深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年年度报告全文

    深圳市广聚能源股份有限公司

    2009 年年度报告全文

    公告编号:广聚能源[2010]003 号

    二○一○年四月二十日(公告日)深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年年度报告全文

    1

    第一节 重要提示及目录

    重 要 提 示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不

    存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完

    整性承担个别及连带责任。

    没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性和完整性

    无法保证或存在异议。

    本公司法定代表人王建彬先生、主管财务副总经理陈丽红女士和会计机构负

    责人李伶女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。

    本年度财务报告经利安达会计师事务所有限责任公司审计,并出具标准无保

    留意见的审计报告。深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年年度报告全文

    2

    目 录

    第一节 重要提示及目录………………………………………………………1

    第二节 公司基本情况简介……………………………………………………3

    第三节 会计数据和业务数据摘要……………………………………………5

    第四节 股本变动及股东情况…………………………………………………6

    第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………………9

    第六节 公司治理结构…………………………………………………………15

    第七节 股东大会情况简介……………………………………………………17

    第八节 董事会报告……………………………………………………………18

    第九节 监事会报告……………………………………………………………30

    第十节 重要事项………………………………………………………………31

    第十一节 财务报告……………………………………………………………37

    第十二节 备查文件目录…………………………………………………… 114深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年年度报告全文

    3

    第二节 公司基本情况简介

    一、公司法定中、英文名称：

    中文名全称：深圳市广聚能源股份有限公司

    中文名简称：广聚能源

    英文名全称：SHENZHEN GUANGJU ENERGY CO., LTD.

    二、公司法定代表人：王建彬

    三、公司董事会秘书：嵇元弘

    证券事务代表：赵国栋

    联系地址：深圳市南山区海德三道天利中央商务广场22 楼

    邮政编码：518054

    联系电话：0755－86000096

    传 真：0755－86331111

    电子信箱：gjnygf@126.com

    四、公司注册地址：深圳市南山区海德三道天利中央商务广场22 楼

    邮政编码：518054

    公司网址：www.gj000096.com

    五、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》

    中国证监会指定网址：http://www.cninfo.com.cn

    公司年度报告备置地点：董事会秘书处

    六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：广聚能源

    股票代码：000096

    七、其他有关资料

    1．公司首次注册日期：1999 年2 月18 日

    公司变更注册日期：2008 年6 月5 日

    2. 公司首次注册地点：深圳市蛇口新街蛇口大厦六楼

    公司变更注册地点：深圳市南山区海德三道天利中央商务广场22 楼深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年年度报告全文

    4

    3. 企业法人营业执照注册号：440301103152424

    4. 税务登记号码：440300708483247

    5. 组织机构代码：70848324-7

    6. 公司聘请的会计师事务所名称: 利安达会计师事务所有限责任公司

    注册地址：北京市朝阳区八里庄西里100 号住邦2000 一号楼东区2008 室

    八、释义

    除非另有说明，以下简称在本报告中之含义如下：

    1. 本公司、公司：深圳市广聚能源股份有限公司

    2. 深南石油集团：深圳市深南石油（集团）有限公司

    3. 科汇通：深圳市科汇通投资控股有限公司

    4. 南山石油：深圳市南山石油有限公司

    5. 深南燃气：深圳市深南燃气有限公司

    6. 广聚控股：深圳广聚投资控股有限公司

    7. 深南电：深圳南山热电股份有限公司

    8. 西部电力：深圳市西部电力有限公司

    9. 妈湾电力：深圳妈湾电力有限公司

    10.三鼎油运：深圳市三鼎油运贸易有限公司

    12.东海油库：东莞东海石油产品仓储有限公司

    13.广聚亿升、深圳亿升：深圳市广聚亿升石油化工储运有限公司（原

    “深圳亿升液体仓储有限公司”）

    14.广聚房地产：深圳广聚房地产有限公司

    【注】本报告中财务数据或金额的本位币均为人民币。深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年年度报告全文

    5

    第三节 会计数据和业务数据摘要

    一、公司本年度主要财务数据

    单位：元

    序 号 项目 金 额

    1 营业利润 125,547,968.97

    2 利润总额 135,038,204.42

    3 归属于上市公司股东的净利润 111,231,341.24

    4 归属于上市公司股东的扣除非经常损益后的净利润 57,084,592.64

    5 经营活动产生的现金流量净额 23,490,560.47

    注：扣除的非经常性损益项目和金额

    单位：元

    项 目 金 额

    非流动资产处置损益（注：主要为处置深南电股份损益） 59,143,779.35

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可

    辨认净资产公允价值产生的收益

    259,524.11

    债务重组损益 2,382,657.60

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融

    负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售

    金融资产取得的投资收益

    4,761,370.29

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,964,235.18

    所得税影响额 -18,388,033.76

    少数股东权益影响额 23,215.83

    合 计 54,146,748.60

    二、公司近三年主要会计数据和财务指标

    单位：元

    2008 年 2007 年

    指标项目/年度 2009 年

    调整后 调整前

    本年比上

    年调整后

    增减 调整后 调整前

    营业收入 926,829,422.49 1,802,070,609.61 1,802,070,609.61 -48.57% 2,029,975,864.40 2,029,975,864.40

    利润总额 135,038,204.42 133,004,297.27 132,291,591.53 1.53% 246,778,853.41 245,898,566.49

    归属于上市公司股东的净利润 111,231,341.24 130,410,662.48 129,697,956.74 -14.71% 245,185,962.08 244,305,675.16

    归属于上市公司股东的扣除非经常

    性损益后的净利润

    57,084,592.64 130,080,937.50 129,368,231.76 -55.87% 236,490,174.49 235,609,887.57

    经营活动产生的现金流量净额 23,490,560.47 96,519,583.86 96,519,583.86 -75.66% 42,465,528.37 42,465,528.37

    基本每股收益 0.21 0.25 0.25 -16.00% 0.46 0.46

    稀释每股收益 0.21 0.25 0.25 -16.00% 0.46 0.46

    扣除非经常性损益后的基本每股收

    益

    0.11 0.25 0.25 -56.00% 0.45 0.45

    加权平均净资产收益率 7.01% 8.60% 8.59 减少1.59 个

    百分点

    17.33% 17.27%

    扣除非经常性损益后的加权平均净

    资产收益率

    3.60% 8.58% 8.57 减少4.98 个

    百分点

    16.71% 16.66%

    每股经营活动产生的现金流量净额0.044 0.18 0.18 -75.56% 0.08 0.08

    2009 年 2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日

    指标项目/年度

    12 月31 日 调整后 调整前

    本年末比上

    年末调整后

    增减

    调整后 调整前

    总资产 1,836,698,814.21 1,682,680,815.87 1,680,879,536.15 9.15% 1,777,571,942.88 1,776,483,368.99深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年年度报告全文

    6

    归属于上市公司股东的股东权益 1,642,202,740.47 1,555,857,447.86 1,554,056,168.14 5.55% 1,501,557,277.26 1,500,468,703.28

    归属于上市公司股东的每股净资产3.11 2.95 2.94 5.42% 2.84 2.84

    注：本公司于2006 年9 月30 日取得深圳亿升30%股权，采用权益法核算；于2009 年12

    月31 日取得深圳亿升另70%股权，对深圳亿升由权益法转为成本法核算，并根据《企业会计

    准则第20 号——企业合并》对依据《企业会计准则解释第1 号》核算的原长期股权投资进行

    追溯调整；

    第四节 股本变动及股东情况

    一、股份变动情况表

    （一）截至2009 年12 月31 日，公司股本结构与上年末相比，变动情况如下：

    单位：股

    2008年12月31日 变动增减 2009年12月31日

    数量 比例 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 251,430,220 47.62% -234,219,468 17,210,752 3.26%

    1、发起人股份 251,371,468 47.61% -234,219,468 17,152,000 3.25%

    其中：国家及国有法人持有股份 249,771,468 47.31% -232,619,468 17,152,000 3.25%

    境内法人持有股份 1,600,000 0.30% -1,600,000 0 0.00%

    境外法人持有股份 - - - - -

    其他 - - - - -

    2、募集法人股份 - - - - -

    3、内部职工股 - - - - -

    4、优先股或其他 - - - - -

    5、高管股 58,752 0.01% 0 58,752 0.01%

    二、无限售条件股份 276,569,780 52.38% +234,219,468 510,789,248 96.74%

    1、人民币普通股 276,569,780 52.38% +234,219,468 510,789,248 96.74%

    其中：高管股 19,584 0.004% 0 19,584 0.004%

    2、境内上市的外资股 - - - - -

    3、境外上市的外资股 - - - - -

    4、其他 - - - - -

    三、股份总数 528,000,000 100% - 528,000,000 100%

    注：2009 年12 月16 日，本公司有限售条件流通股部分解除限售，实际可上市流通数量

    为234,219,468 股，占公司总股本的44.36%。有关公告刊登于2009 年12 月14 日《中国证券

    报》。

    （二）限售股份变动情况表

    单位：股

    股东名称

    年初限售

    股数

    本年解除

    限售股数

    本年增加

    限售股数

    年末限售

    股数

    限售原因 解除限售日期

    深南石油集团 151,816,046 234,219,468 99,555,422 17,152,000 股改承诺2009年12月16日

    科汇通 97,955,422 97,955,422 0 0 协议转让2009年4月21日

    维思工贸 1,600,000 1,600,000 0 0 股改承诺2009年9月29日

    苏仲武 48,960 0 0 48,960 高管持股

    陈景德 9,792 0 0 9,792 高管持股

    根据有关高管持股变动

    的规定办理

    合计 251,430,220 333,774,890 99,555,422 17,210,752 － －

    注：深南石油集团年初持有广聚能源限售股份151,816,046 股，2009 年4 月21 日协议受

    让科汇通原持有的广聚能源限售股份97,955,422 股；经深圳市南山区人民法院裁定，维思工深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年年度报告全文

    7

    贸原持有的广聚能源限售股份1,600,000 股裁定为深南石油集团所有，并于2009 年9 月29

    日完成过户手续。2009 年12 月16 日，深南石油集团持有的限售股份234,219,468 股解除限

    售，截止本报告期末，深南石油集团持有广聚能源限售股份17,152,000 股。

    二、股票发行和上市情况

    （一）截止报告期末近三年，本公司未发行股票。

    （二）本公司无内部职工股。

    三、股东情况介绍

    （一）截止2009 年12 月31 日, 本公司股东总数为58,913 户，较上年末减

    少282 户。

    （二）截止2009 年12 月31 日，前十大股东持股情况

    单位：股

    股东名称 股份性质持股比例% 年末持股数量本期增减

    持有有限售

    条件股份数

    质押或冻

    结的股份

    数量

    深圳市深南石油（集团）有限公司

    发起人国

    有法人股

    57.61 304,171,468 +99,555,422 17,152,000 0

    上海市房屋维修资金管理中心 A 股 3.77 19,921,821 0 0 0

    深圳市深南实业有限公司

    发起人国

    有法人股

    2.76 14,566,685 -11,700,378 0 0

    鸿阳证券投资基金 A 股 0.28 1,500,000 +1,500,000 0 0

    宝盈鸿利收益证券投资基金 A 股 0.21 1,100,000 +1,100,000 0 0

    黄冠 A 股 0.18 959,300 +959,300 0 0

    杨彩婷 A 股 0.17 916,193 +916,193 0 0

    郭美英 A 股 0.16 856,050 +856,050 0 0

    马辉 A 股 0.15 772,200 +772,200 0 0

    陈丽娇 A 股 0.12 650,000 +650,000 0 0

    上述股东关联关系或一致行动关

    系的说明

    本公司前十名股东中，深南石油集团系深圳市深南实业有限公司的股东，构成

    关联关系。除上述关联关系外，公司未知其它股东之间是否存在关联关系或为

    一致行动人。

    （三）公司控股股东及实际控制人情况

    1．控股股东情况简介

    深圳市深南石油(集团)有限公司

    法定代表人：王建彬

    成立时间：1989 年1 月25 日深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年年度报告全文

    8

    广聚能源

    注册资本：22,122.65 万元

    经营范围：主要经营国内商业、物资供销业 (不含专营、专控、专卖项目)。

    2．控股股东之第一大股东情况简介

    深圳市科汇通投资控股有限公司

    法定代表人：李庆杰

    成立时间：1995 年8 月2 日

    注册资本：20,000 万元

    经营范围：兴办实业（具体项目另行申报）；受南山区人民政府委托，行使区

    属国有资产产权所有者权利；依法对所属国有资产兴办的全资企业和参股企业进行

    全面管理。

    3.报告期内，公司控股股东没有发生变更。

    （四）公司与实际控制人之间的产权和控制关系

    100%

    100%

    100% 100% 20.28% 2.02%

    46.34% 24.65% 6.71%

    100%

    2.76% 57.61%

    （五）截止2009 年12 月31 日，前十名无限售条件流通股股东持股情况

    深圳市南山区

    国有资产监督

    管理委员会

    中国远洋运

    输（集团）

    总公司

    科汇通

    深南实业 深南石油集团

    中远（香港）

    工业投资有

    限公司

    中远财务

    有限责任

    公司

    深圳市投

    资控股有

    限公司

    深圳市社

    会保险基

    金管理局深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年年度报告全文

    9

    股东名称 年末持有无限售流通股

    数量（股） 种 类

    深圳市深南石油（集团）有限公司287,019,468 A 股

    上海市房屋维修资金管理中心 19,921,821 A 股

    深圳市深南实业有限公司 14,566,685 A 股

    鸿阳证券投资基金 1,500,000 A 股

    宝盈鸿利收益证券投资基金 1,100,000 A 股

    黄冠 959,300 A 股

    杨彩婷 916,193 A 股

    郭美英 856,050 A 股

    马辉 772,200 A 股

    陈丽娇 650,000 A 股

    上述股东关联关系或一致行动关系的说明

    本公司前十名流通股东中，深南石油集团系深圳市深南实

    业有限公司的股东，构成关联关系。除此之外，本公司与其它

    流通股东之间不存在关联关系，亦不能确定其它流通股东之间

    是否存在关联关系或为一致行动人。

    第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

    一、董事、监事、高级管理人员的情况

    （一）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历

    1.董事：

    王建彬：男，1963 年出生。毕业于中国科学技术大学，工商管理硕士研究生。

    1990 年起在深南石油集团先后担任总经理助理、副总经理、副董事长和董事长等职

    务。1999 年起任本公司董事长，现任深南石油集团董事长、本公司董事长及深南电

    副董事长，广聚控股董事长。

    陈景德：男，1949 年出生，高级经济师。1975 年毕业于上海海事大学国航系，

    2001 年获得香港大学工商管理（IMBA）硕士学位。1975 年5 月 - 1988 年2 月，

    任上海远洋运输公司航运处科员、副科长、科长；1988 年2 月 - 1993 年2 月，任

    上海远洋公司航运处副处长；1993 年2 月 - 1993 年12 月，任上海远洋公司航运

    部总经理；1993 年12 月 - 1995 年8 月，任中远集装箱运输总部一部总经理；1995

    年8 月 - 1997 年4 月，任中远法国公司总经理；1997 年4 月 - 1999 年10 月，

    任中远欧洲公司副总裁；1999 年10 月 - 2003 年6 月，任中远集裝箱运输有限公

    司副总经理；2003 年6 月 - 2007 年11 月，任中远欧洲有限公司副总裁；2005 年深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年年度报告全文

    10

    1 月 - 2007 年11 月，任中远集运欧洲有限公司总裁。2007 年11 月起任中远香港

    集团有限公司副总裁兼中远香港工贸控股有限公司董事总经理。2008 年1 月起，

    任本公司董事、副董事长，同时还担任深南石油集团副董事长。

    李洪生: 男，1963 年出生，中共党员。1983 年毕业于大连海事大学，2003

    年取得天津大学工程硕士学位。1999－2000 年，任中远（香港）置业有限公司副

    总经理；2000－2004 年，任中远（香港）工贸控股有限公司副总经理；2004 年起，

    任深南石油集团董事、本公司董事财务总监及深圳市洋润投资有限公司董事长；

    2007 年7－12 月任本公司董事常务副总经理。现任本公司董事总经理，广聚房地

    产执行董事，深南石油集团董事，深南电董事，深圳市三山科技股份有限公司董事

    长，深圳市洋润投资有限公司董事长。

    王 刚: 男，1957 年出生，中共党员，研究生，经济师。1990－1994 年，任

    山西省太原市社会科学研究院研究人员；1994－2000 年，任深圳市南山区投资管

    理公司投资部长；2000 年至今，任深南石油集团董事总经理、深圳市深南实业有

    限公司董事长及本公司董事。

    叶见青: 男，1962 年出生。首都经济贸易大学企业管理系（中国逻辑与语言

    函授大学）大专毕业。1989-1999 年，任深南石油集团进出口部经理。1999 年2 月

    起在本公司工作，现任本公司董事副总经理，本公司子公司深南燃气执行董事。

    贺红岗: 男，1966 年出生，中共党员，1984－1988 年在长沙交通学院财经系

    学习，获学士学位；2006 年取得中山大学管理学硕士学位；高级会计师、注册会

    计师资格。1988－1991 年在招商局蛇口工业区会计师室工作；1991－2002 年，任

    深圳市南山区投资管理公司财务副部长、部长、总经理助理等职；2002 年起，任

    科汇通董事副总经理。2004 年起，任深圳市南山农产品批发配送有限公司副董事

    长。现任本公司董事。

    李 敦: 男，1952年出生，中共党员，副教授，山西财经学院毕业。1993年8

    月－1995年，任兰州商学院会计系副教授；1995年－1998年3月，任深圳市体改办

    企业处油研室副处长；1998年4月－1998年10月，任深圳市体改办市场处处长；1998深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年年度报告全文

    11

    年10月－2004年6月，任深圳市国资办综合处处长；2004年6月－2004年9月，任深

    圳市国资委党办主任；从2004年10月起，任深圳市投资控股有限公司副总经理；从

    2004年12月起，任深圳市深南石油（集团）有限公司董事。从2009年5月11日起任

    本公司董事。

    2.独立董事：

    冼国明: 男，中共党员，1954 年生于山东济南。南开大学经济学博士，1993

    年晋升教授；1993－2002 年，任南开大学国际经济研究所副所长、所长；1996-2000

    年，任南开大学研究生院副院长；现任南开大学教授，博士生导师，校长助理，教

    育部人文社会科学重点研究基地南开大学跨国公司研究中心主任，南开大学泰达学

    院院长，国务院学位办学科评议组理论经济学组委员、中国世界经济学常务理事兼

    副秘书长，具有独立董事资格证书。2004 年起，任本公司独立董事。目前，除本

    公司外担任独立董事的企业有：泰达生物技术股份有限公司、海泰科技股份有限公

    司。

    邵瑞庆: 男，1957 年出生于浙江湖洲，上海海运学院经济学学士、上海财经

    大学管理学硕士。1999-2001 年，任上海海运学院管理学院副院长；2002-2004 年，

    任上海海运学院经济管理学院院长；现任上海立信会计学院副院长、上海海运学院

    教授、博士生导师。兼任交通部财会决策咨询专家委员会成员，招商银行股份有限

    公司外部监事，具有独立董事资格证书。2004 年起，任本公司独立董事，目前，

    除本公司外担任独立董事的企业有: 上海汽车股份有限公司、武汉健民药业集团股

    份有限公司。

    马鸿翔: 男，1955 年出生，中共党员。毕业于华中科技大学英语专业，获学

    士学位，后获取深圳大学法律系研究生资格，1991 年在华东政法学院获法学硕士

    学位。1982-1986 年，任华中科技大学外语系教师；1986－1992 年，任深圳大学外

    语系讲师；1992 年5 月至今一直担任深圳大学法学院副教授，具有独立董事资格。

    2006 年起，任本公司独立董事，同时，还担任广东众城律师事务所兼职律师、深

    圳仲裁委员会仲裁员。深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年年度报告全文

    12

    方齐云: 男，1963 年出生，中共党员。武汉大学经济学博士，英国女王大学

    农业经济学访问学者。1986－1987 年，任华中工学院助教；1987－1994 年，任孝

    感广播电视大学助教、讲师；1994－1999 年，任华中理工大学经济学院讲师、副

    教授，1997－2004 年，任武汉市仲裁委员会委员，具有独立董事资格。2006 年起，

    任本公司独立董事，同时，还担任华中科技大学教授、博士生导师，武汉市内部审

    计师协会副会长。目前，除本公司外担任独立董事的企业有: 江汉石油钻头股份有

    限公司。

    3.监事:

    苏仲武：男，1949 年出生。大学，中共党员。1980-1989 年，任吉林省农业

    科学院助理研究员；1989-1991 年，任吉林省财政厅投资管理局工程师；1991-1999

    年，任深圳市南山区投资管理公司副总经理；1999-2002 年，任深南石油集团副总

    经理、党委书记，现任本公司党委书记及监事会主席。

    林国才：男，1964 年出生，毕业于华南农业大学。1986 年8 月至1990 年7

    月在汕头市金园区鞋厂工作，任副厂长；1990 年7 月至1993 年8 月在汕头市新联

    塑料纺织品厂工作，任销售科科长；1993 年8 月起在南山石油工作，历任运输部

    副经理、总经理助理、副总经理。现任本公司职工监事及南山石油执行董事、三鼎

    油运副董事长、协孚供油董事。

    刘光伟：男，1964 年出生。大专，1987 年10 月任职于深南燃气，1999 年起

    任深南燃气副总经理。2002 年至今，任本公司职工监事及深南燃气总经理。

    4.高管人员：（董事兼任高管人员情况见上述1）

    张华锋：男，1956 年出生，中共党员，大专。1989 年起在深南石油集团工作，

    先后担任总经理助理、董事副总经理、党委副书记等职务。1999 年2 月至2006 年

    10 月任本公司董事副总经理，2006 年10 月起任本公司副总经理兼工会主席，现兼

    任广聚亿升执行董事。

    陈丽红：女，1963 年出生，中共党员，大专，会计师。1988 年起在深南石油

    集团有限公司任职。1999 年2 月起在本公司工作，现任本公司副总经理、深南电深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年年度报告全文

    13

    监事及妈湾电力董事。

    肖 剑：男，1977 年出生，哈佛大学公共管理硕士。1999 年7 月-2002 年3

    月，在深圳市人才交流服务中心工作；2002 年3 月-2003 年8 月，深圳市委政策研

    究室副主任科员；2003 年8 月-2007 年4 月，深圳市南山区政府办公室、深圳市委

    办公厅正科级秘书；2007 年4 月-2007 年6 月，深圳市南山区政府办公室副主任。

    2007 年6 月起，任本公司副总经理。

    嵇元弘：女，1967 年出生。华东理工大学学士，经济师。1989 年7 月至1999

    年就职于深圳市飞亚达（集团）股份有限公司，1999 年8 月起一直在本公司任董

    事会秘书，现任本公司副总经理、董事会秘书。

    上述董事、监事在股东单位的任职情况：

    姓 名 股东单位名称 所任职务 任职期限

    王建彬 董事长 2000.01 至今

    陈景德 副董事长 2007.12 至2010.4.16

    王 刚 董事总经理 2000.01 至今

    李洪生 董事 2004.09 至今

    贺红岗 董事 2000.01 至今

    李 敦

    深圳市深南石油（集团）有限公司

    董事 2004.12 至今

    （二）公司董事、监事、高级管理人员年度薪酬和报告期内持股变化情况

    公司董事长薪酬、董事、监事、独立董事津贴均由股东大会审议确定。根据

    2007 年年度股东大会决议，每月按下列标准给予董事会、监事会成员发放津贴：

    董事长6,000 元、副董事长5,500 元、董事5,000 元、监事会主席5,000 元、监事

    3,000 元、董事会秘书3,000 元；每位独立董事每年在本公司领取的税前津贴为8

    万元，董事会召开现场会议时，给予亲自参加会议的独立董事每人5,000 元/次的

    会议津贴。

    除上述津贴外，副董事长陈景德，董事李敦、王刚、贺红岗没有在公司领取

    其他报酬，其中，陈景德、李敦、贺红岗不在股东单位深南石油集团受薪，王刚在

    股东单位深南石油集团受薪。

    本年度不在公司受薪的董事、独立董事税前报酬及相关情况如下：深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年年度报告全文

    14

    姓 名 职 务 性别年龄 任职期间

    年初持

    股数

    年内增

    减 量

    年末持

    股数

    变动

    原因

    报告期内从公司

    领取的报酬总额

    （万元）

    陈景德 副董事长 男60 2008.05.12—2011.05.12 13,056 0 13,056 － 8.00

    王 刚 董事 男52 2008.05.12—2011.05.12 0 0 0 － 7.26

    贺红岗 董事 男43 2008.05.12—2011.05.12 0 0 0 － 7.26

    李敦 董事 男57 2009.05.11—2011.05.12 0 0 0 5.20

    冼国明 独立董事 男55 2008.05.12—2011.05.12 0 0 0 － 8.56

    邵瑞庆 独立董事 男54 2008.05.12—2011.05.12 0 0 0 － 9.12

    马鸿翔 独立董事 男54 2008.05.12—2011.05.12 0 0 0 － 9.12

    方齐云 独立董事 男49 2008.05.12—2011.05.12 0 0 0 － 9.12

    其他在职人员的薪酬依据公司的《工资管理制度》执行。

    本年度在公司受薪的董事、监事、高级管理人员税前报酬及相关情况如下：

    姓 名 职 务 性别 年龄 任职期间

    年初持

    股 数

    年内增

    减 量

    年末持

    股数

    变动

    原因

    报告期内从公

    司领取的报酬

    总额

    （万元）

    王建彬 董事长 男 46 2008.05.12—2011.05.12 0 0 0 － 116

    李洪生 董事总经理 男 46 2008.05.12—2011.05.12 0 0 0 - 90

    叶见青 董事副总经理 男 47 2008.05.12—2011.05.12 0 0 0 － 77

    苏仲武 监事会主席 男 60 2008.05.12—2011.05.12 65,280 0 65,280 － 89

    林国才 职工监事 男 45 2008.05.12—2011.05.12 0 0 0 － 61

    刘光伟 职工监事 男 45 2008.05.12—2011.05.12 0 0 0 － 41

    张华锋

    副总经理、

    工会主席

    男 53 2008.05.12—2011.05.12 0 0 0 － 56

    陈丽红 副总经理 女 46 2008.05.12—2011.05.12 0 0 0 － 72

    肖 剑 副总经理 男 32 2008.05.12—2011.05.12 0 0 0 － 56

    嵇元弘

    副总经理、

    董事会秘书

    女 42 2008.05.12—2011.05.12 0 0 0 － 56

    本报告期，公司全体董事、监事和高级管理人员合计领取税前报酬777.64 万元。

    （三）公司董事、监事和高级管理人员变更的情况

    2009 年4 月15 日，公司召开第四届董事会第七次会议，道明照先生因退休辞

    去公司董事、总经济师职务，熊华女士因工作变动辞去公司董事、副总经理职务，

    肖微先生因连续担任独立董事已满六年，自2009 年5 月13 日起不再担任本公司独

    立董事。

    2009 年5 月11 日，公司2008 年年度股东大会，选举李敦为公司董事。

    二、员工情况

    截至2009 年12 月31 日，公司及全资子公司共有在册员工728 人，其中包括深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年年度报告全文

    15

    管理人员21 人；其他管理人员181 人；财务人员72 人；购销人员121 人；操作人

    员217 人；运输人员51 人及其它人员65 人。公司员工中大专、本科及硕士以上学

    历的136 人；具有高级技术职称15 人。

    本公司及控股子公司执行深圳市社会保险制度，无需承担离退休职工的费用。

    第六节 公司治理结构

    一、公司治理情况

    本报告期内，公司结合中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有

    关事项的通知》（证监公司字[2007]28 号）以及深圳证监局《关于做好2009 年上

    市公司治理相关工作的通知》（深证局公司字〔2009〕65 号）的要求，继续巩固专

    项治理成果，提升公司治理水平，逐步完善各项管理制度，加强内部控制。本报告

    期内，公司制定了《会计师事务所选聘制度》、《内幕信息知情人登记制度》、《证券

    投资管理规定》等相关规章制度，并根据相关规定和管理机构的调整，拟定了《年

    报信息披露重大差错责任追究制度》、《外部信息使用人管理制度》、《产权管理规

    定》、《内部审计规定》等规章制度，将在提交董事会审议后实施。

    公司一直重视投资者关系管理，通过电话、公司邮箱、公司网站等途径，认

    真诚恳地解答投资者提出的问题，热情接待基金公司的来访调研，被和讯网评选为

    第七届财经风云榜最佳投资者关系上市公司。

    本年度，公司不存在向实际控制人、大股东报送未公开信息等有违公司治理

    准则的非规范行为。

    二、独立董事履行职责情况

    2009 年，公司独立董事依据相关法规，认真履行职责，积极参加董事会，对

    公司发生的凡需要独立董事发表独立意见的重大事项进行了仔细审核，并出具了书

    面的独立董事意见函。深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年年度报告全文

    16

    （一）独立董事出席董事会会议的情况

    （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况

    报告期内，公司独立董事对董事会各项议案及其他事项均未提出异议。

    （三）本年度，独立董事就下列事项发表了独立意见：

    1、对大股东及其关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见

    2、关于公司内部控制自我评价报告的独立意见

    3、对更换董事的独立意见

    4、关于确定部分募集资金投向的独立意见

    5、关于公司进行证券投资的独立意见

    三、公司与控股股东在业务、资产、人员、机构、财务等方面分开的情况

    公司继续保持与大股东深南石油集团及其关联企业在业务、资产、人员、机

    构、财务等方面完全分开，做到了业务分开、人员独立、资产完整、机构独立、财

    务独立，保证公司具有独立完整的业务及自主经营能力。

    四、公司内部控制自我评价报告

    公司业已建立较为完善的内部控制制度，根据财政部、证监会等部门联合发

    布的《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的规

    定，公司对内部控制的有效性进行了评估，并出具了《2009 度公司内部控制自我

    评价报告》。详见公司在巨潮资讯网上披露的《2009 年度内部控制自我评价报告》。

    该报告经公司董事会审议通过，公司董事会认为，公司已经建立起的内部控制体系

    在完整性、合规性、有效性等方面不存在重大缺陷，并且已经得到有效的执行。而

    内部控制的固有局限性、内部环境及宏观环境、政策法规持续变化，可能导致原有

    姓名 本年度应参加

    董事会次数

    亲自出席

    （次）

    委托出席（次） 缺席

    （次）

    冼国明 8 7 1 0

    邵瑞庆 8 8 0 0

    马鸿翔 8 8 0 0

    方齐云 8 8 0 0深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年年度报告全文

    17

    内部控制不适用或出现偏差，公司将针对此类情况及时地进一步修改及完善，为进

    一步经营管理的合法合规、财务报告及相关信息的真实完整、资产安全以及公司经

    营目标的实现提供合理保障。公司监事会和独立董事发表意见如下：

    （一）监事会对公司内部控制自我评价的意见

    1、公司能够根据中国证监会及深圳证券交易所有关规定，结合自身实际情况，

    积极完善涵盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司各项业务活动的高效运行。

    2、公司内部控制组织机构完整、设置科学，内控体系完备有效，保证了公司

    内部控制重点活动的执行及监督充分有效。

    3、报告期内，公司未发生违反法律法规、深圳证券交易所《上市公司内部控

    制指引》的情形。

    监事会认为，2009 年度内部控制自我评价报告全面、真实、准确反映了公司

    内部控制的实际情况。

    （二）独立董事对公司内部控制自我评价的意见

    公司内部控制体系较为健全，对控股子公司的管理、关联交易、对外担保、

    募集资金使用、重大投资、信息披露等内部控制重点活动均有明确规定，并严格按

    照规定执行，从而保证了公司经营管理的正常进行，具有合理性、完整性和有效性。

    《2009 年内部控制自我评价报告》真实客观地反映了目前公司内部控制体系建设、

    内控制度执行和监督的实际情况。

    五、公司对高级管理人员的考评及激励机制

    公司依据《工资管理制度》及《经营业绩考核管理制度》确定员工及高级管

    理人员的薪酬。

    公司未实施股权激励计划。

    第七节 股东大会情况简介

    报告期内，公司共召开了二次股东大会，情况如下：

    一、2009 年5 月11 日，公司在天利中央商务广场22 楼会议室召开2008 年年深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年年度报告全文

    18

    度股东大会。该次会议决议公告刊登于2009 年5 月12 日《中国证券报》。

    二、2009 年9 月3 日，公司在天利中央商务广场22 楼会议室召开2008 年第

    二次临时股东大会。该次会议决议公告刊登于2009 年9 月4 日《中国证券报》。

    第八节 董事会报告

    一、管理层讨论与分析

    2009 年，世界金融危机向实体经济蔓延。受多种因素影响，国内油品及液化气

    市场需求整体处于较低水平，全年呈现“前低后高”走势，国际原油价格由年初30-40

    美元/桶持续上涨至年末75 美元/桶。上半年供应较为宽松，价格平稳。下半年，

    随着国家扩大投资、增加内需、促进增长各项措施效果的逐步显现，以及大部分地

    区持续极端低温天气的影响，油品及液化气消费出现回升。供求关系的变化，给缺

    乏油气仓储设施的公司带来较大的经营风险和压力。

    （一）报告期内公司经营情况

    2009 年，公司实现营业收入92,683 万元，同比减少49%。销售油品9.95 万吨，

    同比减少50%；油品业务营业收入5.3 亿元，同比减少50%。销售液化气9.08 万吨，

    同比减少20%；液化气业务营业收入3.9 亿元，同比减少47%。

    公司营业收入大幅减少，主要原因一是金融危机导致的市场总体需求量下跌，

    且年平均价格较低；二是金融危机导致工业用油气大幅减少以及相关企业经营困

    难，公司为控制经营风险实施的“现款现货”结算方式，主动缩减赊销业务，保证

    了应收账款及时回收，使得工业油气批发业务量较上年同期大幅减少；三是公司

    2009 年油站进行为期7 个月的油气回收改造工程，改造期间停止营业等因素也导致

    加油站销量减少；四是旧城改造、拆迁及住宅小区管道天然气转换的推进，使民用

    瓶装气市场需求量总体下降。

    公司根据市场变化，转变经营方式，严格控制经营风险。南山石油通过积极进

    行油品市场的调研，及时对油价变动趋势做出判断，尽量做到“以销定购”，降低

    了采购风险；在“先款后货”的前提下，以优质服务拓展客户，加大促销力度扩大

    销售量。顺利完成了东海油库、各油站及油罐车油气回收改造工程，提高了运营效深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年年度报告全文

    19

    率。由于缩减了账期较长的工业气业务，深南燃气着力发展现金结算的民用气销售

    业务和气站批发业务；并积极拓展采购渠道，降低了经营成本；同时加强内部管理，

    减员增效，降低管理成本。年内公司收购的深圳亿升，于2010 年初由公司正式接

    管经营。

    在参资企业管理方面，公司重新确定产权管理程序及产权代表职责，成立了产

    权管理机构，加强了对参资企业日常事务和重大事务的管理。本年度，在广东省电

    量需求急剧下降的情况下，公司参资的电力企业仍取得了较好的业绩。深南电本年

    度共发电32.31 亿千瓦时，实现营业收入186,782.98 万元，归属于母公司股东的

    净利润7,411.54 万元，本公司对其核算投资收益1,379.29 万元。公司对妈湾电力

    采用成本法核算，本年度收到分红款3,049.27 万元。

    鉴于本公司着力发展油气主营的战略方针，年内减持了部分深南电股份，获得

    投资收益5,811 万元。截止报告期末，本公司仍持有其18.61%的股权。

    本年度，公司在控制经营风险的基础上，调整经营策略，优化业务结构和组织

    结构，保持了主营业务的稳定。2009 年公司实现利润总额13,503.82 万元，同比增

    加1.53％，归属于母公司股东的净利润11,123.13 万元，同比减少14.71％，加权

    平均净资产收益率7.01％，同比减少1.59 个百分点。

    （二）超过公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的业务经营活动经营情

    况：

    单位：万元

    分类 营业收入 营业成本营业利润率

    营业收入比

    上年增减

    营业成本比上

    年增减

    营业利润率比上年

    增减

    油品经营 52,693.32 47,930.74 9.04% -49.59% -52.46% 增加5.48 个百分点

    液化石油气经营 39,547.35 34,119.64 13.72% -47.05% -47.90% 增加1.41 个百分点

    油品经营和液化石油气经营的营业收入及营业成本同比下降的原因是：2009

    年金融危机持续影响珠三角企业，导致市场油品和液化气需求量下降，使本公司油

    品和液化气销售量同比下降；2009 年国际原油平均价格较低，导致油品、液化气

    销售价格较低。

    （三）主要客户及供应商情况深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年年度报告全文

    20

    报告期内，公司向前五位供应商采购合计金额占年度采购总额的61.24%；向

    前五位客户销售合计金额占年度销售总额的8.90%。

    （四）公司资产构成情况及产生变化的主要原因

    1.资产构成同比变动原因分析

    单位：万元

    2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日

    项目

    金额

    占总资

    产比重

    金额

    占总资

    产比重

    占总资产比重

    增长百分点

    主要影响因素

    总资产 183,669.88 100.00% 168,268.08 100.00% - -

    应收账款 918.47 0.50% 1,356.69 0.81% -0.31%

    存货 2,134.20 1.16% 1,565.05 0.93% 0.23% -

    长期股权投资 68,008.08 37.03% 76,291.23 45.34% -8.31% 减持深南电股份

    投资性房地产 1,854.62 1.01% 1,457.81 0.87% 0.14% -

    固定资产 16,073.84 8.75% 11,998.86 7.13% 1.62%

    将广聚亿升、博罗粤

    东、惠州运行纳入合并

    报表范围

    在建工程 371.72 0.20% 19.60 0.01% 0.19% -

    短期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% -

    公司主要资产计量属性：

    公司会计核算以权责发生制为记账基础。交易性金融资产采用公允价值计量，

    其他资产以历史成本作为计量基础。交易性金融资产的估值取证券市场本年度最后

    一个交易日之收盘价格。

    （1）与公允价值计量相关的项目

    单位：元

    项目 期初金额

    本期公允价

    值变动损益

    计入权益的

    累计公允价

    值变动

    本期计

    提的减

    值

    期末金额

    金融资产

    其中：1.以公允价值计量且其

    变动计入当期损益的金融资产 19,947,485.60 -523,813.44 - - 19,420,385.30

    其中：衍生金融资产 - - - - -

    2.可供出售金融资产 - - - - -

    金融资产小计 19,947,485.60 -523,813.44 - - 19,420,385.30

    金融负债 - - - - -

    投资性房地产 - - - - -

    生产性生物资产 - - - - -

    其他 - - - - -

    合计 19,947,485.60 -523,813.44 - - 19,420,385.30深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年年度报告全文

    21

    （2）持有外币金融资产、金融负债情况

    单位：元

    项目

    期初金额

    (折人民币)

    本期公允

    价值变动

    损益

    计入权益的

    累计公允价

    值变动

    本期计提

    的减值

    期末金额

    (折人民币)

    金融资产

    其中：库存现金—港币 2,692.15 - - - 1,104.34

    库存现金—美元 - - - - -

    银行存款—港币 58,362,139.10 - - - 14,862,438.26

    银行存款—美元 378,953.35 - - - 8,831,788.77

    银行存款—新加坡币 0.00 - - - 0.04

    金融资产小计 58,743,784.60 - - - 23,695,331.41

    金融负债 - - - - -

    2.报告期内费用及所得税项目变动情况：

    单位：万元

    项目 2009 年度 2008 年度 增减率 主要影响因素

    销售费用 6,521.35 9,269.02 -29.64% 油品、液化气销售量下降

    管理费用 4,287.46 5,530.78 -22.48% 采取多项措施降低管理费用

    财务费用 -1,404.32 -708.86 98.11% 本年度公司未发生银行贷款业务

    所得税费用 2,269.78 258.90 776.70% 减持深南电股份计提相关所得税

    3.报告期内现金流量变动情况

    单位：万元

    项目 2009 年度 2008 年度增减额 增减率 主要影响因素

    经营活动产生的

    现金流量净额

    2,349.01 9,651.96 -7,302.95 -75.66%

    上年度回收应收账款

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -8,744.77 10,325.78 -19,070.55 -184.69%

    妈湾电力分红款减少以及收购

    深圳亿升70％股权

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    -1,580.49 -13,282.77 11,702.28 -88.10%

    2008 年度分红款同比减少

    本年度公司经营活动产生的现金流量净额为2,349.01 万元，与归属于母公司

    股东的净利润11,123.13 万元，相差78.88%，主要原因为本年度公司投资收益占

    净利润的比例较大。

    （五）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩

    （1）南山石油深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年年度报告全文

    22

    南山石油系本公司全资控股子公司，主要从事成品油销售业务，注册资本

    13,056 万元。截止本报告期末，总资产为19,271 万元，归属于母公司股东的净资

    产为16,481 万元。其主要业务指标见上述“报告期内公司经营情况”中有关油品

    经营情况。

    （2）深南燃气

    深南燃气系本公司全资控股子公司，主要从事液化石油气销售业务，注册资

    本为10,000 万元。截止本报告期末，总资产为18,919 万元，归属于母公司股东的

    净资产为15,401 万元。其主要业务指标见上述“报告期内公司经营情况”中有关

    液化石油气经营情况。

    （3）广聚控股

    广聚控股系原深圳市广聚电力投资控股有限公司，本公司全资子公司，主要

    进行电力投资，注册资本11,111 万元。截止本报告期末，总资产为48,444 万元, 归

    属于母公司股东的净资产为37,815 万元。报告期末，广聚控股持有深南电18.61%

    的股份，其利润主要来源于对深南电的投资收益。本年度出售深南电股份

    18,495,116 股，取得收益5,811 万元。

    深南电注册资本60,276.26 万元，主营业务为电力生产, 所供电力并入深圳

    市电网，是深圳市骨干调峰电厂，该公司的权益装机容量130 万千瓦。截止本报告

    期末，深南电总资产为492,660 万元，归属于母公司股东的净资产为184,729 万元；

    2009 年度发电量32.31 亿千瓦时，实现营业收入186,783 万元，营业利润-34,029

    万元；因发电燃料成本大幅下降，减少费用支出，归属于母公司股东的净利润7,412

    万元，同比增长589%，本公司核算对其投资收益1,379.29 万元。

    （4）广聚亿升

    本公司本报告期收购广聚亿升70％股权，现持有其100%股权。有关收购方式、

    目的及对公司的影响参见本节 三 （一）募集资金使用情况。广聚亿升注册资本

    5,868.279 万元，主营液体化工品和成品油的仓储服务，占地面积71,368.5 平方

    米，拥有3.5 万吨级石化类专用码头及5,000 吨级的泊位各1 座，各类液体化工品深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年年度报告全文

    23

    和石油制品的储罐共74 座，总库容为115,780 立方米，是深圳地区库容最大的液

    体化工品保税仓。截止本报告期末，广聚亿升总资产为23,241 万元，净资产为

    19,608 万元，实现净利润-784 万元，本公司核算对其投资收益-373 万元。

    （5）广聚房地产

    本公司于2009 年11 月3 日投资设立深圳广聚房地产有限公司，注册资本

    20,000 万元。截至本报告期末，总资产20,005 万元，净资产19,988 万元，2009

    年度净利润-12 万元。

    （6）妈湾电力

    本公司原持有西部电力10%股权。2008 年4 月，原妈湾电力正式吸收合并西

    部电力，公司原持有的西部电力10%股权折换成合并后新的妈湾电力6.42%股权。

    妈湾电力是深圳市主力燃煤电厂之一。合并后的妈湾电力注册资本56,000 万元，

    拥有6 台燃煤机组，每台均为30 万千瓦，同时还拥有月亮湾电厂30 万千瓦燃油机

    组，惠州城市燃气公司87.5%股权及其他资产。本年度，妈湾电力实现营业收入

    514,159 万元，营业利润149,487 万元；因燃煤价格下降，实现净利润121,859 万

    元，同比增长46%；本公司从妈湾电力获得分红款3,049 万元。

    （7）三鼎油运

    三鼎油运注册资本为3,010 万元，主要进行海上运输，货运代理，船舶租赁

    等业务，本公司持有其22%的股份，截止本报告期末，三鼎油运总资产为37,304

    万元，净资产为33,634 万元，本年度净利润4,302 万元，本公司核算对其投资收

    益946 万元。

    二、2010 年主要工作计划

    2010 年，公司将借助广聚亿升公司资源，统筹协调油、气、化工及仓储的经

    营管理。在油品经营方面，努力提高市场份额，扩大经营规模，做活零售业务，做

    稳批发业务；并充分利用油站经营场地增加配套服务，充分发挥其专业优势，极力

    帮助广聚亿升增加油品仓储业务。在燃气经营方面，面对工业气市场已近退出及瓶深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年年度报告全文

    24

    装气市场萎缩的现实，以提升核心竞争力为宗旨，着力控制成本，防范风险，扩大

    气站批发业务，做强民用气零售业务，提高市场份额和影响力。广聚亿升将改变管

    理模式，精简机构，减员增效，积极开展库区改造工作。广聚房地产公司继续做好

    前期工作。公司将继续规范产权管理，以求内部管理“扁平化”，经营活动“专业

    化”，降低管理成本。

    公司将进一步加强内部管理，控制经营风险，确保油气经营效益；根据公司

    的发展需要，有效整合资源，调整业务结构，拓展业务空间；不断完善公司法人治

    理结构，规范公司运作。

    三、2009 年度公司投资情况

    （一）募集资金使用情况

    单位：万元

    本年度已使用募集资金总额 13,556.00

    募集资金总额 49,249.00

    已累计使用募集资金总额 49,249.00

    承诺项目

    是

    否

    变

    更

    项

    目

    拟投入

    金额

    实际投入

    金额

    是否符合

    计划进度

    是否符

    合预计

    收益

    产生收

    益情况

    1 收购西部电力10%股权 是 16,200.00 0.00 否 注3 注3

    2 盐田燃气分公司沙头角煤气站

    技术改造

    是 2,430.00 0.00 否 注2 注2

    3 南山燃气分公司蛇口液化石油气

    储配站技术改造

    是 3,000.00 0.00 否 注2 注2

    4

    对深南燃气增资，投资深南燃

    气南头液化石油气储配站技术

    改造

    是 2,600.00 0.00 否 注2 注2

    5 管道燃气IC 卡计费检漏器 是 2,950.00 0.00 否 注2 注2

    6 兴建生产调度维修中心 是 2,900.00 0.00 否 注2 注2

    7 偿还银行贷款 否 3,000.00 3,000.00 是 是 注1

    8 补充流动资金 否 16,169.00 16,169.00 是 是 注1

    合 计 — 49,249.00 19,169.00 — — —

    未达到计划进度和预计收益的说明（分具体项目）

    1、上述偿还银行贷款及补充流动资金非一般投资项目,较难预计投资收益。但本公司两家全资子公

    司补充流动资金后，财务费用大幅降低，市场竞争力和抗风险能力得到显著增强。

    2、2003 年，公司用6,800 万元募集资金投入西部电厂二期工程，当年产生收益。2008 年，妈湾电

    力正式吸收合并西部电力。2009 年度本公司从妈湾电力收到分红款3,049 万元，自2004 年起，本公司

    累计从西部电力收到分红款57,049 万元。

    3、2006 年9 月，公司股东大会决定取消增持西部电力10%股权项目，并运用募集资金9,724 万元

    人民币收购深圳市南油（集团）有限公司持有的深圳亿升30%的股权。根据本公司预测，该项投资内部深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年年度报告全文

    25

    收益率为8.26%，净现值为33.46 万美元（贴现率8%），投资回收期为13.21 年。本公司核算该项目2006

    年10-12 月投资收益255 万元，2007 年该项投资收益为602 万元人民币，符合公司的盈利预期。2008

    年，受金融危机的影响，深圳亿升盈利水平下降，本公司对其投资收益为207 万元人民币。

    4、2009 年，公司以3200 万美元的价格收购深圳亿升70%的股权，其中使用募集资金13,556 万元，

    股权转让手续于2009 年末完成。2009 年，在股权转让过渡期内，深圳亿升原管理人员未尽职尽责，管

    理不善，加之金融危机的影响及周边新建仓储设施的竞争，仓储业务下滑，成本却未有减少，导致亏损。

    2009 年实现营业总收入2,841.64 万元，同比减少42.46%，实现净利润-783 万元，公司核算投资收益-373

    万元。

    变更原因及变更程序说明（分具体项目）

    本公司上市初期的基本战略是发展以油品和液化石油气经销为核心的主营业务，同时进一步巩固电

    力投资。上述项目均是在此前提下拟定。由于本公司股票发行时间比预期时间有所推迟，于股票发行前，

    本公司已对上述拟投资设施进行了部分改造。同时鉴于仓储设施不足是制约本公司主营业务的主要因

    素，因此，本公司已取消上述2 至6 项目，改为收购已建成的大型的或较大型的集码头、仓储、调度为

    一体的综合性油气仓储设施，以及与本公司主要业务有关的项目来代替。

    变更程序：

    1、本公司于2001 年4 月23 日召开的2000 年年度股东大会审议批准了上述2 至6 项目资金（合计

    13,880 万元）改变投向。2003 年4 月26 日,公司2003 年度第一次临时股东大会审议通过，利用上述变

    更后的募集资金6,800 万元投资西部电力二期工程。

    2、本公司上市时计划运用募集资金16,200 万元向西部电力的大股东深圳市能源集团有限公司收购

    西部电力10%股权。上市后，正值西部电力进行二期工程，并按其原有股东的持股比例增资扩股，因此，

    当时无法实施该项收购。西部电力二期工程完成并投入使用后，其发电能力从60 万千瓦扩大到120 万

    千瓦，资产状况与本公司首次发行股票时相比已发生重大变化，按原计划收购其10%股权已不可能。但

    本公司一直与能源集团保持沟通。而后，深能源（股票代码000027）通过非公开发行股票的方式收购

    能源集团的全部资产。西部电力作为能源集团拥有的电力资产之一，纳入能源集团内部资源的整合之中。

    故本公司收购西部电力10%股权事宜已无法实施。因此公司取消了以募集资金16,200 万元收购西部电

    力10%股权的计划，并运用募集资金9,724 万元人民币收购深圳市南油（集团）有限公司持有的广聚亿

    升30%的股权。2006 年11 月13 日，本公司2006 年第二次临时股东大会审议批准了上述募集资金的变

    更及新投资项目。

    3、为从根本上解决本公司仓储设施薄弱的问题，提供油气经销业务的竞争实力；拓展本公司的业

    务架构，增强公司盈利基础，经本公司2009 年4 月15 日董事会及2009 年5 月11 日股东大会审议批准，

    公司以3200 万美元的价格收购了广聚亿升70%的股权，其中利用募集资金13,556 万元，其余部分由公

    司自筹。

    尚未使用募集资金用途及去向

    截止2009 年末，公司于2000 年发行上市时募集资金已全部用完。

    变更项目情况

    单位：万元

    变更投资项目的资金总额 30,080.00

    变更后的项目 对应的原承

    诺项目

    变更项目拟投

    入金额

    实际投入

    金额

    是否符合

    计划进度

    是否符合

    预计收益

    产生收

    益情况

    西部电力二期工程 上表2 至6 投

    资项目

    6,800.00 6,800.00 是 是 见上表

    收购广聚亿升30%股权 收购西部电

    力10%股权

    9,724.00 9,724.00 是 是 见上表

    收购广聚亿升70%股权 上表2 至6 投

    资项目

    13,556.00 13,556.00 是 是 尚无

    合计 — 30,080.00 30,080.00 — — —

    未达到计划进度和预计收益

    的说明（分具体项目）

    无

    （二）非募集资金投资情况深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年年度报告全文

    26

    （1）报告期内，公司以3,200 万美元的价格收购广聚亿升70%的股权，其中

    使用募集资金13,556 万元，其余资金由公司自筹。

    （2）根据第四届董事会第十二次会议，公司以自有资金投资设立了深圳广聚

    房地产有限公司，注册资本2 亿元人民币。

    （3）本公司于2009 年3 月1 日出资1,380 万元收购运行气站，本公司拥有运

    行气站100%股权。运行气站2009 年度净利润130.5 万元。

    （4）本公司于2009 年3 月1 日出资1,680 万元收购粤东气站，本公司拥有粤

    东气站100%股权。粤东气站2009 年度净利润103.06 万元。

    四、对会计师事务所出具审计报告的说明及公司作出会计政策、会计估计变

    更或重大会计差错更正的情况。

    本年度，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。

    利安达会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

    五、董事会日常工作情况

    （一）2009 年度董事会历次会议情况

    本年度董事会共召开8 次会议，其中通讯表决会议5 次，会议情况如下：

    1、2009 年1 月8 日，公司以通讯表决方式召开了第四届董事会第六次会议。

    审议通过了《关于向上市公司大股东、实际控制人提供未公开信息的议案》。

    2、2009 年4 月15 日，公司召开了第四届董事会第七次会议。审议通过了《2008

    年度董事会工作报告》；《2008 年度经营管理工作总结》；《关于2008 年度公司资产

    减值准备计提及资产核销的报告》；《经审计的2008 年度财务报告》；《2008 年度财

    务决算报告》及《2009 年度利润计划方案》；《2008 年度利润分配及分红派息预案》；

    《2008 年度内部控制自我评价报告》；《2008 年年度报告全文及摘要》；《关于成立

    并授权专职小组负责对南山热电项目处理的议案》；《关于续聘利安达会计师事务所

    有限责任公司为2009 年度审计单位并决定其报酬的议案》；《关于修改公司章程的

    议案》；《关于更换董事的议案》；《关于行使优先购买权以3200 万美元收购深圳亿深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年年度报告全文

    27

    升70％股权的议案》；《关于确定部分募集资金投向的议案》；《关于召开2008 年年

    度股东大会的议案》。

    3、2009 年4 月27 日，公司以通讯表决方式召开了第四届董事会第八次会议。

    审议通过了《2009 年第一季度报告》。

    4、2009 年5 月13 日，公司以通讯表决方式召开了第四届董事会第九次会议。

    审议通过了《关于调整董事会专门委员会成员的议案》。

    5、2009 年8 月14 日，公司召开了第四届董事会第十次会议。审议通过《2009

    年半年度报告全文及摘要》、《2009 年半年度报告全文及摘要》、《关于制定选聘会

    计师事务所专项制度的议案》、《关于变更营业范围并相应修改公司章程的议案》、

    《关于对深圳市广聚电力投资有限公司增加投资的议案》、《关于召开2009 年第一

    次临时股东大会的议案》。

    6、2009 年9 月9 日，公司以通讯表决方式召开了第四届董事会第十一次会议。

    审议通过了《关于公司内部股权协议转让的议案》。

    7、2009 年10 月23 日，公司以通讯表决方式召开了第四届董事会第十二次会

    议。审议通过《深圳市广聚能源股份有限公司2009 年第三季度报告》、《深圳市广

    聚能源股份有限公司内幕信息知情人登记制度》、《关于投资设立深圳广聚房地产有

    限公司的议案》。

    8、2009 年12 月11 日，公司召开了第四届董事会第十三次会议。审议通过《关

    于进行证券投资的议案》、《深圳市广聚能源股份有限公司证券投资管理规定》。

    （二）董事会对股东大会决议的执行情况

    根据2008 年年度股东大会审议通过的《2008 年度利润分配及分红派息方案》，

    公司以2008 年12 月31 日总股本52,800 万股为基数，向全体股东每10 股派现金

    人民币0.8 元人民币元（含税）。公司于2009 年7 月实施了2008 年度利润分配及

    分红派息方案，确定股权登记日为2009 年7 月2 日，除息日为2009 年7 月3 日。

    （三）审计委员会的履职情况汇总报告深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年年度报告全文

    28

    审计委员会根据《上市公司治理准则》及《审计委员会年度审计工作规程》等

    要求，本着勤勉尽责的原则，认真履行职责：

    1.对公司2009 年度财务报告的审计意见

    审计委员会根据公司审计工作计划，在会计师事务所进场前，对公司编制的

    2009 年度财务报告进行了审阅。审计委员会认为，公司根据国家颁布的《企业会计

    准则》制定的会计政策和会计估计是合理的，公司编制的财务报表信息真实、内容

    完整。审计委员会全体委员无异议，并同意以上述报表为基础开展年度审计工作。

    审计委员会对会计师事务所审计后出具的初步审计意见的相关财务会计报表

    进行了审阅，认为在所有重大方面真实、完整地反映了公司2009 年12 月31 日的

    财务状况以及2009 年度的经营成果和现金流量情况，审计委员会全体委员无异议。

    2.对会计师事务所的督促情况

    2010 年2 月3 日，审计委员会在本次年度审计前，与会计师事务所召开09 年

    度审计工作第一次现场会议，积极与会计师沟通确定审计工作安排，并出具书面督

    促函。审计委员会根据审计进程，以电话沟通方式进行跟踪，对审计工作完成情况

    进行督促。 2010 年4 月16 日，审计委员会与会计师再次召开现场会议，沟通确定

    最终审计报告。

    3.对会计师事务所从事2009 年度公司审计工作的总结报告

    2009 年4 月16 日，公司审计委员会举行第四届董事会审计委员会第六次会议，

    会议总结了2009 年年度审计工作，审计委员会认为，利安达会计师事务所在对公

    司2009 年度财务报表的审计工作过程中能够重视了解公司经营运作情况，并严格

    按照审计法规、准则执业，较好地完成了2009 年度公司财务报表的审计工作。

    4.关于续聘会计师事务所的提议

    审计委员会认为：利安达会计师事务所在对公司2009 年度财务报表的审计工

    作过程中恪守职责，较好地完成了其年度审计工作，且该公司职业道德规范，拥有

    较高的专业水平，为保证公司财务报告审计工作的连续性，建议公司继续聘请利安

    达会计师事务所为公司2010 年度审计单位。深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年年度报告全文

    29

    （四）薪酬与考核委员会的履职情况汇总报告

    本年度，公司董事会薪酬与考核委员会全体成员对公司2009年度董事、监事及

    高管人员所披露的薪酬情况进行了审核，认为本年度的薪酬支付符合公司《工资管

    理制度》，年报中披露的董事、监事和高级管理人员的薪酬与实际发放的一致，未

    有违反公司薪酬管理制度的情形发生。

    公司尚未实施股权激励计划。

    六、公司2009 年度利润分配预案

    经利安达会计师事务所有限责任公司审计，本公司2009 年度实现净利润

    208,676,460.84 元人民币，提取10%法定公积金计20,867,646.08 元人民币,提取

    10%任意公积金计20,867,646.08 元人民币后，加上2009 年年初未分配利润

    164,977,318.22 元人民币，减去2008 年度现金分红42,240,000 元人民币后，本

    年末未分配利润余额为289,678,486.90 元人民币。

    鉴于公司将在2010 年对油气业务进行调整，新增地产及化工业务，需要资金

    支持，本年度不进行现金股利分配，也不进行公积金转增股本。

    本预案须经股东大会审议通过后实施。

    公司自上市以来，一直坚持了持续、稳定的股利分配政策。前三年的现金分

    红情况如下：

    公司最近三年现金分红情况表

    单位：元

    分红年度

    现金分红

    金额（含税）

    合并报表归属中属于上

    市公司股东的净利润

    占合并报表中归属于

    上市公司股东的净利

    润的比率

    年度可分配利润

    2008 42,240,000.00 130,410,662.48 32.39% 432,974,249.96

    2007 84,480,000.00 245,185,962.08 34.46% 414,173,088.48

    2006 84,480,000.00 132,979,650.06 63.53% 402,257,616.06

    最近三年累计现金分红金额

    占年均净利润的比例 124.58％

    七、本年度，公司信息披露指定报刊为《中国证券报》。深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年年度报告全文

    30

    第九节 监事会报告

    报告期内，全体监事按照《公司法》、《公司章程》等有关法律法规，认真履

    行职责。对股东大会和董事会的召开程序、决策程序、董事及高级管理人员执行职

    务情况进行了有效的监督。监事会成员列席了历次董事会议，参与了公司重大决策

    事项和内部控制制度的讨论，审核相关报告并出具意见。

    报告期监事会会议情况

    报告期内，监事会共召开三次会议，具体情况如下：

    （一）第四届监事会第四次会议于2009 年4 月15 日在本公司会议室召开，

    会议由监事会主席苏仲武先生主持，应到监事3 人，实到监事3 人，会议审议通过

    《2008 年度监事会工作报告》；《关于2008 年度公司资产减值准备计提及资产核销

    的报告》；《2008 年度财务决算报告》及《2009 年度利润计划方案》；《2008 年度内

    部控制自我评价报告》；《2008 年年度报告全文及摘要》；《关于确定部分募集资金

    投向的议案》。有关决议刊登在2009 年4 月18 日《中国证券报》。

    （二）第四届监事会第五次会议于2009 年8 月14 日在本公司会议室召开，

    会议由监事会主席苏仲武先生主持，应到监事3 人，实到监事3 人。会议审议通过

    了《2009 年半年度报告全文及摘要》。有关决议刊登在2009 年8 月18 日《中国证

    券报》。

    （三）第四届监事会第六次会议于2009 年10 月23 日在本公司会议室召开，

    会议由监事会主席苏仲武先生主持，应到监事3 人，实到监事3 人。会议审议通过

    《2009 年第三季度报告》。有关决议刊登在2009 年10 月27 日《中国证券报》。

    二、监事会对公司有关事项的专项意见

    （一）依法运作情况

    公司依据国家法律法规，建立健全了法人治理结构，不断完善公司内部控制

    制度，运作规范。董事会召开、决策程序合法合规，董事及高级管理人员没有违反深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年年度报告全文

    31

    法律法规、公司章程或损害公司利益的行为。

    （二）检查公司财务情况

    报告期内，监事会认真检查了公司财务状况，对各定期报告出具了审核意见。

    监事会认为，经利安达会计师事务所审计的公司2009 年度财务报告真实、客观地

    反映了公司的2009 年度财务状况和经营成果。

    （三）募集资金使用情况

    截止2008 年末，本公司募集资金尚剩余13,556 万元。本报告期，经本公司

    2009 年4 月15 日董事会及2009 年5 月11 日股东大会审议批准，公司以3200 万

    美元的价格收购了广聚亿升70%的股权，其中利用募集资金13,556 万元，其余部

    分由公司自筹。公司监事会认为，本次变更募集资金投向的决策程序符合法律法规

    及本公司内控制度的有关规定。

    （四）公司重大资产收购，出售及关联交易情况

    经本公司2009 年4 月15 日董事会及2009 年5 月11 日股东大会审议批准，

    公司以3200 万美元的价格收购了广聚亿升70%的股权，并于2009 年11 月完成了

    广聚亿升70%股权的工商登记变更手续。

    监事会认为，该项收购定价合理，符合股东利益。

    报告期内，公司无关联交易情况。

    第十节 重要事项

    一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。

    二、报告期内，公司没有发生重大破产重组相关事项。

    三、报告期内公司无委托理财事项。

    四、报告期内公司股权投资及证券投资事项

    （一）持有其他上市公司股权情况深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年年度报告全文

    32

    单位：万元

    证券代码 证券简称

    初始投资

    金额

    占该公司

    股权比例

    期末

    账面值

    报告期损益

    报告期所有者

    权益变动

    会计核算科目 股份来源

    000037 深南电A 17,462.71 18.61% 37,797.43 1,379.29 -4,305.44 长期股权投资股东投入

    （二）证券投资情况

    序

    号

    证券

    品种

    证券

    代码 证券简称

    初始投资

    金额(元)

    持有

    数量

    (张)

    期末

    账面值(元)

    占期末证

    券总投资

    比例（%）

    报告期

    损益(元)

    1 上市流通的债券 122984 09 六城投 3,718,996.89 35,000 3,732,050.00 19.22% 13,053.11

    2 上市流通的债券 122958 09 长经开 2,627,932.37 25,000 2,657,500.00 13.68% 29,567.63

    3 上市流通的债券 122940 09 咸城投 2,192,161.52 21,000 2,199,540.00 11.33% 7,378.48

    4 上市流通的债券 120528 05 世博债 2,035,389.66 20,490 2,038,140.30 10.49% 2,750.64

    5 上市流通的债券 122951 09 淮城投 1,996,307.75 20,000 1,989,000.00 10.24% -7,307.75

    6 上市流通的债券 122997 08 苏高新 1,877,020.96 18,000 1,881,360.00 9.69% 4,339.04

    7 上市流通的债券 122029 09 万通债 1,598,628.61 15,270 1,609,458.00 8.29% 10,829.39

    8 上市流通的债券 111051 09 怀化债 1,295,663.41 12,000 1,295,160.00 6.67% -503.41

    9 上市流通的债券 122965 09 潍投债 1,036,344.95 10,000 1,042,100.00 5.37% 5,755.05

    10 中签新股 601117 中国化学 510,420.00 94,000 510,420.00 2.63% -

    期末持有的其他证券投资 464,129.08 16,100 465,657.00 2.40% 1,527.92

    上年度公允价值转冲 -591,203.54 - - - -591,203.54

    报告期已出售证券投资损益 - - - - 5,285,183.73

    合 计 18,761,791.66 - 19,420,385.30 - 4,761,370.29

    （三）买卖其他上市公司股份的情况

    单位：元

    股票简称 期初股份数量

    报告期买入

    股份数量

    报告期卖出

    股份数量

    期末股份数量使用的资金数量 产生的投资收益

    深南电A 130,680,700 0 18,495,116 112,185,584 0 5,8105,834.39

    五、报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或

    处置以及企业收购兼并事项

    2009 年4 月15 日，本公司第四届董事会第七次会议通过了《关于行使优先

    购买权以3200 万美元收购深圳亿升70％股权的议案》(有关公告详见2009 年4 月

    18 日《中国证券报》[2009]008 号公告)，2009 年5 月11 日，公司2008 年年深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年年度报告全文

    33

    度股东大会通过了《关于确定部分募集资金投向的议案》(有关公告详见2009 年5

    月12 日《中国证券报》[2009]012 号公告，独立董事意见参见2009 年4 月18 日

    刊登于巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn 的《独立董事对相关事项的专项说

    明及独立意见》之“关于确定部分募集资金投向的独立意见”。)

    2009 年9 月7 日，本公司与亿升液体仓储（新）有限公司签订了《股权转

    让协议书》，以3200 万美元的价格收购其持有的深圳亿升液体仓储有限公司（简

    称“深圳亿升”）70%股权（详细情况见2009 年9 月9 日《中国证券报》[2009]024

    号公告）。

    2009 年11 月17 日，深圳亿升的工商登记变更手续办理完毕，本公司直接持

    有深圳亿升100%股权。

    收购深圳亿升，从根本上解决了本公司仓储设施薄弱的问题，对于提高本公

    司油气经销业务的竞争实力，拓展本公司的业务架构，培育和发展新的业务，保持

    企业的长期稳定发展，都具有十分重要的意义。

    六、重大关联交易事项

    （一）报告期内，本公司无重大关联交易事项。

    （二）公司大股东或实际控制人及其关联人不存在占用或期间占用公司资金

    情况，亦不存在通过不公允关联交易等方式变相占用本公司资金问题及非经营性占

    用公司资金的情形。

    （三）公司与关联方债权债务往来及担保事项

    1. 公司与关联方债权债务往来

    单位：万元

    向关联方提供资金 关联方向公司提供（偿还）资金

    关联方

    发生额 余额 发生额 余额

    南山石油

    3,020

    0 3,020 0

    深南燃气 1,000 0 2,180 0

    广聚控股 10,435 127 12,237 0

    广聚房地产 19 0 19 0

    广聚香港 0 -870 4,370 0

    东海油库 101 111 0 0

    合计 14,575 -632 21,826 0

    2. 截止本报告期末，公司为全资子公司向银行提供担保的余额为0 元。（详深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年年度报告全文

    34

    见本节 七（二）重大担保事项）

    七、重大合同及其履行情况

    （一）托管、承包、租赁其他公司资产或其它公司托管、承包、租赁上市公

    司资产的事项

    本公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其它公司托管、承包、租赁

    上市公司资产的事项。

    （二）重大担保事项

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象

    名称

    发生日期

    （协议签署日）

    担保金额担保类型 担保期 是否履

    行完毕

    是否为关

    联方担保

    三鼎油运 2008.06.20 8,923.20 连带责任保证至2012.5.31 否 否

    报告期内担保发生额合计 0.00

    报告期末担保余额合计（A） 8,923.20

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 0.00

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 0.00

    公司担保总额（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 8,923.20

    担保总额占净资产的比例 5.43%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的

    金额（C）

    0.00

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保

    对象提供的担保金额（D）

    0.00

    担保总额超过净资产50％部分的金额(E) 0.00

    上述三项担保金额合计*（C+D+E） 0.00

    未到期担保可能承担连带清偿责任说明

    本报告期内，公司为参资企业三鼎油运向中国船舶和

    大连船舶提供8,923.2 万元人民币范围内的连带担保

    责任，本担保的期限为2008 年6 月20 日至2012 年5

    月31 日，同时三鼎油运亦为本公司出具了反担保函。

    （三）．独立董事对当期和累计对外担保情况的专项说明及独立意见

    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保

    若干意见的通知》（证监发[2003]56 号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》

    （证监发[2005]120 号）和深圳证监局《关于加强上市公司资金占用和违规担保信

    息披露工作的通知》（深证局发字[2004]338 号）的精神，我们本着认真负责的态

    度，对公司大股东及其关联方占用公司资金情况和公司对外担保情况进行了核查，

    现将有关情况说明如下：公司报告期内对外担保（对参资企业担保，不包括对控股

    子公司）发生额为0 万元，报告期末对外担保余额为8,923.2 万元。报告期内对全深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年年度报告全文

    35

    资子公司的担保发生额为0 元，报告期末对全资子公司担保余额为0 元。

    公司严格按照《公司章程》等规定，规范对外担保行为，控制公司的对外担

    保风险。公司对参资企业的担保是正常的经营和资金合理利用的需要，担保决策程

    序合法、合规，没有损害公司股东利益。

    独立董事： 冼国明 邵瑞庆 马鸿翔 方齐云

    二〇一〇年四月十六日

    八、承诺事项及履行情况

    公司及相关方承诺事项履行表

    承诺事项 承诺人 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    深南石油集

    团

    为对公司管理层、核心业务骨干(以下简称“管理层”)进行有效长期激励，

    非流通股东将其实施对价安排后持有的广聚能源股份中不超过5%的股份（即：不

    超过非流通股东实施对价安排后所持有公司股份×5%），分三年出售给公司管理

    层，出售价格为实施时公司最近一期经审计的每股净资产值。该股权激励计划需

    要履行有关批准程序。

    公司股改后，国资委对国有

    控股公司实施管理层股权激励

    计划的政策发生了较大的变化，

    中国证监会也出台了相关新的

    规定，股改方案中的股权激励计

    划暂时无法实施。鉴于上述承诺

    尚未实施， 深南石油集团将

    17,152,000 股，约占总股本的

    3.25%的广聚能源股份锁定。

    发行时所作

    承诺

    深南石油集

    团

    本公司控股股东深南石油集团于本公司上市前向公司出具《不竞争承诺函》，

    承诺现有的正常经营或将来成立的全资、持有50%股权以上的控股子公司和其他

    实质上受其控制的公司等，将不会直接或间接从事与公司有实质性竞争或可能有

    实质性竞争的业务，并承诺如深南石油集团及其附属公司从任何第三方获得的任

    何商业机会与公司经营的业务有竞争或可能有竞争，则深南石油集团将立即通知

    公司，并尽力将该商业机会给予公司。

    本年度，深南石油集团亦严

    格履行了该项承诺。

    2009 年12 月16 日，本公司234,219,468 股有限售条件流通股解除限售。按

    照中国证监会《上市公司解除限售存量股份转让指导意见》及深圳证券交易所的

    有关规定，公司第一大股东深南石油集团承诺：如果计划未来通过证券交易系统

    出售本公司于第一笔减持起六个月内减持数量达到 5%及以上的股份，将于第一

    次减持前两个交易日内通过上市公司对外披露出售提示性公告；同时承诺在实施

    减持计划时将严格遵守中国证监会发布的《上市公司解除限售存量股份转让指导

    意见》的相关规定，并及时履行信息披露义务。

    严格履行

    其他承诺

    （含追加承

    诺）

    深南石油集

    团

    深南石油集团承诺将尽早办理深圳市蛇口新街蛇口大厦第六、七层的土地及

    房地产证手续。若两年内无法解决该等问题，本公司可以要求深南石油集团以本

    公司购买的价格收回该办公楼宇，保证本公司的资产质量不受影响。

    尚未办理相关手续

    九、聘任、解聘会计师事务所的情况

    本报告期，经公司股东大会批准，公司继续聘请利安达会计师事务所有限责深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年年度报告全文

    36

    任公司为本公司2009 年度审计单位。公司支付其年审费用63 万元，其它审计费用

    17.5 万元，共计80.5 万元。利安达会计师事务所有限责任公司连续2 年为本公司

    提供审计服务。

    黎剑民、陆永熙会计师事务所为本公司全资子公司广聚能源（香港）有限公

    司进行了2009 年度审计，公司支付其审计费用8,000 港元。

    十、报告期内，本公司、公司董事会及董事没有受批评和谴责的情况。

    十一、公司接待调研及采访情况

    接待时间 接待地点 接待方式接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    2009 年3 月17 日公司 集体调研

    银河证券、信

    达澳银基金、

    诺安基金等

    公司经营情况及发展

    2009 年4 月23 日公司 实地调研嘉实基金 公司定期报告及经营情况介绍

    2009 年12 月4 日公司 调研 中国对外经贸

    信托

    公司经营情况及发展

    2009 年12 月10日公司 调研 宝盈基金 公司经营情况及发展

    十二、其它重要事项

    1、2008 年12 月，经科汇通公司董事会批准，科汇通公司拟将其持有的上述

    97,955,422 股广聚能源股份以每股3.61 元的价格转让给深南石油集团。2009 年2

    月13 日，本公司收到国务院国有资产监督管理委员会《关于深圳市广聚能源股份

    有限公司国有股东转让所持股份有关问题的批复》（国资产权[2009]72 号），同意

    科汇通将所持公司股份97,955,422 股（占总股本的18.55%）转让给深南石油集团，

    并于2009 年3 月26 日获得中国证监会《关于核准豁免深圳市深南石油（集团）有

    限公司要约收购深圳市广聚能源股份有限公司股份义务的批复》（证监许可

    [2009]252 号）。

    2009 年4 月21 日，上述97,955,422 股广聚能源股份过户手续在中国证券登

    记结算有限公司深圳分公司办理完毕。

    2、2009年5月25日，深圳市南山区人民法院立案受理了原告深南石油集团诉被

    告维思工贸欠款纠纷一案。2009年7月2日，深圳市南山区人民法院出具（2009）深

    南法民二初字第1003号《民事调解书》，因维思工贸未履行上述《民事调解书》，深深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年年度报告全文

    37

    南石油集团向深圳市南山区人民法院申请强制执行。2009年9月16日，深圳市南山

    区人民法院出具（2009）深南法执字第3341号《民事裁定书》，裁定将维思工贸所

    持全部160万股广聚能源股份过户给深南石油集团。2009年9月29日，上述160万股

    广聚能源股份过户手续在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理完毕。

    截止本报告期末，深南石油集团直接持有本公司股份304,171,468股，通过全

    资子公司深南实业有本公司股份14,566,685 股， 合计共持有本公司股份

    318,738,153 股，占本公司总股本的60.37%。

    3、深南电与杰润（新加坡）私营公司之间的期权合约纠纷，双方尚未达成一

    致意见，不排通过司法途径解决争议的可能。深南电聘请的注册会计师对其2009

    年度财务报告出具了带强调事项段无保留意见的审计报告。

    第十一节 财务报告深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年年度报告全文

    38

    审 计 报 告

    利安达审字【2010】第1218 号

    深圳市广聚能源股份有限公司全体股东：

    我们审计了后附的深圳市广聚能源股份有限公司（ 以下简称广聚能源公

    司）财务报表，包括2009 年12 月31 日的资产负债表及合并资产负债表，2009

    年度的利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金流量表、股东权益变动

    表及合并股东权益变动表以及财务报表附注。

    一、管理层对财务报表的责任

    按照企业会计准则的规定编制财务报表是广聚能源公司管理层的责任。

    这种责任包括：（ 1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制， 以

    使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（ 2） 选择和运用恰当

    的会计政策；（ 3） 作出合理的会计估计。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们

    按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计

    准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不

    存在重大错报获取合理保证。

    审计工作涉及实施审计程序， 以获取有关财务报表金额和披露的审计证

    据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致

    的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表

    编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有

    效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会

    计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。

    我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供

    了基础。深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年年度报告全文

    39

    三、审计意见

    我们认为， 广聚能源公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，

    在所有重大方面公允反映了广聚能源公司2009 年12 月31 日的财务状况以及

    2009 年度的经营成果和现金流量。

    利安达会计师事务所 中国注册会计师 林万强

    有限责任公司

    中国注册会计师 潘新华

    中国·北京 二〇一〇年四月十六日40

    合 并 资 产 负 债 表

    会合 01 表

    编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年12 月31 日 金额单位: 元

    资 产 附注 年末余额 年初余额 负债和股东权益 附注 年末余额 年初余额

    流动资产： 流动负债：

    货币资金 六、1 594,107,983.41 673,870,540.19 短期借款

    结算备付金 向中央银行借款

    拆出资金 吸收存款及同业存放

    交易性金融资产 六、2 19,420,385.30 19,947,485.60 拆入资金

    应收票据 交易性金融负债

    应收账款 六、3 9,184,666.23 13,566,879.07 应付票据

    预付款项 六、4 5,876,314.38 3,568,094.14 应付账款 六、16 4,660,387.57 3,387,579.51

    应收保费 预收款项 六、17 4,783,555.37 2,159,598.49

    应收分保账款 卖出回购金融资产款

    应收分保合同准备金 应付手续费及佣金

    应收利息 应付职工薪酬 六、18 43,214,381.98 28,750,983.56

    应收股利 应交税费 六、19 23,651,343.00 12,902,927.15

    其他应收款 六、5 6,907,724.40 3,908,411.55 应付利息

    买入返售金融资产 应付股利 六、20 38,696,228.69

    存货 六、6 21,341,970.28 15,650,486.33 其他应付款 六、21 41,844,887.20 37,616,740.33

    一年内到期的非流动

    资产

    应付分保账款

    其他流动资产 保险合同准备金

    流动资产合计 656,839,044.00 730,511,896.88 代理买卖证券款

    代理承销证券款

    非流动资产： 一年内到期的非流动负债

    发放贷款及垫款 其他流动负债

    可供出售金融资产 流动负债合计 156,850,783.81 84,817,829.04

    持有至到期投资 非流动负债：

    长期应收款 长期借款

    长期股权投资 六、7 680,080,807.90 762,912,308.12 应付债券

    投资性房地产 六、8 18,546,181.58 14,578,112.30 长期应付款

    固定资产 六、9 160,738,354.18 119,988,557.59 专项应付款

    在建工程 六、10 3,717,240.47 196,000.00 预计负债 六、22 345,631.12

    工程物资 递延所得税负债 六、14 31,443,058.40

    固定资产清理 其他非流动负债

    生产性生物资产 非流动负债合计 31,788,689.52

    油气资产 负债合计 188,639,473.33 84,817,829.04

    无形资产 六、11 172,184,680.35 43,654,031.82股东权益：

    开发支出 股本 六、23 528,000,000.00 528,000,000.00

    商誉 六、12 133,426,447.96 289,648.64 资本公积 六、24 389,691,995.45 372,338,044.08

    长期待摊费用 六、13 6,242,105.03 6,389,484.33 减：库存股

    递延所得税资产 六、14 4,923,952.74 4,160,776.19 专项储备

    其他非流动资产 盈余公积 六、25 266,571,587.14 224,836,294.98

    非流动资产合计 1,179,859,770.21 952,168,918.99 一般风险准备

    未分配利润 六、26 462,790,237.65 435,534,188.57

    外币报表折算差额 -4,851,079.77 -4,851,079.77

    归属于母公司股东权益合计 1,642,202,740.47 1,555,857,447.86

    少数股东权益 六、27 5,856,600.41 42,005,538.97

    股东权益合计 1,648,059,340.88 1,597,862,986.83

    资产总计 1,836,698,814.21 1,682,680,815.87 负债和股东权益总计 1,836,698,814.21 1,682,680,815.87

    法定代表人：王建彬 主管会计工作负责人：陈丽红 会计机构负责人：李伶41

    合 并 利 润 表

    会合 02 表

    编制单位: 深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年度 金额单位: 元

    项 目 附注 本年金额 上年金额

    一、营业总收入 926,829,422.49 1,802,070,609.61

    其中：营业收入 六、28 926,829,422.49 1,802,070,609.61

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 915,537,412.91 1,811,899,354.01

    其中：营业成本 六、28 822,415,470.94 1,664,600,789.52

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 六、29 1,123,213.50 2,552,138.13

    销售费用 65,213,498.46 92,690,214.72

    管理费用 42,828,747.28 55,307,761.17

    财务费用 六、30 -14,043,159.99 -7,088,598.65

    资产减值损失 六、31 -2,000,357.28 3,837,049.12

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六、32 -523,813.44 591,203.54

    投资收益（损失以“-”号填列） 六、33 114,779,772.83 144,250,693.05

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 19,820,809.03 11,096,748.50

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） 125,547,968.97 135,013,152.19

    加：营业外收入 六、34 10,216,797.56 2,862,217.11

    减：营业外支出 六、35 726,562.11 4,871,072.03

    其中：非流动资产处置损失 450,350.81 3,764,381.68

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 135,038,204.42 133,004,297.27

    减：所得税费用 六、36 22,697,832.84 2,588,967.88

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 112,340,371.58 130,415,329.39

    归属于母公司股东的净利润 111,231,341.24 130,410,662.48

    少数股东损益 1,109,030.34 4,666.91

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 六、37 0.21 0.25

    （二）稀释每股收益 六、37 0.21 0.25

    七、其他综合收益 六、38 17,353,951.37 8,369,508.12

    八、综合收益总额 129,694,322.95 138,784,837.51

    归属于母公司股东的综合收益总额 128,585,292.61 138,780,170.60

    归属于少数股东的综合收益总额 1,109,030.34 4,666.91

    法定代表人： 王建彬 主管会计工作负责人：陈丽红 计机构负责人：李伶42

    合 并 现 金 流 量 表

    会合 03 表

    编制单位: 深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年度 金额单位: 元

    项 目 附注 本年金额 上年金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 1,077,567,341.82 2,194,070,508.33

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 六、39 23,671,849.40 19,801,489.77

    经营活动现金流入小计 1,101,239,191.22 2,213,871,998.10

    购买商品、接受劳务支付的现金 954,746,593.65 1,950,206,023.59

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 43,301,268.36 66,151,378.84

    支付的各项税费 35,053,418.64 31,329,558.67

    支付其他与经营活动有关的现金 六、39 44,647,854.10 69,665,453.14

    经营活动现金流出小计 1,077,749,134.75 2,117,352,414.24

    经营活动产生的现金流量净额 23,490,056.47 96,519,583.86

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 75,434,971.92

    取得投资收益收到的现金 90,112,499.88 142,460,671.85

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,586,375.74 2,705,541.82

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 168,133,847.54 145,166,213.67

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,743,847.49 23,057,166.73

    投资支付的现金 19,314,005.30 18,851,282.06

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 202,744,605.29

    支付其他与投资活动有关的现金 六、39 26,779,085.19

    投资活动现金流出小计 255,581,543.27 41,908,448.79

    投资活动产生的现金流量净额 -87,447,695.73 103,257,764.88

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 321,832,133.58

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 321,832,133.58

    偿还债务支付的现金 331,832,133.58

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,804,917.52 122,827,675.96

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 15,804,917.52 454,659,809.54

    筹资活动产生的现金流量净额 -15,804,917.52 -132,827,675.96

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,645,820.96

    五、现金及现金等价物净增加额 -79,762,556.78 63,303,851.82

    加：期初现金及现金等价物余额 673,870,540.19 610,566,688.37

    六、期末现金及现金等价物余额 594,107,983.41 673,870,540.19

    法定代表人：王建彬 主管会计工作负责人：陈丽红 会计机构负责人：李伶43

    合并股东权益变动表

    会合 04 表

    编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 年度2009 年度 金额单位: 元

    本年金额

    归属于母公司股东权益

    项 目

    股本 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积

    一般风险准

    备 未分配利润 其他

    少数股东权益 股东权益合计

    一、上年年末余额 528,000,000.00 372,338,044.08 224,836,294.98 435,534,188.57 -4,851,079.77 42,005,538.97 1,597,862,986.83

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 528,000,000.00 372,338,044.08 224,836,294.98 435,534,188.57 -4,851,079.77 42,005,538.97 1,597,862,986.83

    三、本年增减变动金额 17,353,951.37 41,735,292.16 27,256,049.08 -36,148,938.56 50,196,354.05

    （一）净利润 111,231,341.24 1,109,030.34 112,340,371.58

    （二）其他综合收益 17,353,951.37 17,353,951.37

    上述（一）和（二）小计 17,353,951.37 111,231,341.24 1,109,030.34 129,694,322.95

    （三）股东投入和减少资本 -37,257,968.90 -37,257,968.90

    1. 股东投入资本

    2．股份支付计入股东权益的金额

    3．其他 -37,257,968.90 -37,257,968.90

    （四）利润分配 41,735,292.16 -83,975,292.16 -42,240,000.00

    1．提取盈余公积 41,735,292.16 -41,735,292.16

    2. 提取一般风险准备

    3．对股东的分配 -42,240,000.00 -42,240,000.00

    4．其他

    （五）股东权益内部结转

    1．资本公积转增股本

    2．盈余公积转增股本

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本年年末余额 528,000,000.00 389,691,995.45 266,571,587.14 462,790,237.65 -4,851,079.77 5,856,600.41 1,648,059,340.88

    法定代表人：王建彬 主管会计工作负责人：陈丽红 会计机构负责人：李伶44

    合并股东权益变动表(续)

    会合 04 表

    编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 年度2009 年度 金额单位: 元

    上年金额

    归属于母公司股东权益

    项 目

    股本 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积

    一般风险准

    备 未分配利润 其他

    少数股东权益 股东权益合计

    一、上年年末余额 528,000,000.00 362,529,946.19 200,058,445.53 413,292,801.56 -3,412,490.00 42,000,872.06 1,542,469,575.34

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他 -726,682.44 1,815,256.42 1,088,573.98

    二、本年年初余额 528,000,000.00 362,529,946.19 199,331,763.09 415,108,057.98 -3,412,490.00 42,000,872.06 1,543,558,149.32

    三、本年增减变动金额 9,808,097.89 25,504,531.89 20,426,130.59 -1,438,589.77 4,666.91 54,304,837.51

    （一）净利润 130,410,662.48 4,666.91 130,415,329.39

    （二）其他综合收益 9,808,097.89 -1,438,589.77 8,369,508.12

    上述（一）和（二）小计 9,808,097.89 130,410,662.48 -1,438,589.77 4,666.91 138,784,837.51

    （三）股东投入和减少资本

    1. 股东投入资本

    2．股份支付计入股东权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 25,504,531.89 -109,984,531.89 -84,480,000.00

    1．提取盈余公积 25,504,531.89 -25,504,531.89

    2. 提取一般风险准备

    3．对股东的分配 -84,480,000.00 -84,480,000.00

    4．其他

    （五）股东权益内部结转

    1．资本公积转增股本

    2．盈余公积转增股本

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本年年末余额 528,000,000.00 372,338,044.08 224,836,294.98 435,534,188.57 -4,851,079.77 42,005,538.97 1,597,862,986.83

    法定代表人：王建彬 主管会计工作负责人：陈丽红 会计机构负责人：李伶45

    资 产 负 债 表

    会企 01 表

    编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年12 月31 日 金额单位: 元

    资 产 附注 年末余额 年初余额 负债和股东权益 附注年末余额 年初余额

    流动资产： 流动负债：

    货币资金 100,983,731.32 499,593,659.98 短期借款

    交易性金融资产 106,380.00 19,947,485.60 交易性金融负债

    应收票据 应付票据

    应收账款 十三、1 7,640,998.48 11,883,343.72 应付账款 1,731,926.97 67,297,642.26

    预付款项 942,569.03 预收款项 832,145.28 55,040.00

    应收利息 应付职工薪酬 30,026,361.10 21,070,094.12

    应收股利 87,000,000.00 应交税费 2,865,719.08 3,224,110.08

    其他应收款 十三、2 417,850.01 66,570,037.36 应付利息

    存货 5,967,029.80 5,225,570.76 应付股利 26,435,082.48

    一年内到期的非流动资产 其他应付款 22,539,158.82 13,392,584.10

    其他流动资产 一年内到期的非流动负债

    流动资产合计 203,058,558.64 603,220,097.42 其他流动负债

    非流动资产： 流动负债合计 84,430,393.73 105,039,470.56

    可供出售金融资产 非流动负债：

    持有至到期投资 长期借款

    长期应收款 应付债券

    长期股权投资 十三、3 1,300,137,262.33 738,774,996.35 长期应付款

    投资性房地产 专项应付款

    固定资产 32,169,591.04 33,980,753.02 预计负债

    在建工程 196,000.00 递延所得税负债

    工程物资 其他非流动负债

    固定资产清理 非流动负债合计

    生产性生物资产 负债合计 84,430,393.73 105,039,470.56

    油气资产 股东权益：

    无形资产 89,310.87 116,380.83 实收资本（或股本） 528,000,000.00 528,000,000.00

    开发支出 资本公积 367,665,379.75 354,445,804.50

    商誉 减：库存股

    长期待摊费用 专项储备

    递延所得税资产 891,124.64 1,010,660.64 盈余公积 266,571,587.14 224,836,294.98

    其他非流动资产 一般风险准备

    非流动资产合计 1,333,287,288.88 774,078,790.84 未分配利润 289,678,486.90 164,977,318.22

    股东权益合计 1,451,915,453.791,272,259,417.70

    资产总计 1,536,345,847.521,377,298,888.26 负债和股东权益总计 1,536,345,847.521,377,298,888.26

    法定代表人：王建彬 主管会计工作负责人：陈丽红 会计机构负责人：李伶46

    利 润 表

    会企 02 表

    编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年度 金额单位: 元

    项 目 附注 本年金额 上年金额

    一、营业收入 十三、4 195,312,325.05 488,618,550.29

    减：营业成本 十三、4 170,291,979.86 424,120,192.10

    营业税金及附加 202,501.39 1,281,483.50

    销售费用 21,597,375.59 50,287,774.02

    管理费用 21,531,493.56 32,824,545.69

    财务费用 -12,122,339.19 -12,203,091.32

    资产减值损失 621,678.50 4,782,378.90

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -591,203.54 591,203.54

    投资收益（损失以“-”号填列） 十三、5 216,125,236.58 143,070,721.36

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 12,125,921.09 7,912,285.66

    二、营业利润（亏损以“-”号填列） 208,723,668.38 131,187,192.30

    加：营业外收入 283,529.05 223,145.47

    减：营业外支出 211,200.59 3,780,097.33

    其中：非流动资产处置损失 40,782.57 3,655,422.02

    三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 208,795,996.84 127,630,240.44

    减：所得税费用 119,536.00 107,581.00

    四、净利润（净亏损以“-”号填列） 208,676,460.84 127,522,659.44

    五、每股收益

    基本每股收益

    稀释每股收益

    六、其他综合收益 13,219,575.25 11,517,890.07

    七、综合收益总额 221,896,036.09 139,040,549.51

    法定代表人：王建彬 主管会计工作负责人：陈丽红 会计机构负责人：李伶47

    现 金 流 量 表

    会企 03 表

    编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年度 金额单位: 元

    项 目 附注 本年金额 上年金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 223,914,060.67 619,058,048.71

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 51,199,196.36 14,381,403.76

    经营活动现金流入小计 275,113,257.03 633,439,452.47

    购买商品、接受劳务支付的现金 258,480,031.62 504,091,198.85

    支付给职工以及为职工支付的现金 14,896,922.79 31,802,650.70

    支付的各项税费 7,957,700.84 15,745,476.14

    支付其他与经营活动有关的现金 21,914,883.03 43,886,491.83

    经营活动现金流出小计 303,249,538.28 595,525,817.52

    经营活动产生的现金流量净额 -28,136,281.25 37,913,634.95

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 19,249,902.06

    取得投资收益收到的现金 117,526,159.68 140,934,383.32

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 318,500.00 991,160.39

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 137,094,561.74 141,925,543.71

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,340,161.00 3,763,480.15

    投资支付的现金 489,423,130.63 18,851,282.06

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 491,763,291.63 22,614,762.21

    投资活动产生的现金流量净额 -354,668,729.89 119,310,781.50

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计

    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,804,917.52 117,366,400.00

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 15,804,917.52 117,366,400.00

    筹资活动产生的现金流量净额 -15,804,917.52 -117,366,400.00

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -88,052.64

    五、现金及现金等价物净增加额 -398,609,928.66 39,769,963.81

    加：期初现金及现金等价物余额 499,593,659.98 459,823,696.17

    六、期末现金及现金等价物余额 100,983,731.32 499,593,659.98

    法定代表人：王建彬 主管会计工作负责人：陈丽红 会计机构负责人：李伶48

    股 东 权 益 变 动 表

    会企 04 表

    编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年度 金额单位: 元

    本年金额

    项目 附注

    实收资本 资本公积

    减：库存

    股

    专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额 528,000,000.00 354,445,804.50 224,836,294.98 164,977,318.22 1,272,259,417.70

    加： 1．会计政策变更

    2．前期差错更正

    3．其他

    二、本年年初余额 528,000,000.00 354,445,804.50 224,836,294.98 164,977,318.22 1,272,259,417.70

    三、本年增减变动金额(减少

    以“-”号填列) 13,219,575.25 41,735,292.16 124,701,168.68 179,656,036.09

    （一）净利润 208,676,460.84 208,676,460.84

    （二）其他综合收益 13,219,575.25 13,219,575.25

    上述（一）和（二）小计 13,219,575.25 208,676,460.84 221,896,036.09

    （三）股东投入和减少资本

    1. 股东投入资本

    2．股份支付计入股东权益的

    金额

    3．其他

    （四）利润分配 41,735,292.16 -83,975,292.16 -42,240,000.00

    1．提取盈余公积 41,735,292.16 -41,735,292.16

    2．提取一般风险准备

    3．对股东的分配 -42,240,000.00 -42,240,000.00

    4．其他

    （五）股东权益内部结转

    1．资本公积转增股本

    2．盈余公积转增股本

    3．盈余公积弥补亏损

    4. 其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本年年末余额 528,000,000.00 367,665,379.75 266,571,587.14 289,678,486.90 1,451,915,453.79

    法定代表人：王建彬 主管会计工作负责人：陈丽红 会计机构负责人：李伶49

    股 东 权 益 变 动 表(续)

    会企 04 表

    编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年度 金额单位: 元

    上年金额 项目 附注

    实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额 528,000,000.00 339,583,509.16 200,058,445.53 150,345,920.46 1,217,987,875.15

    加： 1．会计政策变更

    2．前期差错更正

    3．其他 3,344,405.27 -726,682.44 -2,906,729.79 -289,006.96

    二、本年年初余额 528,000,000.00 342,927,914.43 199,331,763.09 147,439,190.67 1,217,698,868.19

    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 11,517,890.07 25,504,531.89 17,538,127.55 54,560,549.51

    （一）净利润 127,522,659.44 127,522,659.44

    （二）其他综合收益 11,517,890.07 11,517,890.07

    上述（一）和（二）小计 11,517,890.07 127,522,659.44 139,040,549.51

    （三）股东投入和减少资本

    1. 股东投入资本

    2．股份支付计入股东权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 25,504,531.89 -109,984,531.89 -84,480,000.00

    1．提取盈余公积 25,504,531.89 -25,504,531.89

    2．提取一般风险准备

    3．对股东的分配 -84,480,000.00 -84,480,000.00

    4．其他

    （五）股东权益内部结转

    1．资本公积转增股本

    2．盈余公积转增资本股本

    3．盈余公积弥补亏损

    4. 其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本年年末余额 528,000,000.00 354,445,804.50 224,836,294.98 164,977,318.22 1,272,259,417.70

    法定代表人：王建彬 主管会计工作负责人：陈丽红 会计机构负责人：李伶深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    50

    深圳市广聚能源股份有限公司

    财务报表附注

    截止2009 年12 月31 日

    （除特别说明外，金额以人民币元表述）

    一、公司基本情况

    1、历史沿革

    深圳市广聚能源股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经深圳市人民政府办公厅

    以深府办[1999]13 号文《关于同意深圳市深南石油(集团)有限公司等企业改组并以发起方式设

    立深圳市广聚能源股份有限公司的批复》批准，由深圳市深南石油(集团)有限公司(以下简称“深

    南集团”)、深圳市南山区投资管理公司(以下简称“南山区投公司”)、深圳市深南实业有限公司(以

    下简称“深南实业公司”)、深圳市洋润投资有限公司(以下简称“洋润投资公司”)、深圳市维思工

    贸有限公司(以下简称“维思工贸公司”)作为发起人共同发起设立的股份有限公司。公司于1999

    年2 月18 日深圳市工商行政管理局办理了工商登记，本公司设立时总股本为245,000,000 股。

    2000 年7 月3 日，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000]93 号文《关于核准深圳

    市广聚能源股份有限公司公开发行股票的通知》批准，本公司公开发行境内上市内资股(A 股)

    股票，并于2000 年7 月14 日办理了工商变更登记手续。2000 年7 月24 日，本公司A 股股票

    在深圳证券交易所挂牌交易。发行后总股本增至330,000,000 股。

    2003 年9 月29 日，经本公司第二次临时股东大会批准，本公司实施了资本公积转增股本

    方案：以2002 年12 月31 日总股本330,000,000 股为基数，每10 股转增6 股，共转增198,000,000

    股。转增后本公司总股份由330,000,000 股变更为528,000,000 股。

    公司法定代表人为王建彬。

    注册资本：52800 万元。

    注册地: 广东省深圳市。

    总部地址：广东省深圳市。

    2、所处行业

    公司所属行业为批发和零售业。

    3、经营范围

    本公司及子公司主要经营范围为：兴办实业、国内商业、物资供销业、投资电力企业、销

    售成品油及液化石油气和成品油仓储业务；房地产开发、物业管理。

    4、主要商品

    公司主要商品是成品油及液化石油气。深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    51

    二、公司主要会计政策、会计估计

    1、 财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006

    年2 月15 日颁布的企业会计准则，并基于本附注第二部分所述的主要会计政策、会计估计而编

    制。

    2、 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

    况、经营成果和现金流量等有关信息。

    3、 会计期间

    会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、 记账本位币

    以人民币为记账本位币。本公司之子公司广聚能源（香港）有限公司的记账本位币为港币。

    5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    （1）同一控制下的企业合并的会计处理方法

    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取

    得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，应当先调整

    资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    （2）非同一控制下的企业合并的会计处理方法

    本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

    额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

    首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进

    行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差

    额应当计入当期损益。

    6、 合并财务报表的编制方法

    （1）合并范围的确定

    合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号——合并财务报表》执行。

    以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、

    特殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以

    从该企业的经营活动中获取利益。

    有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。

    （2） 购买或出售子公司股权的处理

    本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为

    购买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的

    经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    52

    并取得的子公司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合

    并现金流量表中，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。

    购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股

    权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续

    计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存

    收益。

    （3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。

    如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政

    策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买

    日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。

    （4）合并方法

    在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以

    抵销。

    被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。少

    数股东分担的亏损如果超过其在子公司的权益份额，如该少数股东有义务且有能力弥补，则冲

    减少数股东权益；否则有关超额亏损将由本公司承担。

    7、 现金等价物的确定标准

    本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于

    转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    8、 外币业务和外币报表折算

    （1）外币交易

    本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外

    汇牌价的中间价，下同）折合算成人民币记账。

    在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日

    即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位

    币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后

    的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。

    （2）外币财务报表的折算

    ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目

    除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

    ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

    按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

    ③ 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    53

    目，在现金流量表中单独列示。

    9、 金融工具

    （1）金融资产和金融负债的分类

    本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期

    损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。

    按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他

    金融负债两大类。

    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资产或

    金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

    交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

    a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；

    b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短

    期获利方式对该组合进行管理；

    c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生

    工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付

    该权益工具结算的衍生工具除外。

    指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一

    的金融资产或金融：

    a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利

    得或损失在确认或计量方面不一致的情况；

    b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、

    或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

    ② 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力

    持有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利

    率国债、浮动利率公司债券等。

    ③ 应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本

    公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。

    ④ 可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有

    划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项

    的金融资产。

    ⑤ 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    （2）金融资产和金融负债的计量

    本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其

    变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    54

    金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：

    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后

    续计量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。

    ② 持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生

    减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。

    ③ 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或

    摊销产生的利得或损失计入当期收益。

    ④ 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计

    入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投

    资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计

    入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售

    金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

    ⑤ 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资

    挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。

    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没

    有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始

    确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第13 号——或有事项》

    确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累计

    摊销额的余额。

    其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益

    计入当期损益。

    ⑥ 公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿

    的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减

    经营规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的

    报价应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。

    ⑦ 摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认

    金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差

    额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。

    ⑧ 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计

    算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存

    续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的

    利率。在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权、看涨

    期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    55

    （3）金融资产的转移及终止确认

    ① 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：

    a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止；

    b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

    c、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的

    风险和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。

    ② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

    a、所转移金融资产的账面价值；

    b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

    ③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

    在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金

    额的差额计入当期损益：

    a、终止确认部分的账面价值；

    b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认

    部分的金额之和。

    ④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一

    项金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产

    的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。

    （4）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

    ①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：

    a、 发行方或债务人发生严重财务困难；

    b、 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    c、 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

    d、 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

    e、 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

    f、 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其

    进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

    g、 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投

    资人可能无法收回投资成本；

    h、 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

    i、 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    ②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提

    减值准备：

    a、持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    56

    减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。

    b、可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，

    判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发

    生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定

    该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值

    损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损

    失。

    10、 应收款项

    （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于50 万元，其他应收款余额大于20 万元的应

    收款款项划分为单项金额重大的应收款项，逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值

    的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

    （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确

    定依据、计提方法：

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大主要指应收各类金额较小的客

    户的款项，该等应收款项中包括部分账龄已超过三年及某些客户信用状况一般的款项。

    根据信用风险特征组合确定的应收款项坏账准备计提方法：本公司对于单项金额不重大但

    按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项通过对应收款项进行账龄分析，并结合债

    务单位的实际财务状况及现金流量情况确定应收款项的可回收金额，确认减值损失，计提坏账

    准备。

    （3）本公司采用账龄分析法对应收款项计提的坏账准备的比例如下：

    账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%

    1 年以内（含1 年） 1.00 1.00

    1-2 年（含2 年） 5.00 5.00

    2-3 年（含3 年） 10.00 10.00

    3-4 年（含4 年） 30.00 30.00

    4-5 年（含5 年） 50.00 50.00

    5 年以上 100.00 100.00

    （4）对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其

    未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

    11、 存货

    （1）存货的分类

    本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产

    品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材料、库存商品、低值易耗品、

    库存材料和房地产开发产品等大类。深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    57

    房地产开发产品指经营开发过程中为出售而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂

    时出租的开发产品、周转房。

    （2）发出存货的计价方法

    ①商品流通企业

    取得的存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

    存货发出采用加权平均法核算。

    ②房地产企业

    a、购入并验收入库的材料按成本进行初始计量；发出材料按加权平均法核算。

    b、开发用土地按取得时的成本进行初始计量；在项目开发时，按开发产品占地面积计算分

    摊计入项目的开发成本。

    c、 开发成本按成本进行初始计量，待项目完工并验收合格后按实际成本转入开发产品。

    d、 开发产品按成本进行初始计量，发出（结转）开发产品按建筑面积平均法核算。

    e、 意图出售暂时出租的开发产品和周转房按成本进行初始计量，按公司同类固定资产的

    预期使用年限分期平均分摊

    f、公共配套设施按成本进行初始计量，如果公共配套设施早于开发产品完工的，在公共配

    套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共

    配套设施晚于开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完

    工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。

    g、公司为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在资本化期间内，予以资本

    化；资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本

    化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用或可销售状

    态所必要的购建活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到预

    定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中

    发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。

    （3）维修基金的确认与计量

    按照国务院颁布的《物业管理条例》及开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品

    销售时向购房者收取，或由公司计提并计入有关开发产品的开发成本，并统一缴付维修基金管

    理部门。

    （4）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    ①存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，

    以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过

    加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

    费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，

    其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    58

    的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。

    ②存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，

    提取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的

    存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

    计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以

    恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    （5）存货的盘存制度

    本公司存货采用永续盘存制。

    （6）低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品采用一次摊销法。液化石油气钢瓶采用五五摊销法。

    12、 长期股权投资

    长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益

    性投资，或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有

    报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

    （1）初始投资成本确定

    本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

    ① 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担

    债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股

    权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所

    承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以

    发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为

    长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成

    本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法

    律服务费用等，于发生时计入当期损益。

    b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方

    的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本

    大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商

    誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损

    益（营业外收入）。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权益工

    具的发行费用除外）。

    ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    59

    定其初始投资成本：

    a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投

    资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中

    包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。

    b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资

    成本。

    c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合

    同或协议约定价值不公允的除外。

    d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或

    换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换

    出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两

    个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

    e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初

    始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

    （2）后续计量及损益确认方法

    对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计

    量的长期股权投资，采用的成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发

    放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金

    股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

    b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资

    损益并调整长期股权投资的账面价值。

    当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份

    额。在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础

    上，对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资

    产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的

    公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将

    本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。

    本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定

    属于资产减值损失的则全额确认。

    在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资

    单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    60

    位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分

    担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。

    对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资

    相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。

    （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    ① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：A.任何一个合营方均不

    能单独控制合营企业的生产经营活动。B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致

    同意。C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进

    行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位

    处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，

    通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍

    应当按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。

    ② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事

    会或类似权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制

    定。C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投资单位派出管理人员。E.向被投资单位提供

    关键技术资料。

    （4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：

    本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环

    境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股

    权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期

    股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    13、 投资性房地产

    投资性房地产指为赚取租金和/或为资本增值而持有的房地产，包括已出租或准备增值后转

    让的土地使用权、已出租的建筑物。

    （1）采用成本模式计量的投资性房地产的折旧或摊销方法

    本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对

    建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)

    率列示如下：

    投资性房地产类别 预计残值率% 预计使用寿命 年折旧率%

    房屋、建筑物 5.00 30-50年 1.90 - 3.17

    （2）采用成本模式计量的投资性房地产减值准备计提依据

    资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两

    者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计

    提的减值准备不得转回。深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    61

    14、 固定资产

    （1）固定资产确认条件

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位

    价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

    ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

    与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部

    分的账面价值扣除；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

    （2）各类固定资产的折旧方法

    本公司固定资产折旧采用年限平均法

    各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：

    固定资产类别 折旧年限残值率% 年折旧率%

    房屋、建筑物 30 - 50 年5 1.90 - 3.17

    机器设备 10 - 30 年5 3.17 - 9.50

    运输工具 6 - 8 年5 11.88 - 15.83

    电子设备及其他 5 - 15 年5 6.33- 19.00

    （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于

    其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，

    同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下

    列迹象的，表明固定资产资产可能发生了减值：

    ① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下

    跌；

    ② 企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重

    大变化，从而对企业产生不利影响；

    ③ 市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未

    来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

    ④ 有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；

    ⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    ⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的

    净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等；

    ⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    62

    的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低

    租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政

    策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使

    用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁

    资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

    15、 在建工程

    （1）在建工程的分类

    本公司在建工程以立项项目进行分类。

    （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

    在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态

    但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原

    暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

    （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

    本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减

    值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产

    减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会

    计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试：

    ① 长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；

    ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大

    的不确定性；

    ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形

    16、 借款费用

    （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

    本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下

    列条件时予以资本化计入相关资产成本：

    ①资产支出已经发生；

    ②借款费用已经发生；

    ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3 个

    月的，暂停借款费用的资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费

    用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

    （2）借款费用资本化金额的计算方法深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    63

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生

    的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的

    投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

    购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额

    按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计

    算。

    17、 无形资产

    （1）无形资产的计价方法

    无形资产按成本进行初始计量。

    （2）无形资产使用寿命及摊销

    根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综

    合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；

    无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

    ①对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产

    的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情

    况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜

    在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预

    计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租

    赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

    ②使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实

    现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

    （3）寿命不确定的无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

    ① 公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核

    后仍为不确定的，应当在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价

    值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，

    同时计提相无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在

    下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：

    A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影

    响；

    B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

    C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

    （4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段

    的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    64

    技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的

    方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产

    将在内部使用的，可证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无

    形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可

    靠地计量。

    18、 长期待摊费用

    本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各

    项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。

    19、 预计负债

    （1） 预计负债的确认标准

    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定

    资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：

    ① 该义务是公司承担的现时义务；

    ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

    ③ 该义务的金额能够可靠地计量。

    公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。

    （2） 预计负债的计量

    预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综

    合考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，

    通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值

    进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价

    值的增加金额，确认为利息费用。

    （3）最佳估计数的确定方法

    如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；

    如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：

    ① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；

    ② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清

    偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收

    到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

    20、 股份支付及权益工具

    （1）股份支付的种类

    本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

    ①以现金结算的股份支付

    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    65

    的公允价值计量。

    授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入

    相关成本或费用，相应增加负债。

    存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的

    最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相

    应的负债。

    ②以权益工具结算的股份支付

    以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。

    授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成

    本或费用，相应增加资本公积。

    存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益

    工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费

    用和资本公积。

    （2）权益工具公允价值的确定方法

    ① 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所

    依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

    ②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件

    相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

    （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：

    在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出

    最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

    （4）实施股份支付计划的会计处理

    ① 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计

    入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价

    值重新计量，将其变动计入损益。

    ② 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等

    待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值

    金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

    ③ 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公

    允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

    ④ 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的

    股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按

    权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

    21、 收入深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    66

    收入确认原则和计量方法：

    （1）商品销售收入

    本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：

    ① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    ② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效

    控制；

    ③ 收入的金额能够可靠地计量；

    ④ 相关的经济利益很可能流入企业；

    ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    （2）建造合同收入

    ① 当建造合同的结果可以可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日

    按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的

    方法。合同完工程度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。

    固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

    a、合同总收入能够可靠地计量；

    b、与合同相关的经济利益很可能流入企业；

    c、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

    d、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

    成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

    a、与合同相关的经济利益很可能流入企业；

    b、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

    在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金

    额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已

    确认费用后的金额，确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索赔及奖励会在与

    客户达成协议时记入合同收入。

    ② 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：

    a、合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其

    发生的当期确认为合同费用。

    b、合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

    ③ 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。

    （3）提供劳务

    ① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提

    供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。

    提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    67

    a、收入的金额能够可靠地计量；

    b、相关的经济利益很可能流入企业；

    c、交易的完工进度能够可靠地确定；

    d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    ② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，

    并按相同金额结转劳务成本；

    b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认

    劳务收入。

    （4）让渡资产使用权

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入、物业出租收入、物业管理收入等，在同

    时满足以下条件时予以确认：

    ① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司；

    ② 收入的金额能够可靠地计量。

    利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    物业出租收入，按租赁合同、协议约定的承租日期（有免租期的考虑免租期）与租赁金额，

    在相关租金已经收到或取得了收款的证据时确认出租物业收入的实现

    物业管理收入，在已经提供物业管理服务，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，

    相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。

    （5）房屋销售收入

    ①在开发产品已完工，相关主管部门验收合格，签订了销售合同并在相关部门备案，开发

    产品已交付（或已发出交房通知书，由于购房者原因未能交付，在规定时限届满时）；公司不再

    保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售的商品实施有效控制；收入的金额能够

    可靠地计量；已收到售房款或取得收取全部售房款的权利，相关的经济利益很可能流入；并且

    该项目已发生或将发生的成本能够可靠计量的，确认销售收入的实现。

    ②出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，公司不再保留通常

    与所有权益相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠

    计量，相关的经济利益很可能流入，并且该房屋成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

    ③代建房屋和工程业务：代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同，代建房屋和工程相

    关的经济利益能够可靠地计量时，采用完工百分法确认营业收入的实现。

    （6）仓储收入

    与仓储相关的经济利益能够流入企业，仓储收入的金额能够可靠地计量时，公司按合同或

    协议约定的收款时间和方法确认营业收入。深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    68

    22、 政府补助

    （1）政府补助的确认条件

    ① 企业能够满足政府补助所附条件；

    ② 企业能够收到政府补助。

    （2）政府补助的类型及会计处理方法

    ①与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态

    时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被

    出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

    ②与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递

    延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取

    得时直接计入当期损益。

    （3）政府补助的计量

    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按

    照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    （4）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

    ①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

    ②不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    23、 递延所得税资产和递延所得税负债

    本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。

    本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿

    该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    （1）递延所得税资产的确认依据

    ① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂

    时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所

    产生的递延所得税资产不予确认：

    a、该项交易不是企业合并；

    b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列

    条件的，确认相应的递延所得税资产：

    a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

    b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    ③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣

    亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    （2）递延所得税负债的确认深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    69

    除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所

    得税负债：

    ① 商誉的初始确认；

    ② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    a、该项交易不是企业合并；

    b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    ③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足

    下列条件的：

    a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

    b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    （3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获

    得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

    在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

    24、经营租赁和融资租赁

    （1）经营租赁

    ① 本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线

    法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，

    或有租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期

    的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。

    出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在

    租赁期内进行分摊。

    ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始

    直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入

    相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出租人提

    供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法

    进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租

    金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

    （2）融资租赁

    ① 本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最

    低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款

    的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确

    认为当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，应当计入租入资产价值。

    在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间

    以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    70

    开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租

    赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

    ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始

    直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担

    保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实

    现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业务业务收

    入。

    25、持有待售资产

    （1）持有待售资产的确认标准

    本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：

    ① 公司已经就处置该非流动资产作出决议；

    ② 公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。

    （2）会计处理方法

    对于持有待售的固定资产，公司将调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预

    计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固

    定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当

    期损益。

    某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，

    公司将停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

    ① 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待

    售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

    ② 决定不再出售之日的再收回金额。

    26、前期对比数据重述

    本公司于2006 年9 月30 日取得深圳亿升液体仓储有限公司（以下简称“广聚亿升”）30%

    股权，采用权益法核算；于2009 年12 月31 日取得广聚亿升另70%股权，对广聚亿升由权益

    法转为成本法核算，并根据《企业会计准则第20 号——企业合并》对依据《企业会计准则解释

    第1 号》核算的原长期股权投资进行追溯调整；基于此，本公司对合并报表比较数据相应项目

    重述如下：调增长期股权投资1,801,279.72 元，调增未分配利润2,559,938.61 元，调减盈余公积

    758,658.89 元，调增投资收益712,705.74 元；对母公司比较数据相应项目重述如下：调增长期

    股权投资1,260,902.97 元，调减未分配利润3,034,635.59 元，调减盈余公积758,658.89 元；调增

    资本公积5,054,197.45 元，调减投资收益159,882.25 元。深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    71

    三、税项

    1． 本公司及各子公司适用的企业所得税及税率如下：

    公司名称 税率

    深圳市南山石油有限公司（以下简称:“南山石油”） 20%

    深圳市深南燃气有限公司（以下简称: “深南燃气”） 20%

    深圳广聚房地产有限公司（以下简称: “广聚房地产”） 25%

    深圳广聚投资控股有限公司（以下简称: “广聚投控”）注 20%

    深圳市中油广聚石油有限公司（以下简称: “中油广聚”） 20%

    深圳市聚能加油站有限公司（以下简称: “聚能加油站”） 20%

    深圳市石化第二加油站有限公司（以下简称: “第二加油站”） 20%

    深圳市合为实业有限公司（以下简称: “合为实业”） 20%

    广聚能源（香港）有限公司（以下简称: “广聚香港”） 16.5%

    深圳亿升液体仓储有限公司（以下简称: “广聚亿升”） 20%

    惠州市运行煤气有限公司（以下简称: “运行气站”） 25%

    博罗县粤东石化煤气库（以下简称: “粤东气站”） 25%

    惠州市惠阳区（广聚能源）朝晖加油站（以下简称: “朝晖加油站”） 25%

    东莞市塘厦镇明华加油站（以下简称: “明华加油站”） 25%

    东莞市黄江镇胜玉加油站（以下简称: “胜玉加油站”） 25%

    博罗县京万液化气钢瓶检测储配有限公司（以下简称: “博罗京万”） 25%

    根据《中华人民共和国企业所得税法》及《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通

    知》(国发[2007]39 号文)的规定，本公司及设立于深圳经济特区的子公司适用的企业所得税率

    将在2008 年至2012 年的5 年期间逐步过渡到25%。其他国内子公司适用的企业所得税率自

    2008 年1 月1 日起调整为25%。

    注：广聚投控系由原深圳市广聚电力投资有限公司更名。

    2．本公司及各子公司适用的增值税和营业税及税率如下：

    税 种 计税依据 税率

    增值税 石油制品销售收入 17%

    增值税 液化石油气销售收入 13%

    增值税 钢瓶销售收入 17%

    营业税 仓储收入 5%

    营业税 油品代理业务收入 5%

    营业税 物业租赁收入 5%

    营业税 钢瓶检测收入 5%深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    72

    3. 城市维护建设税按营业税额及增值税额的 1%(深圳)、5%(博罗县、东莞)、7%(惠州)缴

    纳；教育费附加按营业税额及增值税额的3%缴纳。

    四、企业合并及合并财务报表

    1、合并范围子公司基本情况

    序号 子公司名称注册地 业务性质 经营范围

    1 南山石油 深圳 商业

    石油制品、化工产品、原油的购销、附设油库；兴办实业（具

    体项目另行申报）；道路危险化学品运输（汽油、柴油、重

    油、车辆类型：限油罐车）（凭相关批准文件及许可证经营）；

    进出口业务；道路货物专用运输（罐式容器运输，不含危险

    物品运输）；船舶港口服务业务（凭《港口经营许可证》经

    营）

    2 深南燃气 深圳 商业

    液化石油气、钢瓶、热水器、灶具及配件、煤炭、燃料油、

    石油制品、五金、交电、化工原料、有色金属材料、钢材、

    建筑材料；维修管理液化石油气设备、钢瓶与灶具；道路化

    危险货物运输（限厢式车、气罐车）

    3 广聚房地产深圳 房地产开发

    在合法取得土地使用权的地块上从事房地产开发，物业管

    理，自有房屋租赁

    4 广聚投控 深圳 投资 兴办实业，电力投资（具体项目另行申报）

    5 中油广聚 深圳 商业

    汽油、煤油、柴油批发业务（经消防安全检查合格后，方可

    经营）

    6 聚能加油站深圳 商业 汽油、柴油、润滑油零售业务（凭批准证书经营）

    7 第二加油站深圳 商业 成品油的零售（凭许可证经营）；润滑油销售

    8 合为实业 深圳 综合

    兴办实业(具体项目另行申报)、国内商业、物资供销业（不

    含专营、专卖、专控商品）；石油制品，煤炭，国产汽车(不

    含小轿车)的购销，自有物业管理

    9 广聚香港 香港 商业 一般贸易业务

    10 广聚亿升 深圳 仓储

    货物装卸，仓储经营（凭港口经营许可证经营）；对化学液

    剂，增塑剂，苯乙烯，冰醋酸及其它化工原料和石油产品的

    储运和包装；在南山区南头妈湾零号泊位设立石油产品、液

    体化工原料保税仓

    11 运行气站 惠州 商业 经营液化石油气站；销售燃气炉具及配件

    12 粤东气站 惠州 商业 零售：液化石油气、燃具及其配件

    13 朝晖加油站惠州 商业 汽油、柴油、煤油批发业务

    14 明华加油站东莞 商业 汽油、柴油、润滑油零售

    15 胜玉加油站东莞 商业 汽油、柴油、罐装润滑油零售

    16 博罗京万 惠州 商业、仓储天然石油气储存、销售；钢瓶检测深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    73

    合并范围子公司基本情况（续）

    注册资本投资金额本公司持股比例% 本公司表决权比例%

    序号 子公司名称

    (万元) (万元) 直接间接 直接 间接

    1 南山石油 13,056.00 15,788.10 100 0 100 0

    2 深南燃气 10,000.00 11,858.69 100 0 100 0

    3 广聚房地产 20,000.00 20,000.00 100 0 100 0

    4 广聚投控 11,111.00 23,763.17 90 10 90 10

    5 中油广聚 500.00 425.00 0 85 0 85

    6 聚能加油站 188.00 186.40 10 90 10 90

    7 第二加油站 300.00 281.55 55 0 55 0

    8 合为实业 1,775.00 1,730.91 10 90 10 90

    9 广聚香港 美元1.00 2,401.20 100 0 100 0

    10 广聚亿升 5,868.279 31,147.31 100 0 100 0

    11 运行气站 50.00 50.00 0 100 0 100

    12 粤东气站 60.00 60.00 0 100 0 100

    13 朝晖加油站 200.00 489.30 28 72 28 72

    14 明华加油站 80.00 500.00 0 100 0 100

    15 胜玉加油站 15.00 450.00 0 100 0 100

    16 博罗京万 500.00 500.00 0 80 0 80

    2、子公司情况

    （1）通过设立或投资等方式取得的子公司

    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本（万元） 经营范围

    广聚房地产 全资子公司 深圳 房地产开发 20,000.00

    在合法取得土地使用权的地块上

    从事房地产开发，物业管理，自

    有房屋租赁

    通过设立或投资等方式取得的子公司（续）

    子公司名称 期末实际投资金额（万元） 实质上构成对子公司净投资

    的其他项目余额

    持股比例% 表决权比例%

    广聚房地产 20,000.00 0.00 100 100

    通过设立或投资等方式取得的子公司（续）

    子公司名称 是否合并报表 少数股东权益

    少数股东权益中用

    于冲减少数股东损

    益的金额

    从母公司所有者权益冲减子公司少数

    股东分担的本期亏损超过少数股东在

    该子公司期初所有者权益中所享有份

    额后的余额

    广聚房地产 是 0.00 0.00 0.00深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    74

    （2）非同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质

    注册资本（万元）

    经营范围

    广聚亿升 全资子公司 深圳 仓储 5,868.279

    货物装卸，仓储经营（凭港口经营许

    可证经营）；对化学液剂，增塑剂，

    苯乙烯，冰醋酸及其他化工原料和石

    油产品的储运和包装；在南山区南头

    妈湾零号泊位设立石油产品、液体化

    工原料保税仓

    运行气站

    全资子公司 惠州 商业 50.00 经营液化石油气站；销售燃气炉具及

    配件

    粤东气站 全资子公司 惠州 商业 60.00 零售：液化石油气、燃具及其配件

    非同一控制下企业合并取得的子公司（续）

    子公司名称 期末实际投资金额（万元） 实质上构成对子公司净投资的

    其他项目余额

    持股比例% 表决权比例%

    广聚亿升 31,147.31 0.00 100 100

    运行气站 50.00 0.00 100 100

    粤东气站 60.00 0.00 100 100

    非同一控制下企业合并取得的子公司（续）

    子公司名称 是否合并报表 少数股东权益

    少数股东权益中用

    于冲减少数股东损

    益的金额

    从母公司所有者权益冲减子公司少数股东

    分担的本期亏损超过少数股东在该子公司

    期初所有者权益中所享有份额后的余额

    广聚亿升 是 0.00 0.00 0.00

    运行气站 是 0.00 0.00 0.00

    粤东气站 是 0.00 0.00 0.00

    3、 合并范围发生变更的说明

    （1）合并范围变更及理由

    ①根据本公司与东莞东海石油产品仓储有限公司（以下简称: “东海仓储”）、 海扬控股有

    限公司（以下简称“海扬控股”）相关协议，本公司于2009 年2 月1 日前承包经营东海仓储并将

    其纳入合并范围；2009 年2 月1 日起改由本公司与海扬控股有限公司共同经营，因此本期不再

    纳入合并范围。

    ②本公司于2009 年11 月3 日出资20,000 万元，投资设立广聚房地产，本公司拥有广聚房

    地产100%股权，故本期合并财务报表的合并范围增加广聚房地产。

    ③本公司于2009 年3 月1 日出资50 万元收购运行气站，本公司拥有运行气站100%股权，

    故本期合并财务报表的合并范围增加运行气站。

    ④本公司于2009 年3 月1 日出资60 万元收购粤东气站，本公司拥有粤东气站100%股权，深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    75

    故本期合并财务报表的合并范围增加粤东气站。

    ⑤本公司于2009 年12 月31 日出资21,859.17 万元，收购广聚亿升70%股权，故本期合并

    财务报表的合并范围增加广聚亿升；于合并日本公司直接持有其100%股权。

    ⑥本公司之子公司深圳市扬子江加油站有限公司在本期已经清算，因此本期不再纳入合并范

    围。

    （2）对于本公司拥有半数及半数以上表决权比例的被投资单位，未纳入合并范围的原因

    序号 被投资单位名称 股权比例 未纳入合并范围原因

    1 东海仓储 50% 共同经营

    2 深圳石化先进加油站有限公司(“先进加油站”) 50% 已由另一方股东承包

    4、本期纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

    （1）本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权

    的经营实体

    名 称 期末净资产本期净利润

    广聚房地产 199,882,507.79 -117,492.21

    运行气站 1,287,771.67 1,304,959.14

    粤东气站 1,890,117.80 1,030,593.69

    广聚亿升 183,819,409.34 0.00

    （2）本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制

    权的经营实体

    名 称 处置日净资产期初至处置日净利润

    东海仓储 74,515,937.81 -194,420.89

    扬子江加油站 0.00 0.00

    5、 本期发生的非同一控制下企业合并

    （1）本期新增商誉明细

    被合并方

    商誉金额 商誉计算方法

    广聚亿升 132,619,611.85

    合并成本减去合并中取得的被购买方于购买

    日可辨认净资产公允价值份额的差额确认为

    商誉，具体计算如下。

    运行气站 517,187.47

    合并成本减去合并中取得的被购买方于购买

    日可辨认净资产公允价值份额的差额确认为

    商誉，具体计算如下。深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    76

    （2）关于广聚亿升商誉计算过程

    合并成本以及商誉的确认情况 收购70%股权收购30%股权 合 计

    支付的现金 218,591,684.70 98,236,270.00 316,827,954.70

    减：被合并方已宣告尚未支付的股利 0.00 5,354,815.58 5,354,815.58

    合并成本 218,591,684.70 92,881,454.42 311,473,139.12

    减：取得的可辨认净资产公允价值享有的份额 124,995,242.68 53,858,284.59 178,853,527.27

    商誉 93,596,442.02 39,023,169.83 132,619,611.85

    （3）广聚亿升于购买日的资产、负债情况列示如下：

    项目 70%购买日公允价值70%购买日账面价值30%购买日公允价值 30%购买日账面价值

    流动资产 20,186,617.70 20,186,617.70 32,369,361.47 32,369,361.47

    非流动资产 212,223,563.54 87,838,956.20 205,479,555.04 132,587,931.92

    流动负债 17,278,613.90 17,278,613.90 31,731,042.75 53,057,612.95

    非流动负债 31,312,158.00 345,631.12 14,639,265.12 0.00

    净资产 183,819,409.34 90,401,328.88 191,478,608.64 111,899,680.44

    收购日取得的可

    辨认净资产公允

    价值享有的份额

    124,995,242.68 -- 53,858,284.59 --

    本公司聘请专业资产评估师采用估值技术来确定广聚亿升于购买日的资产负债公允价值。

    （4）关于运行气站商誉计算过程

    合并成本以及商誉的确认情况 合 计

    合并成本—支付的现金 500,000.00

    减：取得的可辨认净资产公允价值享有的份额 -17,187.47

    商誉 517,187.47深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    77

    （5）运行气站于购买日的资产、负债情况列示如下：

    购买日公允价值购买日账面价值

    流动资产 277,069.19 277,069.19

    非流动资产 14,895,880.81

    14,695,914.28

    流动负债 15,190,137.47 15,190,137.47

    非流动负债 0.00 0.00

    净资产 -17,187.47 -217,154.00

    收购日取得的可辨认净资产

    公允价值享有的份额

    -17,187.47 --

    五、合营及联营企业

    合营及联营企业清单及主要财务信息：

    被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本(万元) 持股比例% 表决权比例%

    东海仓储 东莞 仓储 3,325.60 50 50

    深圳协孚供油有限公司

    (“深圳协孚”)

    深圳市 石油及制品批发5,330 20 20

    深圳市三鼎油运贸易有

    限公司(“三鼎油运”)

    深圳市 水上货物运输 3,010 22 22

    深圳南山热电股份有限

    公司(“南山热电”)

    深圳市 电力生产 60,276.26 18.61 18.61

    合营及联营企业清单及主要财务信息（续）：

    被投资单

    位名称

    被投资单位年末

    资产总额

    被投资单位年末

    负债总额

    被投资单位年末

    净资产

    被投资单位本期

    营业收入总额

    被投资单位本期

    净利润

    东海仓储

    60,159,887.48

    2,507,822.36

    57,652,065.12 1,684,990.40 -16,863,872.69

    深圳协孚 100,771,450.22 20,391,265.03 80,380,185.19 380,372,980.14 13,305,304.14

    三鼎油运 385,404,645.46 39,415,703.15 345,988,942.31 117,354,546.70 43,022,092.09

    南山热电 4,926,596,324.59 2,870,704,541.95 1,847,287,676.40 1,867,829,757.71 74,115,448.64深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    78

    六、合并财务报表项目注释

    1、 货币资金

    项 目 年末数年初数

    库存现金 312,656.26 746,295.12

    银行存款 582,231,057.35 662,745,141.45

    其他货币资金 11,564,269.80 10,379,103.62

    合 计 594,107,983.41 673,870,540.19

    年末数 年初数

    项 目

    外币金额 折算率人民币金额外币金额折算率 人民币金额

    库存现金

    人民币 311,551.92 -- 311,551.92 743,602.97 -- 743,602.97

    港币 1,254.57 0.88 1,104.34 3,059.26 0.88 2,692.15

    美元 0.00 -- 0.00 0.00 6.83 0.00

    小 计 312,656.26 746,295.12

    银行存款

    人民币 558,536,830.28 -- 558,536,830.28 604,004,049.00 -- 604,004,049.00

    港币 16,889,132.77 0.88 14,862,438.26 66,320,612.60 0.88 58,362,139.10

    美元 1,293,448.52 6.828 8,831,788.77 55,508.18 6.83 378,953.35

    新加坡币 0.01 4.40 0.04 0.00 -- 0.00

    小 计 582,231,057.35 662,745,141.45

    其他货币资金

    人民币 11,564,269.80 -- 11,564,269.80 10,379,103.62 -- 10,379,103.62

    小 计 11,564,269.80 10,379,103.62

    合 计 594,107,983.41 673,870,540.19

    （1） 年末其他货币资金 11,564,269.80 元，为存放于证券账户内用于股票申购、债券交易

    的资金。

    （2） 年末货币资金使用不存在受到限制的情况。

    2、 交易性金融资产

    项 目 年末公允价值年初公允价值

    交易性债券投资 18,503,120.30 19,947,485.60

    交易性权益工具投资 917,265.00 0.00

    合 计 19,420,385.30 19,947,485.60

    注：年末交易性金融资产不存在变现投资的重大限制。深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    79

    3、 应收账款

    （1） 应收账款构成

    年末数

    种 类 账面余额

    金额比例%

    坏账准备 账面价值

    单项金额重大的应收账款 4,309,360.45 30.88 2,242,236.17 2,067,124.28

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收账款

    9,646,508.58 69.12 2,528,966.63 7,117,541.95

    合 计 13,955,869.03 100.00 4,771,202.80 9,184,666.23

    续表：

    年初数

    种 类 账面余额

    金额比例%

    坏账准备 账面价值

    单项金额重大的应收账款 12,335,778.63 43.11 9,030,375.15 3,305,403.48

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收账款

    16,276,691.22 56.89 6,015,215.63 10,261,475.59

    合 计 28,612,469.85 100.00 15,045,590.78 13,566,879.07

    本公司于资产负债表日，将应收账款单项金额大于50 万元的部分划分为单项金额重大的应

    收账款，单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大主要指应收各类金额较小

    的客户的款项，该等应收款项中包括部分账龄已超过三年及某些客户信用状况一般的款项。

    （2）账龄分析

    年末数 年初数

    账 龄 账面余额 账面余额

    金额 比例%

    坏账准备账面价值

    金额比例%

    坏账准备 账面价值

    1 年以内 8,689,533.20 62.26 125,448.07 8,564,085.13 13,167,591.41 46.02 3,148,347.52 10,019,243.89

    1-2 年 1,058,236.71 7.58 460,473.52 597,763.19 5,416,174.07 18.93 2,977,173.81 2,439,000.26

    2-3 年 38,562.45 0.28 22,997.90 15,564.55 5,326,702.84 18.62 4,221,366.31 1,105,336.53

    3-4 年 7,746.70 0.06 2,324.01 5,422.69 266,989.81 0.93 264,189.81 2,800.00

    4-5 年 3,661.35 0.03 1,830.68 1,830.67 367,090.63 1.28 366,592.24 498.39

    5 年以

    上

    4,158,128.62 29.79 4,158,128.62 0.00 4,067,921.09 14.22 4,067,921.09 0.00

    合 计 13,955,869.03 100.00 4,771,202.80 9,184,666.23 28,612,469.85 100.00 15,045,590.78 13,566,879.07深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    80

    （3）本期实际核销的应收账款

    应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生

    销售款 7,870,334.17 因部分客户经营倒闭，款项无法收回。否

    本期收回以前年度核销的坏账306,632.46 元。

    （4）年末无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。

    （5）年末应收账款前五名债务人欠款金额合计 4,668,648.01 元，占应收账款总余额的

    33.45%；年初应收账款前五名债务人欠款金额合计 11,809,476.63 元，占应收账款总余额的

    41.27%。

    4、预付款项

    （1）预付款项按账龄列示

    年末数 年初数

    账 龄

    金额比例% 金额 比例%

    1 年以内 5,876,314.38 100.00 3,536,070.03 99.10

    1-2年 0.00 0.00 32,024.11 0.90

    合 计 5,876,314.38 100.00 3,568,094.14 100.00

    （2）预付款项金额前五名单位情况

    单位名称 年末金额时间 款项性质

    中国石油化工股份有限公司九江分公司 3,336,101.56 1 年以内预付液化石油气进货款

    深圳市新大兴工贸发展有限公司 598,000.00 1 年以内预付购车款

    中国平安财产保险股份有限公司深圳分公司 271,564.89 1 年以内预付2010 年车辆保险费

    深圳中海石油气有限公司 252,884.80 1 年以内预付液化石油气进货款

    九江华东石化有限公司 233,177.90 1 年以内预付液化石油气进货款

    合 计 4,691,729.15

    （3） 年末预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

    5、其他应收款

    （2） 其他应收款构成

    年末数

    种 类 账面余额

    金额比例%

    坏账准备 账面价值

    单项金额重大的其他应收款 6,791,056.77 85.85 799,334.29 5,991,722.48

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的其他应收款

    1,119,226.55 14.15 203,224.63 916,001.92

    合 计 7,910,283.32 100.00 1,002,558.92 6,907,724.40深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    81

    续表：

    年初数

    种 类 账面余额

    金额比例%

    坏账准备 账面价值

    单项金额重大的其他应收款 4,210,125.40 75.26 794,386.27 3,415,739.13

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的其他应收款

    1,384,304.53 24.74 891,632.11 492,672.42

    合 计 5,594,429.93 100.00 1,686,018.38 3,908,411.55

    本公司于资产负债表日，将其他应收款单项金额大于20 万元的部分划分为单项金额重大的

    其他应收款，单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大主要指应收各类金额

    较小的客户的款项，该等其他应收款中包括部分账龄已超过三年及某些客户信用状况一般的款

    项。

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

    其他应收款内容 账面余额坏账金额计提比例% 理由

    亿升液体仓储（新）有限公司 4,173,404.38 41,734.04 1.00 按照账龄计提

    东莞东海石油产品仓储有限公司 1,107,627.47 0.00 0.00

    关联方，根据实

    际收回风险不

    予计提坏账

    上海华东中油有限公司 750,000.00 750,000.00 100.00 按照账龄计提

    刘科 508,076.92 5,080.77 1.00 按照账龄计提

    陈志强 251,948.00 2,519.48 1.00 按照账龄计提

    合 计 6,791,056.77 799,334.29

    （3）账龄分析

    年末数 年初数

    账 龄 账面余额 账面余额

    金额 比例%

    坏账准备账面价值

    金额比例%

    坏账准备 账面价值

    1 年以内 6,423,563.17 81.21 59,292.07 6,364,271.10 3,774,555.96 67.47 37,747.00 3,736,808.96

    1-2 年 342,595.08 4.33 11,584.30 331,010.78 121,166.04 2.17 42,627.47 78,538.57

    2-3 年 213,440.07 2.70 21,347.55 192,092.52 94,969.06 1.70 23,740.18 71,228.88

    3-4 年 13,000.00 0.16 3,900.00 9,100.00 104,566.41 1.87 82,731.27 21,835.14

    4-5 年 17,500.00 0.22 6,250.00 11,250.00 168,560.47 3.01 168,560.47 0.00

    5 年以上 900,185.00 11.38 900,185.00 0.00 1,330,611.99 23.78 1,330,611.99 0.00

    合 计 7,910,283.32 100.00 1,002,558.92 6,907,724.40 5,594,429.93 100.00 1,686,018.38 3,908,411.55深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    82

    （4）年末其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

    （5）其他应收款金额前五名单位情况：

    单位名称 金额年限 占其他应收款总额比例%

    亿升液体仓储（新）有限公司 4,173,404.38 1 年以内 52.76

    东莞东海石油产品仓储有限公司 1,107,627.47 1 年以内 14.00

    上海华东中油有限公司 750,000.00 5 年以上 9.48

    刘科 508,076.92 1 年以内 6.42

    陈志强 251,948.00 1 年以内 3.19

    合 计 6,791,056.77 85.85

    （6）本期核销的其他应收款为242,394.90 元；因东海仓储不再纳入合并范围减少的坏账准

    备为63,750.00 元。

    6、存货

    年末数 年初数

    项 目

    账面余额 跌价准备账面价值账面余额跌价准备 账面价值

    原材料 1,399,731.03 0.00 1,399,731.03 1,150,482.82 0.00 1,150,482.82

    库存商品 19,942,239.25 0.00 19,942,239.25 14,500,003.51 0.00 14,500,003.51

    合 计 21,341,970.28 0.00 21,341,970.28 15,650,486.33 0.00 15,650,486.33

    7、长期股权投资

    （1）长期股权投资情况

    被投资单位名称 年初余额本年增减变动年末余额减值准备 本年计提减值准备

    一、成本法核算的长期股权投资

    深圳妈湾电力有限公司(“妈湾电力”) 174,470,066.10 0.00 174,470,066.10 0.00 0.00

    深圳石化先进加油站有限公司(“先

    进加油站”)

    3,473,680.67 0.00 3,473,680.67 0.00 0.00

    深圳中鹏沙头角加油站有限公司

    (“中鹏加油站”)

    1,635,083.32 0.00 1,635,083.32 0.00 0.00

    小 计 179,578,830.09 0.00 179,578,830.09 0.00 0.00

    二、权益法核算的长期股权投资

    深圳协孚 15,443,004.27 2,141,043.11 17,584,047.38 0.00 0.00

    三鼎油运 53,439,958.27 22,677,609.04 76,117,567.31 0.00 0.00

    南山热电 421,028,684.32 -43,054,353.74 377,974,330.58 0.00 0.00

    东海仓储 0.00 28,826,032.54 28,826,032.54 0.00 0.00

    广聚亿升 54,398,661.34 -54,398,661.34 0.00 0.00 0.00深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    83

    被投资单位名称 年初余额本年增减变动年末余额减值准备 本年计提减值准备

    广聚亿升（股权投资差额） 39,023,169.83 -39,023,169.83 0.00 0.00 0.00

    小 计 583,333,478.03 -82,831,500.22 500,501,977.81 0.00 0.00

    合 计 762,912,308.12 -82,831,500.22 680,080,807.90 0.00 0.00

    续表：

    被投资单位名称 初始投资成本

    在被投资单

    位持股比例%

    在被投资单位

    表决权比例%

    在被投资单位持股

    比例与表决权比例

    不一致的说明

    本年现金红利

    一、成本法核算的长期股

    权投资

    深圳妈湾电力有限公司

    (“妈湾电力”)

    174,470,066.10 6.42 6.42 -- 30,492,663.47

    深圳石化先进加油站有限

    公司(“先进加油站”)

    3,473,680.67 50.00 0.00 见附注六、7、(2) 598,000.00

    深圳中鹏沙头角加油站有

    限公司(“中鹏加油站”)

    1,635,083.32 40.00 0.00 见附注六、7、(2) 850,000.00

    合 计 179,578,830.09 31,940,663.47

    二、权益法核算的长期股

    权投资

    深圳协孚 12,260,319.11 20.00 20.00 -- 0.00

    三鼎油运 12,961,788.32 22.00 22.00 -- 0.00

    南山热电 174,627,084.89 18.61 18.61 -- 0.00

    东海仓储 37,863,750.00 50.00 50.00 -- 0.00

    合 计 237,712,942.32 0.00

    （2）收取固定承包利润的被投资单位投资情况

    本公司之子公司南山石油持有先进加油站50%股权，先进加油站已由另一方股东承包经营，

    公司除每年向承包方收取固定承包利润外，不对其财务和经营施加重大影响，长期股权投资采

    取成本法核算。

    本公司之子公司合为实业持有中鹏加油站40%股权，中鹏加油站已由中鹏加油站之控投股

    东深圳中鹏石油有限公司承包经营，公司除每年向承包方收取固定承包利润外，不对其财务和

    经营施加重大影响，长期股权投资采取成本法核算。

    （3）本公司对被投资单位的财务状况经过分析评估后，认为长期股权投资不存在重大减值

    风险。深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    84

    8、投资性房地产

    项 目

    年初账面余额本年增加 本年减少 年末账面余额

    一、账面原价合计 24,991,755.45 5,919,940.00 0.00 30,911,695.45

    1．房屋、建筑物 24,991,755.45 5,919,940.00 0.00 30,911,695.45

    二、累计折旧和累计摊销合计 10,413,643.15 1,667,870.72 0.00 12,081,513.87

    1．房屋、建筑物 10,413,643.15 1,667,870.72 0.00 12,081,513.87

    三、投资性房地产账面净值合计 14,578,112.30 18,830,181.58

    1．房屋、建筑物 14,578,112.30 18,830,181.58

    四、投资性房地产减值准备累计金额合计 0.00 284,000.00 0.00 284,000.00

    1．房屋、建筑物 0.00 284,000.00 0.00 284,000.00

    五、投资性房地产账面价值合计 14,578,112.30 18,546,181.58

    1．房屋、建筑物 14,578,112.30 18,546,181.58

    （1）本公司的投资性房地产采用成本模式进行后续计量。

    （2）本年从固定资产分类至本项目的原值为1,919,538.00 元，累计折旧额为682,008.60 元。

    （3）本年计提折旧985,862.12 元。

    （4）截止2009 年12 月31 日，本公司净值8,686,566.70 元投资性房地产的房产证尚在办

    理之中。

    （5）南山石油聘请了深圳市天泽星联评估有限公司对其现有价值进行评估。依据深天泽星

    联评字（2010）第01159 号评估报告，该房产实际评估现值为人民币90 万元，较账面价值118.40

    万元有所下降，出于经营稳健性考虑，本公司对南山石油大连房产计提了28.4 万元减值准备。

    9、 固定资产

    （1）固定资产情况

    项 目 年初账面余额

    合并范围变化

    增（+）减（-）

    金额

    本年增加 本年减少 年末账面余额

    一、账面原值合计 216,602,570.10 29,342,325.20 5,165,444.66 17,675,593.53 233,434,746.43

    房屋及建筑物 120,565,824.05 -10,307,327.23 117,190.00 2,703,683.00 107,672,003.82

    机器设备 36,836,029.52 39,679,030.89 1,552,072.31 2,581,839.48 75,485,293.24

    运输工具 48,345,214.35 -73,914.77 3,059,289.64 9,759,203.60 41,571,385.62深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    85

    项 目 年初账面余额

    合并范围变化

    增（+）减（-）

    金额

    本年增加 本年减少 年末账面余额

    办公设备及其他 10,855,502.18 44,536.31 436,892.71 2,630,867.45 8,706,063.75

    二、累计折旧合计 86,025,225.14 -19,107,457.19 9,096,429.97 14,730,280.56 61,283,917.36

    房屋及建筑物 21,183,788.72 -8,445,800.53 1,984,097.37 1,449,964.91 13,272,120.65

    机器设备 21,759,784.15 -9,878,562.07 2,759,839.91 2,177,400.34 12,463,661.65

    运输工具 35,627,446.22 -486,551.75 3,362,404.63 8,550,262.25 29,953,036.85

    办公设备及其他 7,454,206.05 -296,542.84 990,088.06 2,552,653.06 5,595,098.21

    三、固定资产账面净值

    合计

    130,577,344.96 172,150,829.07

    房屋及建筑物 99,382,035.33 94,399,883.17

    机器设备 15,076,245.37 63,021,631.59

    运输工具 12,717,768.13 11,618,348.77

    办公设备及其他 3,401,296.13 3,110,965.54

    四、减值准备合计 10,588,787.37 0.00 823,687.52 0.00 11,412,474.89

    房屋及建筑物 10,588,787.37 0.00 126,647.84 0.00 10,715,435.21

    机器设备 0.00 0.00 697,039.68 0.00 697,039.68

    运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    办公设备及其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    五、固定资产账面价值

    合计

    119,988,557.59 160,738,354.18

    房屋及建筑物 88,793,247.96 83,684,447.96

    机器设备 15,076,245.37 62,324,591.91

    运输设备 12,717,768.13 11,618,348.77

    办公设备及其他 3,401,296.13 3,110,965.54

    （2）固定资产本年计提折旧8,982,007.97 元。

    （3）本年在建工程完工转入固定资产原价为196,000.00 元。

    （4）截止2009 年12 月31 日，本公司无持有待售的固定资产。

    （5）截止2009 年12 月31 日，本公司净值17,232,259.97 元固定资产房屋的房产证尚在

    办理之中。深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    86

    10、 在建工程

    （1）在建工程明细

    年末数 年初数

    项 目

    账面余额 减值准备账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

    瓶组站工程（气化炉） 0.00 0.00 0.00 196,000.00 0.00 196,000.00

    罐区室外消防改造工程3,717,240.47 0.00 3,717,240.47 0.00 0.00 0.00

    合 计 3,717,240.47 0.00 3,717,240.47 196,000.00 0.00 196,000.00

    （2）重大在建工程项目变动情况

    项目名称 年初数本年增加转入固定资产其他减少 期末数

    瓶组站工程（气化炉） 196,000.00 0.00 196,000.00 0.00 0.00

    罐区室外消防改造工程0.00 3,717,240.47 0.00 0.00 3,717,240.47

    合 计 196,000.00 3,717,240.47 196,000.00 0.00 3,717,240.47

    续表：

    项目名称 工程进度

    利息资本化累

    计金额

    其中：本期利息

    资本化金额

    本期利息资

    本化率%

    资金来源

    瓶组站工程（气化炉） 完工0.00 0.00 0.00 自有资金

    罐区室外消防改造工程未完工0.00 0.00 0.00 自有资金

    合 计 0.00 0.00 0.00

    11、 无形资产

    （1）无形资产情况

    项 目 年初账面余额

    合并范围变化

    增（+）

    减（-）金额

    本年增加 本年减少 年末账面余额

    一、账面原价合计 60,629,513.34 124,657,626.05 395,780.97 0.00 185,682,920.36

    a．土地使用权 60,494,163.34 123,997,626.05 0.00 0.00 184,491,789.39

    b．软件费 135,350.00 0.00 395,780.97 0.00 531,130.97

    c．其他 0.00 660,000.00 0.00 0.00 660,000.00

    二、累计摊销合计 11,093,159.72 -4,234,240.27 756,998.76 0.00 7,615,918.21

    a．土地使用权 11,074,190.55 -4,234,240.27 729,928.80 0.00 7,569,879.08深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    87

    项 目 年初账面余额

    合并范围变化

    增（+）

    减（-）金额

    本年增加 本年减少 年末账面余额

    b．软件费 18,969.17 0.00 27,069.96 0.00 46,039.13

    c．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    三、 无形资产账面净值合计 49,536,353.62 178,067,002.15

    a．土地使用权 49,419,972.79 176,921,910.31

    b．软件费 116,380.83 485,091.84

    c．其他 0.00 660,000.00

    四、减值准备合计 5,882,321.80 0.00 0.00 0.00 5,882,321.80

    a．土地使用权 5,882,321.80 0.00 0.00 0.00 5,882,321.80

    b．软件费 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    c．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    五、无形资产账面价值合计 43,654,031.82 172,184,680.35

    a．土地使用权 43,537,650.99 171,039,588.51

    b．软件费 116,380.83 485,091.84

    c．其他 0.00 660,000.00

    （2）截止2009 年12 月31 日，净值约为5,787,920.18 元的土地使用权证尚在办理之中。

    12、 商誉

    被投资单位名称 形成来源 年初余额本年增加本年减少年末余额

    年末减值

    准备

    博罗京万 企业合并 289,648.64 0.00 0.00 289,648.64 0.00

    运行气站 企业合并 0.00 517,187.47 0.00 517,187.47 0.00

    广聚亿升 企业合并 0.00 132,619,611.85 0.00 132,619,611.85 0.00

    合 计 289,648.64 133,136,799.32 0.00 133,426,447.96 0.00

    期末对商誉进行了减值测试，未发现减值现象。

    13、 长期待摊费用

    项 目 年初额 本年增加额本年摊销额其他减少额年末额 其他减少的

    原因

    海景车位使用权 545,263.00 0.00 14,737.00 0.00 530,526.00 --

    油站土地使用权 3,626,956.00 0.00 337,392.00 0.00 3,289,564.00 --

    港池费 28,736.41 0.00 4,789.38 23,947.03 0.00 合并范围变

    化减少

    防腐费 45,431.10 0.00 1,164.90 44,266.20 0.00 合并范围变

    化减少

    地磅维修费 14,850.00 0.00 450.00 14,400.00 0.00 合并范围变

    化减少深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    88

    项 目 年初额 本年增加额本年摊销额其他减少额年末额 其他减少的

    原因

    房租 1,253,367.93 0.00 113,942.52 0.00 1,139,425.41 --

    地租 800,991.00 0.00 72,817.32 0.00 728,173.68 --

    气罐检测费 73,888.89 0.00 73,888.89 0.00 0.00 --

    储罐检测费 0.00 165,000.00 68,750.00 0.00 96,250.00 --

    20 年联检编制费 0.00 121,270.06 0.00 0.00 121,270.06 --

    妈湾大道集资费 0.00 336,895.88 0.00 0.00 336,895.88 --

    合 计 6,389,484.33 623,165.94 687,932.01 82,613.23 6,242,105.03

    14、 递延所得税资产/递延所得税负债

    （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

    项 目

    年末数年初数年末数 年初数

    资产减值准备 13,111,846.34 12,514,495.69 3,200,183.52

    3,080,713.39

    未付职工薪酬 0.00 5,400,314.00 0.00

    1,080,062.80

    可抵扣亏损 7,835,314.64 0.00 1,723,769.22 0.00

    小 计 20,947,160.98 17,914,809.69 4,923,952.74 4,160,776.19

    项 目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

    年末数年初数年末数 年初数

    计入资本公积的评估增值 124,384,607.34 0.00 30,966,526.88 0.00

    子公司债务重组收入分期纳税 1,906,126.08 0.00 476,531.52 0.00

    小 计 126,290,733.42 0.00 31,443,058.40 0.00

    （2）未确认递延所得税资产项目明细

    项 目 年末数年初数

    可抵扣暂时性差异 0.00 0.00

    可抵扣亏损 9,725,703.62 23,132,517.58

    合 计 9,725,703.62 23,132,517.58

    注：本公司管理层预计本公司未来不能产生应纳税所得额用于抵扣该等可抵扣亏损，因此

    未就其确认递延所得税资产。

    （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

    年 份 年末数年初数

    2009 年 0.00 14,716,974.25

    2010 年 7,371,289.05 7,371,289.05

    2011 年 1,044,254.28 1,044,254.28深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    89

    年 份 年末数年初数

    2012 年 0.00 0.00

    2013 年 0.00 0.00

    2014 年 1,310,160.29 0.00

    合 计 9,725,703.62 23,132,517.58

    15、 资产减值准备

    本年减少

    项 目 年初账面余额 本年增加

    转回转销

    合并范围增

    减变化金额

    年末账面余额

    一、坏账准备 16,731,609.16 1,735,225.45 4,536,637.79 8,112,729.07 -43,706.03 5,773,761.72

    二、投资性房地产

    减值准备

    0.00 284,000.00 0.00 0.00 0.00 284,000.00

    三、固定资产减值

    准备

    10,588,787.37 823,687.52 0.00 0.00 0.00 11,412,474.89

    四、无形资产减值

    准备

    5,882,321.80 0.00 0.00 0.00 0.00 5,882,321.80

    合 计 33,202,718.33 2,842,912.97 4,536,637.79 8,112,729.07 -43,706.03 23,352,558.41

    16、 应付账款

    （1）账龄

    账 龄 年末账面余额年初账面余额

    1 年以内 4,343,336.77 3,113,628.24

    1 年以上 317,050.80 273,951.27

    合 计 4,660,387.57 3,387,579.51

    （2）年末无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    17、 预收款项

    （1）账龄分析

    账 龄 年末账面余额年初账面余额

    1 年以内 4,452,135.83 2,117,337.54

    1 年以上 331,419.54 42,260.95

    合 计 4,783,555.37 2,159,598.49

    （2）年末无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    18、 应付职工薪酬深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    90

    项 目 年初账面余额本年增加本年减少 年末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 26,347,817.06 46,385,526.50 33,614,862.34 39,118,481.22

    二、职工福利费 0.00 1,872,312.22 1,872,312.22 0.00

    三、社会保险费 0.00 5,457,072.87 5,457,072.87 0.00

    其中：① 医疗保险费 0.00 1,115,500.28 1,115,500.28 0.00

    ② 基本养老保险费 0.00 3,986,981.17 3,986,981.17 0.00

    ③ 失业保险费 0.00 113,749.95 113,749.95 0.00

    ④ 工伤保险费 0.00 120,856.18 120,856.18 0.00

    ⑤ 生育保险费 0.00 119,985.29 119,985.29 0.00

    四、住房公积金 0.00 16,543.80 16,543.80 0.00

    五、辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00

    六、工会经费和职工教育经费 2,403,166.50 638,936.05 159,198.44 2,882,904.11

    七、因解除劳动关系给予的补偿 0.00 5,149,661.62 3,936,664.97 1,212,996.65

    八、其他 0.00 0.00 0.00 0.00

    合 计 28,750,983.56 59,520,053.06 45,056,654.64 43,214,381.98

    19、 应交税费

    税 种 年末数年初数

    增值税 -414,616.80 7,631,783.16

    营业税 205,185.41 48,092.22

    企业所得税 20,414,527.87 3,126,608.30

    个人所得税 3,298,946.79 1,543,560.51

    城市维护建设税 27,452.85 140,999.28

    教育费附加 51,947.66 329,532.47

    土地使用税 37,410.34 0.00

    房产税 19,804.30 65,401.74

    其他 10,684.58 16,949.47

    合 计 23,651,343.00 12,902,927.15

    20、 应付股利

    于2009 年12 月31 日，应付股利余额系本公司及子公司已宣告发放而股东尚未领取的股利。深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    91

    21、 其他应付款

    （1）账龄分析

    账 龄 年末账面余额年初账面余额

    1 年以内 17,111,085.45 17,116,626.71

    1 年以上 24,733,801.75 20,500,113.62

    合 计 41,844,887.20 37,616,740.33

    （2）账龄超过一年的大额其他应付款明细

    单位名称 所欠金额账龄 未偿还原因

    应付客户钢瓶等押金 10,274,681.00 1 年以上 款项尚未结算

    海扬控股 1,364,090.79 1 年以上 款项尚未结算

    合 计 11,638,771.79

    （3）金额较大的账龄1 年以内其他应付款情况

    单位名称 所欠金额 内 容

    亿升液体仓储（新）有限公司 3,415,000.00 收购广聚亿升70%股权事项赔偿保证金

    深圳众冠股份有限公司 1,206,305.53 代扣转让深南电股权税金

    合 计 4,621,305.53

    22、 预计负债

    项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

    未决诉讼 0.00 345,631.12 0.00 345,631.12

    合 计 0.00 345,631.12 0.00 345,631.12

    23、 股本

    数量单位：股

    本年变动增减 （+、－）

    项 目 年初数

    发行新股送股公积金转股其 他 小 计

    年末数

    一、有限售条件股份

    1.国家持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    2.国有法人持股 249,771,468 0.00 0.00 0.00 -232,619,468 -232,619,468 17,152,000

    3.其他内资持股 1,658,752 0.00 0.00 0.00 -1,600,000 -1,600,000 58,752

    其中：境内法人持股 1,600,000 0.00 0.00 0.00 -1,600,000 -1,600,000 0.00

    境内自然人持股 58,752 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 58,752

    4. 外资持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    92

    本年变动增减 （+、－）

    项 目 年初数

    发行新股送股公积金转股其 他 小 计

    年末数

    其中：境外法人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    境外自然人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    有限售条件股份合计 251,430,220 0.00 0.00 0.00 -234,219,468 -234,219,468 17,210,752

    二、无限售条件流通股份

    1.人民币普通股 276,569,780 0.00 0.00 0.00 234,219,468 234,219,468 510,789,248

    2.境内上市的外资股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    3.境外上市的外资股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    无限售条件流通股份合计 276,569,780 0.00 0.00 0.00 234,219,468 234,219,468 510,789,248

    股份总数 528,000,000 528,000,000

    24、 资本公积

    类 别 年初数本年增加本年减少 年末数

    资本溢价（股本溢价） 326,788,794.43 0.00 0.00 326,788,794.43

    其他资本公积 45,549,249.65 22,573,133.08 5,219,181.71 62,903,201.02

    其中：采用权益法的长期股

    权投资

    10,819,335.67 22,573,133.08 5,219,181.71 28,173,287.04

    原制度资本公积转入 34,729,913.98 0.00 0.00 34,729,913.98

    合 计 372,338,044.08 22,573,133.08 5,219,181.71 389,691,995.45

    （1） 本期增加系：联营企业权益变动，按持股比例计算确认增加资本公积；对广聚亿升由

    权益法转成本法，调整增加资本公积。

    （2）本期减少系：减持南山热电股份，将权益法核算的资本公积按减持比例结转至投资收

    益。

    25、 盈余公积

    类 别 年初数本年增加本年减少 年末数

    法定盈余公积 135,284,333.52 20,867,646.08 0.00 156,151,979.60

    任意盈余公积 89,551,961.46 20,867,646.08 0.00 110,419,607.54

    合 计 224,836,294.98 41,735,292.16 0.00 266,571,587.14

    26、 未分配利润

    项 目 本年数上年数

    调整前上年末未分配利润 435,534,188.57 413,292,801.56

    调整年初未分配利润合计数 0.00 1,815,256.42

    调整后年初未分配利润 435,534,188.57 415,108,057.98

    加：本年归属于母公司所有者的净利润 111,231,341.24 130,410,662.48深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    93

    项 目 本年数上年数

    减：提取法定盈余公积 20,867,646.08 12,752,265.94

    提取任意盈余公积 20,867,646.08 12,752,265.95

    应付普通股股利 42,240,000.00 84,480,000.00

    转作股本的普通股股利 0.00 0.00

    年末未分配利润 462,790,237.65 435,534,188.57

    27、 少数股东权益

    少数股东名称 年初余额本年增加本年减少 年末余额

    深圳市石化工业集团有限公司 3,695,512.09 431,536.36 0.00 4,127,048.45

    海扬控股 37,355,179.35 -97,210.45 37,257,968.90 0.00

    上海华东中油石油有限公司 216,993.75 577,439.60 0.00 794,433.35

    林月轻 737,853.78 197,264.83 0.00 935,118.61

    合 计 42,005,538.97 1,109,030.34 37,257,968.90 5,856,600.41

    28、 营业收入及营业成本

    项 目 本年发生额上年发生额

    主营业务收入 922,739,487.64 1,798,413,723.24

    其他业务收入 4,089,934.85 3,656,886.37

    营业收入合计 926,829,422.49 1,802,070,609.61

    主营业务成本 820,503,873.12 1,663,046,913.94

    其他业务成本 1,911,597.82 1,553,875.58

    营业成本合计 822,415,470.94 1,664,600,789.52

    （1）主营业务

    本年发生额 上年发生额

    产品名称

    营业收入营业成本营业收入 营业成本

    石油制品 526,933,244.93 479,307,440.33 1,045,342,582.79 1,008,144,060.89

    液化石油气 395,473,462.44 341,196,432.79 746,875,114.41 654,902,853.05

    仓储收入 332,780.27 0.00 6,196,026.04 0.00

    合 计 922,739,487.64 820,503,873.12 1,798,413,723.24 1,663,046,913.94

    （2）公司前五名客户的营业收入情况前五名客户销售收入

    本年 上年

    客户名称

    销售金额 占全部销售总额% 销售金额 占全部销售总额%

    前五名客户销售收入总额 82,529,746.23 8.90 181,747,928.15 10.09深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    94

    29、 营业税金及附加

    项 目 本年发生额上年发生额计缴标准

    营业税 286,338.77 1,266,743.65 5%

    城市维护建设税 303,696.22 410,299.00 1%、5%、7%

    教育费附加 523,192.28 858,192.51 3%

    堤围防护费 9,986.23 16,902.97 0.05%

    合 计 1,123,213.50 2,552,138.13

    30、 财务费用

    项 目 本年发生额上年发生额

    利息支出 0.00 5,429,608.38

    减：利息收入 14,280,678.95 15,574,437.92

    汇兑损益 -8,455.28 2,449,806.77

    银行手续费 236,274.53 602,575.19

    其他 9,699.71 3,848.93

    合 计 -14,043,159.99 -7,088,598.65

    31、 资产减值损失

    项 目 本年发生额上年发生额

    一、坏账损失 -3,108,044.80 3,837,049.12

    二、投资性房地产减值损失 284,000.00 0.00

    三、固定资产减值损失 823,687.52 0.00

    合 计 -2,000,357.28 3,837,049.12

    32、 公允价值变动收益

    产生公允价值变动收益的来源 本年发生额上年发生额

    交易性金融资产 -523,813.44 591,203.54

    33、 投资收益

    （1）投资收益明细

    项 目 本年发生额上年发生额

    交易性金融资产出售收益 5,285,183.73 1,689,978.63

    按权益法享有被投资单位的账面净损益份额 19,820,809.03 11,096,748.50

    按成本法核算的被投资单位宣告发放的股利 30,492,663.47 130,000,000.00

    联营企业的股权投资借方差额摊销 -526,844.19 -601,934.08深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    95

    项 目 本年发生额上年发生额

    被投资单位上缴的承包利润 1,448,000.00 2,065,900.00

    处置长期股权投资产生的收益 58,259,960.79 0.00

    合 计 114,779,772.83 144,250,693.05

    （2）按成本法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 本年发生额 上年发生额 本年比上年增减变动的原因

    妈湾电力 30,492,663.47 130,000,000.00 被投资单位本期宣告股利分配较上年减少

    先进加油站 598,000.00 1,225,900.00 被投资单位本期上缴利润减少

    中鹏加油站 850,000.00 840,000.00 被投资单位本期上缴利润增加

    合 计 31,940,663.47 132,065,900.00

    （3）按权益法核算的长期股权投资收益：

    被投资单位 本年发生额上年发生额本年比上年增减变动的原因

    南山热电 13,792,884.99 2,311,874.85 被投资单位本期净利润增加

    三鼎油运 9,464,860.26 6,049,984.92 被投资单位本期净利润增加

    深圳协孚 2,661,060.83 1,862,300.74 被投资单位本期净利润增加

    东海仓储 -2,369,108.09 0.00 对被投资单位本期采用权益法核算

    广聚亿升 -3,728,888.96 872,587.99 被投资单位本期净利润减少

    合 计 19,820,809.03 11,096,748.50

    （4）本公司的投资收益汇回不存在重大限制。

    34、营业外收入

    项 目 本年发生额上年发生额

    非流动资产处置利得 1,334,169.37 1,469,401.39

    其中：固定资产处置利得 1,334,169.37 1,469,401.39

    债务重组收入 2,382,657.60 0.00

    其他 6,499,970.59 1,392,815.72

    合 计 10,216,797.56 2,862,217.11

    35、营业外支出

    项 目 本年发生额上年发生额

    非流动资产处置损失合计 450,350.81 3,764,381.68

    其中：固定资产处置损失 450,350.81 3,764,381.68

    其他 276,211.30 1,106,690.35

    合 计 726,562.11 4,871,072.03深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    96

    36、所得税费用

    项 目 本年发生额上年发生额

    按税法及相关规定计算的当期所得税 21,240,723.63 3,479,799.17

    递延所得税调整 1,457,109.21 -890,831.29

    合 计 22,697,832.84 2,588,967.88

    37、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    项目 本年金额上年金额

    归属于公司普通股股东的当期净利润 111,231,341.24 130,410,662.48

    其中：扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

    的当期净利润

    57,084,592.64 130,080,937.50

    年初发行在外的普通股股数 528,000,000 528,000,000

    加：本年发行的普通股加权数 0.00 0.00

    减：本年回购的普通股加权数 0.00 0.00

    年末发行在外的普通股加权数 528,000,000 528,000,000

    按归属于公司普通股股东的净利润计算：

    基本每股收益 0.21 0.25

    稀释每股收益 0.21 0.25

    按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的当

    期净利润计算：

    基本每股收益 0.11 0.25

    稀释每股收益 0.11 0.25

    38、其他综合收益

    项 目 本年发生额 上年发生额

    1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 0.00 0.00

    减：可供出售金融资产产生的所得税影响 0.00 0.00

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 0.00

    小 计 0.00 0.00

    2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 22,573,133.08 9,808,097.89

    减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额

    产生的所得税影响

    0.00 0.00

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 5,219,181.71 0.00

    小 计 17,353,951.37 9,808,097.89

    3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 0.00 0.00

    减：现金流量套期工具产生的所得税影响 0.00 0.00深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    97

    项 目 本年发生额 上年发生额

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 0.00

    转为被套期项目初始确认金额的调整额 0.00 0.00

    小 计 0.00 0.00

    4．外币财务报表折算金额 0.00 -1,438,589.77

    减：处置境外经营当期转入损益的净额 0.00 0.00

    小 计 0.00 -1,438,589.77

    5. 其他 0.00 0.00

    减：与其他计入其他综合收益产生的所得税影响 0.00 0.00

    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 0.00

    小 计 0.00 0.00

    合 计 17,353,951.37 8,369,508.12

    39、 现金流量表项目注释

    （1）收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本年金额上年金额

    利息收入 14,280,678.95 15,574,437.92

    物业租赁收入 2,876,298.86 2,994,156.00

    其他 6,514,871.59 1,232,895.85

    合 计 23,671,849.40 19,801,489.77

    （2）支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本年金额上年金额

    运输及仓储费 4,297,132.01 13,980,941.81

    租赁费 2,137,728.98 10,764,166.53

    交际应酬费 4,460,790.51 6,432,983.01

    保险费 5,507,463.78 7,709,863.08

    办公费 6,186,127.31 7,882,746.83

    修理费 4,017,945.39 5,640,181.14

    业务费 500,549.80 1,000,560.42

    其他 17,540,116.32 16,254,010.32

    合 计 44,647,854.10 69,665,453.14

    （4） 支付的其他与投资活动有关的现金

    项 目 本年金额上年金额

    因合并范围变化而减少的现金 279,085.19 0.00

    其他 26,500,000.00 0.00

    合 计 26,779,085.19 0.00深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    98

    其他系本期收购子公司时，先行支付款项给其偿还债务。

    40、现金流量表补充资料

    （1）现金流量表补充资料

    补充资料 本年金额上年金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润

    112,340,371.58 130,415,329.39

    加：资产减值准备 -2,000,357.28 3,837,049.12

    固定资产折旧、投资性房地产折旧 9,967,870.09 11,685,445.51

    无形资产摊销 756,998.76 1,094,089.01

    长期待摊费用摊销 687,932.01 882,494.68

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

    益以“－”号填列）

    -883,818.56 -1,469,401.39

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 3,764,381.68

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 523,813.44 -591,203.54

    财务费用（收益以“－”号填列） 0.00 9,075,429.34

    投资损失（收益以“－”号填列） -114,779,772.83 -143,537,987.31

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 980,577.69 -890,831.29

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 476,531.52 0.00

    存货的减少（增加以“－”号填列） -4,873,269.57 23,489,272.79

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 9,001,751.98 165,787,786.22

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 11,291,427.64 -107,022,270.35

    其他 0.00 0.00

    经营活动产生的现金流量净额 23,490,056.47 96,519,583.86

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本 0.00 0.00

    一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00

    融资租入固定资产 0.00 0.00

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的年末余额 594,107,983.41 673,870,540.19

    减：现金的期初余额 673,870,540.19 610,566,688.37

    加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00

    减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00

    现金及现金等价物净增加额 -79,762,556.78 63,303,851.82深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    99

    （2） 本年取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息

    项 目 本年金额 上年金额

    一、 取得子公司及其他营业单位的有关信息：

    1. 取得子公司及其他营业单位的价格 0.00 0.00

    2. 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物216,276,647.90 0.00

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物13,532,042.61 0.00

    3. 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 202,744,605.29 0.00

    4. 取得子公司的净资产 184,661,745.98 0.00

    流动资产 21,078,443.42 0.00

    非流动资产 244,948,557.79 0.00

    流动负债 50,053,097.23 0.00

    非流动负债 31,312,158.00 0.00

    二、 处置子公司及其他营业单位的有关信息：

    1. 处置子公司及其他营业单位的价格 0.00 0.00

    2. 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 -279,085.19 0.00

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物0.00 0.00

    3. 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -279,085.19 0.00

    4. 处置子公司的净资产 74,515,937.81 0.00

    流动资产 12,863,552.89 0.00

    非流动资产 61,864,479.99 0.00

    流动负债 212,095.07 0.00

    非流动负债 0.00 0.00

    （3） 现金和现金等价物的构成

    项 目 本年金额 上年金额

    一、现金 594,107,983.41 673,870,540.19

    其中：库存现金 312,656.26 746,295.12

    可随时用于支付的银行存款 582,231,057.35 662,745,141.45

    可随时用于支付的其他货币资金 11,564,269.80 10,379,103.62

    可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00

    存放同业款项 0.00 0.00

    拆放同业款项 0.00 0.00

    二、现金等价物 0.00 0.00

    其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00

    三、年末现金及现金等价物余额 594,107,983.41 673,870,540.19

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物0.00 0.00深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    100

    七、分部报告

    项 目 石油制品 液化石油气其他抵销 合 计

    ①营业收入 528,009,213.44 395,473,462.44 4,898,306.12 1,551,559.51 926,829,422.49

    其中：对外交易收入 526,457,653.93 395,473,462.44 4,898,306.12 0.00 926,829,422.49

    分部间交易收入 1,551,559.51 0.00 0.00 1,551,559.51 0.00

    ② 营业费用 511,211,766.08 393,069,348.55 5,140,153.90 1,551,559.51 907,869,709.02

    ③分部利润(亏损) 16,797,447.36 2,404,113.89 -241,847.78 0.00 18,959,713.47

    减：不可分配的费用 0.00 0.00 0.00 0.00 7,667,703.89

    加：公允价值变动收

    益 0.00 0.00 0.00 0.00 -523,813.44

    投资收益 0.00 0.00 0.00 0.00 114,779,772.83

    ④营业利润 0.00 0.00 0.00 0.00 125,547,968.97

    ⑤分部资产总额 195,634,218.88 186,334,575.55 652,424,180.19 0.00 1,034,392,974.62

    加：不可分配资产 0.00 0.00 0.00 0.00 802,305,839.59

    ⑥资产总额 0.00 0.00 0.00 0.00 1,836,698,814.21

    ⑦分部负债 20,321,805.19 40,875,153.69 39,140,561.72 0.00 100,337,520.60

    加：不可分配负债 0.00 0.00 0.00 0.00 88,301,952.73

    ⑧负债总额 0.00 0.00 0.00 0.00 188,639,473.33

    ⑨补充信息 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    a. 分部折旧和摊销

    费用

    2,546,198.00 5,761,352.07 1,178,329.03 0.00 9,485,879.10

    加：不可分配折旧和

    摊销费用 0.00 0.00 0.00 0.00 1,926,921.76

    折旧和摊销费用总

    额 0.00 0.00 0.00 0.00 11,412,800.86

    b.资本性支出 2,223,444.56 33,670,724.32 217,037,262.30 0.00 252,931,431.18

    八、关联方及关联交易

    1、本公司的母公司情况

    母公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本

    深南集团 国有企业 深圳市 王建彬 国内商业、物资供销业 221,226,500

    深南实业公司 国有企业 深圳市 王刚

    兴办实业、国内商业、物资

    供销业

    10,000,000深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    101

    续表：

    母公司名称

    母公司对本企业

    的控股比例%

    母公司对本企业的表决

    权比例%

    本企业最终控制方 组织机构代码

    深南集团 57.61 57.61 深南集团 192440069

    深南实业公司 2.76 2.76 深南集团 279292361

    合 计 60.37 60.37

    深南实业公司为深南集团之子公司，故深南集团通过直接和间接方式共持有本公司表决权

    比例为60.37%。

    2、 本公司的子公司情况

    本公司的子公司信息见本附注四。

    3、本公司的合营和联营企业情况

    本公司的合营和联营企业信息见本附注五。

    6、 关联交易情况

    （1）本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：参照第三方价格确定。

    （2）购买商品、接受劳务的关联交易

    ①提供劳务的关联交易

    本年发生额 上年发生额

    关联方 关联交易类型

    关联交易

    内容

    关联交易定价方

    式及决策程序

    金额 占同类交易金

    额的比例%

    金额 占同类交易金

    额的比例%

    东海仓储 采购 仓储 参照市场价格115,699.76 100 0.00 0.00

    ②租赁资产

    关联方名称 本年金额上年金额

    深南集团 0.00 170,370.75

    ③购置房屋建筑物

    关联方名称 本年金额上年金额

    深南集团 0.00 11,769,012.00

    ④债务豁免

    关联方名称 本年金额上年金额

    东海仓储 6,062,828.27 0.00深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    102

    7、 关联方应收应付款项

    企 业 名 称 年末账面余额年初账面余额

    ① 其他应收款

    东海仓储 1,107,627.47 0.00

    ② 应付账款

    东海仓储 9,970.00 0.00

    九、或有事项

    1、担保事项

    本公司之联营企业深圳市三鼎油运贸易有限公司（以下简称“三鼎油运”），于2006 年12

    月6 日与中国船舶重工国际贸易有限公司（以下简称“中国船舶”）、大连船舶重工集团有限公

    司（以下简称“大连船舶”）签订了《76000 载重吨成品/原油船造船合同》（以下简称“造船合同”）。

    根据三鼎油运股东会决定，由三鼎油运各方股东各自为该项目提交一份履约保函给中国船舶及

    大连船舶，承诺按持股比例为造船合同的履约承担连带担保责任。本公司按持股比例，为三鼎

    油运向中国船舶和大连船舶提供8,923.20 万元人民币范围内的连带担保责任，本担保的期限自

    担保函签字之日起至合同履行期限届满之日止。

    2、未决诉讼

    （1）本公司与改造项目承建商对工程差价存在异议，其向深圳仲裁委员会提请仲裁，要

    求本公司支付上述差价及律师费，深圳仲裁委员会作出裁决：本公司向其支付工程差额及律师

    费；本公司已针对该等事项向深圳市南山区人民法院提起诉讼，目前尚未判决；本公司根据上

    述裁决、诉讼审理等情况判断并预计相关负债。

    （2）本公司因货物储运损耗与客户货物保险提供商存在异议，其向广州海事法院提起诉

    讼，广州海事法院一审判决本公司应承担货物损耗及相应利息，本公司不服判决已提出上诉，

    二审尚未判决；本公司根据上述判决、审理情况判断并预计相关负债。

    十、承诺事项

    截止资产负债表日，本公司没有需要披露的承诺事项。深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    103

    十一、资产负债表日后事项

    截止本报告日，本公司没有需要披露的日后事项。

    十二、其他重要事项

    1、本公司之联营企业南山热电存在如下或有事项:

    2008 年3 月，南山热电与杰润（新加坡）私营公司（以下简称“杰润公司”）签订了合约

    号为165723967102.11 和165723968102.11 的合约确认书（以下简称“确认书”）。

    第一份确认书有效期为2008 年3 月3 日至2008 年12 月31 日，由三个期权合约构成。当

    浮动价(即每个决定期限内纽约商品交易所当月轻质原油期货合约的收市结算价的算术平均数）

    高于63.50 美元/桶时，南山热电每月可获30 万美元的收益（20 万桶×1.50 美元/桶）；浮动价

    低于63.50 美元/桶、高于62.00 美元/桶时，南山热电每月可得（浮动价-62.00 美元/桶）×20

    万桶的收益；浮动价低于62.00 美元/桶时，南山热电每月需向杰润公司支付与（62.00 美元/桶-

    浮动价）×40 万桶等额的美元。

    第二份确认书有效期为2009 年1 月1 日至2010 年10 月31 日，由三个期权合约构成，杰

    润公司在2008 年12 月30 日18 点前拥有是否执行的选择权。当浮动价高于66.50 美元/桶时，

    南山热电每月可获34 万美元的收益（20 万桶×1.70 美元/桶）；浮动价高于64.80 美元/桶、低

    于66.50 美元/桶时，南山热电每月可获（浮动价-64.80 美元/桶）×20 万桶的收益；浮动价低于

    64.50 美元/桶时，南山热电每月需要向杰润公司支付与（64.50 美元/桶-浮动价）×40 万桶等额

    的美元。

    2008 年4 月至10 月期间，基于上述两份确认书，杰润公司向南山热电支付了210 万美元

    （折合人民币14,352,083.46 元），南山热电将收到款项计入“其他应付款”项目。

    2008 年11 月6 日，杰润公司致函南山热电，认为南山热电于2008 年10 月21 日发布的公

    告以及2008 年10 月29 日会谈中的表态，表明南山热电有意不履行交易，已构成违约并宣布终

    止交易。南山热电复函杰润公司，表明南山热电从未作出无意继续履行交易的表示，并认为杰

    润公司单方面解除合同、并且拒绝支付第一份确认书项下截至2008 年10 月应付南山热电的款

    项，已构成违约，宣布终止交易。虽然双方终止确认书及交易的理由不同，但对确认书和交易

    已经终止这一事实并无分歧。交易终止后，杰润公司致函要求南山热电赔偿交易终止损失，同深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    104

    时另函表示希望以商业方式解决争议。南山热电回函不予接受杰润公司提出的损失赔偿要求，

    同时另函同意进行和谈。后双方进行多轮磋商和交涉，未达成一致意见。2009 年11 月27 日，

    南山热电收到安理国际律师事务所的信函，信函对前述事项进行了描述并要求南山热电赔偿杰

    润公司计79,962,943.00 美元的损失及截至2009 年11 月27 日的利息3,736,958.66 美元。南山热

    电于2010 年1 月25 日回函不予接受杰润公司提出的损失赔偿要求。南山热电管理层判断如协

    商不成，不排除双方通过司法途径解决争议的可能。

    基于独立执业律师对上述事项的法律意见，南山热电董事会认为：

    （1）两份确认书及交易已被交易双方终止；

    （2）本事项的进展存在诸多不确定因素，现阶段无法对将来可能的解决方式及结果进行

    估计；

    （3）鉴于最终结果目前不能合理可靠估计，因此不应在2009 年度财务报表中确认预计负

    债。

    南山热电董事会将根据上述事项进展情况及时复核相关会计处理。

    南山热电聘请的注册会计师出具了带强调事项段无保留意见的审计报告。

    本公司董事会认为，上述不确定事项结果取决于未来行动，董事会已授权管理层持续关注

    该事项进展情况，采取积极举措减少或避免对本公司的影响。

    2、债务重组

    （1）债权人：黄送来（甲方），债务人：惠州市运行煤气有限公司（乙方），双方共同

    确认，乙方共欠甲方500 万元，鉴于乙方财务状况不佳，资金周转困难，双方达成以下债务重

    组协议：乙方以现金及银行存款偿还甲方3,386,931.72 元，甲方同意放弃其在乙方余下的债权

    计1,613,068.28 元。

    （2）债权人：陈国琪（甲方），债务人：博罗县粤东石化煤气库（乙方），双方共同确

    认，乙方共欠甲方800 万元，鉴于乙方财务状况不佳，资金周转困难，双方达成以下债务重组

    协议：乙方以现金、银行存款及存货偿还甲方7,230,460.67 元，甲方同意放弃其在乙方余下的

    债权计769,589.33 元。深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    105

    3、以公允价值计量的资产和负债

    项目 期初金额

    本期公允价值

    变动损益

    计入权益的累计

    公允价值变动

    本期计提的减值 期末金额

    交易性金融资产 19,947,485.60 -523,813.44 0.00 0.00 19,420,385.30

    十三、母公司财务报表主要项目注释

    1、 应收账款

    （1）应收账款按种类披露

    年末数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额比例% 金额比例%

    账面价值

    单项金额重大的应收账款 5,236,019.79 64.13 13,025.92 2.49 5,222,993.87

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    2,928,923.16 35.87 510,918.55 97.51 2,418,004.61

    合 计 8,164,942.95 100.00 523,944.47 100.00 7,640,998.48

    续表：

    年初数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额比例% 金额比例%

    账面价值

    单项金额重大的应收账款 10,147,978.62 50.01 4,024,654.52 47.86 6,123,324.10

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    10,145,149.67 49.99 4,385,130.05 52.14 5,760,019.62

    合 计 20,293,128.29 100.00 8,409,784.57 100.00 11,883,343.72

    本公司于资产负债表日，将应收账款单项金额大于50 万元的部分划分为单项金额重大的

    应收账款，单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大主要指应收各类金额较

    小的客户的款项，该等应收款项中包括部分账龄已超过三年及某些客户信用状况一般的款项。

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

    应收账款内容 账面余额坏账金额计提比例% 理由

    博罗县京万液化气钢瓶检测储配公司 2,657,678.15 0.00 0.00 并表子公司

    深圳广聚投资控股有限公司 1,275,750.00 0.00 0.00 并表子公司

    东莞塘厦光裕灯泡厂 704,315.14 7,043.15 1.00 按照账龄计提深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    106

    应收账款内容 账面余额坏账金额计提比例% 理由

    晟发精密铸造（深圳）有限公司 598,276.50 5,982.77 1.00 按照账龄计提

    东莞富铿印铁有限公司 356,944.25 3,569.44 1.00 按照账龄计提

    合 计 5,592,964.04 16,595.36

    （3）账龄分析

    年末数 年初数

    账面余额 账面余额

    账

    龄

    金额比例%

    坏账准备账面价值

    金额比例%

    坏账准备 账面价值

    1 年以内 7,523,656.56 92.15 62,479.07 7,461,177.49 17,645,111.44 86.95 5,853,319.70 11,791,791.74

    1-2 年 601,923.65 7.37 435,941.03 165,982.62 1,420,995.33 7.00 1,411,802.60 9,192.73

    2-3 年 30,619.26 0.38 22,203.58 8,415.68 24,951.10 0.12 2,495.11 22,455.99

    3-4 年 7,746.70 0.09 2,324.01 5,422.69 4,000.00 0.02 1,877.13 2,122.87

    4-5 年 0.00 0.00 0.00 0.00 115,560.79 0.57 57,780.40 57,780.39

    5 年以上 996.78 0.01 996.78 0.00 1,082,509.63 5.34 1,082,509.63 0.00

    合 计 8,164,942.95 100.00 523,944.47 7,640,998.48 20,293,128.29 100.00 8,409,784.57 11,883,343.72

    （4）年末无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    （5）本期实际核销的应收账款

    应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生

    销售款 7,849,250.17 因部分客户经营倒闭，款项无法收回。否

    （6）应收账款金额前五名单位情况：

    单位名称 与本公司关系金额年限 性质

    占应收账款总

    额比例%

    博罗县京万液化气钢瓶检测储

    配公司

    子公司 2,657,678.15 1 年以内 销售款 32.55

    深圳广聚投资控股有限公司 子公司 1,275,750.00 1 年以内 往来款 15.62

    东莞塘厦光裕灯泡厂 客户 704,315.14 1 年以内 销售款 8.63

    晟发精密铸造（深圳）有限公司 客户 598,276.50 1 年以内 销售款 7.33

    东莞富铿印铁有限公司 客户 356,944.25 1 年以内 销售款 4.37

    合 计 5,592,964.04 68.50深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    107

    （7）应收关联方账款情况

    单位名称 与本公司关系 金额占应收账款总额比例%

    博罗京万 子公司 2,657,678.15 32.55

    广聚投控 子公司 1,275,750.00 15.62

    合 计 3,933,428.15 48.17

    2、 其他应收款

    （1）其他应收款构成

    年末数 年初数

    种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例% 金额比例%

    账面价值

    金额比例% 金额 比例%

    账面价值

    单项金额重大的

    其他应收款

    251,948.00 57.00 2,519.48 10.43 249,428.52 66,302,653.76 99.50 2,155.00 3.42 66,300,498.76

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的其

    他应收款

    190,064.49 43.00 21,643.00 89.57 168,421.49 330,317.33 0.50 60,778.73 96.58 269,538.60

    合 计 442,012.49 100.00 24,162.48 100.00 417,850.01 66,632,971.09 100.00 62,933.73 100.00 66,570,037.36

    本公司于资产负债表日，将其他应收款单项金额大于20 万元的部分划分为单项金额重大的

    其他应收款，单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大主要指应收各类金额

    较小的客户的款项，该等其他应收款中包括部分账龄已超过三年及某些客户信用状况一般的款

    项。

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例% 理由

    陈志强 251,948.00 2,519.48 1.00 按照账龄计提

    合 计 251,948.00 2,519.48

    （3）账龄分析

    年末数 年初数

    账 龄 账面余额 账面余额

    金额 比例%

    坏账准备账面价值

    金额 比例%

    坏账准备 账面价值

    1 年以内 334,152.51 75.60 3,209.48 330,943.03 66,549,615.09 99.88 4,209.53 66,545,405.56

    1-2 年 72,059.98 16.30 3,603.00 68,456.98 3,000.00 0.00 150.00 2,850.00

    2-3 年 3,000.00 0.68 300.00 2,700.00 65,177.00 0.10 43,395.20 21,781.80

    3-4 年 10,000.00 2.26 3,000.00 7,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    4-5 年 12,500.00 2.83 3,750.00 8,750.00 3,000.00 0.00 3,000.00 0.00

    5 年以上 10,300.00 2.33 10,300.00 0.00 12,179.00 0.02 12,179.00 0.00

    合 计 442,012.49 100.00 24,162.48 417,850.01 66,632,971.09 100.00 62,933.73 66,570,037.36深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    108

    （4）年末无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    （5）年末其他应收款前五名金额合计为 369,948.00 元，占其他应收款总额的83.70 %。

    上年末其他应收款前五名金额合计为 66,388,902.61 元，占其他应收款总额的99.63 %。

    3、 长期股权投资

    （1）长期股权投资的基本情况

    被投资单位名称 核算方法 初始投资成本

    在被投资单位

    持股比例%

    在被投资单位

    表决权比例%

    在被投资单位持股

    比例与表决权比例

    不一致的说明

    南山石油 成本法 157,880,985.65 100 100 --

    深南燃气 成本法 118,586,867.73 100 100 --

    广聚投控 成本法 213,880,949.91 90 90 --

    广聚香港 成本法 24,012,000.00 100 100 --

    第二加油站 成本法 2,815,455.68 55 55 --

    朝晖加油站 成本法 1,500,000.00 28 28 --

    合为实业 成本法 1,627,862.84 10 10 --

    聚能加油站 成本法 188,320.61 10 10 --

    妈湾电力 成本法 174,470,066.10 6.42 6.42 --

    深圳协孚 权益法 12,260,319.11 20 20 --

    三鼎油运 权益法 12,961,788.32 22 22 --

    广聚亿升 成本法 311,473,139.12 100 100 --

    广聚房地产 成本法 200,000,000.00 100 100 --

    续表：

    被投资单位名称 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备

    本期计提减

    值准备

    现金股利

    南山石油 142,413,322.70 15,467,662.95 157,880,985.65 0.00 0.00 0.00

    深南燃气 106,102,601.55 12,484,266.18 118,586,867.73 0.00 0.00 0.00

    广聚投控 123,880,949.91 90,000,000.00 213,880,949.91 0.00 0.00 170,370,161.24

    广聚香港 24,012,000.00 0.00 24,012,000.00 0.00 0.00 0.00

    第二加油站 2,815,455.68 0.00 2,815,455.68 0.00 0.00 0.00

    朝晖加油站 1,500,000.00 0.00 1,500,000.00 0.00 0.00 0.00

    合为实业 1,627,862.84 0.00 1,627,862.84 0.00 0.00 0.00

    聚能加油站 188,320.61 0.00 188,320.61 0.00 0.00 0.00

    妈湾电力 174,470,066.10 0.00 174,470,066.10 0.00 0.00 30,492,663.47

    深圳协孚 15,443,004.27 2,141,043.11 17,584,047.38 0.00 0.00 0.00

    三鼎油运 53,439,958.27 22,677,609.04 76,117,567.31 0.00 0.00 0.00深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    109

    被投资单位名称 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备

    本期计提减

    值准备

    现金股利

    广聚亿升 92,881,454.42 218,591,684.70 311,473,139.12 0.00 0.00 0.00

    广聚房地产 0.00 200,000,000.00 200,000,000.00 0.00 0.00 0.00

    合 计 738,774,996.35 561,362,265.98 1,300,137,262.33 0.00 0.00 0.00

    4、营业收入和成本

    项 目 本年发生额上年发生额

    主营业务收入 194,036,575.05 488,618,550.29

    其他业务收入 1,275,750.00 0.00

    营业收入合计 195,312,325.05 488,618,550.29

    主营业务成本 170,167,988.05 424,120,192.10

    其他业务成本 123,991.81 0.00

    营业成本合计 170,291,979.86 424,120,192.10

    （1）主营业务（分产品）

    本年发生额 上年发生额

    产品名称

    营业收入营业成本营业收入 营业成本

    液化石油气 194,036,575.05 170,167,988.05 477,189,538.79 424,120,192.10

    仓储 0.00 0.00 11,429,011.50 0.00

    出租房产收入 1,275,750.00 123,991.81 0.00 0.00

    合 计 195,312,325.05 170,291,979.86 488,618,550.29 424,120,192.10

    （2）前五名客户销售收入

    本年 上年

    客户名称

    销售金额 占全部销售总额% 销售金额 占全部销售总额%

    前五名客户销售收入总额 35,963,263.81 18.41 63,620,780.59 13.02

    5、投资收益

    （1）投资收益明细

    项 目 本年发生额上年发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 200,862,824.71 134,070,391.15

    权益法核算的长期股权投资收益 12,125,921.09 7,912,285.66

    处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 0.00

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益 0.00 0.00

    持有至到期投资的持有期间取得的投资收益 0.00 0.00深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    110

    项 目 本年发生额上年发生额

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 0.00 0.00

    处置交易性金融资产取得的投资收益 3,663,334.97 1,689,978.63

    处置持有至到期投资取得的投资收益 0.00 0.00

    处置可供出售金融资产等取得的投资收益 0.00 0.00

    股权投资差额摊销 -526,844.19 -601,934.08

    合 计 216,125,236.58 143,070,721.36

    （2）按成本法核算的长期股权投资收益

    投资收益占利润总额5%以上的投资单位，或占利润总额比例最高的前5 家投资单位列

    示如下：

    被投资单位 本年发生额上年发生额本年比上年增减变动的原因

    广聚投控 170,370,161.24 0.00 子公司分回利润较上年增加

    妈湾电力 30,492,663.47 130,000,000.00

    被投资单位本期宣告股利分配较

    上年减少

    南山石油 0.00 3,830,750.41 子公司分回利润较上年减少

    聚能油站 0.00 99,740.37 子公司分回利润较上年减少

    合为实业 0.00 139,900.37 子公司分回利润较上年减少

    合 计 200,862,824.71 134,070,391.15

    （3）按权益法核算的长期股权投资收益

    投资收益占利润总额5%以上的投资单位，或占利润总额比例最高的前5 家投资单位列

    示如下：

    被投资单位 本年发生额上年发生额本年比上年增减变动的原因

    三鼎油运 9,464,860.26 6,049,984.92 被投资单位本期净利润较上年增加

    深圳协孚 2,661,060.83 1,862,300.74 被投资单位本期净利润较上年增加

    合 计 12,125,921.09 7,912,285.66

    （4）本公司的投资收益汇回不存在重大限制。

    6、现金流量表补充资料

    补充资料 本年金额上年金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 208,676,460.84 127,522,659.44

    加：资产减值准备 621,678.50 4,782,378.90

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧3,466,921.45 4,633,567.10

    无形资产摊销 27,069.96 18,969.17

    长期待摊费用摊销 0.00 0.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-135,138.15 3,463,867.64深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    111

    补充资料 本年金额上年金额

    益以“－”号填列）

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 591,203.54 -591,203.54

    财务费用（收益以“－”号填列） 0.00 0.00

    投资损失（收益以“－”号填列） -216,125,236.58 143,070,721.36

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 119,536.00 107,581.00

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00

    存货的减少（增加以“－”号填列） -741,459.04 1,320,053.73

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 25,821,841.54 88,780,306.97

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -50,459,159.31 -335,195,266.82

    其他 0.00 0.00

    经营活动产生的现金流量净额 -28,136,281.25 37,913,634.95

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本 0.00 0.00

    一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00

    融资租入固定资产 0.00 0.00

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的年末余额 100,983,731.32 499,593,659.98

    减：现金的期初余额 499,593,659.98 459,823,696.17

    加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00

    减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00

    现金及现金等价物净增加额 -398,609,928.66 39,769,963.81

    十四、补充资料

    1、当期非经常性损益明细表

    项 目 金 额

    非流动资产处置损益 59,143,779.35

    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一

    标准定额或定量享受的政府补助除外）

    0.00

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资

    时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    259,524.11

    非货币性资产交换损益 0.00

    委托他人投资或管理资产的损益 0.00

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00

    债务重组损益 2,382,657.60

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    112

    项 目 金 额

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性

    金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置

    交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投

    资收益

    4,761,370.29

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00

    对外委托贷款取得的损益 0.00

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产

    生的损益

    0.00

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整

    对当期损益的影响

    0.00

    受托经营取得的托管费收入 0.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,964,235.18

    其他符合非经营性损益定义的损益项目 0.00

    小 计 72,511,566.53

    减：所得税影响额 18,388,033.76

    少数股东权益影响额（税后） -23,215.83

    合 计 54,146,748.60

    2、净资产收益率及每股收益

    每股收益（元/股）

    报告期利润 报告期间

    加权平均净资

    产收益率% 基本每股收益 稀释每股收益

    2009 年度 7.01 0.21 0.21

    归属于公司普通股股东的净利润

    2008 年度 8.60 0.25 0.25

    扣除非经常性损益后归属于公司2009 年度 3.60 0.11 0.11

    普通股股东的净利润 2008 年度 8.58 0.25 0.25

    3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

    项目 2009 年 2008 年变动幅度% 原因分析

    货币资金 594,107,983.41 673,870,540.19 -11.84 货币资金减少主要系收购支出所致

    应收账款 9,184,666.23 13,566,879.07 -32.30 应收账款减少主要系赊销转为现销

    以及部分款项逐渐收回

    预付款项 5,876,314.38 3,568,094.14 64.69 预付款项增加主要系因采购预付给

    供应商的货款增加

    其他应收款 6,907,724.40 3,908,411.55 76.74 其他应收款增加主要系合并范围变

    化等原因引起的增加

    存货 21,341,970.28 15,650,486.33 36.37 存货增加主要系期末货价上涨公司

    备货增加

    固定资产 160,738,354.18 119,988,557.59 33.96 固定资产增加主要系合并范围变化

    等原因引起的增加

    商誉 133,426,447.96 289,648.64 45,964.93 商誉增加系本公司收购广聚亿升、运

    行气站产生的商誉

    应付账款 4,660,387.57 3,387,579.51 37.57 应付账款增加主要系采购货物欠供

    应商款项增加深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    113

    项目 2009 年 2008 年变动幅度% 原因分析

    预收款项 4,783,555.37 2,159,598.49 121.50 预收款项增加主要系预收客户的货

    款增加

    应付职工薪酬 43,214,381.98 28,750,983.56 50.31 应付职工薪酬增加主要系合并范围

    变化等原因引起的增加

    应交税费 23,651,343.00 12,902,927.15 83.30 应交税费增加主要系所得税费用增

    加所致

    预计负债 345,631.12 0.00 -- 详见附注九、2、未决诉讼的披露

    营业收入 926,829,422.49 1,802,070,609.61 -48.57 营业收入减少主要系石油产品销量

    下降、液化气市场销售价格下降所致

    营业成本 822,415,470.94 1,664,600,789.52 -50.59 营业成本下降主要系石油产品销量

    下降、液化气市场采购价格下降所致

    营业税金及附

    加

    1,123,213.50 2,552,138.13 -55.99 营业税金及附加的减少主要系销售

    额减少所致

    销售费用 65,213,498.46 92,690,214.72 -29.64 销售费用减少主要系销量下降引起

    运杂费减少等原因所致

    管理费用 42,828,747.28 55,307,761.17

    -22.56

    管理费用减少主要系公司控制各项

    目费用开支所致

    财务费用 -14,043,159.99 -7,088,598.65 98.11 财务费用减少主要系本年与上年相

    比无贷款利息支出等原因所致

    资产减值损失 -2,000,357.28 3,837,049.12

    -152.13

    资产减值损失减少主要系计提的坏

    账准备减少所致

    投资收益 114,779,772.83 144,250,693.05 -20.43 投资收益减少主要系联营企业妈湾

    电力分回利润减少所致

    营业外收入 10,216,797.56 2,862,217.11 256.95 营业外收入增加主要系债务重组、债

    务豁免产生的收益

    营业外支出 726,562.11 4,871,072.03 -85.08 营业外支出减少主要系处置固定资

    产减少所致

    所得税费用 22,697,832.84 2,588,967.88 776.71 所得税费用增加主要系本公司减持

    南山热电计提相应的所得税所致

    少数股东损益 1,109,030.34 4,666.91 23,663.70 少数股东损益增加主要系相应的子

    公司利润增加所致

    4、财务报表的批准

    本财务报表于2010 年4 月16 日由董事会通过及批准发布。

    公司名称：深圳市广聚能源股份有限公司

    法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

    王建彬 陈丽红 李伶

    日期：2010 年4 月16 日 日期：2010 年4 月16 日 日期：2010 年4 月16 日深圳市广聚能源股份有限公司 2009 年年度报告全文

    114

    第十二节 备查文件

    一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的

    会计报表；

    二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

    三、2009 年度在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件正本及公

    告原稿。

    董事长签字：王建彬

    深圳市广聚能源股份有限公司

    董 事 会

    二○一○年四月二十日