
注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具
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持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
(三十三) 收入
收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关
的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商
品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让
商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风
险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取
得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项
履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考
虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段
内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同
时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商
品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产
出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按
照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该
单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下
列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将
该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转
移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表
明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司销售商品主要为成品油的批发及零售，其中：批发以客户签收销售出库单时点
确认销售收入；零售以实际加油时点确认收入。
(三十四) 合同成本
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本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资
产。如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之
外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资
产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本
增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入
当期损益。
(三十五) 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资
者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收
益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界
定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未
明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关
的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将
形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个
资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有
指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应
收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取
得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末
有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照
应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的
金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定
自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发
布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办
法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针
对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是
有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司
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和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系
统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补
偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计
处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
(三十六) 递延所得税资产/递延所得税负债
1、 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法
规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳
税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
2、 递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税
所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，
不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应
纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预
见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司
确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税
资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时
性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
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差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收
回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3、 所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
4、 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产
及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及
的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公
司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(三十七) 租赁
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
1、 本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
（1） 初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将
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尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算
租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
采用承租人增量借款利率作为折现率。
（2） 后续计量
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折
旧（详见本附注三（十八）“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，
计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁
负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
（3） 短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公
司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法
或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
2、 本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁
是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除
融资租赁以外的其他租赁。
（1） 经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经
营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资
租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含
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利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息
收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损
益。
(三十八) 安全生产费用及维简费
本公司根据有关规定，按上年度实际营业收入为计算依据，采取超额累退方式按照以
下标准平均逐月提取安全生产费用。安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本
或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储
备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到
预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确
认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十九) 其他重要的会计政策和会计估计
1、 终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有
待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关
联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注三（十五）“持有待售资产和处置组”相关描述。
2、 套期会计
为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套
期，本公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期包括公允价值套期、现金流量套期
以及对境外经营净投资的套期。对确定承诺的外汇风险进行的套期，本公司作为现金流量
套期处理。
本公司在套期开始时，正式指定套期工具与被套期项目，并准备关于套期关系和本公
司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。此外，在套期开始及之后，本公
司会持续地对套期有效性进行评估。
3、 公允价值套期
被指定为公允价值套期且符合条件的套期工具，其产生的利得或损失计入当期损益。
如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投
资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得和损失计入其他综合收益。被套期
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项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
如果被套期项目是以公允价值计量的，则被套期项目因被套期风险形成的利得或损失，无
需调整被套期项目的账面价值，相关利得和损失计入当期损益或者其他综合收益。
当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或
不再符合运用套期会计的条件时，终止运用套期会计。
4、 现金流量套期
被指定为现金流量套期且符合条件的套期工具，其产生的利得或损失中属于套期有效
的部分作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效套期部分计入当期损益。
如果预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债，或者非金融资产或非
金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本公司将原在其他
综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。除此
之外的现金流量套期，本公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他
综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
如果预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将
不能弥补的部分转出，计入当期损益。
当本公司对现金流量套期终止运用套期会计时，已计入其他综合收益的累计现金流量
套期储备，在未来现金流量预期仍会发生时予以保留，在未来现金流量预期不再发生时，
从其他综合收益中转出，计入当期损益。
(四十) 重要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于单
项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定，对在首
次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至 2023 年 1 月 1 日之间发生的适用该规定的
单项交易进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的
单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相
关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第
18 号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其
他相关财务报表项目。上述租赁事项对 2023 年度期初留存收益及其他相关财务报表项目影
响情况如下：
2022 年 12 月 31 日/2022 年度 2023 年 1 月 1 日/2022 年度
104
深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
合并报表项目 调整前金额 调整数 调整后金额
递延所得税负债 55,824,500.12 4,149.48 55,828,649.60
未分配利润 1,173,098,019.14 -4,149.48 1,173,093,869.66
所得税费用 24,217,589.52 8,833.90 24,226,423.42
2、 会计估计变更
无。
四、 税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣 5%、6%、9%、13%
的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳流转税税额计征 5%、7%
教育费附加 按实际缴纳流转税税额计征 3%
地方教育附加 按实际缴纳流转税税额计征 2%
企业所得税*注 按应纳税所得额计征 16.5%、25%
土地使用税 按照实际占用的土地面积 1.5 元~13 元/平方米
注：子公司广聚香港注册地为香港，适用香港当地的利得税，本期适用税率为 16.5%，
本公司及下属其他子公司的企业所得税为 25%。
(二) 税收优惠及批文
无
(三) 其他说明
包括房产税、车船税、印花税、代扣代交的个人所得税等，按照国家税法有关规定照
章计征缴纳。
五、 合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2023 年 1
月 1 日，“年末”指 2023 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2022 年 12 月 31 日，“本年”
指 2023 年度，“上年”指 2022 年度。
(一) 货币资金
105
深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
库存现金 197,331.37 168,182.59
银行存款 994,863,350.23 1,295,248,622.53
其他货币资金 442.72 10,818,186.38
合计 995,061,124.32 1,306,234,991.50
其中：存放在境外的款项总额
说明：
（1）其他货币资金系用于股票申购、债券交易的证券专户资金；
（2）期末银行存款中合计人民币 411,217,800.00 元系定期存款，期初银行存款中合计
人民币 516,304,400.00 元系定期存款。
（3）期末银行存款中合计人民币 7,029,804.84 元为计提的利息，不属于现金及现金等
价物。
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期
164,024,229.59 145,499,541.95
损益的金融资产
其中：债务工具投资 164,018,705.59 145,498,653.95
权益工具投资 5,524.00 888.00
合计 164,024,229.59 145,499,541.95
(三) 应收账款
1、 按账龄披露
账 龄 期末余额 期初余额
1 年以内 42,043,450.58 17,703,049.11
1至 2年 128,716.20 411,176.01
2至 3年 303,296.25 6,242.76
3至 4年
4至 5年
5 年以上
小 计 42,475,463.03 18,120,467.88
减：坏账准备 457,199.96 198,213.57
合 计 42,018,263.07 17,922,254.31
2、 按坏账计提方法分类列示
106
深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的应收
账款
其中：
按组合计提坏账准备的应
42,475,463.03 100.00 457,199.96 1.08 42,018,263.07
收账款
其中：账龄组合 42,475,463.03 100.00 457,199.96 1.08 42,018,263.07
合 计 42,475,463.03 100.00 457,199.96 1.08 42,018,263.07
续
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的应收
账款
其中：
按组合计提坏账准备的应
18,120,467.88 100.00 198,213.57 1.09 17,922,254.31
收账款
其中：账龄组合 18,120,467.88 100.00 198,213.57 1.09 17,922,254.31
合 计 18,120,467.88 100.00 198,213.57 1.09 17,922,254.31
（1） 年末单项计提坏账准备的应收账款：无
（2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
种 类 坏账准备比
账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 净额
例(%)
1 年以内 42,043,450.58 98.98 420,434.52 1.00 41,623,016.06
1至 2年 128,716.20 0.30 6,435.81 5.00 122,280.39
2至 3年 303,296.25 0.71 30,329.63 10.00 272,966.62
3至 4年
4至 5年
5 年以上
合 计 42,475,463.03 100.00 457,199.96 1.08 42,018,263.07
续
期初余额
种 类
账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比例(%) 净额
1 年以内 17,703,049.11 97.70 177,030.49 1.00 17,526,018.62
107
深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
1至 2年 411,176.01 2.27 20,558.80 5.00 390,617.21
2至 3年 6,242.76 0.03 624.28 10.00 5,618.48
3至 4年
4至 5年
5 年以上
合 计 18,120,467.88 100.00 198,213.57 1.09 17,922,254.31
3、 坏账准备的情况
本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 198,213.57 258,986.39 457,199.96
合 计 198,213.57 258,986.39 457,199.96
4、 本年实际核销的应收账款情况：无
5、 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余额合
单位名称 年末余额 坏账准备年末余额
计数的比例（%）
第一名 14,426,841.93 33.97 144,268.41
第二名 10,925,056.60 25.72 109,250.57
第三名 3,837,375.00 9.03 38,373.75
第四名 3,120,000.00 7.35 31,200.00
第五名 1,709,626.51 4.02 17,096.27
合计 34,018,900.04 80.09 340,189.00
6、 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
7、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
1 年以内 44,401,281.68 94.12 23,283,937.51 99.99
1至2年 2,772,000.00 5.88 2,272.00 0.01
2至3年
108
深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
3年以上
合计 47,173,281.68 100.00 23,286,209.51 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例（%）
第一名 11,263,188.65 23.88
第二名 8,913,392.10 18.90
第三名 5,638,500.00 11.95
第四名 4,617,500.00 9.79
第五名 4,228,726.35 8.96
合计 34,661,307.10 73.48
(五) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 4,856,423.20 4,429,560.83
合计 4,856,423.20 4,429,560.83
1、 应收利息：无
2、 应收股利：无
3、 其他应收款
（1） 按账龄披露
账 龄 期末余额 期初余额
1 年以内 1,934,438.04 4,063,596.23
1至 2年 2,728,673.21 355,884.81
2至 3年 333,400.00 30,400.00
3至 4年 30,400.00 55,500.00
4至 5年 55,500.00 4,600.00
5 年以上 41,950.91 37,350.91
小 计 5,124,362.16 4,547,331.95
减：坏账准备 267,938.96 117,771.12
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深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
账 龄 期末余额 期初余额
合 计 4,856,423.20 4,429,560.83
（2） 按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
在途资金 1,126,918.05 978,598.08
代垫社保及住房公积金 242,376.97 240,949.19
押金及保证金 3,625,933.34 3,216,450.00
其他 129,133.80 111,334.68
小 计 5,124,362.16 4,547,331.95
减：坏账准备 267,938.96 117,771.12
合 计 4,856,423.20 4,429,560.83
（3） 坏账准备计提情况
期末，处于第二阶段的其他应收款
期末余额
种 类 整个存续期预期信用
账面余额 坏账准备 账面价值
损失率（%）
1 年以内 1,934,438.04 1.00 19,344.39 1,915,093.65
1至 2年 2,728,673.21 5.00 136,433.66 2,592,239.55
2至 3年 333,400.00 10.00 33,340.00 300,060.00
3至 4年 30,400.00 30.00 9,120.00 21,280.00
4至 5年 55,500.00 50.00 27,750.00 27,750.00
5 年以上 41,950.91 100.00 41,950.91
合 计 5,124,362.16 5.23 267,938.96 4,856,423.20
续
期初余额
种 类 整个存续期预期信用
账面余额 坏账准备 账面价值
损失率（%）
1 年以内 4,063,596.23 1.00 40,635.97 4,022,960.26
1至 2年 355,884.81 5.00 17,794.24 338,090.57
2至 3年 30,400.00 10.00 3,040.00 27,360.00
3至 4年 55,500.00 30.00 16,650.00 38,850.00
4至 5年 4,600.00 50.00 2,300.00 2,300.00
5 年以上 37,350.91 100.00 37,350.91
合 计 4,547,331.95 2.59 117,771.12 4,429,560.83
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（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整 个 存续 期 预 期 整个存续期预期信 合计
未 来 12 个 月
信 用 损失 （ 未 发 用损失（已发生信
预期信用损失
生信用减值） 用减值）
2023 年 1 月 1 日余额 117,771.12 117,771.12
2023 年 1 月 1 日 余 额 在 本
年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提 150,167.84 150,167.84
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2023 年 12 月 31 日余额 267,938.96 267,938.96
（5） 本年实际核销的其他应收款情况
无。
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
年末余额合计 坏账准备 年
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 数的比例 末余额
（%）
1,815,000.00 1-2 年
押金及保证金 40.00 114,250.00
第一名 235,000.00 2-3 年
900,000.00 1-2 年
押金及保证金 19.94 46,219.42
第二名 121,942.23 1 年以内
第三名 在途资金 651,284.96 1 年以内 12.71 6,512.85
第四名 押金及保证金 477,083.34 1 年以内 9.31 4,770.83
第五名 在途资金 299,336.53 1 年以内 5.84 2,993.37
4,499,647.06 87.80 174,746.47
合 计
（7） 涉及政府补助的应收款项：无
（8） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
（9） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
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深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
（10） 资金集中管理情况：无
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 19,037,239.13 19,037,239.13
合计 19,037,239.13 19,037,239.13
续
期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面余额
库存商品 27,428,400.58 27,428,400.58
合计 27,428,400.58 27,428,400.58
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备：无。
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 6,299,149.87 7,129,845.15
预缴的企业所得税 2,599,617.44
合计 6,299,149.87 9,729,462.59
(八) 长期股权投资
1、 长期股权投资情况
项 目 期末余额 期初余额
对合营企业的投资 37,294,857.46 39,432,973.65
对联营企业的投资 240,042,581.91 241,485,563.66
小 计 277,337,439.37 280,918,537.31
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2、 长期股权投资明细
本年增减变动
年初余额
被投资单位 追加投 权益法下确认的 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值 年末余额 减值准备
减少投资 其他
资 投资损益 收益调整 变动 现金股利或利润 准备
1．合营企业
东莞东海石油产品仓储有限公
司（以下简称“东海仓储”） 30,731,658.26 -725,566.24 30,006,092.02
深圳石化先进加油站有限公司
（以下简称“先进加油站”） 8,701,315.39 3,815,084.76 -5,227,634.71 7,288,765.44
小计
39,432,973.65 3,089,518.52 -5,227,634.71 37,294,857.46
2．联营企业
深圳南山热电股份有限公司
（以下简称“南山热电”） 219,993,655.09 508,205.01 220,501,860.10
深圳协孚能源有限公司（以下
简称“协孚能源”） 15,462,827.71 -126,671.03 15,336,156.68
深圳中鹏沙头角加油站有限公
司（以下简称“中鹏加油 2,622,987.30 1,260,306.79 -839,903.98 3,043,390.11
站”）
深圳市智城能源云数据中心有
限公司（以下简称“智城云数 3,406,093.56 -2,244,918.54 1,161,175.02
据”）
小计
241,485,563.66 -603,077.77 -839,903.98 240,042,581.91
280,918,537.31 2,486,440.75 -6,067,538.69 277,337,439.37
合计
113
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(九) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
项 目 期末余额 期初余额
非上市权益工具投资小计 560,264,235.75 495,196,119.08
深圳妈湾电力有限公司 355,393,004.96 280,153,542.66
深圳市深南燃气有限公司（以下简称
168,452,762.70 169,465,251.13
“深南燃气”）*注
深圳市逸和投资实业有限公司（“以
12,348,742.83 11,336,254.40
下简称“逸和投资”）
深圳南山宝生村镇银行股份有限公司 24,069,725.26 34,241,070.89
合 计 560,264,235.75 495,196,119.08
2、 非交易性权益工具的投资情况
其他综合收 指定为以公允价值计 其他综合收
本期确认的股 累计损
项目 累计利得 益转入留存 量且其变动计入其他 益转入留存
利收入 失
收益的金额 综合收益的原因 收益的原因
深圳妈湾电力有 出于战略目的计划长
608,934,663.47
限公司 期持有的投资
出于战略目的计划长
深南燃气*注 48,087,962.22
期持有的投资
出于战略目的计划长
逸和投资 1,009,547.20 1,009,547.20
期持有的投资
深圳南山宝生村
出于战略目的计划长
镇银行股份有限 10,750,000.00
期持有的投资
公司
合计 1,009,547.20 668,782,172.89
*注:本公司持有深南燃气 40%的股权，原根据本公司与广东谷和能源有限公司（以下
简称“广东谷和”）签署的《经营管理责任承包协议书》，广东谷和以委派经营等形式单
方负责主持深南燃气公司的生产经营，承担一切相应责任。在广东谷和单方经营管理期间，
本公司每年向深南燃气收取固定收益，并由广东谷和公司保证深南燃气每年向本公司分配
税后固定金额利润，本公司未对深南燃气的财务和经营实施重大影响，对持有的深南燃气
的股权在其他权益工具投资核算。
2020 年 1 月 22 日，公司与广东谷和签署新的《经营管理责任协议书》，协
议规定，2020 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日期间为广东谷和单方经营管理期
间，深南燃气由广东谷和单方负责主持公司的生产经营，承担一切相应的责任。
广东谷和单方经营管理期间深南燃气每年经审计的净利润不低于人民币壹元，
如未能完成前述公司年度净利润指标，广东谷和应在年度审计报告完成前自行
向深南燃气足额弥补。广东谷和每年向公司支付的承包费为人民币陆佰叁拾万
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深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
元整，支付承包费后，深南燃气不依公司持有的股权比例进行利润分配，深南
燃气的所有利润归广东谷和所有。故此，本公司未对深南燃气的财务和经营实
施重大影响，对持有的深南燃气的股权在其他权益工具投资核算。
(十) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）期初余额 168,592,781.99 168,592,781.99
（2）本期增加金额 16,237,400.10 16,237,400.10
—外购
—固定资产\无形资产转入 16,237,400.10 16,237,400.10
—企业合并增加
（3）本期减少金额 917,345.37 917,345.37
—处置 917,345.37 917,345.37
（4）期末余额 183,912,836.72 183,912,836.72
2．累计折旧和累计摊销
（1）期初余额 52,890,683.20 52,890,683.20
（2）本期增加金额 12,200,295.04 12,200,295.04
—计提或摊销 4,074,942.11 4,074,942.11
—固定资产\无形资产转入 8,125,352.93 8,125,352.93
（3）本期减少金额 192,667.50 192,667.50
—处置 192,667.50 192,667.50
（4）期末余额 64,898,310.74 64,898,310.74
3．减值准备
（1）期初余额 284,000.00 284,000.00
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—其他
（4）期末余额 284,000.00 284,000.00
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4．账面价值
（1）期末账面价值 118,730,525.98 118,730,525.98
（2）期初账面价值 115,418,098.79 115,418,098.79
2、 未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
北环路厂房 824,620.25 房产用地为征用土地
合计 824,620.25
(十一) 固定资产
项 目 期末余额 期初余额
固定资产 39,005,262.08 42,649,273.42
固定资产清理
合 计 39,005,262.08 42,649,273.42
1、 固定资产
（1） 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
1．账面原值
（1）期初余额 71,734,310.61 42,548,150.97 12,368,964.49 9,185,827.85 135,837,253.92
（2）本期增加金
130,085.46 4,280.00 369,716.81 320,624.59 824,706.86
额
—购置 130,085.46 4,280.00 369,716.81 320,624.59 824,706.86
—在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金
5,463,141.79 1,393,702.46 596,349.15 7,453,193.40
额
—处置或报废 5,463,141.79 1,393,702.46 596,349.15 7,453,193.40
—其他
（4）期末余额 71,864,396.07 37,089,289.18 11,344,978.84 8,910,103.29 129,208,767.38
2．累计折旧
（1）期初余额 27,723,265.64 33,312,740.74 10,096,134.68 6,583,830.53 77,715,971.59
（2）本期增加金
2,383,859.57 539,901.67 825,894.15 609,846.73 4,359,502.12
额
—计提 2,383,859.57 539,901.67 825,894.15 609,846.73 4,359,502.12
—企业合并增加
（3）本期减少金
2,830,969.43 1,324,017.17 511,585.21 4,666,571.81
额
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
—处置或报废 2,830,969.43 1,324,017.17 511,585.21 4,666,571.81
—其他
（4）期末余额 30,107,125.21 31,021,672.98 9,598,011.66 6,682,092.05 77,408,901.90
3．减值准备
（1）期初余额 8,507,169.95 6,426,807.20 538,031.76 15,472,008.91
（2）本期增加金
额
—计提
（3）本期减少金
2,610,167.37 67,238.14 2,677,405.51
额
—处置或报废 2,610,167.37 67,238.14 2,677,405.51
（4）期末余额 8,507,169.95 3,816,639.83 470,793.62 12,794,603.40
4．账面价值
（1）期末账面价
33,250,100.91 2,250,976.37 1,746,967.18 1,757,217.62 39,005,262.08
值
（2）期初账面价
35,503,875.02 2,808,603.03 2,272,829.81 2,063,965.56 42,649,273.42
值
（2） 暂时闲置的固定资产情况：无
（3） 通过经营租赁租出的固定资产：无
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
明华油站宿舍办公楼 130,017.84 基础资料丢失，无法办理产权证
合计 130,017.84
(十二) 使用权资产
1、 使用权资产情况
项目 房屋及建筑物 合计
1．账面原值
（1）年初余额 2,194,354.69 2,194,354.69
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 2,194,354.69 2,194,354.69
2．累计折旧
（1）年初余额 685,735.81 685,735.81
（2）本期增加金额 548,588.64 548,588.64
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项目 房屋及建筑物 合计
（3）本期减少金额
（4）期末余额 1,234,324.45 1,234,324.45
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 960,030.24 960,030.24
（2）年初账面价值 1,508,618.88 1,508,618.88
(十三) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 软件费 其他 合计
1．账面原值
（1）期初余额 98,192,492.42 964,125.33 660,000.00 99,816,617.75
（2）本期增加 283,018.84 283,018.84
—购置 283,018.84 283,018.84
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少 16,237,400.10 16,237,400.10
—处置
—其他 16,237,400.10 16,237,400.10
（4）期末余额 81,955,092.32 1,247,144.17 660,000.00 83,862,236.49
2．累计摊销
（1）期初余额 28,057,288.38 680,336.16 28,737,624.54
（2）本期增加 5,103,672.42 169,413.25 5,273,085.67
—计提 5,103,672.42 169,413.25 5,273,085.67
—企业合并增加
（3）本期减少 8,125,352.93 8,125,352.93
—处置
—其他 8,125,352.93 8,125,352.93
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项目 土地使用权 软件费 其他 合计
（4）期末余额 25,035,607.87 849,749.41 25,885,357.28
3．减值准备
（1）期初余额 6,578,035.31 6,578,035.31
（2）本期增加
—计提
—企业合并增加
（3）本期减少
—处置
—其他
（4）期末余额 6,578,035.31 6,578,035.31
4．账面价值
（1）期末账面价值 50,341,449.14 397,394.76 660,000.00 51,398,843.90
（2）期初账面价值 63,557,168.73 283,789.17 660,000.00 64,500,957.90
2、 未办妥产权证书的土地使用权情况：无。
(十四) 商誉
1、 商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 期末余额
形成商誉的事项
企业合并形成 处置
广聚亿升 132,619,611.85 132,619,611.85
合计 132,619,611.85 132,619,611.85
2、 商誉减值准备
本期增加 本期减少 期末余额
被投资单位名称或形
期初余额
成商誉的事项
计提 处置
广聚亿升
合计
3、 商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息
本公司于 2006 年 9 月 30 日收购广聚亿升公司 30%的股权，于 2009 年 12 月 31 日收购
广聚亿升公司剩余的 70%的股权。两次收购对价合计人民币 311,473,139.12 元与广聚亿升
公司可辨认净资产公允价值计人民币 178,853,527.27 元的差额计人民币 132,619,611.85 元，
本公司将该差额在合并财务报表中以“商誉”列示。
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深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
4、 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
（1） 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成，所属经营
与广聚亿升业务相关的资产组
分部和依据
资产组或资产组组合的账面价值 88,021,205.02 元
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账 将全部商誉分摊至资产组，分摊金额 132,619,611.85
面价值及分摊方法 元
包含商誉的资产组或资产组组合的账面
220,640,816.87 元
价值
资产组或资产组组合是否与购买日、以
前年度商誉减值测试时所确定的资产组 是
或资产组组合一致
（2） 可收回金额的具体确定方法
本期对包含商誉的广聚亿升业务相关资产组或资产组组合进行了减值测试，按包含商
誉的广聚亿升业务相关资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额确定可收回
金额。
（3） 公允价值减去处置费用后的净额的确定
公允价值确定方式 土地使用权采用收益还原法和标定地价法，其他资产按重置成本法。
处置费用包括与资产处置的有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产
处置费用确定方式
达到可销售状态所发生的直接费用等。
（4） 减值测试结果
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。根据公司聘请的鹏翔房地产土
地资产评估有限公司出具的《评估报告》鹏翔评报字【2024】第 015 号，包含商誉的资产
组或资产组组合可收回金额为 27,541.08 万元，账面价值 22,064.08 万元，商誉并未出现
减值损失。
(十五) 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
海景车位费 338,945.00 14,737.00 324,208.00
梅州广聚油站承包费 12,000,000.00 1,000,000.00 11,000,000.00
前海东岸花园装修费 9,568,051.59 1,387,805.38 90,614.31 8,089,631.90
油站改造费 1,834,418.27 253,828.71 751,617.60 1,336,629.38
合计 23,741,414.86 253,828.71 3,154,159.98 90,614.31 20,750,469.28
(十六) 递延所得税资产/递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产明细
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
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深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
资产减值准备 11,503,530.84 2,875,882.71 15,377,321.71 3,844,330.43
信用减值准备 151,768.42 37,942.11 9,504.09 2,376.02
未弥补亏损
公允价值变动损失 6,269,765.39 1,567,441.35 9,143,193.65 2,285,798.41
租赁负债 956,351.99 239,088.00 1,492,020.96 373,005.24
合计 18,881,416.64 4,720,354.17 26,022,040.41 6,505,510.10
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
差异 负债 异 负债
非同一控制企业合并资产评
65,167,924.72 16,291,981.18 68,614,023.52 17,153,505.88
估增值
其他权益工具投资的公允价
218,979,540.06 54,744,885.02 154,683,976.96 38,670,994.24
值变动
定期存款计提的利息 17,489,782.68 4,372,445.67
权益法下不能转损益的其它
6,810,318.42 1,702,579.61
综合收益
使用权资产 960,030.24 240,007.56 1,508,618.88 377,154.72
合计 309,407,596.12 77,351,899.04 224,806,619.36 56,201,654.84
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末余额 期初余额
项目 抵销后递延所得 递延所得税资 抵销后递延所
递延所得税资产和
税资产或负债余 产和负债互抵金 得税资产或负
负债互抵金额
额 额 债余额
递延所得税资产 -239,088.00 4,481,266.17 -373,005.24 6,132,504.86
递延所得税负债 -239,088.00 77,112,811.04 -373,005.24 55,828,649.60
4、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 520,241.28 287,198.97
安全生产费 11,953,609.76 7,365,680.46
可抵扣亏损 23,197,919.34 9,620,152.21
合计 35,671,770.38 17,273,031.64
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2023 1,662,155.57
2024 1,482,868.71 1,482,868.71
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深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
年份 期末余额 期初余额 备注
2025 2,151,932.72 2,151,932.72
2026 2,285,088.06 2,285,088.06
2027 1,868,481.17 2,038,107.15
2028 15,409,548.68
合计 23,197,919.34 9,620,152.21
(十七) 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
通产新材料*1 60,845,754.32 54,586,239.42
定期存款*2 380,459,977.78
合计 441,305,732.10 54,586,239.42
*1 注：2017 年 12 月 22 日，本公司第六届董事会第十五次会议审议通过了《关于对外
投资深圳市投控通产新材料创业投资企业的议案》，同意公司作为有限合伙人参与投资深
圳市投控通产新材料创业投资企业（合伙企业），本公司派出 1 名成员组成投资决策委员
会的成员，公司拟认缴出资总额 1 亿元人民币。
*2 注：期末定期存款 380,459,977.78 为一年以上的定期存款，其中本金 370,000,000.00
元，计提的利息为 10,459,977.78 元。
(十八) 短期借款
项目 期末余额 期初余额
保证借款 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
(十九) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
应付货款 1,572,270.48 178,784.67
合计 1,572,270.48 178,784.67
2、 账龄超过 1 年的重要应付账款：无。
(二十) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
预收资产处置款 3,432,128.38
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深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
预收租金 55,929.11 87,066.68
合计 55,929.11 3,519,195.06
2、 账龄超过 1 年的重要预收账款：无。
(二十一) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 期末余额 期初余额
预收货款 29,943,586.94 21,605,790.06
合计 29,943,586.94 21,605,790.06
其他说明：合同负债主要涉及本公司从客户的销售合同中收取的预收款。该合同的相
关收入将在本公司履行履约义务后确认。
2、 本公司的合同负债余额本年的重大变动如下：
变动原因 变动金额
本期在年初合同负债账面价值中的金额所确认的收入 20,937,107.90
因收到现金而增加的金额 (不包含本年已确认为收入的金额) -12,599,311.02
合计 8,337,796.88
(二十二) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 28,083,339.15 67,379,850.63 66,518,714.73 28,944,475.05
离职后福利-设定提存计划 5,383,210.83 5,383,210.83
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 28,083,339.15 72,763,061.46 71,901,925.56 28,944,475.05
2、 短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补
24,233,376.63 55,483,877.21 54,270,183.71 25,447,070.13
贴
（2）职工福利费 400.00 5,332,558.01 5,332,558.01 400.00
（3）社会保险费 1,951,199.86 1,951,199.86
其中：医疗保险费 1,749,402.07 1,749,402.07
工伤保险费 43,874.19 43,874.19
生育保险费 157,923.60 157,923.60
（4）住房公积金 4,232,439.20 4,232,439.20
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深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（5）工会经费和职工教育经
3,849,562.52 379,776.35 732,333.95 3,497,004.92
费
合计 28,083,339.15 67,379,850.63 66,518,714.73 28,944,475.05
3、 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险费 4,234,521.11 4,234,521.11
失业保险费 65,250.72 65,250.72
企业年金缴纳 1,083,439.00 1,083,439.00
合 计 5,383,210.83 5,383,210.83
(二十三) 应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 1,925,544.88 1,625,130.77
企业所得税 13,070,286.00 12,351,152.86
个人所得税 261,557.28 202,904.20
城市维护建设税 121,340.17 107,274.47
教育费附加 89,760.83 80,878.11
其他 720,997.65 643,335.99
合计 16,189,486.81 15,010,676.40
(二十四) 其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 20,486,877.66 21,591,242.11
合计 20,486,877.66 21,591,242.11
1、 应付利息：无。
2、 应付股利：无。
3、 其他应付款
（1） 明细情况
项目 期末余额 期初余额
关联单位往来款 4,059,567.90 4,058,100.00
代收代付款项 355,995.42 337,774.26
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预提费用 3,036,953.84 3,138,304.65
押金及保证金 7,482,177.34 7,487,423.56
工程尾款及质保金 2,670,507.45 3,655,490.36
其他 2,881,675.71 2,914,149.28
合计 20,486,877.66 21,591,242.11
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位 金额 未偿还或结转的原因
深圳中铁二局工程有限公司 3,250,000.00 履约保证金未到期
深圳市安舍建筑策划有限责任公司 2,160,000.00 未结算
东莞东海石油产品仓储有限公司 4,000,000.00 未结算
合计 9,410,000.00
(二十五) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 596,022.11 526,068.96
合计 596,022.11 526,068.96
(二十六) 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销销项税 3,892,666.30 3,386,297.96
合计 3,892,666.30 3,386,297.96
(二十七) 租赁负债
项目 期末余额 期初余额
应付租赁付款额 1,020,683.03 1,580,096.76
减:未确认融资费用 64,331.04 88,075.80
减：一年内到期的租赁负债 596,022.11 526,068.96
合计 360,329.88 965,952.00
(二十八) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额
发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总额 528,000,000.00 528,000,000.00
(二十九) 资本公积
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 326,856,528.67 326,856,528.67
其他资本公积 24,480,545.40 24,480,545.40
合计 351,337,074.07 351,337,074.07
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(三十) 其他综合收益
本期发生额
项目 期初余额 期末余额
本期所得税前 减：前期计入其他综 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于
发生额 合收益当期转入损益 用 公司 少数股东
1、不能重分类进损益的其他综合收益 116,012,982.68 71,105,881.56 17,776,470.39 53,329,411.17 169,342,393.85
重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益 6,810,318.42 1,702,579.61 5,107,738.81 5,107,738.81
其他权益工具投资公允价值变动 116,012,982.68 64,295,563.14 16,073,890.78 48,221,672.36 164,234,655.04
企业自身信用风险公允价值变动
其他
2、将重分类进损益的其他综合收益 -4,522,200.45 245,519.10 245,519.10 -4,276,681.35
权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额 -4,522,200.45 245,519.10 245,519.10 -4,276,681.35
其他
其他综合收益合计 111,490,782.23 71,351,400.66 17,776,470.39 53,574,930.27 165,065,712.50
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(三十一) 专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 8,395,183.53 13,050,452.24 4,547,432.55 16,898,203.22
合计 8,395,183.53 13,050,452.24 4,547,432.55 16,898,203.22
(三十二) 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 225,149,368.73 225,149,368.73
任意盈余公积 179,416,996.67 179,416,996.67
合计 404,566,365.40 404,566,365.40
(三十三) 未分配利润
项目 期末余额 期初余额
调整前上期末未分配利润 1,173,093,869.66 1,488,423,028.70
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 4,684.42
调整后年初未分配利润 1,173,093,869.66 1,488,427,713.12
加：本期归属于母公司所有者的净利润 88,145,803.49 55,134,790.32
减：提取法定盈余公积 434,316.89
提取任意盈余公积 434,316.89
提取一般风险准备
应付普通股股利 15,840,000.00 369,600,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,245,399,673.15 1,173,093,869.66
调整期初未分配利润明细：
1 、 由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00
元；
2 、 由于会计政策变更，影响期初未分配利润-4,149.48 元，详见附注三（四十）重要
会计政策、会计估计的变更；
3 、 由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元；
4 、 由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元；
5 、 其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
(三十四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,536,388,551.09 2,357,815,657.91 2,093,284,258.05 1,921,978,742.01
其他业务 16,381,801.05 7,241,947.46 6,963,293.00 737,894.62
合计 2,552,770,352.14 2,365,057,605.37 2,100,247,551.05 1,922,716,636.63
(三十五) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,506,369.69 1,400,680.58
教育费附加 1,101,802.69 1,030,655.56
房产税 1,919,493.40 1,444,797.89
土地使用税 191,898.94 175,079.45
车船使用税 13,718.16 16,462.00
印花税 696,983.37 1,142,562.71
合计 5,430,266.25 5,210,238.19
(三十六) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 30,545,292.80 30,831,236.19
行政办公费等 2,564,673.81 2,271,751.25
修理费 1,764,501.02 1,699,975.33
运输仓储费 1,271,990.26 1,333,919.25
租赁费、水电费 1,976,019.55 2,594,255.92
折旧及摊销 8,431,350.32 8,222,255.22
应酬费 958,299.60 867,975.41
商品损耗 144,483.92 139,400.49
广告展览费 76,194.45 6,626.07
油站承包费 1,738,095.24 1,738,095.24
安全生产费 9,415,402.59 11,932,286.91
其他 8,120,748.46 6,771,666.69
合计 67,007,052.02 68,409,443.97
(三十七) 管理费用
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项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 39,287,322.12 39,259,518.77
行政办公费等 1,382,444.80 1,829,187.92
折旧及摊销 3,414,107.73 4,339,155.80
应酬费 891,570.06 707,051.48
中介机构费用 1,565,844.85 2,104,568.43
董事会费 1,080,331.16 917,260.76
运输仓储费 279,358.77 190,512.51
租赁费水电费等 945,965.72 884,490.48
修理费 889,716.71 546,119.63
存货盈亏及毁损 64,241.26 128,504.84
生产安全费用 367,892.19
其他 1,217,327.19 1,722,781.94
合计 51,386,122.56 52,629,152.56
(三十八) 财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 781,709.08 218,479.94
减：利息收入 40,516,180.09 43,562,840.46
汇兑净损失 -116.58 -8.57
银行手续费 3,262,584.94 3,046,001.83
合计 -36,472,002.65 -40,298,367.26
(三十九) 其他收益
1、 其他收益分类
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助
与收益相关的政府补助 514,924.99 710,047.11
合计 514,924.99 710,047.11
2、 计入其他收益政府补助明细:
政府补助项目 本期发生额 与资产有关/与收益有关
个税手续费返还 147,838.50 与收益相关
稳岗补贴返还 57,345.60 与收益相关
130
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政府补助项目 本期发生额 与资产有关/与收益有关
工业和信息化局补贴 197,000.00 与收益相关
商务局补贴 80,000.00 与收益相关
惠阳区工商局奖金 20,000.00 与收益相关
进项税加计扣除 12,206.91 与收益相关
增值税附加减半征收 533.98 与收益相关
合计 514,924.99
(四十) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,486,440.74 -16,309,600.20
其他投资产生的投资收益 -550,803.51 243,416.34
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 1,009,547.20
处置交易性金融资产取得的投资收益 10,584,444.58 18,040,380.05
合计 13,529,629.01 1,974,196.19
(四十一) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 2,873,428.26 -6,122,848.09
合计 2,873,428.26 -6,122,848.09
(四十二) 信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -373,108.91 101,569.07
其他应收款坏账损失 -150,167.84 67,279.73
合计 -523,276.75 168,848.80
(四十三) 资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
无形资产减值损失 -5,573,138.11
合 计 -5,573,138.11
(四十四) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 9,767,339.19
合计 9,767,339.19
131
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(四十五) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 10.00 186.40 10.00
罚款收入
违约金 690,154.83 238,549.99 690,154.83
其他 228,471.55 29,085.84 228,471.55
合计 918,636.38 267,822.23 918,636.38
(四十六) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 37,792.28 21,874.24 37,792.28
罚款及滞纳金支出 31,131.19 31,131.19
捐赠支出 100,000.00 60,000.00 100,000.00
其他 4,138.79 5,131.68 4,138.79
合计 173,062.26 87,005.92 173,062.26
(四十七) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 30,867,364.27 27,308,318.99
递延所得税调整 5,158,929.74 -3,081,895.57
合计 36,026,294.01 24,226,423.42
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额 上期金额
利润总额 127,268,927.41 82,918,369.17
按适用税率计算的所得税费用 31,817,231.85 20,729,592.29
子公司适用不同税率的影响 -418,017.02 -684,237.48
调整以前期间所得税的影响 -1,026,820.15 39,281.77
非应税收入的影响 -483,909.31 3,974,045.96
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 231,584.27 132,205.85
使用前期未确认递延所得税资产的可
-10,603.72 -2,126,452.30
抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣
5,916,828.09 2,161,987.32
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
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项目 本期金额 上期金额
所得税费用 36,026,294.01 24,226,423.42
(四十八) 现金流量表项目
1、 收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 23,023,289.81 43,562,840.46
物业租赁收入 3,159,563.06 1,308,864.00
单位往来款 1,899,200.20 8,297.60
保证金 28,000.00 3,440,128.38
承包费 3,870,000.00 5,424,568.11
其他 1,944,260.50 1,438,360.92
合计 33,924,313.57 55,183,059.47
2、 支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
行政办公费等 5,989,320.64 5,937,112.74
应酬费 1,780,590.20 1,472,064.29
租赁费水电费等 3,013,612.95 2,896,494.09
修理费 1,965,639.11 1,556,484.87
中介机构费用 1,756,058.79 1,678,228.79
运输仓储费 3,053,568.92 2,236,867.29
单位往来款 837,888.69 240,452.38
油站承包费用 1,942,588.68 1,738,095.24
其他 4,722,188.23 5,458,732.14
合计 25,061,456.21 23,214,531.83
3、 支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
与证券投资相关的税费 667,871.14 1,128,957.32
定期存款本金 370,000,000.00
合计 370,667,871.14 1,128,957.32
4、 支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
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使用权资产租金支出 600,000.00 672,000.00
合计 600,000.00 672,000.00
5、 将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 91,242,633.40 58,691,945.75
加：信用减值准备 523,276.75 -168,848.80
资产减值准备 5,573,138.11
固定资产折旧、投资性房地产摊销 8,434,444.23 8,261,241.18
使用权资产折旧 548,588.64 548,588.64
无形资产摊销 5,273,085.67 5,753,723.98
长期待摊费用摊销 3,154,159.98 3,206,221.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-14,184,277.63 0.00
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 37,162.68 21,687.84
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -2,873,428.26 6,122,848.09
财务费用（收益以“－”号填列） 781,592.50 88,067.21
投资损失（收益以“－”号填列） -13,529,629.01 -1,974,196.19
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,651,238.69 -2,208,156.04
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 3,507,691.05 -873,739.53
存货的减少（增加以“－”号填列） 8,391,161.45 35,431,239.65
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -56,927,047.45 7,476,402.97
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,560,974.91 -6,804,670.89
其他
经营活动产生的现金流量净额 49,591,627.60 119,145,493.51
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 988,031,319.48 1,306,234,991.50
减：现金的期初余额 1,306,234,991.50 1,527,787,017.44
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补充资料 本期发生额 上期发生额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -318,203,672.02 -221,552,025.94
6、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 988,031,319.48 1,306,234,991.50
其中：库存现金 197,331.37 168,182.59
可随时用于支付的银行存款 987,833,545.39 1,295,248,622.53
可随时用于支付的其他货币资金 442.72 10,818,186.38
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 988,031,319.48 1,306,234,991.50
(四十九) 所有权或使用权受限制的资产：无。
(五十) 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 6,608.48 7.0827 46,805.15
港币 19,762,959.05 0.9062 17,909,193.49
(五十一) 政府补助
1、 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目 金额 列报项目 说明
个税手续费返还 147,838.50 与收益相关
稳岗补贴返还 57,345.60 与收益相关
工业和信息化局补贴 197,000.00 与收益相关
商务局补贴 80,000.00 与收益相关
惠阳区工商局奖金 20,000.00 与收益相关
进项税加计扣除 12,206.91 与收益相关
135
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项目 金额 列报项目 说明
增值税附加减半征收 533.98 与收益相关
合计 514,924.99
（1） 本期计入当期损益的政府补助金额为 514,924.99 元。
六、 合并范围的变更
（一） 非同一控制下企业合并：无。
（二）同一控制下企业合并：无。
（三）其他原因的合并范围变动：无。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例（%）
序号 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
1 广聚实业 深圳 深圳 投资 100.00 设立
2 广聚亿联 深圳 深圳 信息处理 100.00 设立
3 广聚香港 香港 香港 商业 100.00 设立
4 广聚置业 深圳 深圳 房屋租赁 100.00 分立
非同一控制
5 广聚亿升 深圳 深圳 仓储 100.00
企业合并
6 广聚亿达 深圳 深圳 仓储 60.00 设立
7 南山石油 深圳 深圳 商业 100.00 设立
8 中油广聚 深圳 深圳 商业 100.00 设立
9 聚能油站 深圳 深圳 商业 100.00 设立
10 石化二站 深圳 深圳 商业 55.00 设立
11 朝晖油站 惠州 惠州 商业 100.00 设立
12 明华油站 东莞 东莞 商业 100.00 设立
13 胜玉油站 东莞 东莞 商业 100.00 设立
14 梅州广聚 梅州 梅州 商业 100.00 设立
2、 重要的非全资子公司
136
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少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例（%） 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
广聚亿达 40.00 801,596.14 19,003,964.08
石化二站 45.00 2,295,233.77 2,861,023.66 5,897,679.78
137
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3、 重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额 期初余额
子公司名称
非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
债
广聚亿达 69,139,390.33 210,699.09 69,350,089.42 21,840,179.23 21,840,179.23 48,901,100.12 262,978.58 49,164,078.70 3,658,158.84 3,658,158.84
石化二站 21,280,337.46 497,605.28 21,777,942.74 8,671,987.67 8,671,987.67 21,442,761.57 718,289.14 22,161,050.71 8,782,919.95 8,782,919.95
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
广聚亿达 636,979,395.57 2,003,990.33 2,003,990.33 -8,596,075.02 371,853,614.54 1,740,329.44 1,740,329.44 1,315,910.31
石化二站 94,685,042.29 5,100,519.50 5,100,519.50 5,527,273.99 90,736,963.69 6,357,830.36 6,357,830.36 5,314,450.21
138
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(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业基本情况
持股比例（%） 对合营企业或联营
合营企业或联营企业名 主要经营
注册地 业务性质 企业投资的会计处
称 地
直接 间接 理方法
合营企业
东海仓储 东莞 东莞 仓储 50.00 权益法核算
先进加油站 深圳 深圳 商业 50.00 权益法核算
联营企业
南山热电 深圳 深圳 电力 12.22 权益法核算
协孚能源 深圳 深圳 仓储 20.00 权益法核算
中鹏加油站 深圳 深圳 商业 40.00 权益法核算
智城云数据 深圳 深圳 软件和信息技术服务业 32.00 权益法核算
说明：
（1）本公司不存在在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的情况
（2）持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有
重大影响的依据：本公司持有南山热电公司 12.22%的股权，但本公司在南山热电的董
事会中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，本公司可以通过该代表参与南山
热电公司财务和经营政策的制定，能够对南山热电公司施加重大影响。
2、 重要合营企业的主要财务信息
东海仓储 先进加油站
项目
期末余额/ 期初余额/ 期末余额/ 期初余额/
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
流动资产 26,912,785.12 26,225,564.73 17,735,481.18 18,699,270.24
其中：现金和现金等
20,620,890.83 17,948,495.98 13,990,833.73 16,441,584.00
价物
非流动资产 36,304,364.91 37,916,181.52 1,729,884.99 1,910,624.29
资产合计 63,217,150.03 64,141,746.25 19,465,366.17 20,609,894.53
流动负债 3,204,966.00 2,678,429.72 2,047,178.86 2,053,621.48
非流动负债
负债合计 3,204,966.00 2,678,429.72 2,047,178.86 2,053,621.48
少数股东权益
归属于母公司股东权
60,012,184.03 61,463,316.53 17,418,187.31 18,556,273.05
益
139
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东海仓储 先进加油站
项目
期末余额/ 期初余额/ 期末余额/ 期初余额/
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
按持股比例计算的净
30,006,092.02 30,731,658.27 8,709,093.66 9,278,136.53
资产份额
调整事项 -1,420,328.22 -576,821.14
对合营企业权益投资
30,006,092.02 30,731,658.27 7,288,765.44 8,701,315.39
的账面价值
营业收入 6,871,835.02 5,908,875.22 80,479,221.64 75,630,209.16
财务费用 -20,216.86 -67,518.13 -76,093.44 -96,940.36
所得税费用 3,496,117.15
净利润 -1,451,132.50 -668,414.41 7,630,169.52 10,455,269.43
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -1,451,132.50 -668,414.41 7,630,169.52 10,455,269.43
本年度收到的来自联
5,227,634.71 5,412,252.94
营企业的股利
3、 重要联营企业的主要财务信息
南山热电 协孚能源
项目 期末余额/ 期初余额/ 期末余额/ 期初余额/
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
流动资产 1,019,378,546.49 1,588,850,770.21 79,291,709.39 81,843,896.12
非流动资产 1,029,986,842.20 1,017,365,575.78 13,118,699.58 12,584,077.23
资产合计 2,049,365,388.69 2,606,216,345.99 92,410,408.97 94,427,973.35
流动负债 412,808,140.13 1,085,922,264.38 729,625.56 2,113,834.79
非流动负债 245,743,886.91 127,475,027.03 15,000,000.00 15,000,000.00
负债合计 658,552,027.04 1,213,397,291.41 15,729,625.56 17,113,834.79
少数股东权益 -68,475,330.29 -62,310,840.26
归属于母公司股东权
1,459,288,691.94 1,455,129,894.84 76,680,783.41 77,314,138.56
益
按持股比例计算的净
178,325,078.16 177,816,873.15 15,336,156.68 15,462,827.71
资产份额
调整事项 42,176,781.94 42,176,781.94
对联营企业权益投资
220,501,860.10 219,993,655.09 15,336,156.68 15,462,827.71
的账面价值
140
深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
南山热电 协孚能源
项目 期末余额/ 期初余额/ 期末余额/ 期初余额/
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允 605,541,293.28 590,807,928.48
价值
营业收入 589,780,190.71 694,227,657.28 1,101,142.92 1,203,142.84
净利润 -2,005,692.93 -185,522,860.86 -633,355.15 -6,161,588.71
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -2,005,692.93 -185,522,860.86 -633,355.15 -6,161,588.71
本年度收到的来自联
营企业的股利
续上表
中鹏加油站 智城云数据
项目 期末余额/ 期初余额/ 期末余额/ 期初余额/
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
流动资产 4,852,592.99 4,996,074.54 10,075,535.09 4,683,397.09
非流动资产 1,009,105.67 1,111,621.62 62,705,998.85 40,476,688.68
资产合计 5,861,698.66 6,107,696.16 72,781,533.94 45,160,085.77
流动负债 779,030.78 2,093,211.74 15,280,378.66 182,909.88
非流动负债 77,661.34 60,484.89 53,872,483.35 34,333,133.52
负债合计 856,692.12 2,153,696.63 69,152,862.01 34,516,043.40
少数股东权益
归属于母公司股东权
5,005,006.54 3,953,999.53 3,628,671.93 10,644,042.37
益
按持股比例计算的净
2,002,002.62 1,581,599.81 1,161,175.02 3,406,093.56
资产份额
调整事项 1,041,387.49 1,041,387.49
对联营企业权益投资
3,043,390.11 2,622,987.30 1,161,175.02 3,406,093.56
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
141
深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
中鹏加油站 智城云数据
项目 期末余额/ 期初余额/ 期末余额/ 期初余额/
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
营业收入 36,482,898.78 29,732,392.72 5,362,188.64 1,440,589.78
净利润 3,150,766.97 2,099,759.96 -7,015,370.44 -3,873,440.94
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 3,150,766.97 2,099,759.96 -7,015,370.44 -3,873,440.94
本年度收到的来自联
839,903.98 989,686.97
营企业的股利
八、 金融工具及其风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融
负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经
营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业
务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进
行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可
能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收
款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面
金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高
信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款及其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。
本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目
前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行
监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方
式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司期末应收票据、应收账款及其
他应收款较小，整体风险较低。
(二) 流动性风险
142
深圳市广聚能源股份有限公司 2023 年年度报告全文
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司不存在流动性风险。
(三) 市场风险
1、 外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币
资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以港币和美元计价的货币资金有关，除本公司设
立在香港特别行政区和境外的下属子公司使用港币、美元计价结算外，本公司的其他主要
业务以人民币计价结算。
截止 2023 年 12 月 31 日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于
列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
2023 年 12 月 31 日
项目名称 港币 美元
外币 人民币 外币 人民币
货币资金 19,762,959.05 17,909,193.49 6,608.48 46,805.15
（续上表）
2022 年 12 月 31 日
项目名称 港币 美元
外币 人民币 外币 人民币
货币资金 18,987,438.76 16,961,479.04 6,605.23 46,004.05
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规
避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
2、 敏感性分析
于 2023 年 12 月 31 日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于外币升值
或贬值 10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少 1,795,599.86 元。
九、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所
属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
1、 2023 年 12 月 31 日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
143
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期末公允价值
项目
第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 164,024,229.59 164,024,229.59
1.以公允价值计量且变动计入当
164,024,229.59 164,024,229.59
期损益的金融资产
（1）债务工具投资 164,018,705.59 164,018,705.59
（2）权益工具投资 5,524.00 5,524.00
（3）衍生金融资产
（二）其他权益工具投资 560,264,235.75 560,264,235.75
持续以公允价值计量的资产总
164,024,229.59 560,264,235.75 724,288,465.34
额
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于
不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模
型主要为市场可比公司模型。估值技术的输入值为缺乏流动性折扣。
2、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收
账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。
十、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公 对本公司的
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 司的持股比例 表决权比例
（万元）
（%） （%）
广聚投资控股集团 深圳市 国内商业 22,122.65 55.54 55.54
(二) 本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
深南燃气 持股 40%的关联公司
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务情况表
144
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关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
东海仓储 接受劳务 391,899.23 805,683.57
（2） 出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
先进加油站 提供运输劳务 656,171.01
中鹏加油站 出售成品油 12,174,180.65 9,547,686.68
(六) 关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 5,983,871.08 7,130,496.57
(七) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
中鹏加油站 10,589.12 105.89 10,478.02 1,047.80
2、 应付项目
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应付款
南山热电 58,100.00 58,100.00
东海仓储 4,000,000.00 4,000,000.00
先进油站 1,467.90
合计 4,059,567.90 4,058,100.00
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
145
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(一) 利润分配情况
经本公司董事会决议通过，本公司以 2023 年 12 月 31 日总股本 528,000,000 股为基数，
向 全 体 股 东 每 1 股 派 现 金 0.055 元 人 民 币 （ 含 税 ） ， 拟 共 计 派 发 现 金 股 利 计 人 民 币
29,040,000.00 元，尚待股东大会批准。
(二) 其他资产负债表日后事项说明。
截至报告出具日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为三
个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价
其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了三个报告分部，分别为南山石油分部、广聚亿
达分部和其他管理分部。这些报告分部是以主营业务分类不同以及职能不同为基础确定的。
本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为成品油的批发和零售、危化品制批发、
其他。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量
基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
2、 分部利润或亏损、资产及负债
项目 成品油 危化品 其他 小计 分部之间抵消 合计
营业收入 1,837,699,644.11 636,979,395.57 81,432,351.05 2,556,111,390.73 -3,341,038.59 2,552,770,352.14
营业成本 1,702,284,583.43 630,327,802.98 33,831,284.45 2,366,443,670.86 -1,386,065.49 2,365,057,605.37
资产总额 849,846,180.78 69,350,089.42 2,864,356,970.60 3,783,553,240.80 -858,230,113.22 2,925,323,127.58
负债总额 65,078,878.33 21,840,179.23 111,323,142.03 198,242,199.59 -9,087,744.21 189,154,455.38
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 1,980.00
合计 1,980.00
1、 应收利息：无。
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2、 应收股利：无。
3、 其他应收款
（1） 按账龄披露
账 龄 期末余额 期初余额
1 年以内 2,000.00
1至 2年
2至 3年
3至 4年
4至 5年
5 年以上 2,706,921.34 2,706,921.34
小 计 2,708,921.34 2,706,921.34
减：坏账准备 2,706,941.34 2,706,921.34
合 计 1,980.00
（2） 按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
代垫社保及住房公积金
押金及保证金 2,000.00
其他 2,706,921.34 2,706,921.34
小 计 2,708,921.34 2,706,921.34
减：坏账准备 2,706,941.34 2,706,921.34
合 计 1,980.00
（3） 坏账准备计提情况
期末，处于第二阶段的其他应收款
期末余额
种 类 整个存续期预期信用
账面余额 坏账准备 账面价值
损失率（%）
1 年以内 2,000.00 1.00 20.00 1,980.00
1至 2年
2至 3年
3至 4年
4至 5年
5 年以上 2,706,921.34 100.00 2,706,921.34
合 计 2,708,921.34 99.93 2,706,941.34 1,980.00
续
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期初余额
种 类 整个存续期预期信用
账面余额 坏账准备 账面价值
损失率（%）
1 年以内
1至 2年
2至 3年
3至 4年
4至 5年
5 年以上 2,706,921.34 100.00 2,706,921.34
合 计 2,706,921.34 100.00 2,706,921.34
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
信用损失（未发 用损失（已发生信
信用损失
生信用减值） 用减值）
期初余额 2,706,921.34 2,706,921.34
期初余额其他应收款账面
余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 20.00 20.00
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 2,706,941.34 2,706,941.34
（5） 本期无实际核销的其他应收款情况
（6） 按欠款方归集的期末余额前较大的其他应收款情况：
占其他应收款总
名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
第一名 其他 2,706,921.34 5 年以上 99.93 2,706,921.34
押金及保证金 2,000.00 1 年以内 0.07 20.00
合 计 2,708,921.34 100.00 2,706,941.34
（7） 无涉及政府补助的应收款项；
（8） 无因金融资产转移而终止确认的其他应收款；
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（9） 无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
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(二) 长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 981,764,321.66 981,764,321.66 981,764,321.66 981,764,321.66
对合营企业投资
对联营企业投资 16,497,331.70 16,497,331.70 18,868,921.27 18,868,921.27
合计 998,261,653.36 998,261,653.36 1,000,633,242.93 1,000,633,242.93
1、 对子公司投资
被投资单位 期初余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 期末余额 减值准备期末余额
广聚实业 244,375,496.89 244,375,496.89
广聚亿联 200,022,700.00 200,022,700.00
广聚香港 24,012,000.00 24,012,000.00
广聚置业 93,572,904.12 93,572,904.12
广聚亿升 311,395,545.27 311,395,545.27
广聚亿达 24,000,000.00 24,000,000.00
南山石油 84,385,675.38 84,385,675.38
合计 981,764,321.66 981,764,321.66
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准
被投资单位 期初余额 其他权 本期计 期末余额 备期末
减少 权益法下确认 其他综合 宣告发放现金
追加投资 益 提减值 其他 余额
投资 的投资损益 收益调整 股利或利润
变动 准备
1、合营企业
小计
2、联营企业
协孚能源 15,462,827.71 -126,671.03 15,336,156.68
智城云数据 3,406,093.56 -2,244,918.54 1,161,175.02
小计 18,868,921.27 -2,371,589.57 16,497,331.70
合计 18,868,921.27 -2,371,589.57 16,497,331.70
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(三) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 5,777,943.40 217,050.96 7,244,517.09 217,050.96
合计 5,777,943.40 217,050.96 7,244,517.09 217,050.96
(四) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,371,589.58 -2,470,983.68
其他投资的投资收益 -550,803.51 243,416.34
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 1,009,547.20
合计 -1,912,845.89 -2,227,567.34
十五、补充资料
(一) 本年非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 9,729,556.91
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
514,924.99
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
13,457,872.84
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
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项目 本期金额 说明
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 783,356.40
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 24,485,711.14
减：所得税影响额 6,129,184.69
少数股东权益影响额 270,030.79
合计 18,086,495.66
(二) 净资产收益率及每股收益
每股收益（元）
加权平均净资产
报告期利润
收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.33 0.167 0.167
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
2.65 0.133 0.133
股东的净利润
董事长：张桂泉
深圳市广聚能源股份有限公司
董 事 会
二○二四年四月三十日
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