股票代码：000096 股票简称：广聚能源 公告编号：[2010]016号

    2010年半年度报告1

    目 录

    第一节 重要提示、释义…………………………………………………………2

    第二节 公司基本情况……………………………………………………………3

    第三节 股本变动及主要股东持股情况…………………………………………5

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况………………………………………6

    第五节 董事会报告………………………………………………………………6

    第六节 重要事项…………………………………………………………………10

    第七节 财务报告（未经审计）…………………………………………………15

    第八节 备查文件…………………………………………………………………16第一节 重要提示、释义

    一、重要提示

    （一）公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资

    料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确

    性和完整性负个别及连带责任。

    （二）没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性

    和完整性无法保证或存在异议。

    （三）本公司法定代表人王建彬先生、主管财务副总经理陈丽红女士和会计

    机构负责人李伶女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    （四）本报告期财务报告未经审计。

    二、释 义

    除非另有说明，以下简称在本报告中之含义如下：

    （一）本公司、公司：深圳市广聚能源股份有限公司

    （二）深南石油集团：深圳市深南石油（集团）有限公司

    （三）南山石油：深圳市南山石油有限公司

    （四）深南燃气：深圳市深南燃气有限公司

    （五）广聚控股：深圳广聚投资控股有限公司

    （六）广聚亿升：深圳市广聚亿升石油化工储运有限公司

    （七）深南电：深圳南山热电股份有限公司

    （八）妈湾电力：深圳妈湾电力有限公司

    （九）三鼎油运：深圳市三鼎油运贸易有限公司

    （十）东海仓储：东莞东海石油产品仓储有限公司

    （十一）广聚地产：深圳广聚房地产有限公司第二节 公司基本情况

    一、基本资料

    （一）公司法定中文名称：深圳市广聚能源股份有限公司

    公司法定英文名称： SHENZHEN GUANGJU ENERGY CO.,LTD.

    （二）股票上市证券交易所：深圳证券交易所

    股票简称：广聚能源

    股票代码：000096

    （三）公司法定代表人：王建彬

    （四）公司董事会秘书：嵇元弘

    证券事务代表： 赵国栋

    联系地址：深圳市南山区海德三道天利中央商务广场22楼

    邮政编码：518054

    联系电话：0755－86000096

    传 真：0755－86331111

    电子信箱：gjnygf@126.com

    公司国际互联网网址：www.gj000096.com

    （五）公司注册地址：深圳市南山区海德三道天利中央商务广场22楼

    公司办公地址：深圳市南山区海德三道天利中央商务广场22楼

    （六）公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》

    中国证监会指定国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处

    （七）其它有关资料

    公司首次注册日期：1999年2月18日

    公司首次注册地点：深圳市蛇口新街蛇口大厦六楼

    企业法人营业执照注册号：440301103152424

    税务登记号码：440300708483247

    组织机构代码：70848324-7

    公司聘请的会计师事务所名称: 利安达会计师事务所有限责任公司

    办公地址：北京市朝阳区八里庄西里100号1号楼东区2008室二、主要财务数据与指标

    （一）主要财务数据与指标

    单位：元

    上年度期末

    本报告期末比上年

    本报告期末 度期末增减

    调整前 调整后 调整后

    总资产 1,826,107,876.00 1,836,698,814.21 1,836,698,814.21 -0.58%

    归属于上市公司股东的所有者权益 1,668,425,448.81 1,642,202,740.47 1,642,202,740.47 1.60%

    股本 528,000,000.00 528,000,000.00 528,000,000.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产 3.16 3.11 3.11 1.61%

    上年同期

    本报告期比上年同

    报告期 期增减

    调整前 调整后 调整后

    营业总收入 671,640,318.41 360,594,542.80 360,594,542.80 86.26%

    营业利润 38,937,978.01 60,024,728.65 60,289,746.39 -35.42%

    利润总额 39,258,913.50 63,644,418.12 63,909,435.86 -38.57%

    归属于上市公司股东的净利润 32,968,957.94 62,013,692.13 62,278,709.87 -47.06%

    归属于上市公司股东的扣除非经常

    性损益后的净利润 27,648,032.84 49,714,830.15 49,979,847.89 -44.68%

    基本每股收益 0.0624 0.1175 0.1180 -47.12%

    稀释每股收益 0.0624 0.1175 0.1180 -47.12%

    净资产收益率 1.98% 3.91% 3.93% 减少1.95 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 -53,799,875.48 -27,816,280.23 -27,816,280.23 -93.41%

    每股经营活动产生的现金流量净额

    （元/股）

    -0.1019 -0.0527 -0.0527 -93.36%

    说明:本公司于2006 年9 月30 日取得广聚亿升30%股权，采用权益法核算；于2009 年12 月

    31 日取得广聚亿升另70%股权，对广聚亿升由权益法转为成本法核算，并根据《企业会计准

    则第20 号——企业合并》对依据《企业会计准则解释第1 号》核算的原长期股权投资进行追

    溯调整；基于此，本公司对2009 年6 月30 日的合并资产负债表期末数相应项目重述如下：

    调增长期股权投资2,066,297.46 元，调增未分配利润2,824,956.35 元，调减盈余公积758,658.89

    元，对2009 年半年度合并利润表调增投资收益265,017.74 元；对母公司2009 年6 月30 日资

    产负债表期末数相应项目重述如下：调增长期股权投资2,406,089.46 元，调减未分配利润

    1,876,767.73 元，调减盈余公积758,658.89 元，调增资本公积5,041,516.08 元，对2009 年半年

    度利润表调增投资收益1,157,867.86 元。

    （二）非经常性损益项目及金额

    非经常性损益项目 金额/元

    非流动资产处置损益 85,963.69

    交易性金融资产投资收益和公允价值变动损益 4,905,215.92

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 674,415.00其它营业外收支净额 234,971.80

    非经常性损益的所得税影响数 -461,899.82

    少数股东权益影响额（税后） -117,741.49

    合 计 5,320,925.10

    第三节 股本变动及主要股东持股情况

    一、股份变动情况表

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例发行新股送股公积金转股其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 17,210,752 3.26% 19,584 19,584 17,230,336 3.26%

    1、国家持股

    2、国有法人持股 17,152,000 3.25% 17,152,000 3.25%

    3、其他内资持股

    其中：境内非国有法人持股

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份 58,752 0.01% 19,584 19,584 78,336 0.01%

    二、无限售条件股份 510,789,248 96.74% -19,584 -19,584 510,769,664 96.74%

    1、人民币普通股 510,789,248 96.74% -19,584 -19,584 510,769,664 96.74%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 528,000,000 100.00% 528,000,000 100.00%

    二、报告期期末股东情况

    截至报告期期末，本公司股东总数为49,788户。其中，有限售条件股东3名（含

    两名高管），无限售条件股东49,785名。

    （一）公司前10名股东持股情况

    名

    次 股东名称 期末持股

    量（股）

    持股比

    例(％)

    持有有限售条件的

    股份数量（股）

    股份质押

    或冻结情况 股东性质

    1 深圳市深南石油（集团）有限公司304,171,468 57.61 17,152,000 无 国有法人

    2 深圳市深南实业有限公司 14,566,685 2.76 0 无 国有法人

    3 上海市房屋维修资金管理中心 9,272,221 1.76 0 未知 未知

    4

    东海证券－交行－东风5 号集合资

    产管理计划

    6,489,675 1.23

    0 未知

    基金、

    理财产品

    5

    中信信托有限责任公司－武当17

    期

    2,500,000 0.47

    0 未知

    基金、

    理财产品

    6 陈利源 2,243,441 0.42 0 未知 境内自然人

    7 鸿阳证券投资基金 1,645,000 0.31

    0 未知

    基金、

    理财产品

    8 宝盈鸿利收益证券投资基金 1,200,000 0.23

    0 未知

    基金、

    理财产品

    9 张敏芝 800,000 0.15 0 未知 境内自然人

    10 招商银行－南方策略优化股票型

    证券投资基金

    787,952 0.15 0 未知 基金、

    理财产品（二）公司前10名无限售条件股东持股情况

    序

    号 股东名称（全称） 期末持有无限售条件的股份数量

    （股） 股份种类

    1 深圳市深南石油（集团）有限公司 287,019,468 人民币普通股

    2 深圳市深南实业有限公司 14,566,685 人民币普通股

    3 上海市房屋维修资金管理中心 9,272,221 人民币普通股

    4 东海证券－交行－东风5 号集合资产管理计划 6,489,675 人民币普通股

    5 中信信托有限责任公司－武当17 期 2,500,000 人民币普通股

    6 陈利源 2,243,441 人民币普通股

    7 鸿阳证券投资基金 1,645,000 人民币普通股

    8 宝盈鸿利收益证券投资基金 1,200,000 人民币普通股

    9 张敏芝 800,000 人民币普通股

    10 招商银行－南方策略优化股票型证券投资基金 787,952 人民币普通股

    上述前10名股东及前10名无限售条件股东关联关系或一致行动的说明：深南

    石油集团系深南实业的股东，构成关联关系。除上述关联关系外，公司未知其他

    股东间是否存在关联关系或为《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定

    的一致行动人。

    三、报告期内，本公司控股股东和实际控制人未发生变化。

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、报告期内，公司董事、监事及高管人员持有本公司股票情况

    2010年4月20日， 陈景德先生因到退休年龄，辞去董事、副董事长职务，苏

    仲武先生因到退休年龄，故辞去监事、监事会主席职务，其持有本公司股票按照

    《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》的规

    定予以锁定半年。

    姓名 职务 期初持股数 期末持股数 期末限售股数

    陈景德 已退休 13,056 13,056 13,056

    苏仲武 已退休 65,280 65,280 65,280

    二、报告期内董事、监事、高级管理人员变更情况

    2010年4月20日，公司四届董事会十五次会议，陈景德先生因到退休年龄，辞

    去董事、副董事长职务；经股东推荐，2010年5月11日召开的2009年年度股东大会

    选举徐政军先生为第四届董事会董事，2010年5月31日召开的四届董事会十七次会

    议选举徐政军先生为副董事长。2010年4月20日，公司第四届监事会第七次会议，苏仲武先生因到退休年龄，故辞去监事、监事会主席职务；经股东推荐，2010年5

    月11日召开的2009年年度股东大会选举李叶文先生为第四届监事会监事，同日召

    开的第四届监事会第九次会议选举李叶文先生为监事会主席。

    第五节 董事会报告

    一、报告期内经营情况

    2010 年上半年，国内经济逐渐企稳回升，油、气市场需求量随之提高。公司

    根据市场形势采取了积极的经营措施，调整策略，深化体制改革，规范子公司管

    理，保持了主营业务的稳定。上半年，公司实现营业收入6.71 亿元，同比增长

    86.26%；营业成本6.09 亿元，同比增长98.81%；费用总额0.45 亿元，同比下降

    3.25%。

    油品业务方面，上半年国内经济逐步企稳回升及油品批零差价扩大，各经销

    商促销力度加大，手段繁多，导致市场竞争异常激烈，公司各下属油站亦有针对

    性地加大促销力度，使成品油零售业务销量大幅提高，但营业成本亦增加较快，

    导致毛利率小幅下降。上半年，油品销售总量同比增加55.46%，营业收入同比增

    加118.90%，营业成本同比增加126.75%，费用同比下降5.31%。综合毛利率同比

    下降3.2 个百分点，油品经营利润同比增加124.85%。

    液化气业务方面，一级市场价格持续上涨，瓶装液化气市场无序竞争现象严

    重，销售价差大幅下降，造成液化气业务毛利率下降。在营业收入大幅增加的情

    况下，盈利难以实现同步增长。深南燃气积极拓展采购渠道，降低经营成本；同

    时转变经营思路，着手进行组织结构和经营体制改革。上半年，液化气业务营业

    收入同比增长41.66%，成本同比上升58.31%，费用同比下降39.1%，综合毛利率

    同比下降9.52 个百分点。

    液体石化仓储方面，广聚亿升合理调整组织结构，精简人员。承继处理历史

    存在的问题，并结合实际情况，对现有设备进行改造、修缮并根据国家现行的标

    准对库区实施升级改造事项重新规划。上半年，在市场竞争异常激烈的情况下，

    经过透彻的研究，制定了有相对优势的价格争取客户。同时，经多方拜访，东向

    惠州、南向香港及在本地区开拓了新的客户，保持了化工入仓量，同比基本持平。

    广聚亿升上半年实现营业收入1473 万元；总费用864 万元，同比减少25%；考虑固定资产及土地按土地使用权评估增值等非经营因素影响，经营成本增加75％，

    致使广聚亿升上半年亏损。

    公司上半年收到妈湾电力现金分红6,099.00 万元，同比增长120.93%；核算深

    南电投资收益-4,747.40 万元，同比下降471.83%；核算三鼎油运投资收益431.43

    万元，同比下降1.98%；核算协孚供油投资收益-24.46 万元，同比下降213.21%。

    2010 年上半年，公司实现营业利润3,893.80 万元，归属于上市公司股东的净

    利润3,296.90 万元，同比分别下降35.42%、47.06%。

    （一）总体经营情况

    单位：万元

    本报告期上年同期

    同比增减

    （％）

    主要影响因素

    营业收入

    67,164.03 36,059.45 86.26

    石油产品销量增加，油、气

    销价上涨

    营业利润 3,893.80 6,028.97 -35.42

    归属于上市公司股东的

    净利润 3,296.90 6,227.87 -47.06

    核算深南电投资收益大幅下

    降

    （二）主营业务范围及经营状况

    1.主营业务范围

    公司主要从事油品、液化石油气销售、液体化工品仓储及电力投资, 是深圳市

    乃至珠三角地区油品及液化石油气的主要经销商之一。

    2.主营业务分行业、产品和地区情况

    单位：万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本毛利率营业收入同比营业成本同比 毛利率同比

    油品经营 41,855.15 38,575.89 7.83% 118.90% 126.75% 减少3.2 个百分点

    液化石油气经营 23,762.36 21,498.10 9.53% 41.66% 58.31% 减少9.52 个百分点

    主营业务分产品情况

    油品 41,855.15 38,575.89 7.83% 118.90% 126.75% 减少3.2 个百分点

    液化石油气 23,762.36 21,498.10 9.53% 41.66% 58.31% 减少9.52 个百分点

    其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金

    额为0 元。

    报告期内以产品销售地区划分的营业收入情况：

    单位：万元

    地区 营业收入 与上年同比

    广东 67,164.03 86.26%（三）现金流量情况

    单位：万元

    项目 本报告期上年同期增减额 增减率 主要影响因素

    经营活动产生的现金流量净额 -5,379.99 -2,781.63 -2,598.36 93.41%

    支付的货款及税费

    增加

    投资活动产生的现金流量净额 -19.13 529.13 -548.26 103.62%

    上年同期收到减持

    深南电股权款

    筹资活动产生的现金流量净额 -133.49 0 -133.49 -

    第二加油站支付华

    泰企业分红款

    （四）报告期内公司利润构成、主营业务或其结构均未发生重大变化。

    （五）报告期内公司无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    （六）公司报告期内来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到

    10%（含10%）以上的情况：

    单位：万元

    公司名称 持股比例 注册资本 主要产品 归属于母公司股东的净利润

    妈湾电力 6.42% 56,000 发电、供电业务等 60,026.05

    南山热电 18.61% 60,276.26 发电、供电业务等 -25,507.35

    三鼎油运 22% 3,010 原油运输等 1,961.06

    （七）面临的问题、风险与对策及下半年发展计划

    油品业务方面，借助上半年已经呈现的良好发展态势，把握采购时机，降低

    经营风险，提高零售利润率，完善管理机制，根据市场变化采取更加灵活的经营

    策略，在保证油品销量的同时尽可能降低成本。

    液化气业务方面，下半年市场环境仍然难以改善，面临业务量下滑、亏损面

    扩大的风险，经营前景堪忧。公司将加大力度稳定货源，降低成本，加强管理，

    稳步进行组织结构调整和经营机制改革。积极寻找、引进有行业实力的战略投资

    者，引进优势资源，使企业走出困境。

    液体石化仓储业务方面，广聚亿升将积极引进人才，减少仓储品种，经营并

    储存有发展前景的化工产品，以争取规模优势，并依此方针，对库区进行总体规

    划。

    此外，公司将加强安全生产，完善管理制度和办事流程，确保规范运作。努

    力寻找适合公司的、有较好发展前景的新业务，以谋求公司持续稳定的发展。

    二、公司投资情况

    （一） 募集资金的投资情况本报告期内，公司没有利用募集资金进行投资的情况。

    （二） 非募集资金投资情况

    本报告期内，公司没有利用非募集资金进行投资的情况。

    第六节 重要事项

    一、公司治理情况

    报告期内，公司不断理顺内部管理程序，修订及补充各项管理制度，加大贯

    彻执行力度，持续提高公司管理水平。

    公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《外部信息使用人管理

    制度》、《产权管理规定》、《内部审计规定》等规章制度，在公司系统内严格执行，

    加强公司内部管理。

    按照深圳证监局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础

    工作专项活动的通知》（深证局发[2010]109号）的要求，公司系统内开展了规范财

    务会计基础工作专项活动。公司制定了财务会计基础工作专项活动的工作方案，

    经4月20日召开的审计委员会会议审议通过后实施。5月31日前完成了自查工作，

    形成了自查报告并经审计委员会和董事会审议通过。目前，公司正在针对自查中

    发现的不足之处进行整改提高。

    公司继续加强投资者关系管理，通过电话、现场接待等方式最大限度保证了

    与投资者之间的交流。

    公司治理的实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在实质性差异。

    二、公司实施利润分配方案、公积金转增股本方案及发行新股方案的情况

    （一）报告期实施的分红派息方案

    本公司2010年5月11日召开的2009年年度股东大会审议通过了《关于2009年度

    利润分配及分红派息方案》，决定不进行现金股利分配，也不进行公积金转增股本。

    （二）本半年度公司不进行现金股利分配或公积金转增股本。

    （三）报告期内公司未制定发行新股方案。

    三、报告期内，本公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前发生但持续到报告

    期的重大诉讼、仲裁事项。四、公司证券投资情况

    报告期末按市值占总投资金额比例大小排列的前十只证券：

    序号 证券

    品种

    证券

    代码

    证券简称 初始投资

    金额

    持有数量

    (张)

    期末

    账面值

    占期末证券

    总投资比例

    报告期

    损益

    1 债券 122921 10 郴州债 3,079,080.33 29,070 3,149,153.10 13.21% 70,072.77

    2 债券 120308 03 沪杭甬 2,913,966.31 28,340 2,911,935.00 12.22% -2,031.31

    3 债券 122974 09 镇城投 2,459,606.68 24,890 2,565,910.10 10.77% 106,303.42

    4 债券 122932 09 宜城债 2,305,167.23 22,000 2,398,660.00 10.06% 93,492.77

    5 债券 122918 10 阜阳债 2,027,713.20 20,000 2,114,400.00 8.87% 86,686.80

    6 债券 122940 09 咸城投 1,839,637.25 18,000 2,044,800.00 8.58% 205,162.75

    7 债券 122944 09 株城投 1,693,791.74 16,000 1,778,560.00 7.46% 84,768.26

    8 债券 122936 09 鹤城投 1,560,846.71 15,000 1,677,150.00 7.04% 116,303.29

    9 债券 120305 03 电网(2) 1,567,221.29 15,100 1,567,078.00 6.58% -143.29

    10 债券 122964 09 龙湖债 1,365,591.40 12,950 1,390,053.00 5.83% 24,461.60

    期末持有的其他证券投资 2,098,887.17 - 2,235,040.00 9.38% 136,152.83

    报告期因出售转入投资收益的上年

    公允价值损益 -67,390.10 - - - -67,390.10

    报告期已出售证券投资损益 - - - - 4,051,376.13

    合 计 22,844,119.21 - 23,832,739.20 100% 4,905,215.92

    说明：本公司第四届董事会第十三次会议审议通过了《关于进行证券投资的

    议案》，同意公司进行债券投资和新股申购，合计投资金额不超过1亿元人民币。

    公司证券投资严格执行公司有关内控制度。报告期证券投资收益约490万元，占利

    润总额的12.49%。

    五、持有其它上市公司股权情况

    单位：万元

    证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股

    权比例

    期末账面值报告期损益

    报告期所有者权

    益变动

    会计核算科目股份来源

    000037 深南电A 17,462.71 18.61% 33,050.03 -4,747.40 -4,747.40 长期股权投资股东投入

    六、报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售以及

    企业合并事项

    （一）报告期内公司不存在收购资产情况。

    （二）报告期内公司不存在出售资产情况。

    （三）报告期内公司不存在企业合并事项的情况。

    （四）公司系统内部股权整合事项

    公司的油、气资产由专业公司经营，但产权安排上一直存在交叉持股，增加

    了公司的管理成本。为节约资源，实现公司“扁平化”和加强“专业化”管理，公司董事会审议通过《关于内部股权转让的议案》，经深圳市国资部门批准，免予资产评

    估、免予公开挂牌征集受让方，以协议转让方式进行转让，在深圳联合产权交易

    所办理交易鉴证。具体方式为：

    广聚控股及南山石油以协议转让方式将南山石油10%股权，深南燃气10%股

    权转让予本公司, 深南燃气将广聚投控10%股权转让予本公司；本公司将所持惠州

    市惠阳区(广聚能源)朝晖加油站28%股权、深圳市聚能加油站有限公司10%股权、

    深圳市石化第二加油站有限公司55%股权转让给南山石油，将所持南山分公司和

    盐田分公司全部资产、深圳市合为实业有限公司10%股权转让给深南燃气；深圳

    市合为实业有限公司将持有的深圳中鹏沙头角加油站有限公司40%股权转让给南

    山石油。公司已于日前基本完成转让手续。

    在本次转让中，南山分公司和盐田分公司将其全部资产转让给深南燃气后，

    正在办理注销手续。

    本次股权转让后，公司属下石油、燃气、投资控股公司交叉管理状况得到改

    善，本公司对各专业公司的考核更加客观而真实。

    七、报告期内公司关联交易事项

    （一）报告期内，公司无重大日常经营性关联交易情况。

    （二）公司报告期内不存在资产收购、出售发生的关联交易。

    （三）公司与关联方存在非经营性债权债务往来或担保事项：

    1. 非经营性关联债权债务往来

    单位：万元

    关联方 向关联方提供资金 关联方向公司提供（偿还）资金

    发生额 余额 发生额 余额

    东海仓储 127 238 0 0

    广聚地产 10 0 10 0

    广聚控股 59 5 181 0

    广聚香港 0 -870 0 0

    合计 196 -627 191 0

    其中：报告期内公司的控股股东及其子公司占用公司资金的发生额0元，余额

    0元。

    2、关联方担保

    本报告期内，公司无为全资、参资企业以外的公司进行的担保事项。2008年6月，公司的参资企业三鼎油运与中国船舶重工国际贸易有限公司(“中

    国船舶”)、大连船舶重工集团有限公司(“大连船舶”)签订了《76,000载重吨成品/原

    油船建造合同》。三鼎油运股东会决定，由三鼎油运各方股东各自为该项目提交一

    份履约保函给中国船舶及大连船舶，承诺按持股比例为造船合同的履约承担连带

    担保责任。公司按持股比例，为三鼎油运向中国船舶和大连船舶提供8,923.2 万元

    人民币范围内的连带担保责任，担保期限自2008年6月20日起至2012年5月31日，

    同时三鼎油运为本公司出具反担保函。

    八、重大合同及其履行情况信息

    （一）报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租

    赁事项：

    本公司无重大托管、承包、租赁其它公司资产或其他公司托管、承包、租赁

    上市公司资产的事项。

    (二)重大担保事项

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象名称 发生日期

    （协议签署日） 担保金额担保类型 担保期 是否履

    行完毕

    是否为关

    联方担保

    三鼎油运 2008年6 月20 日 8,923.20 连带责任保证 至2012.5.31 否 否

    报告期内担保发生额合计 8,923.20

    报告期末担保余额合计（A） 8,923.20

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 0.00

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 0.00

    公司担保总额（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 8,923.20

    担保总额占净资产的比例 5.35%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供

    的担保金额（D） 0.00

    担保总额超过净资产50％部分的金额(E) 0.00

    上述三项担保金额合计*（C+D+E） 0.00

    未到期担保可能承担连带清偿责任说明

    公司为参资企业三鼎油运向中国船舶和大连船舶

    提供8923.2 万元人民币范围内的连带担保责任，

    三鼎油运亦为本公司出具了反担保函。

    （三）报告期内，公司无委托他人进行现金资产管理事项，亦无以前期间发

    生但延续到报告期的委托他人进行的现金资产管理。

    九、公司及持有公司股份5%以上的股东的重要承诺事项

    本报告期内，公司及持有公司股份5%以上的股东深南石油集团无新增承诺事

    项，深南石油集团严格履行了以前期间发生并延续到报告期的各项承诺事项，包括：

    （一）在公司上市前作出的不竞争承诺；

    （二）公司股权分置改革时期作为有限售条件流通股股东作出的承诺，并严

    格遵守中国证监会关于上市公司解除限售存量股份规定的承诺；

    （三）办理深圳蛇口大厦六、七楼房产证的承诺。

    十、报告期内接待调研、沟通、采访等活动情况

    接待时间 接待地

    点

    接待方式接待对象 谈论主要内容及提供的资料

    2010 年05 月07 日 公司 集体调研

    东海证券、申银万国证券、

    涌金投资 公司经营情况及发展

    十一、其它重要事项

    本报告期公司公告索引如下：

    公告日期 公告编号 公 告 内 容 报刊名称 版面

    [2010]001 第四届董事会第十五次会议决议公告 D128

    [2010]002 2009 年年度报告摘要

    中国证券报

    D127

    [2010]003 2009 年年度报告全文 巨潮资讯网 -

    [2010]004 第四届监事会第七次会议决议公告

    [2010]005 关于召开2009 年年度股东大会的通知

    2010.4.20

    [2010]006 关于投资茶光工业区升级改造项目的公告

    中国证券报 D128

    [2010]007 第四届董事会第十六次会议决议公告

    2010.4.30 [2010]008 第四届监事会第八次会议决议公告

    [2010]009 2010年第一季度季度报告正文

    中国证券报 D017

    [2010]010 2009 年年度股东大会决议公告

    2010.5.12

    [2010]011 第四届监事会第九次会议决议公告 中国证券报 B005

    2010.5.29 [2010]012 第四届董事会第十七次会议决议公告 中国证券报 D008

    [2010]013 2009 年年度报告补充公告 巨潮资讯网 -

    十二、独立董事对大股东及其关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和

    独立意见

    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保

    若干意见的通知》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》和深圳证监局《关

    于加强上市公司资金占用和违规担保信息披露工作的通知》的精神，我们本着认

    真负责的态度，对公司大股东及其关联方占用公司资金情况和公司对外担保情况

    进行了核查，现将有关情况说明如下：公司报告期内对全资子公司的担保发生额

    为0万元，报告期末对全资子公司担保余额为0万元；报告期内对外担保发生额为0

    万元，报告期末对外担保余额为8,923.2万元。

    我们认为：公司严格按照《公司章程》等规定，规范对外担保行为，控制对外担保风险。公司对参资企业的担保是按参资企业各股东持股比例承担的担保责

    任，该企业亦为公司出具了反担保函。上述担保决策程序合法、合规，没有损害

    公司股东利益。

    独立董事：冼国明 邵瑞庆 马鸿翔 方齐云

    二〇一〇年八月二十日

    十三、报告期内公司、董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人

    没有受中国证监会稽查、行政处罚、或被其他行政管理部门处罚及证券交易所公

    开谴责的情形。

    第七节 财务报告

    一、公司本期财务报告未经审计。

    二、财务报表合并范围没有发生变化。

    三、财务报表：资产负债表、利润表、现金流量表和股东权益变动表附后。

    四、财务报表附注附后。第八节 备查文件目录

    一、载有董事长签名的半年度报告文本；

    二、载有公司法定代表人、主管财务副总经理和会计机构负责人签名并盖章

    的财务报告文本；

    三、报告期内在《中国证券报》披露过的公司文件正本及公告原稿；

    四、公司章程文本。

    董事长签字：王建彬

    深圳市广聚能源股份有限公司

    董 事 会

    二〇一〇年八月二十四日1

    深圳市广聚能源股份有限公司

    半年度财务报告

    自2010 年1 月1 日起至2010 年6 月30 日止

    （未经审计）

    目 录

    页次

    一、合并资产负债表 1

    二、合并利润表 2

    三、合并现金流量表 3

    四、合并股东权益变动表 4-5

    五、资产负债表 6

    六、利润表 7

    七、现金流量表 8

    八、股东权益变动表 9-10

    九、财务报表附注 11-681

    合并资产负债表

    会合 01 表

    编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2010 年6 月30 日 金额单位：人民币 元

    资 产 附注 期末余额 期初余额 负债和股东权益 附注 期末余额 期初余额

    流动资产： 流动负债：

    货币资金 六、1

    538,570,154.03 594,107,983.41 短期借款

    交易性金融资产 六、2

    23,832,739.20 19,420,385.30 交易性金融负债

    应收票据 应付票据

    应收账款 六、3

    11,960,717.68 9,184,666.23 应付账款 六、17 4,420,763.41 4,660,387.57

    预付款项 六、4

    18,135,376.13 5,876,314.38 预收款项 六、18 15,659,641.31 4,783,555.37

    应收利息 应付职工薪酬 六、19 26,103,056.49 43,214,381.98

    应收股利 六、5

    60,990,000.00 应交税费 六、20 1,803,979.74 23,651,343.00

    其他应收款 六、6

    11,955,159.18 6,907,724.40 应付利息

    存货 六、7

    43,875,400.47 21,341,970.28 应付股利 六、21 38,696,228.69 38,696,228.69

    一年内到期的非流动资产 其他应付款 六、22 34,443,224.80 41,844,887.20

    其他流动资产 一年内到期的非流动负债

    流动资产合计 709,319,546.69 656,839,044.00 其他流动负债

    非流动资产： 流动负债合计 121,126,894.44 156,850,783.81

    可供出售金融资产 非流动负债：

    持有至到期投资 长期借款

    长期应收款 应付债券

    长期股权投资 六、8 628,445,987.41 680,080,807.90 长期应付款

    投资性房地产 六、9 18,010,975.05 18,546,181.58 专项应付款

    固定资产 六、10 152,537,902.03 160,738,354.18 预计负债 六、23 345,631.12 345,631.12

    在建工程 六、11 3,766,760.20 3,717,240.47 递延所得税负债 六、15 30,960,312.73 31,443,058.40

    工程物资 其他非流动负债

    固定资产清理 非流动负债合计 31,305,943.85 31,788,689.52

    生产性生物资产 负债合计 152,432,838.29 188,639,473.33

    油气资产 股东权益

    无形资产 六、12 169,583,705.77 172,184,680.35 实收资本（或股本） 六、24 528,000,000.00 528,000,000.00

    开发支出 资本公积 六、25 383,214,204.75 389,691,995.45

    商誉 六、13 133,426,447.96 133,426,447.96 减：库存股

    长期待摊费用 六、14 6,092,598.15 6,242,105.03 盈余公积 六、26 266,571,587.14 266,571,587.14

    递延所得税资产 六、15 4,923,952.74 4,923,952.74 未分配利润 六、27 495,759,195.59 462,790,237.65

    其他非流动资产 外币报表折算差额 -5,119,538.67 -4,851,079.77

    非流动资产合计 1,116,788,329.31 1,179,859,770.21 归属于母公司股东权益合计 1,668,425,448.81 1,642,202,740.47

    少数股东权益 六、28 5,249,588.90 5,856,600.41

    股东权益合计 1,673,675,037.71 1,648,059,340.88

    资产总计 1,826,107,876.00 1,836,698,814.21 负债和股东权益总计 1,826,107,876.00 1,836,698,814.21

    法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：2

    合并利润表

    会合 02 表

    编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2010 年1-6 月 金额单位：人民币元

    项 目 附注 2010 年1-6 月 2009年1-6 月

    一、营业收入 六、29 671,640,318.41 360,594,542.80

    减：营业成本 六、29 609,383,319.29 306,514,821.48

    营业税金及附加 六、30 1,259,070.81 392,921.78

    销售费用 29,083,232.31 32,666,705.76

    管理费用 18,127,361.10 19,142,510.01

    财务费用 六、31 -2,183,246.81 -5,268,150.82

    资产减值损失 六、32 -762,993.51 -1,657,421.05

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六、33 853,839.79 249,706.84

    投资收益（损失以“-”号填列） 六、34 21,350,563.00 51,236,883.91

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -43,855,633.44 16,174,842.22

    二、营业利润（亏损以“-”号填列） 38,937,978.01 60,289,746.39

    加：营业外收入 六、35 738,367.13 3,881,868.36

    减：营业外支出 六、36 417,431.64 262,178.89

    其中：非流动资产处置损失 72,214.89 25,225.99

    三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 39,258,913.50 63,909,435.86

    减：所得税费用 六、37 5,562,073.21 919,779.94

    四、净利润（净亏损以“-”号填列） 33,696,840.29 62,989,655.92

    归属于母公司股东的净利润 32,968,957.94 62,278,709.87

    少数股东损益 727,882.35 710,946.05

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益 六、38 0.0624 0.1180

    （二）稀释每股收益 六、38

    六、其他综合收益 六、39 -6,746,249.60 10,600,472.83

    七、综合收益总额 26,950,590.69 73,590,128.75

    归属于母公司所有者的综合收益 26,222,708.34 72,879,182.70

    归属于少数股东的综合收益 727,882.35 710,946.05

    法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：3

    合并现金流量表

    会合 03 表

    编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：人民币 元

    项 目 附注2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 760,031,269.68 406,049,390.60

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 六、40 5,361,052.75 12,641,745.56

    经营活动现金流入小计 765,392,322.43 418,691,136.16

    购买商品、接受劳务支付的现金 712,967,813.22 343,237,445.15

    支付给职工以及为职工支付的现金 38,674,971.89 23,786,628.53

    支付的各项税费 34,366,976.84 23,559,804.58

    支付其他与经营活动有关的现金 六、40 33,182,435.96 55,923,538.13

    经营活动现金流出小计 819,192,197.91 446,507,416.39

    经营活动产生的现金流量净额 -53,799,875.48 -27,816,280.23

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 10,470,872.88

    取得投资收益收到的现金 5,517,592.79 8,314,080.56

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 415,700.00 1,873,000.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 5,933,292.79 20,657,953.44

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,566,087.13 2,013,366.93

    投资支付的现金 3,558,514.11 12,747,072.10

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 327,095.35

    支付其他与投资活动有关的现金 六、40 279,085.19

    投资活动现金流出小计 6,124,601.24 15,366,619.57

    投资活动产生的现金流量净额 -191,308.45 5,291,333.87

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计

    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,334,893.86

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 1,334,893.86

    筹资活动产生的现金流量净额 -1,334,893.86

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -211,751.59

    五、现金及现金等价物净增加额 -55,537,829.38 -22,524,946.36

    加：期初现金及现金等价物余额 594,107,983.41 673,870,540.19

    六、期末现金及现金等价物余额 538,570,154.03 651,345,593.83

    法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：4

    合并股东权益变动表

    会合 04 表

    编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2010年6 月30 日 单位：人民币元

    本期金额

    归属于母公司股东权益

    项 目

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他

    少数股东权益 股东权益合计

    一、上年年末余额 528,000,000.00 389,691,995.45 266,571,587.14 462,790,237.65 -4,851,079.77 5,856,600.41 1,648,059,340.88

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 528,000,000.00 389,691,995.45 266,571,587.14 462,790,237.65 -4,851,079.77 5,856,600.41 1,648,059,340.88

    三、本年增减变动金额 -6,477,790.70 32,968,957.94 -268,458.90 -607,011.51 25,615,696.83

    （一）净利润 32,968,957.94 727,882.35 33,696,840.29

    （二）其他综合收益 -6,477,790.70 -268,458.90 -6,746,249.60

    上述（一）和（二）小计 -6,477,790.70 32,968,957.94 -268,458.90 727,882.35 26,950,590.69

    （三）股东投入和减少资本

    1．股东投入资本

    2．股份支付计入股东权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -1,334,893.86 -1,334,893.86

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对股东的分配 -1,334,893.86 -1,334,893.86

    4．其他

    （五）股东权益内部结转

    1．资本公积转增股本

    2．盈余公积转增股本

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本年年末余额 528,000,000.00 383,214,204.75 266,571,587.14 495,759,195.59 -5,119,538.67 5,249,588.90 1,673,675,037.71

    法定代表人：

    工作主管会计工作负责人： 会计机构负责人：5

    合并股东权益变动表

    会合 04 表

    编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：人民币 元

    2009 年度金额

    项 目 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他

    一、上年年末余额 528,000,000.00 372,338,044.08 224,836,294.98 435,534,188.57 -4,851,079.77 42,005,538.97 1,597,862,986.83

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 528,000,000.00 372,338,044.08 224,836,294.98 435,534,188.57 -4,851,079.77 42,005,538.97 1,597,862,986.83

    三、本年增减变动金额 17,353,951.37 41,735,292.16 27,256,049.08 -36,148,938.56 50,196,354.05

    （一）净利润 111,231,341.24 1,109,030.34 112,340,371.58

    （二）其他综合收益 17,353,951.37 17,353,951.37

    上述（一）和（二）小计 17,353,951.37 111,231,341.24 1,109,030.34 129,694,322.95

    （三）股东投入和减少资本 -37,257,968.90 -37,257,968.90

    1.股东投入资本

    2．股份支付计入股东权益的金额

    3．其他 -37,257,968.90 -37,257,968.90

    （四）利润分配 41,735,292.16 -83,975,292.16 -42,240,000.00

    1．提取盈余公积 41,735,292.16 -41,735,292.16

    2. 提取一般风险准备

    3．对股东的分配 -42,240,000.00 -42,240,000.00

    4．其他

    （五）股东权益内部结转

    1．资本公积转增股本

    2．盈余公积转增股本

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本年年末余额 528,000,000.00 389,691,995.45 266,571,587.14 462,790,237.65 -4,851,079.77 5,856,600.41 1,648,059,340.88

    法定代表人： 工作主管会计工作负责人： 会计机构负责人：6

    资产负债表

    会企 01 表

    编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2010 年6 月30 日 金额单位： 人民币 元

    资 产 附注 期末余额 期初余额 负债和股东权益 附注 期末余额 期初余额

    流动资产： 流动负债：

    货币资金 88,213,586.33 100,983,731.32 短期借款

    交易性金融资产 106,380.00 交易性金融负债

    应收票据 应付票据

    应收账款 十三、1 7,640,998.48 应付账款 337,958.85 1,731,926.97

    预付款项 942,569.03 预收款项 832,145.28

    应收利息 应付职工薪酬 19,020,477.01 30,026,361.10

    应收股利 196,626,707.92 87,000,000.00 应交税费 105,629.19 2,865,719.08

    其他应收款 十三、2 7,388,557.68 417,850.01 应付利息

    存货 5,967,029.80 应付股利 26,435,082.48 26,435,082.48

    一年内到期的非流动资产 其他应付款 12,557,606.52 22,539,158.82

    其他流动资产 一年内到期的非流动负债

    流动资产合计 292,228,851.93 203,058,558.64 其他流动负债

    非流动资产： 流动负债合计 58,456,754.05 84,430,393.73

    可供出售金融资产 非流动负债：

    持有至到期投资 长期借款

    长期应收款 应付债券

    长期股权投资 十三、3 1,323,332,075.36 1,300,137,262.33 长期应付款

    投资性房地产 专项应付款

    固定资产 26,977,208.79 32,169,591.04 预计负债

    在建工程 递延所得税负债

    工程物资 其他非流动负债

    固定资产清理 非流动负债合计

    生产性生物资产 负债合计 58,456,754.05 84,430,393.73

    油气资产 股东权益

    无形资产 75,775.89 89,310.87 股本 528,000,000.00 528,000,000.00

    开发支出 资本公积 361,187,589.05 367,665,379.75

    商誉 减：库存股

    长期待摊费用 盈余公积 266,571,587.14 266,571,587.14

    递延所得税资产 891,124.64 未分配利润 428,397,981.73 289,678,486.90

    其他非流动资产 股东权益合计 1,584,157,157.92 1,451,915,453.79

    非流动资产合计 1,350,385,060.04 1,333,287,288.88

    资产总计 1,642,613,911.97 1,536,345,847.52 负债和股东权益总计 1,642,613,911.97 1,536,345,847.52

    法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：7

    利润表

    会企 03 表

    编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2010 年1-6 月 金额单位：人民币元

    项 目 附注 2010 年1-6 月 2009年1-6 月

    一、营业收入 十三、4 102,610,608.18 84,263,129.34

    减：营业成本 十三、4 93,078,144.76 71,017,446.08

    营业税金及附加 64,326.98 63,860.69

    销售费用 4,372,045.69 11,833,668.41

    管理费用 5,637,929.25 7,696,764.64

    财务费用 -1,052,927.40 -4,705,346.26

    资产减值损失 -673,294.65

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 249,706.84

    投资收益（损失以“-”号填列） 十三、5 137,564,892.75 33,511,311.08

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4,069,704.74 4,617,701.17

    二、营业利润（亏损以“-”号填列） 138,749,276.30 32,117,753.70

    加：营业外收入 76,700.00 84,850.00

    减：营业外支出 106,481.47 179,502.57

    其中：非流动资产处置损失 49,461.47 23,502.57

    三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 138,719,494.83 32,023,101.13

    减：所得税费用

    四、净利润（净亏损以“-”号填列） 138,719,494.83 32,023,101.13

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益

    （二）稀释每股收益

    六、其他综合收益 -6,477,790.70 10,587,791.46

    七、综合收益总额 132,241,704.13 42,610,892.59

    法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：8

    现金流量表

    会合 03 表

    编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：人民币 元

    项 目 附注2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 118,921,828.37 97,839,838.64

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 9,647,293.64 6,542,647.26

    经营活动现金流入小计 128,569,122.01 104,382,485.90

    购买商品、接受劳务支付的现金 110,094,434.77 124,158,732.99

    支付给职工以及为职工支付的现金 14,135,886.62 7,673,178.29

    支付的各项税费 4,338,510.73 5,624,232.50

    支付其他与经营活动有关的现金 23,998,611.28 10,370,655.20

    经营活动现金流出小计 152,567,443.40 147,826,798.98

    经营活动产生的现金流量净额 -23,998,321.39 -43,444,313.08

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 20,412,350.02

    取得投资收益收到的现金 21,477,116.02 2,145,648.78

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 126,500.00 148,000.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 42,015,966.04 2,293,648.78

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 293,238.00 12,979.00

    投资支付的现金 30,494,546.98 12,747,072.10

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 30,787,784.98 12,760,051.10

    投资活动产生的现金流量净额 11,228,181.06 -10,466,402.32

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计

    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计

    筹资活动产生的现金流量净额

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4.66

    五、现金及现金等价物净增加额 -12,770,144.99 -53,910,715.40

    加：期初现金及现金等价物余额 100,983,731.32 499,593,659.98

    六、期末现金及现金等价物余额 88,213,586.33 445,682,944.58

    法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：9

    股 东 权 益 变 动 表

    会企 04 表

    编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2010 年6 月30 日 金额单位: 人民币元

    本期金额

    项目 附注

    股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额 528,000,000.00 367,665,379.75 266,571,587.14 289,678,486.90 1,451,915,453.79

    加： 1．会计政策变更

    2．前期差错更正

    二、本年年初余额 528,000,000.00 367,665,379.75 266,571,587.14 289,678,486.90 1,451,915,453.79

    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) -6,477,790.70 138,719,494.83 132,241,704.13

    （一）本年净利润 138,719,494.83 138,719,494.83

    （二）其他综合收益 -6,477,790.70 -6,477,790.70

    上述（一）和（二）小计 -6,477,790.70 138,719,494.83 132,241,704.13

    （三）股东投入资本

    1. 股东本期投入资本

    2．股份支付计入股东权益的金额

    3．其他

    （四）本年利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对股东的分配

    3．其他

    （五）股东权益内部结转

    1．资本公积转增股本

    2．盈余公积转增股本

    3．盈余公积弥补亏损

    4. 其他

    四、本年年末余额 528,000,000.00 361,187,589.05 266,571,587.14 428,397,981.73 1,584,157,157.92

    法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：10

    股 东 权 益 变 动 表

    会企 04 表

    编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2010 年6 月30 日 金额单位: 人民币元

    2009 年金额

    项目 附注

    股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额 528,000,000.00 354,445,804.50 224,836,294.98 164,977,318.22 1,272,259,417.70

    加： 1．会计政策变更

    2．前期差错更正

    二、本年年初余额 528,000,000.00 354,445,804.50 224,836,294.98 164,977,318.22 1,272,259,417.70

    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 13,219,575.25 41,735,292.16 124,701,168.68 179,656,036.09

    （一）本年净利润 208,676,460.84 208,676,460.84

    （二）其他综合收益 13,219,575.25 13,219,575.25

    上述（一）和（二）小计 13,219,575.25 208,676,460.84 221,896,036.09

    （三）股东投入资本

    1. 股东本期投入资本

    2．股份支付计入股东权益的金额

    3．其他

    （四）本年利润分配 41,735,292.16 -83,975,292.16 -42,240,000.00

    1．提取盈余公积 41,735,292.16 -41,735,292.16

    2．对股东的分配 -42,240,000.00 -42,240,000.00

    3．其他

    （五）股东权益内部结转

    1．资本公积转增股本

    2．盈余公积转增股本

    3．盈余公积弥补亏损

    4. 其他

    四、本年年末余额 528,000,000.00 367,665,379.75 266,571,587.14 289,678,486.90 1,451,915,453.79

    法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    11

    深圳市广聚能源股份有限公司

    财务报表附注

    截止2010 年6 月30 日

    （除特别说明外，金额以人民币元表述）

    一、 公司基本情况

    1、历史沿革

    深圳市广聚能源股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经深圳市人民政府办公厅

    以深府办[1999]13 号文《关于同意深圳市深南石油(集团)有限公司等企业改组并以发起方式设

    立深圳市广聚能源股份有限公司的批复》批准，由深圳市深南石油(集团)有限公司(以下简称“深

    南集团”)、深圳市南山区投资管理公司(以下简称“南山区投公司”)、深圳市深南实业有限公司(以

    下简称“深南实业公司”)、深圳市洋润投资有限公司(以下简称“洋润投资公司”)、深圳市维思工

    贸有限公司(以下简称“维思工贸公司”)作为发起人共同发起设立的股份有限公司。公司于1999

    年2 月18 日深圳市工商行政管理局办理了工商登记，本公司设立时总股本为245,000,000 股。

    2000 年7 月3 日，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000]93 号文《关于核准深圳

    市广聚能源股份有限公司公开发行股票的通知》批准，本公司公开发行境内上市内资股(A 股)

    股票，并于2000 年7 月14 日办理了工商变更登记手续。2000 年7 月24 日，本公司A 股股票

    在深圳证券交易所挂牌交易。发行后总股本增至330,000,000 股。

    2003 年9 月29 日，经本公司第二次临时股东大会批准，本公司实施了资本公积转增股本

    方案：以2002 年12 月31 日总股本330,000,000 股为基数，每10 股转增6 股，共转增198,000,000

    股。转增后本公司总股份由330,000,000 股变更为528,000,000 股。

    公司法定代表人为王建彬。注册资本：52800 万元。注册地: 广东省深圳市。总部地址：

    广东省深圳市。

    2、所处行业

    公司所属行业为批发和零售业。

    3、经营范围

    本公司及子公司主要经营范围为：兴办实业、国内商业、物资供销业、投资电力企业、销

    售成品油及液化石油气和成品油仓储业务；房地产开发、物业管理。

    4、主要商品（或提供的劳务等）

    公司主要商品是成品油及液化石油气。深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    12

    二、公司主要会计政策、会计估计

    1、 财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006

    年2 月15 日颁布的企业会计准则，并基于本附注第二部分所述的主要会计政策、会计估计而编

    制。

    2、 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

    况、经营成果和现金流量等有关信息。

    3、 会计期间

    会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、 记账本位币

    以人民币为记账本位币。本公司之子公司广聚能源（香港）有限公司的记账本位币为港币。

    5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    （1）同一控制下的企业合并的会计处理方法

    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取

    得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，应当先调整

    资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    （2）非同一控制下的企业合并的会计处理方法

    本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

    额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

    首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进

    行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差

    额应当计入当期损益。

    6、 合并财务报表的编制方法

    （1）合并范围的确定

    合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号——合并财务报表》执行。

    以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、

    特殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以

    从该企业的经营活动中获取利益。

    有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。

    （2） 购买或出售子公司股权的处理

    本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    13

    购买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的

    经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合

    并取得的子公司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合

    并现金流量表中，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。

    购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股

    权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续

    计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存

    收益。

    （3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。

    如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政

    策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买

    日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。

    （4）合并方法

    在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以

    抵销。

    被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。少

    数股东分担的亏损如果超过其在子公司的权益份额，如该少数股东有义务且有能力弥补，则冲

    减少数股东权益；否则有关超额亏损将由本公司承担。

    7、 现金等价物的确定标准

    本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于

    转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    8、 外币业务和外币报表折算

    （1）外币交易

    本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外

    汇牌价的中间价，下同）折合算成人民币记账。

    在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日

    即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位

    币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后

    的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。

    （2）外币财务报表的折算

    ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目

    除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    14

    ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

    按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

    ③ 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项

    目，在现金流量表中单独列示。

    9、 金融工具

    （1）金融资产和金融负债的分类

    本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期

    损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。

    按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他

    金融负债两大类。

    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资产或

    金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

    交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

    a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；

    b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短

    期获利方式对该组合进行管理；

    c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生

    工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付

    该权益工具结算的衍生工具除外。

    指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一

    的金融资产或金融：

    a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利

    得或损失在确认或计量方面不一致的情况；

    b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、

    或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

    ② 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力

    持有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利

    率国债、浮动利率公司债券等。

    ③ 应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本

    公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。

    ④ 可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有

    划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项

    的金融资产。

    ⑤ 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    15

    （2）金融资产和金融负债的计量

    本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其

    变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的

    金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：

    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后

    续计量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。

    ② 持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生

    减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。

    ③ 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或

    摊销产生的利得或损失计入当期收益。

    ④ 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计

    入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投

    资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计

    入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售

    金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

    ⑤ 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资

    挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。

    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没

    有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始

    确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第13 号——或有事

    项》确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的

    累计摊销额的余额。

    其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益

    计入当期损益。

    ⑥ 公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿

    的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减

    经营规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的

    报价应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。

    ⑦ 摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认

    金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差

    额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。

    ⑧ 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计

    算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    16

    续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的

    利率。在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权、看涨

    期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。

    （3）金融资产的转移及终止确认

    ① 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：

    a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止；

    b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

    c、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的

    风险和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。

    ② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

    a、所转移金融资产的账面价值；

    b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

    ③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

    在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金

    额的差额计入当期损益：

    a、终止确认部分的账面价值；

    b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认

    部分的金额之和。

    ④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一

    项金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产

    的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。

    （4）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

    ①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：

    a、 发行方或债务人发生严重财务困难；

    b、 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    c、 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

    d、 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

    e、 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

    f、 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对

    其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

    g、 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投

    资人可能无法收回投资成本；

    h、 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

    i、 其他表明金融资产发生减值的客观证据。深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    17

    ② 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提

    减值准备：

    a、持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了

    减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。

    b、可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，

    判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发

    生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定

    该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值

    损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损

    失。

    10、 应收款项

    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于50 万元，其他应收款余额大于20 万元的应

    收款款项划分为单项金额重大的应收款项，逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值

    的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的

    确定依据、计提方法：

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大主要指应收各类金额较小的客

    户的款项，该等应收款项中包括部分账龄已超过三年及某些客户信用状况一般的款项。

    根据信用风险特征组合确定的应收款项坏账准备计提方法：本公司对于单项金额不重大但

    按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项通过对应收款项进行账龄分析，并结合债

    务单位的实际财务状况及现金流量情况确定应收款项的可回收金额，确认减值损失，计提坏账

    准备。

    （3）本公司采用账龄分析法对应收款项计提的坏账准备的比例如下：

    账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%

    1 年以内（含1 年） 1.00 1.00

    1-2 年（含2 年） 5.00 5.00

    2-3 年（含3 年） 10.00 10.00

    3-4 年（含4 年） 30.00 30.00

    4-5 年（含5 年） 50.00 50.00

    5 年以上 100.00 100.00

    （4）对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其

    未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    18

    11、 存货

    （1）存货的分类

    本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产

    品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材料、库存商品、低值易耗品、

    库存材料和房地产开发产品等大类。

    房地产开发产品指经营开发过程中为出售而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂

    时出租的开发产品、周转房。

    （2）发出存货的计价方法

    ①商品流通企业

    取得的存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

    存货发出采用加权平均法核算。

    ②房地产企业

    a、购入并验收入库的材料按成本进行初始计量；发出材料按加权平均法核算。

    b、开发用土地按取得时的成本进行初始计量；在项目开发时，按开发产品占地面积计算分

    摊计入项目的开发成本。

    c、开发成本按成本进行初始计量，待项目完工并验收合格后按实际成本转入开发产品。

    d、开发产品按成本进行初始计量，发出（结转）开发产品按建筑面积平均法核算。

    e、意图出售暂时出租的开发产品和周转房按成本进行初始计量，按公司同类固定资产的预

    期使用年限分期平均分摊

    f、公共配套设施按成本进行初始计量，如果公共配套设施早于开发产品完工的，在公共配

    套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共

    配套设施晚于开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完

    工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。

    g、公司为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在资本化期间内，予以资本

    化；资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本

    化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用或可销售状

    态所必要的购建活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到预

    定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中

    发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。

    （3）维修基金的确认与计量

    按照国务院颁布的《物业管理条例》及开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品

    销售时向购房者收取，或由公司计提并计入有关开发产品的开发成本，并统一缴付维修基金管

    理部门。

    （4）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    19

    ① 存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，

    以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过

    加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

    费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，

    其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分

    的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。

    ② 存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，

    提取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的

    存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

    计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以

    恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    （5）存货的盘存制度

    本公司存货采用永续盘存制。

    （6）低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品采用一次摊销法。液化石油气钢瓶采用五五摊销法。

    12、 长期股权投资

    长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益

    性投资，或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有

    报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

    （1）初始投资成本确定

    本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

    ① 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担

    债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股

    权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所

    承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以

    发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为

    长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成

    本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法

    律服务费用等，于发生时计入当期损益。

    b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方

    的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    20

    大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商

    誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损

    益（营业外收入）。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权益工

    具的发行费用除外）。

    ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确

    定其初始投资成本：

    a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投

    资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中

    包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。

    b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资

    成本。

    c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合

    同或协议约定价值不公允的除外。

    d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或

    换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换

    出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两

    个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

    e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初

    始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

    (2)后续计量及损益确认方法

    对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计

    量的长期股权投资，采用的成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发

    放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金

    股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

    b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资

    损益并调整长期股权投资的账面价值。

    当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份

    额。在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础

    上，对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资

    产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的

    公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    21

    本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。

    本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定

    属于资产减值损失的则全额确认。

    在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资

    单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单

    位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分

    担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。

    对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资

    相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。

    （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    ① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：A.任何一个合营方均不

    能单独控制合营企业的生产经营活动。B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致

    同意。C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进

    行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位

    处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，

    通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍

    应当按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。

    ② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事

    会或类似权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制

    定。C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投资单位派出管理人员。E.向被投资单位提供

    关键技术资料。

    （4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：

    本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环

    境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股

    权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期

    股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    13、 投资性房地产

    投资性房地产指为赚取租金和/或为资本增值而持有的房地产，包括已出租或准备增值后转

    让的土地使用权、已出租的建筑物。

    （1）采用成本模式计量的投资性房地产的折旧或摊销方法

    本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对

    建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)

    率列示如下：深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    22

    投资性房地产类别 预计残值率% 预计使用寿命 年折旧（摊销）率%

    房屋、建筑物 5.00 30-50年 1.90 - 3.17

    （2）采用成本模式计量的投资性房地产减值准备计提依据

    资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两

    者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计

    提的减值准备不得转回。

    14、 固定资产

    （1）固定资产确认条件

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位

    价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

    ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

    与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部

    分的账面价值扣除；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

    （2）各类固定资产的折旧方法

    本公司固定资产折旧采用年限平均法

    各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：

    固定资产类别 折旧年限残值率% 年折旧率%

    房屋、建筑物 30 - 50 年5 1.90 - 3.17

    机器设备 10 - 30 年5 3.17 - 9.50

    运输工具 6 - 8 年5 11.88 - 15.83

    电子设备及其他设备 5 - 15 年5 6.33- 19.00

    （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于

    其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，

    同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下

    列迹象的，表明固定资产资产可能发生了减值：

    ① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下

    跌；

    ② 企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重

    大变化，从而对企业产生不利影响；

    ③ 市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未

    来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    23

    ④ 有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；

    ⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    ⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的

    净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等；

    ⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产

    的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低

    租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政

    策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使

    用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁

    资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

    15、 在建工程

    （1）在建工程的分类

    本公司在建工程以立项项目进行分类。

    （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

    在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态

    但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原

    暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

    （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

    本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减

    值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产

    减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会

    计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试：

    ① 长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；

    ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大

    的不确定性；

    ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形

    16、 借款费用

    （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

    本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下

    列条件时予以资本化计入相关资产成本：

    ①资产支出已经发生；深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    24

    ②借款费用已经发生；

    ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3 个

    月的，暂停借款费用的资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费

    用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

    （2）借款费用资本化金额的计算方法

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生

    的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的

    投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

    购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额

    按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计

    算。

    17、 无形资产

    （1）无形资产的计价方法

    无形资产按成本进行初始计量。

    （2）无形资产使用寿命及摊销

    根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综

    合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；

    无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

    ①对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：A.运用该资产生产

    的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；B.技术、工艺等方面的现阶段情

    况及对未来发展趋势的估计；C.以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；D.现在或潜

    在的竞争者预期采取的行动；E.为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预

    计支付有关支出的能力；F.对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租

    赁期等；G.与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

    ②使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实

    现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

    （3）寿命不确定的无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

    ① 公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核

    后仍为不确定的，应当在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价

    值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，

    同时计提相无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    25

    下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：

    A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影

    响；

    B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

    C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

    （4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段

    的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在

    技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的

    方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产

    将在内部使用的，可证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无

    形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可

    靠地计量。

    18、 长期待摊费用

    本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各

    项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。

    19、 预计负债

    （1） 预计负债的确认标准

    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定

    资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：

    ①该义务是公司承担的现时义务；

    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

    ③该义务的金额能够可靠地计量。

    公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。

    （2） 预计负债的计量

    预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综

    合考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，

    通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值

    进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价

    值的增加金额，确认为利息费用。

    （3）最佳估计数的确定方法

    如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；

    如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    26

    ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；

    ②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿

    确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到

    时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

    20、 股份支付及权益工具

    （1）股份支付的种类

    本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

    ①以现金结算的股份支付

    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债

    的公允价值计量。

    授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入

    相关成本或费用，相应增加负债。

    存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的

    最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相

    应的负债。

    ②以权益工具结算的股份支付

    以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。

    授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成

    本或费用，相应增加资本公积。

    存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益

    工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费

    用和资本公积。

    （2）权益工具公允价值的确定方法

    ① 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所

    依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

    ②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件

    相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

    （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：

    在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出

    最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

    （4）实施股份支付计划的会计处理

    ① 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计

    入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价

    值重新计量，将其变动计入损益。深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    27

    ② 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等

    待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值

    金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

    ③ 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公

    允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

    ④ 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的

    股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按

    权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

    21、 收入

    收入确认原则和计量方法：

    （1）商品销售收入

    本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：

    ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效

    控制；

    ③收入的金额能够可靠地计量；

    ④相关的经济利益很可能流入企业；

    ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    （2）建造合同收入

    ①当建造合同的结果可以可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日

    按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的

    方法。合同完工程度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。

    固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

    a、合同总收入能够可靠地计量；

    b、与合同相关的经济利益很可能流入企业；

    c、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

    d、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

    成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

    a、与合同相关的经济利益很可能流入企业；

    b、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

    在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金

    额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已

    确认费用后的金额，确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索赔及奖励会在与

    客户达成协议时记入合同收入。深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    28

    ② 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：

    a、合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其

    发生的当期确认为合同费用。

    b、合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

    ③如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。

    （3）提供劳务

    ①本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提

    供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。

    提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

    a、收入的金额能够可靠地计量；

    b、相关的经济利益很可能流入企业；

    c、交易的完工进度能够可靠地确定；

    d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    ②提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，

    并按相同金额结转劳务成本；

    b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认

    劳务收入。

    （4）让渡资产使用权

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入、物业出租收入、物业管理收入等，在同

    时满足以下条件时予以确认：

    ①与交易相关的经济利益能够流入企业公司；

    ②收入的金额能够可靠地计量。

    利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    物业出租收入，按租赁合同、协议约定的承租日期（有免租期的考虑免租期）与租赁金额，

    在相关租金已经收到或取得了收款的证据时确认出租物业收入的实现

    物业管理收入，在已经提供物业管理服务，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，

    相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。

    （2）房屋销售收入

    ①在开发产品已完工，相关主管部门验收合格，签订了销售合同并在相关部门备案，开发

    产品已交付（或已发出交房通知书，由于购房者原因未能交付，在规定时限届满时）；公司不再

    保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售的商品实施有效控制；收入的金额能够

    可靠地计量；已收到售房款或取得收取全部售房款的权利，相关的经济利益很可能流入；并且深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    29

    该项目已发生或将发生的成本能够可靠计量的，确认销售收入的实现。

    ②出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，公司不再保留通常

    与所有权益相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠

    计量，相关的经济利益很可能流入，并且该房屋成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

    ③代建房屋和工程业务：代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同，代建房屋和工程相

    关的经济利益能够可靠地计量时，采用完工百分法确认营业收入的实现。

    （3）仓储收入

    与仓储相关的经济利益能够流入企业，仓储收入的金额能够可靠地计量时，公司按合同或

    协议约定的收款时间和方法确认营业收入。

    22、 政府补助

    （1）政府补助的确认条件

    ①企业能够满足政府补助所附条件；

    ②企业能够收到政府补助。

    （2）政府补助的类型及会计处理方法

    ①与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态

    时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被

    出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

    ②与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递

    延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取

    得时直接计入当期损益。

    （3）政府补助的计量

    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按

    照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    （4）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

    ①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

    ②不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    23、 递延所得税资产和递延所得税负债

    本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。

    本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿

    该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    （1）递延所得税资产的确认依据

    ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂

    时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    30

    产生的递延所得税资产不予确认：

    a、该项交易不是企业合并；

    b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列

    条件的，确认相应的递延所得税资产：

    a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

    b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    ③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣

    亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    （2）递延所得税负债的确认

    除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所

    得税负债：

    ①商誉的初始确认；

    ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    a、该项交易不是企业合并；

    b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    ③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足

    下列条件的：

    a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

    b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    （3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获

    得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

    在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

    24、经营租赁和融资租赁

    （1）经营租赁

    ① 本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线

    法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，

    或有租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期

    的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。

    出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在

    租赁期内进行分摊。

    ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始

    直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入

    相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出租人提深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    31

    供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法

    进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租

    金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

    （2）融资租赁

    ① 本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最

    低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款

    的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确

    认为当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，应当计入租入资产价值。

    在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间

    以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期

    开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租

    赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

    ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始

    直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担

    保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实

    现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业务业务收

    入。

    25、持有待售资产

    (1) 持有待售资产的确认标准

    本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：

    ① 公司已经就处置该非流动资产作出决议；

    ② 公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。

    (2) 会计处理方法

    对于持有待售的固定资产，公司将调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预

    计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固

    定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当

    期损益。

    某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，

    公司将停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

    ① 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待

    售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

    ② 决定不再出售之日的再收回金额。深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    32

    26、前期对比数据重述

    本公司于2006 年9 月30 日取得深圳亿升液体仓储有限公司（以下简称“广聚亿升”）30%

    股权，采用权益法核算；于2009 年12 月31 日取得广聚亿升另70%股权，对广聚亿升由权益

    法转为成本法核算，并根据《企业会计准则第20 号——企业合并》对依据《企业会计准则解释

    第1 号》核算的原长期股权投资进行追溯调整；基于此，本公司对2009 年6 月30 日的合并资

    产负债表期末数相应项目重述如下：调增长期股权投资2,066,297.46 元，调增未分配利润

    2,824,956.35 元，调减盈余公积758,658.89 元，对2009 年半年度合并利润表调增投资收益

    265,017.74 元；对母公司2009 年6 月30 日资产负债表期末数相应项目重述如下：调增长期股

    权投资2,406,089.46 元，调减未分配利润1,876,767.73 元，调减盈余公积758,658.89 元，调增资

    本公积5,041,516.08 元，对2009 年半年度利润表调增投资收益1,157,867.86 元。

    三、税项

    1． 本公司及各子公司适用的企业所得税及税率如下：

    公司名称 税率

    深圳市南山石油有限公司（以下简称：“南山石油”） 22%

    深圳市深南燃气有限公司（以下简称：“深南燃气”） 22%

    深圳广聚房地产有限公司（以下简称： “广聚房地产”） 25%

    深圳广聚投资控股有限公司（以下简称： “广聚投控”）注 22%

    深圳市中油广聚石油有限公司（以下简称： “中油广聚”） 22%

    深圳市聚能加油站有限公司（以下简称： “聚能加油站”） 22%

    深圳市石化第二加油站有限公司（以下简称：“第二加油站”） 22%

    深圳市合为实业有限公司（以下简称： “合为实业”） 22%

    广聚能源（香港）有限公司（以下简称： “广聚香港”） 16.5%

    深圳市广聚亿升石油化工储运有限公司（以下简称：“广聚亿升”） 22%

    惠州市运行煤气有限公司（以下简称： “运行气站”） 25%

    博罗县粤东石化煤气库（以下简称： “粤东气站”） 25%

    惠州市惠阳区（广聚能源）朝晖加油站（以下简称： “朝晖加油站”） 25%

    东莞市塘厦镇明华加油站（以下简称： “明华加油站”） 25%

    东莞市黄江镇胜玉加油站（以下简称：“胜玉加油站”） 25%

    博罗县京万液化气钢瓶检测储配有限公司（以下简称： “博罗京万”） 25%

    根据《中华人民共和国企业所得税法》及《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通

    知》(国发[2007]39 号文)的规定，本公司及设立于深圳经济特区的子公司适用的企业所得税率

    将在2008 年至2012 年的5 年期间逐步过渡到25%。其他国内子公司适用的企业所得税率自

    2008 年1 月1 日起调整为25%。深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    33

    2．本公司及各子公司适用的增值税和营业税及税率如下：

    税 种 计税依据 税率

    增值税 石油制品销售收入 17%

    增值税 液化石油气销售收入 13%

    增值税 钢瓶销售收入 17%

    营业税 仓储收入 5%

    营业税 油品代理业务收入 5%

    营业税 物业租赁收入 5%

    营业税 钢瓶检测费收入 5%

    3. 城市维护建设税按营业税额及增值税额的 1%(深圳)、5%(博罗县、东莞)、7%(惠州)缴

    纳；教育费附加按营业税额及增值税额的3%缴纳。

    四、企业合并及合并财务报表

    1、合并范围子公司基本情况

    序号 子公司名称注册地 业务性质 经营范围

    1 南山石油 深圳 商业

    石油制品、化工产品、原油的购销、附设油库；兴办实业（具

    体项目另行申报）；道路危险化学品运输（汽油、柴油、重

    油、车辆类型：限油罐车）（凭相关批准文件及许可证经营）；

    进出口业务；道路货物专用运输（罐式容器运输，不含危险

    物品运输）；船舶港口服务业务（凭《港口经营许可证》经

    营）

    2 深南燃气 深圳 商业

    液化石油气、钢瓶、热水器、灶具及配件、煤炭、燃料油、

    石油制品、五金、交电、化工原料、有色金属材料、钢材、

    建筑材料；维修管理液化石油气设备、钢瓶与灶具；道路化

    危险货物运输（限厢式车、气罐车）

    3 广聚房地产深圳 房地产开发

    在合法取得土地使用权的地块上从事房地产开发，物业管

    理，自有房屋租赁

    4 广聚投控 深圳 投资 兴办实业，电力投资（具体项目另行申报）

    5 中油广聚 深圳 商业

    汽油、煤油、柴油批发业务（经消防安全检查合格后，方可

    经营）

    6 聚能加油站深圳 商业 汽油、柴油、润滑油零售业务（凭批准证书经营）

    7 第二加油站深圳 商业 成品油的零售（凭许可证经营）；润滑油销售

    8 合为实业 深圳 综合

    兴办实业(具体项目另行申报)、国内商业、物资供销业（不

    含专营、专卖、专控商品）；石油制品，煤炭，国产汽车(不深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    34

    序号 子公司名称注册地 业务性质 经营范围

    含小轿车)的购销，自有物业管理

    9 广聚香港 香港 商业 一般贸易业务

    10 广聚亿升 深圳 仓储

    货物装卸，仓储经营（凭港口经营许可证经营）；对化学液

    剂，增塑剂，苯乙烯，冰醋酸及其它化工原料和石油产品的

    储运和包装；在南山区南头妈湾零号泊位设立石油产品、液

    体化工原料保税仓

    11 运行气站 惠州 商业 经营液化石油气站；销售燃气炉具及配件

    12 粤东气站 惠州 商业 零售：液化石油气、燃具及其配件

    13 朝晖加油站惠州 商业 汽油、柴油、煤油批发业务

    14 明华加油站东莞 商业 汽油、柴油、润滑油零售

    15 胜玉加油站东莞 商业 汽油、柴油、罐装润滑油零售

    16 博罗京万 惠州 商业、仓储天然石油气储存、销售；钢瓶检测

    合并范围子公司基本情况（续）

    注册资本投资金额本公司持股比例% 本公司表决权比例%

    序号 子公司名称

    (万元) (万元) 直接间接 直接 间接

    1 南山石油 13,056.00 15,788.10 100 0 100 0

    2 深南燃气 10,000.00 11,858.69 100 0 100 0

    3 广聚房地产 20,000.00 20,000.00 100 0 100 0

    4 广聚投控 11,111.00 24,437.55 100 0 100 0

    5 中油广聚 500.00 425.00 0 85 0 85

    6 聚能加油站 188.00 207.15 0 100 0 100

    7 第二加油站 300.00 396.88 0 55 0 55

    8 合为实业 1,775.00 1,805.17 0 100 0 100

    9 广聚香港 美元1.00 2,401.20 100 0 100 0

    10 广聚亿升 5,868.279 31,147.31 100 0 100 0

    11 运行气站 50.00 50.00 0 100 0 100

    12 粤东气站 60.00 60.00 0 100 0 100

    13 朝晖加油站 200.00 489.30 28 72 28 72

    14 明华加油站 80.00 500.00 0 100 0 100

    15 胜玉加油站 15.00 450.00 0 100 0 100

    16 博罗京万 500.00 500.00 0 80 0 80

    2、对于本公司拥有半数及半数以上表决权比例的被投资单位，未纳入合并范围的原因

    序号 被投资单位名称 股权比例 未纳入合并范围原因

    1 东海仓储 50% 共同经营

    2 深圳石化先进加油站有限公司(“先进加油站”) 50% 已由另一方股东承包深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    35

    五、合营及联营企业

    合营及联营企业清单及主要财务信息：

    被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本(万元) 持股比例% 表决权比例%

    东海仓储 东莞 仓储 3,325.60 50 50

    深圳协孚供油有限公司

    (“深圳协孚”)

    深圳市 石油及制品批发5,330 20 20

    深圳市三鼎油运贸易有

    限公司(“三鼎油运”)

    深圳市 水上货物运输 3,010 22 22

    深圳南山热电股份有限

    公司(“南山热电”)

    深圳市 电力生产 60,276.26 18.61 18.61

    合营及联营企业清单及主要财务信息（续）：

    被投资单

    位名称

    被投资单位期末

    资产总额

    被投资单位期末

    负债总额

    被投资单位期末

    净资产

    被投资单位本期

    营业收入总额

    被投资单位本期

    净利润

    东海仓储 59,521,594.02 2,772,142.44 56,749,451.58 998,295.15 -902,613.54

    深圳协孚 97,472,432.49 18,315,376.31 79,157,056.18 44,865,685.28 -1,223,129.01

    三鼎油运 362,943,300.39 30,352,978.45 332,590,321.94 51,981,953.55 19,610,593.37

    南山热电 4,938,745,306.90 3,154,474,573.90 1,784,270,733.00 702,859,674.61 -255,073,535.78深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    36

    六、合并财务报表项目注释

    1、 货币资金

    项 目 期末数期初数

    库存现金 1,012,560.47 312,656.26

    银行存款 458,426,651.95 582,231,057.35

    其他货币资金 79,130,941.61 11,564,269.80

    合 计 538,570,154.03 594,107,983.41

    期末数 期初数

    项 目

    原币金额 汇率人民币金额原币金额汇率 人民币金额

    库存现金

    人民币

    1,009,988.79 -- 1,009,988.79 311,551.92 -- 311,551.92

    港币

    614.57 0.87 534.68 1,254.57

    0.88 1,104.34

    美元

    300.00 6.79 2,037.00 0.00 -- 0.00

    小 计 1,012,560.47 312,656.26

    银行存款

    人民币

    438,610,151.84 -- 438,610,151.84 558,536,830.28 -- 558,536,830.28

    港币

    16,899,745.08 0.87 14,702,778.22 16,889,132.77

    0.88 14,862,438.26

    美元

    753,241.09 6.79 5,113,721.85 1,293,448.52

    6.83 8,831,788.77

    新加坡币

    0.01 4.40 0.04 0.01

    4.40 0.04

    小 计 458,426,651.95 582,231,057.35

    其他货币资金

    人民币

    79,130,941.61 -- 79,130,941.61 11,564,269.80 -- 11,564,269.80

    小 计 79,130,941.61 11,564,269.80

    合 计 538,570,154.03 594,107,983.41

    （1） 期末其他货币资金 79,130,941.61 元，为存放于证券账户内用于股票申购、债券交易

    的资金。

    （2） 期末货币资金使用不存在受到限制的情况。

    2、 交易性金融资产

    项 目 期末公允价值期初公允价值

    交易性债券投资 23,187,949.20 18,503,120.30

    交易性权益工具投资 644,790.00 917,265.00

    合 计 23,832,739.20 19,420,385.30深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    37

    注：期末交易性金融资产不存在变现投资的重大限制。

    3、 应收账款

    （1） 应收账款构成

    期末数

    种 类 账面余额

    金额比例%

    坏账准备 账面价值

    单项金额重大的应收账款 5,042,550.19 30.29

    2,230,136.98 2,812,413.21

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收账款

    11,603,416.84 69.71

    2,455,112.37 9,148,304.47

    合 计 16,645,967.03 100.00

    4,685,249.35 11,960,717.68

    续表：

    期初数

    种 类 账面余额

    金额比例%

    坏账准备 账面价值

    单项金额重大的应收账款 4,309,360.45 30.88 2,242,236.17 2,067,124.28

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收账款

    9,646,508.58 69.12 2,528,966.63 7,117,541.95

    合 计 13,955,869.03 100.00 4,771,202.80 9,184,666.23

    本公司于资产负债表日，将应收账款单项金额大于50 万元的部分划分为单项金额重大的应

    收账款，单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大主要指应收各类金额较小

    的客户的款项，该等应收款项中包括部分账龄已超过三年及某些客户信用状况一般的款项。

    （2）账龄分析

    期末数 期初数

    账 龄 账面余额 账面余额

    金额 比例%

    坏账准备账面价值

    金额比例%

    坏账准备 账面价值

    1 年以内

    11,480,457.54

    68.97 175,631.81 11,304,825.73 8,689,533.20 62.26

    125,448.07 8,564,085.13

    1-2 年

    534,403.57

    3.21 353,990.71 180,412.86 1,058,236.71 7.58

    460,473.52 597,763.19

    2-3 年

    650,689.11

    3.91 193,443.39 457,245.72 38,562.45 0.28

    22,997.90 15,564.55

    3-4 年

    16,764.34

    0.10 4,234.99 12,529.35 7,746.70 0.06

    2,324.01 5,422.69

    4-5 年

    11,408.05

    0.07 5,704.03 5,704.02 3,661.35 0.03

    1,830.68 1,830.67

    5 年以上

    3,952,244.42

    23.74 3,952,244.42 0.00 4,158,128.62 29.79

    4,158,128.62 0.00

    合 计

    16,645,967.03

    100.00 4,685,249.35 11,960,717.68 13,955,869.03 100.00

    4,771,202.80 9,184,666.23

    （3）本期收回以前年度核销的坏账648,765 元。深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    38

    （4）期末无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。

    （5）期末应收账款前五名债务人欠款金额合计5,980,211.59 元，占应收账款总余额的

    35.93%；期初应收账款前五名债务人欠款金额合计4,668,648.01 元，占应收账款总余额的

    33.45%。

    4、预付款项

    （1）预付款项按账龄列示

    期末数 期初数

    账 龄

    金额比例% 金额 比例%

    1 年以内 18,135,376.13 100.00

    5,876,314.38 100.00

    1-2 年 0.00 0.00

    0.00 0.00

    合 计 18,135,376.13 100.00

    5,876,314.38 100.00

    （2）预付款项金额前五名单位情况

    单位名称 期末金额时间 款项性质

    中国石油天然气股份有限公司深圳分公司 15,004,000.00 1 年以内预付购油款

    中国石油化工股份有限公司九江分公司 1,132,598.14 1 年以内预付液化石油气进货款

    中国南海工程有限公司 580,273.80 1 年以内预付工程款

    深圳中海石油燃气有限责任公司 164,566.00 1 年以内预付液化石油气进货款

    中海油销售深圳有限公司 111,347.60 1 年以内预付购油款

    合 计 16,992,785.54

    （3） 期末预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

    5、应收股利

    项 目 期末数期初数

    应收股利 60,990,000.00 0.00

    应收股利期末余额均系应收妈湾电力公司2009 年度分红款。

    6、其他应收款

    （1）其他应收款构成

    期末数

    种 类 账面余额

    金额比例%

    坏账准备 账面价值

    单项金额重大的其他应收款 6,527,283.96 50.38

    815,836.01 5,711,447.95

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的其他应收款 6,427,809.08 49.62

    184,097.85 6,243,711.23

    合 计 12,955,093.04 100.00

    999,933.86 11,955,159.18深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    39

    续表：

    期初数

    种 类 账面余额

    金额比例%

    坏账准备 账面价值

    单项金额重大的其他应收款 6,791,056.77 85.85 799,334.29 5,991,722.48

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    1,119,226.55 14.15 203,224.63 916,001.92

    合 计 7,910,283.32 100.00 1,002,558.92 6,907,724.40

    本公司于资产负债表日，将其他应收款单项金额大于20 万元的部分划分为单项金额重大的

    其他应收款，单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大主要指应收各类金额

    较小的客户的款项，该等其他应收款中包括部分账龄已超过三年及某些客户信用状况一般的款

    项。

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

    其他应收款内容 账面余额坏账金额计提比例% 理由

    亿升液体仓储(新)有限公司 4,150,056.49 41,500.56 1 按照账龄计提

    博罗县国土资源局 3,754,500.00 0.00 0.00

    支付办理土地使用权

    证款项

    东海仓储有限公司 2,377,277.47 0.00 0.00

    关联方，根据实际情况

    不予计提坏账

    上海华东中油有限公司 750,000.00 750,000.00 100 按照账龄计提

    刘科 508,076.92 5,080.77 1 按照账龄计提

    合 计 11,539,910.88 796,581.33

    （3）账龄分析

    期末数 期初数

    账 龄 账面余额 账面余额

    金额 比例%

    坏账准备账面价值

    金额比例%

    坏账准备 账面价值

    1 年以内

    11,707,502.58

    90.37 72,957.51 11,634,545.07 6,423,563.17 81.21

    59,292.07 6,364,271.10

    1-2 年

    170,347.40

    1.32 8,520.54 161,826.86 342,595.08 4.33

    11,584.30 331,010.78

    2-3 年

    146,763.06

    1.13 12,935.81 133,827.25 213,440.07 2.70

    21,347.55 192,092.52

    3-4 年

    18,500.00

    0.14 8,340.00 10,160.00 13,000.00 0.16

    3,900.00 9,100.00

    4-5 年

    14,800.00

    0.11 0.00 14,800.00 17,500.00 0.22

    6,250.00 11,250.00

    5 年以上

    897,180.00

    6.93 897,180.00 0.00 900,185.00 11.38

    900,185.00 0.00

    合 计

    12,955,093.04

    100.00 999,933.86 11,955,159.18 7,910,283.32 100.00

    1,002,558.92 6,907,724.40深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    40

    （4）期末其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

    （5）其他应收款金额前五名单位情况：

    单位名称 金额年限 占其他应收款总额比例%

    亿升液体仓储（新）有限公司 4,150,056.49 1 年以内 32.03

    博罗县国土资源局 3,754,500.00 1 年以内 28.98

    东海仓储有限公司 2,377,277.47 1 年以内 18.35

    上海华东中油有限公司 750,000.00 5 年以上 5.79

    刘科 508,076.92 1 年以内 3.92

    合 计 11,539,910.88 89.07

    （6）本期收回已核销的其他应收款25,650 元。

    7、存货

    期末数 期初数

    项 目

    账面余额 跌价准备账面价值账面余额跌价准备 账面价值

    原材料

    1,291,800.36 0.00 1,291,800.36 1,399,731.03

    0.00 1,399,731.03

    库存商品

    42,583,600.11 0.00 42,583,600.11 19,942,239.25

    0.00 19,942,239.25

    合 计

    43,875,400.47 0.00 43,875,400.47 21,341,970.28

    0.00 21,341,970.28

    8、长期股权投资

    （1）长期股权投资情况

    被投资单位名称 期初余额本期增减变动期末余额减值准备 本期计提减值准备

    一、成本法核算的长期股权投资

    深圳妈湾电力有限公司(“妈湾电

    力”) 174,470,066.10 0.00 174,470,066.10 0.00 0.00

    深圳石化先进加油站有限公司

    (“先进加油站”) 3,473,680.67 0.00 3,473,680.67 0.00 0.00

    深圳中鹏沙头角加油站有限公司

    (“中鹏加油站”) 1,635,083.32 -1,041,387.49 593,695.83 0.00 0.00

    小 计 179,578,830.09 -1,041,387.49 178,537,442.60 0.00 0.00

    二、权益法核算的长期股权投资

    深圳协孚 17,584,047.38 -504,634.66 17,079,412.72 0.00 0.00

    三鼎油运 76,117,567.31 -2,163,460.16 73,954,107.15 0.00 0.00

    南山热电 377,974,330.58 -47,474,031.41 330,500,299.17 0.00 0.00

    东海仓储 28,826,032.54 -451,306.77 28,374,725.77 0.00 0.00

    小 计 500,501,977.81 -50,593,433.00 449,908,544.81 0.00 0.00

    合 计 680,080,807.90 -51,634,820.49 628,445,987.41 0.00 0.00深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    41

    续表：

    被投资单位名称 初始投资成本

    在被投资单

    位持股比例

    %

    在被投资

    单位表决

    权比例%

    在被投资单位持股

    比例与表决权比例

    不一致的说明

    本期现金红利

    一、成本法核算的长期股权投资

    深圳妈湾电力有限公司(“妈湾电

    力”)

    174,470,066.10 6.42 6.42 -- 60,990,000.00

    深圳石化先进加油站有限公司

    (“先进加油站”)

    3,473,680.67 50.00 0.00 见附注六、8、(2) 981,716.66

    深圳中鹏沙头角加油站有限公司

    (“中鹏加油站”)

    593,695.83 40.00 0.00 见附注六、8、(2) 484,500.00

    合 计 178,537,442.60 62,456,216.66

    二、权益法核算的长期股权投资

    深圳协孚 12,260,319.11 20.00 20.00 -- 0.00

    三鼎油运 12,961,788.32 22.00 22.00 -- 0.00

    南山热电 174,627,084.89 18.61 18.61 -- 0.00

    东海仓储 37,863,750.00 50.00 50.00 -- 0.00

    合 计 237,712,942.32 0.00

    （2）收取固定承包利润的被投资单位投资情况

    本公司之子公司南山石油持有先进加油站50%股权，先进加油站已由另一方股东承包经营，

    公司除每年向承包方收取固定承包利润外，不对其财务和经营施加重大影响，长期股权投资采

    取成本法核算。

    本公司之子公司南山石油持有中鹏加油站40%股权，中鹏加油站已由中鹏加油站之控投股

    东深圳中鹏石油有限公司承包经营，公司除每年向承包方收取固定承包利润外，不对其财务和

    经营施加重大影响，长期股权投资采取成本法核算。

    （3）本公司对被投资单位的财务状况经过分析评估后，认为长期股权投资不存在重大减值

    风险。

    9、投资性房地产

    项 目

    期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原价合计

    30,911,695.45 0.00 0.00

    30,911,695.45

    1．房屋、建筑物

    30,911,695.45 0.00 0.00

    30,911,695.45深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    42

    项 目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额

    二、累计折旧和累计摊销合计

    12,081,513.87

    535,206.53 0.00

    12,616,720.40

    1．房屋、建筑物

    12,081,513.87

    535,206.53 0.00

    12,616,720.40

    三、投资性房地产账面净值合计

    18,830,181.58

    18,294,975.05

    1．房屋、建筑物

    18,830,181.58

    18,294,975.05

    四、投资性房地产减值准备累计金额合计

    284,000.00 0.00 0.00

    284,000.00

    1．房屋、建筑物

    284,000.00 0.00 0.00

    284,000.00

    五、投资性房地产账面价值合计

    18,546,181.58 0.00 0.00

    18,010,975.05

    1．房屋、建筑物

    18,546,181.58 0.00 0.00

    18,010,975.05

    （1）本公司的投资性房地产采用成本模式进行后续计量。

    （2）本期计提折旧535,206.53 元。

    （3）截止2010 年6 月30 日，本公司净值8,501,269.90 元投资性房地产的房产证尚在办

    理之中。

    10、固定资产

    （1）固定资产情况

    项 目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计 233,434,746.43 2,238,656.65

    3,913,215.25 231,760,187.83

    房屋及建筑物 107,672,003.82

    718,094.80 106,953,909.02

    机器设备 75,485,293.24

    40,000.00 75,445,293.24

    运输工具 41,571,385.62 2,055,284.00

    2,753,188.72 40,873,480.90

    办公设备及其他 8,706,063.75 183,372.65

    401,931.73 8,487,504.67

    二、累计折旧合计 61,283,917.36 10,224,572.49

    3,698,678.94 67,809,810.91

    房屋及建筑物 13,272,120.65 1,557,152.91

    701,839.65 14,127,433.91

    机器设备 12,463,661.65 6,559,697.95

    3,800.04 19,019,559.56

    运输工具 29,953,036.85 1,540,633.78

    2,608,113.88 28,885,556.75

    办公设备及其他 5,595,098.21 567,087.85

    384,925.37 5,777,260.69

    三、固定资产账面净值合计 172,150,829.07 163,950,376.92

    房屋及建筑物 94,399,883.17 92,826,475.11

    机器设备 63,021,631.59 56,425,733.68

    运输工具 11,618,348.77 11,987,924.15

    办公设备及其他 3,110,965.54 2,710,243.98深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    43

    项 目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额

    四、减值准备合计 11,412,474.89 0.00

    0.00 11,412,474.89

    房屋及建筑物 10,715,435.21 0.00 0.00 10,715,435.21

    机器设备 697,039.68 0.00 0.00 697,039.68

    运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00

    办公设备及其他 0.00 0.00 0.00 0.00

    五、固定资产账面价值合计 160,738,354.18 152,537,902.03

    房屋及建筑物 83,684,447.96 82,111,039.90

    机器设备 62,324,591.91 55,728,694.00

    运输设备 11,618,348.77 11,987,924.15

    办公设备及其他 3,110,965.54 2,710,243.98

    （2）固定资产本期计提折旧10,224,572.49 元。

    （3）截止2010 年6 月30 日，本公司无持有待售的固定资产。

    （4）截止2010 年6 月30 日，本公司净值16,928,811.89 元固定资产房屋的房产证尚在办

    理之中。

    11、在建工程

    （1）在建工程明细

    期末数 期初数

    项 目

    账面余额 减值准备账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

    罐区室外消防改造工程

    3,766,760.20 0.00 3,766,760.20 3,717,240.47

    0.00 3,717,240.47

    合 计

    3,766,760.20 0.00 3,766,760.20 3,717,240.47

    0.00 3,717,240.47

    （2）重大在建工程项目变动情况

    项目名称 期初数本期增加转入固定资产其他减少 期末数

    罐区室外消防改造工程

    3,717,240.47

    49,519.73

    0.00

    0.00

    3,766,760.20

    合 计

    3,717,240.47

    49,519.73 0.00 0.00

    3,766,760.20

    续表：

    项目名称 工程进度

    利息资本化累

    计金额

    其中：本期利息

    资本化金额

    本期利息资

    本化率%

    资金来源

    罐区室外消防改造工程未完工0.00 0.00 0.00 自有资金

    合 计 0.00 0.00 0.00深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    44

    12、无形资产

    （1）无形资产情况

    项 目 期初账面余额本期增加 本期减少期末账面余额

    一、账面原价合计

    185,682,920.36 0.00 0.00 185,682,920.36

    a．土地使用权

    184,491,789.39 0.00 0.00

    184,491,789.39

    b．软件费

    531,130.97 0.00 0.00

    531,130.97

    c．其他

    660,000.00 0.00 0.00

    660,000.00

    二、累计摊销合计

    7,615,918.21 2,600,974.58 0.00

    10,216,892.79

    a．土地使用权

    7,569,879.08 2,554,949.04 0.00

    10,124,828.12

    b．软件费

    46,039.13 46,025.54 0.00

    92,064.67

    c．其他

    0.00 0.00 0.00

    0.00

    三、 无形资产账面净值合计

    178,067,002.15 175,466,027.57

    a．土地使用权

    176,921,910.31

    174,366,961.27

    b．软件费

    485,091.84

    439,066.30

    c．其他

    660,000.00

    660,000.00

    四、减值准备合计

    5,882,321.80 0.00 0.00 5,882,321.80

    a．土地使用权

    5,882,321.80 0.00 0.00

    5,882,321.80

    b．软件费 0.00 0.00 0.00 0.00

    c．其他 0.00 0.00 0.00 0.00

    五、无形资产账面价值合计

    172,184,680.35 169,583,705.77

    a．土地使用权

    171,039,588.51

    168,484,639.47

    b．软件费

    485,091.84

    439,066.30

    c．其他

    660,000.00

    660,000.00

    （2）截止2010 年6 月30 日，净值约为5,726,934.32 元的土地使用权证尚在办理之中。

    13、商誉

    被投资单位名称 形成来源 期初余额本期增加本期减少期末余额 期末减值准备

    博罗京万 企业合并

    289,648.64

    0.00

    0.00

    289,648.64

    0.00

    运行气站 企业合并

    517,187.47

    0.00

    0.00

    517,187.47

    0.00

    广聚亿升 企业合并

    132,619,611.85

    0.00

    0.00

    132,619,611.85

    0.00

    合 计

    133,426,447.96

    0.00

    0.00

    133,426,447.96

    0.00深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    45

    14、长期待摊费用

    项 目 期初额 本期增加额本期摊销额其他减少额期末额

    其他减少的

    原因

    海景车位使用权

    530,526.00 0.00 14,737.00 0.00

    515,789.00 --

    油站土地使用权

    3,289,564.00 0.00 84,348.00 0.00

    3,205,216.00 --

    房租

    1,139,425.41 0.00 56,971.26 0.00

    1,082,454.15 --

    地租

    728,173.68 151,927.00 61,729.82 0.00

    818,370.86 --

    储罐检测费

    96,250.00 0.00 41,250.00 0.00

    55,000.00 --

    20 年联检编制费

    121,270.06 0.00 17,746.86 0.00

    103,523.20 --

    妈湾大道集资费

    336,895.88 0.00 24,650.94 0.00

    312,244.94 --

    合 计

    6,242,105.03 151,927.00 301,433.88 0.00

    6,092,598.15

    15、递延所得税资产/递延所得税负债

    （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

    项 目

    期末数期初数期末数 期初数

    资产减值准备

    13,111,846.34

    13,111,846.34

    3,200,183.52

    3,200,183.52

    未付职工薪酬

    0.00

    0.00

    0.00

    0.00

    可抵扣亏损

    7,835,314.64

    7,835,314.64

    1,723,769.22

    1,723,769.22

    小 计

    20,947,160.98

    20,947,160.98

    4,923,952.74

    4,923,952.74

    项 目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

    期末数期初数期末数 期初数

    计入资本公积的评估增值

    122,191,474.01

    124,384,607.34

    30,483,781.21

    30,966,526.88

    子公司债务重组收入分期

    纳税

    1,906,126.08

    1,906,126.08

    476,531.52

    476,531.52

    小 计

    124,097,600.09

    126,290,733.42

    30,960,312.73

    31,443,058.40

    （2）未确认递延所得税资产的暂时性差异明细

    项 目 期末数期初数

    可抵扣暂时性差异 0.00 0.00

    可抵扣亏损 15,628,864.44 15,628,864.44

    合 计 15,628,864.44 15,628,864.44

    注：本公司管理层预计本公司未来不能产生应纳税所得额用于抵扣该等可抵扣亏损，因此

    未就其确认递延所得税资产。深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    46

    （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

    年 份 期末数期初数

    2009 年 0.00 0.00

    2010 年 7,371,289.05 7,371,289.05

    2011 年 1,044,254.28 1,044,254.28

    2012 年 0.00 0.00

    2013 年 0.00 0.00

    2014 年 7,213,321.11 7,213,321.11

    合 计 15,628,864.44 15,628,864.44

    16、资产减值准备

    本期减少

    项 目 期初账面余额 本期增加

    转回转销

    期末账面余额

    一、坏账准备

    5,773,761.72

    585,836.49

    674,415.00

    0.00

    5,685,183.21

    二、投资性房地

    产减值准备

    284,000.00

    0.00

    0.00

    0.00

    284,000.00

    三、固定资产减

    值准备

    11,412,474.89

    0.00

    0.00

    0.00

    11,412,474.89

    四、无形资产减

    值准备

    5,882,321.80

    0.00

    0.00

    0.00

    5,882,321.80

    合 计

    23,352,558.41

    585,836.49

    674,415.00

    0.00

    23,263,979.90

    17、应付账款

    （1）账龄

    账 龄 期末账面余额期初账面余额

    1 年以内 4,123,372.13 4,343,336.77

    1 年以上 297,391.28 317,050.80

    合 计 4,420,763.41 4,660,387.57

    （2）期末无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    18、预收款项

    （1）账龄分析

    账 龄 期末账面余额期初账面余额

    1 年以内 15,659,641.31 4,452,135.83

    1 年以上 0.00 331,419.54

    合 计 15,659,641.31 4,783,555.37

    （2）期末无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    47

    19、应付职工薪酬

    项 目 期初账面余额本期增加本期减少 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴

    39,118,481.22

    18,898,976.74

    34,076,029.82

    23,941,428.14

    二、职工福利费 0.00

    954,391.41

    954,391.41 0.00

    三、社会保险费

    0.00

    2,869,459.13

    2,869,459.13

    0.00

    其中：① 医疗保险费

    0.00

    580,353.83

    580,353.83

    0.00

    ② 基本养老保险费

    0.00

    2,145,067.28

    2,145,067.28

    0.00

    ③ 失业保险费 0.00

    43,707.58

    43,707.58 0.00

    ④ 工伤保险费

    0.00

    40,719.88

    40,719.88

    0.00

    ⑤ 生育保险费

    0.00

    59,610.56

    59,610.56

    0.00

    四、住房公积金

    0.00

    5,257.20

    5,257.20

    0.00

    五、辞退福利 0.00

    0.00

    0.00 0.00

    六、工会经费和职工教育经费

    2,882,904.11

    -253,403.86

    496,351.90

    2,133,148.35

    七、因解除劳动关系给予的补偿

    1,212,996.65

    714,389.67

    1,898,906.32

    28,480.00

    八、其他

    0.00

    0.00

    0.00

    0.00

    合 计

    43,214,381.98

    23,189,070.29

    40,300,395.78

    26,103,056.49

    20、应交税费

    税 种 期末数期初数

    增值税 -5,235,892.16 -414,616.80

    营业税 153,741.37 205,185.41

    企业所得税 6,630,036.77 20,414,527.87

    个人所得税 57,606.49 3,298,946.79

    城市维护建设税 28,947.55 27,452.85

    教育费附加 71,885.80 51,947.66

    土地使用税 60,732.94 37,410.34

    房产税 27,747.55 19,804.30

    其他 9,173.43 10,684.58

    合 计 1,803,979.74 23,651,343.00

    21、应付股利

    于2010 年6 月30 日，应付股利余额系本公司及子公司已宣告发放而股东尚未领取的股利。深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    48

    22、其他应付款

    （1）账龄分析

    账 龄 期末账面余额期初账面余额

    1 年以内 11,463,148.93 17,111,085.45

    1 年以上 22,980,075.87 24,733,801.75

    合 计 34,443,224.80 41,844,887.20

    （2）账龄超过一年的大额其他应付款明细

    单位名称 所欠金额账龄 未偿还原因

    应付客户钢瓶等押金 11,771,479.00 1 年以上 款项尚未结算

    海扬控股 1,364,090.79 1 年以上 款项尚未结算

    合 计 13,135,569.79

    （3）金额较大的账龄1 年以内其他应付款情况

    单位名称 所欠金额 内 容

    亿升液体仓储（新）有限公司 3,395,000.00 收购广聚亿升70%股权事项赔偿保证金

    深圳众冠股份有限公司 545,075.30 代扣转让深南电股权款

    合 计 3,940,075.30

    23、预计负债

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    未决诉讼 345,631.12 0.00 0.00 345,631.12

    合 计 345,631.12 0.00 0.00 345,631.12

    24、股本

    数量单位：股

    本期变动增减 （+、－）

    项 目 期初数

    发行新股送股公积金转股其他小计

    期末数

    一、有限售条件股份

    1.国家持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    2.国有法人持股 17,152,000 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 17,152,000

    3.其他内资持股 58,752 0.00 0.00 0.00 19,584 19,584 78,336

    其中：境内法人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    境内自然人持股 58,752 0.00 0.00 0.00 19,584 19,584 78,336

    4. 外资持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    其中：境外法人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    境外自然人持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    有限售条件股份合计 17,210,752 0.00 0.00 0.00 19,584 19,584 17,230,336深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    49

    本期变动增减 （+、－）

    项 目 期初数

    发行新股送股公积金转股其他小计

    期末数

    二、无限售条件流通股份

    1.人民币普通股 510,789,248 0.00 0.00 0.00 -19,584 -19,584 510,769,664

    2.境内上市的外资股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    3.境外上市的外资股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    无限售条件流通股份合计 510,789,248 0.00 0.00 0.00 -19,584 -19,584 510,769,664

    股份总数 528,000,000 528,000,000

    25、资本公积

    类 别 期初数本期增加本期减少 期末数

    资本溢价（股本溢价）

    326,788,794.43

    0.00

    0.00

    326,788,794.43

    其他资本公积

    62,903,201.02

    0.00

    6,477,790.70

    56,425,410.32

    其中：

    采用权益法的长期股权投资

    28,173,287.04

    0.00

    6,477,790.70

    21,695,496.34

    原制度资本公积转入

    34,729,913.98

    0.00

    0.00

    34,729,913.98

    合 计

    389,691,995.45 0.00

    6,477,790.70

    383,214,204.75

    本期减少系：联营企业权益变动，按持股比例计算确认减少资本公积。

    26、盈余公积

    类 别 期初数本期增加本期减少 期末数

    法定盈余公积

    156,151,979.60

    0.00

    0.00

    156,151,979.60

    任意盈余公积

    110,419,607.54

    0.00

    0.00

    110,419,607.54

    合 计

    266,571,587.14

    0.00

    0.00

    266,571,587.14

    27、未分配利润

    项 目 本期数上年数

    上期末未分配利润 462,790,237.65 435,534,188.57

    加：本期归属于母公司所有者的净利润 32,968,957.94 111,231,341.24

    减：提取法定盈余公积 0.00 20,867,646.08

    提取任意盈余公积 0.00 20,867,646.08

    应付普通股股利 0.00 42,240,000.00

    转作股本的普通股股利 0.00 0.00

    期末未分配利润 495,759,195.59 462,790,237.65深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    50

    28、少数股东权益

    少数股东名称 期初余额本期增加本期减少 期末余额

    深圳华泰企业公司 4,127,048.45 455,058.19

    1,334,893.86 3,247,212.78

    上海华东中油石油有限公司 794,433.35 110,691.97

    0.00 905,125.32

    林月轻 935,118.61 162,132.19

    0.00 1,097,250.80

    合 计 5,856,600.41 727,882.35

    1,334,893.86 5,249,588.90

    29、营业收入及营业成本

    项 目 本期金额上年同期金额

    主营业务收入 668,997,932.84 358,954,229.32

    其他业务收入 2,642,385.57 1,640,313.48

    营业收入合计 671,640,318.41 360,594,542.80

    主营业务成本 608,401,605.36 305,921,274.25

    其他业务成本 981,713.93 593,547.23

    营业成本合计 609,383,319.29 306,514,821.48

    （1）主营业务

    本期金额 上年同期金额

    产品名称

    营业收入营业成本营业收入 营业成本

    石油制品 418,551,539.29 385,758,949.53

    191,207,881.21 170,126,076.60

    液化石油气 237,623,594.59 214,980,988.54

    167,746,348.11 135,795,197.65

    仓储收入 12,822,798.96 7,661,667.29

    0.00 0.00

    合 计 668,997,932.84 608,401,605.36

    358,954,229.32 305,921,274.25

    （2）公司前五名客户的营业收入情况前五名客户销售收入

    本期 上年同期

    客户名称

    销售金额 占全部销售总额% 销售金额 占全部销售总额%

    前五名客户销售收入总额 89,793,719.60 13.37 34,782,260.00 9.65

    30、营业税金及附加

    项 目 本期金额上年同期金额计缴标准

    营业税 816,518.61 95,974.06 5%

    城市维护建设税 146,020.68 102,090.79 1%、5%、7%

    教育费附加 296,531.52 190,875.39 3%

    堤围防护费 0.00 3,981.54 0.05%

    合 计 1,259,070.81 392,921.78深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    51

    31、财务费用

    项 目 本期金额上年同期金额

    利息支出 0.00 0.00

    减：利息收入 2,282,245.46 5,388,198.07

    汇兑损益 -44,884.96 -8,694.74

    银行手续费及其他 143,883.61 128,741.99

    合 计 -2,183,246.81 -5,268,150.82

    32、资产减值损失

    项 目 本期金额上年同期金额

    一、坏账损失 -762,993.51 -1,657,421.05

    二、投资性房地产减值损失 0.00 0.00

    三、固定资产减值损失 0.00 0.00

    合 计 -762,993.51 -1,657,421.05

    33、公允价值变动收益

    产生公允价值变动收益的来源 本期金额上年同期金额

    交易性金融资产 853,839.79 249,706.84

    34、投资收益

    （1）投资收益明细

    项 目 本期金额上年同期金额

    交易性金融资产出售收益 4,051,376.13 1,554,445.24

    按权益法享有被投资单位的账面净损益份额 -44,897,020.93 16,174,842.22

    按成本法核算的被投资单位宣告发放的股利 60,990,000.00 27,606,000.00

    联营企业的股权投资借方差额摊销 -260,008.86 -266,835.33

    被投资单位上缴的承包利润 1,466,216.66 425,000.00

    处置长期股权投资产生的收益 0.00 5,743,431.78

    合 计 21,350,563.00 51,236,883.91

    （2）按成本法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 本期金额 上年同期金额 本期比上年同期增减变动的原因

    妈湾电力

    60,990,000.00 27,606,000.00 被投资单位本期宣告股利分配较上年同期增加

    先进加油站

    981,716.66 0.00 被投资单位本期上缴利润增加

    中鹏加油站

    484,500.00 425,000.00 被投资单位本期上缴利润增加

    合 计

    62,456,216.66 28,031,000.00深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    52

    （3）按权益法核算的长期股权投资收益：

    被投资单位 本期金额上年同期金额本期比上年同期增减变动的原因

    南山热电 -47,474,031.41 12,767,748.31 被投资单位本期净利润减少

    三鼎油运 4,314,330.54 4,401,618.14 被投资单位本期净利润减少

    深圳协孚 -244,625.80 216,083.03 被投资单位本期净利润减少

    东海仓储 -451,306.77 -317,757.14 被投资单位本期净利润减少

    广聚亿升 0.00 -892,850.12 被投资单位本期成本法核算

    中鹏油站 -1,041,387.49 0.00

    合 计 -44,897,020.93 16,174,842.22

    （4）本公司的投资收益汇回不存在重大限制。

    35、营业外收入

    项 目 本期金额上年同期金额

    非流动资产处置利得 158,178.58 1,194,185.41

    其中：固定资产处置利得 158,178.58 1,194,185.41

    债务重组收入 0.00 2,382,657.60

    政府补助利得 219,000.00 0.00

    其他 361,188.55 305,025.35

    合 计 738,367.13 3,881,868.36

    36、营业外支出

    项 目 本期金额上年同期金额

    非流动资产处置损失合计 72,214.89 25,225.99

    其中：固定资产处置损失 72,214.89 25,225.99

    公益性捐赠支出 200,000.00 10,000.00

    其他 145,216.75 226,952.90

    合 计 417,431.64 262,178.89

    37、所得税费用

    项 目 本期金额上年同期金额

    按税法及相关规定计算的当期所得税 6,044,818.88 919,779.94

    递延所得税调整 -482,745.67 0.00

    合 计 5,562,073.21 919,779.94深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    53

    38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    项目 本期金额上年同期金额

    归属于公司普通股股东的当期净利润 32,968,957.94 62,278,709.87

    其中：扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

    的当期净利润

    27,648,032.84 49,979,847.89

    期初发行在外的普通股股数 528,000,000 528,000,000

    加：本期发行的普通股加权数 0.00 0.00

    减：本期回购的普通股加权数 0.00 0.00

    期末发行在外的普通股加权数 528,000,000 528,000,000

    按归属于公司普通股股东的净利润计算：

    基本每股收益 0.062 0.118

    稀释每股收益 0.062 0.118

    按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的当

    期净利润计算：

    基本每股收益 0.052 0.095

    稀释每股收益 0.052 0.095

    39、其他综合收益

    项 目 本期金额 上年同期金额

    1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 0.00 0.00

    减：可供出售金融资产产生的所得税影响 0.00 0.00

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 0.00

    小 计 0.00 0.00

    2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 -6,477,790.70 10,600,472.83

    减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额

    产生的所得税影响

    0.00 0.00

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 0.00

    小 计 -6,477,790.70 10,600,472.83

    3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 0.00 0.00

    减：现金流量套期工具产生的所得税影响 0.00 0.00

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 0.00

    转为被套期项目初始确认金额的调整额 0.00 0.00

    小 计 0.00 0.00

    4．外币财务报表折算金额 -268,458.90 0.00

    减：处置境外经营当期转入损益的净额 0.00 0.00

    小 计 -268,458.90 0.00深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    54

    项 目 本期金额 上年同期金额

    5. 其他 0.00 0.00

    减：与其他计入其他综合收益产生的所得税影响 0.00 0.00

    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 0.00

    小 计 0.00 0.00

    合 计 -6,746,249.60 10,600,472.83

    40、现金流量表项目注释

    （1）收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期金额上年同期金额

    利息收入 2,282,245.46 5,388,198.07

    物业租赁收入 1,584,633.56 1,640,313.48

    其他 1,494,173.73 5,613,234.01

    合 计 5,361,052.75 12,641,745.56

    （2）支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期金额上年同期金额

    运输及仓储费 670,876.96 2,758,871.68

    租赁费 675,263.32 1,741,036.02

    交际应酬费 2,995,739.00 2,080,926.97

    保险费 2,855,741.87 2,602,731.41

    办公费 2,343,560.48 2,893,693.81

    修理费 2,053,795.78 1,056,458.29

    其他 21,587,458.55 42,789,819.95

    合 计 33,182,435.96 55,923,538.13

    （3）支付的其他与投资活动有关的现金

    项 目 本期金额上年同期金额

    因合并范围变化而减少的现金 0.00 279,085.19

    合 计 0.00 279,085.19深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    55

    41、现金流量表补充资料

    （1）现金流量表补充资料

    补充资料 本期金额上年同期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 33,696,840.29 62,989,655.92

    加：资产减值准备 -88,578.51 -1,657,421.05

    固定资产折旧、投资性房地产折旧 10,759,779.02 4,767,113.18

    无形资产摊销 2,600,974.58 356,957.00

    长期待摊费用摊销 301,433.88 452,482.32

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列） -85,963.69 -1,168,959.42

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -853,839.79 -249,706.84

    财务费用（收益以“－”号填列） 73,649.90 0.00

    投资损失（收益以“－”号填列） -21,350,563.00 -51,236,883.91

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -482,745.67 0.00

    存货的减少（增加以“－”号填列） -22,533,430.19 -8,515,968.98

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -20,459,607.97 7,518,526.77

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -35,377,824.33 -38,429,894.51

    非同一控制下的企业合并收益、债务重组利得 0.00 -2,642,180.71

    经营活动产生的现金流量净额 -53,799,875.48 -27,816,280.23

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本 0.00 0.00

    一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00

    融资租入固定资产 0.00 0.00

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 538,570,154.03 651,345,593.83

    减：现金的期初余额 594,107,983.41 673,870,540.19

    加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00

    减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00

    现金及现金等价物净增加额 -55,537,829.38 -22,524,946.36深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    56

    （2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息

    项 目 本期金额 上年同期金额

    一、 取得子公司及其他营业单位的有关信息：

    1. 取得子公司及其他营业单位的价格 0.00 0.00

    2. 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物0.00 1,100,000.00

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物0.00 772,904.65

    3. 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 327,095.35

    4. 取得子公司的净资产 0.00 842,336.64

    流动资产 0.00 891,825.72

    非流动资产 0.00 32,724,994.25

    流动负债 0.00 32,774,483.33

    非流动负债 0.00 0.00

    二、 处置子公司及其他营业单位的有关信息：

    1. 处置子公司及其他营业单位的价格 0.00 0.00

    2. 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 0.00 0.00

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物0.00 279,085.19

    3. 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 -279,085.19

    4. 处置子公司的净资产 0.00 74,515,937.81

    流动资产 0.00 12,863,552.89

    非流动资产 0.00 61,864,479.99

    流动负债 0.00 212,095.07

    非流动负债 0.00 0.00

    （3）现金和现金等价物的构成

    项 目 本期金额 上年同期金额

    一、现金

    538,570,154.03

    651,345,593.83

    其中：库存现金

    1,012,560.47

    318,885.15

    可随时用于支付的银行存款

    458,426,651.95

    650,980,568.50

    可随时用于支付的其他货币资金

    79,130,941.61

    46,140.18

    可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00

    存放同业款项 0.00 0.00

    拆放同业款项 0.00 0.00

    二、现金等价物 0.00 0.00

    其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00

    三、期末现金及现金等价物余额

    538,570,154.03

    651,345,593.83

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 0.00 0.00深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    57

    七、分部报告

    项 目 石油制品液化石油气其他抵销 合 计

    ①营业收入

    419,292,925.15 237,623,594.59

    17,201,398.02

    2,477,599.35

    671,640,318.41

    其中：对外交易收入

    418,551,539.29 237,623,594.59

    15,465,184.53 0.00

    671,640,318.41

    分部间交易收入

    741,385.86 0.00

    1,736,213.49

    2,477,599.35

    0.00

    ② 营业费用

    400,787,931.34 233,325,627.06

    20,491,512.95

    2,477,599.35

    652,127,472.00

    ③分部利润(亏损)

    18,504,993.81 4,297,967.53

    -3,290,114.93 0.00

    19,512,846.41

    减：不可分配的费用 0.00 0.00 0.00

    0.00

    2,779,271.19

    加：公允价值变动收益 0.00 0.00 0.00 0.00

    853,839.79

    投资收益 0.00 0.00 0.00 0.00

    21,350,563.00

    ④营业利润 0.00 0.00 0.00 0.00

    38,937,978.01

    ⑤分部资产总额

    211,309,832.34 155,530,990.53

    883,180,342.40 0.00

    1,250,021,165.27

    加：不可分配资产

    0.00 0.00

    0.00

    0.00

    576,086,710.73

    ⑥资产总额

    0.00

    0.00

    0.00

    0.00

    1,826,107,876.00

    ⑦分部负债

    24,688,061.58 27,858,729.56

    6,945,985.94 0.00

    59,492,777.08

    加：不可分配负债

    0.00 0.00

    0.00

    0.00

    92,940,061.21

    ⑧负债总额

    0.00

    0.00

    0.00

    0.00

    152,432,838.29

    ⑨补充信息

    0.00

    0.00

    0.00

    0.00

    0.00

    a. 分部折旧和摊销费用

    1,371,868.43 2,879,691.79

    8,345,739.52 0.00

    12,597,299.74

    加：不可分配折旧和摊

    销费用

    0.00

    0.00

    0.00

    0.00

    1,064,887.74

    折旧和摊销费用总额

    0.00

    0.00

    0.00

    0.00

    13,662,187.48

    b.资本性支出

    1,144,783.00 452,189.65

    793,611.00 0.00

    2,390,583.65深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    58

    八、关联方及关联交易

    1、本公司的母公司情况

    母公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本

    深南集团 国有企业 深圳市 王建彬 国内商业、物资供销业 221,226,480

    深南实业公司 国有企业 深圳市 王刚

    兴办实业、国内商业、物资

    供销业

    10,000,000

    续表：

    母公司名称

    母公司对本企业

    的控股比例%

    母公司对本企业的表决

    权比例%

    本企业最终控制方 组织机构代码

    深南集团 57.61 57.61 深南集团 192440069

    深南实业公司 2.76 2.76 深南集团 279292361

    合 计 60.37 60.37

    深南实业公司为深南集团之子公司，故深南集团通过直接和间接方式共持有本公司表决权

    比例为60.37%。

    2、 本公司的子公司情况

    本公司的子公司信息见本附注四。

    3、本公司的合营和联营企业情况

    本公司的合营和联营企业信息见本附注五。

    5、 关联交易情况

    （1）本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：参照第三方价格确定。

    （2）购买商品、接受劳务的关联交易

    ① 提供劳务的关联交易

    本期金额 上年同期金额

    关联方 关联交易类型

    关联交易

    内容

    关联交易定价方

    式及决策程序

    金额 占同类交易金

    额的比例%

    金额 占同类交易

    金额的比例

    %

    东海仓储 采购 仓储 参照市场价格89,073.54 100 261,794.62 100

    6、 关联方应收应付款项

    企 业 名 称 期末账面余额期初账面余额

    ① 其他应收款

    东海仓储 2,377,227.47 1,107,627.47

    ② 应付账款

    东海仓储 0.00 9,970.00深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    59

    九、或有事项

    1、担保事项

    本公司之联营企业深圳市三鼎油运贸易有限公司（以下简称“三鼎油运”），于2006 年12

    月6 日与中国船舶重工国际贸易有限公司（以下简称“中国船舶”）、大连船舶重工集团有限公

    司（以下简称“大连船舶”）签订了《76000 载重吨成品/原油船造船合同》（以下简称“造船合同”）。

    根据三鼎油运股东会决定，由三鼎油运各方股东各自为该项目提交一份履约保函给中国船舶及

    大连船舶，承诺按持股比例为造船合同的履约承担连带担保责任。本公司按持股比例，为三鼎

    油运向中国船舶和大连船舶提供8,923.20 万元人民币范围内的连带担保责任，本担保的期限自

    担保函签字之日起至合同履行期限届满之日止。

    2、未决诉讼

    ① 本公司与改造项目承建商对工程差价存在异议，其向深圳仲裁委员会提请仲裁，要求

    本公司支付上述差价及律师费，深圳仲裁委员会作出裁决：本公司向其支付工程差额及律师费；

    本公司已针对该等事项向深圳市南山区人民法院提起诉讼，目前尚未判决；本公司根据上述裁

    决、诉讼审理等情况判断并预计相关负债。

    ②本公司因货物储运损耗与客户货物保险提供商存在异议，其向广州海事法院提起诉讼，

    广州海事法院一审判决本公司应承担货物损耗及相应利息，本公司不服判决已提出上诉，二审

    尚未判决；本公司根据上述判决、审理情况判断并预计相关负债。

    十、承诺事项

    截止资产负债表日，本公司没有需要披露的承诺事项。

    十一、资产负债表日后事项

    1、本公司之分公司南山燃气分公司和盐田燃气分公司于2010 年6 月30 日完成整体资产

    转让予本公司之子公司深南燃气，分公司的工商注销手续正在办理之中。

    2、本公司之子公司深南燃气于2010 年7 月29 日出资100 万元，收购博罗京万20%股权，

    截止2010 年7 月29 日深南燃气持有其100%股权。

    十二、其他重要事项

    以公允价值计量的资产和负债

    项目 期初金额

    本期公允价值

    变动损益

    计入权益的累计

    公允价值变动

    本期计提的减值 期末金额

    交易性金融资产 19,420,385.30 853,839.79 0.00 0.00 23,832,739.20深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    60

    十三、母公司财务报表主要项目注释

    1、 应收账款

    （1）应收账款按种类披露

    期末数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额比例% 金额比例%

    账面价值

    单项金额重大的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    合 计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    续表：

    期初数

    种 类

    账面余额 坏账准备 账面价值

    金额比例% 金额比例%

    单项金额重大的应收账款 5,236,019.79 64.13 13,025.92 2.49 5,222,993.87

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    2,928,923.16 35.87 510,918.55 97.51 2,418,004.61

    合 计 8,164,942.95 100.00 523,944.47

    100.00 7,640,998.48

    本公司于资产负债表日，将应收账款单项金额大于50 万元的部分划分为单项金额重大的

    应收账款，单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大主要指应收各类金额较

    小的客户的款项，该等应收款项中包括部分账龄已超过三年及某些客户信用状况一般的款项。

    （2）账龄分析

    期末数 期初数

    账 龄 账面余额 账面余额

    金额比例%

    坏账准备账面价值

    金额比例%

    坏账准备 账面价值

    1 年以内 0.00 0.00 0.00 0.00 7,523,656.56 92.15

    62,479.07 7,461,177.49

    1-2 年 0.00 0.00 0.00 0.00 601,923.65 7.37

    435,941.03 165,982.62

    2-3 年 0.00 0.00 0.00 0.00 30,619.26 0.38

    22,203.58 8,415.68

    3-4 年 0.00 0.00 0.00 0.00 7,746.70 0.09

    2,324.01 5,422.69

    4-5 年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    5 年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 996.78 0.01

    996.78 0.00

    合 计 0.00 0.00 0.00 0.00 8,164,942.95 100.00

    523,944.47 7,640,998.48深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    61

    2、 其他应收款

    （1）其他应收款构成

    期末数 期初数

    种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例% 金额比例%

    账面价值

    金额比例% 金额 比例%

    账面价值

    单项金额重大

    的其他应收款

    7,232,642.18

    97.85 0.00 7,232,642.18 251,948.00

    57.00

    2,519.48 10.43 249,428.52

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大的其他应

    收款

    159,245.50

    2.15 3,330.00 2.09 155,915.50 190,064.49

    43.00

    21,643.00 89.57 168,421.49

    合 计

    7,391,887.68

    100.00 3,330.00 2.09 7,388,557.68 442,012.49

    100.00

    24,162.48 100.00 417,850.01

    本公司于资产负债表日，将其他应收款单项金额大于20 万元的部分划分为单项金额重大的

    其他应收款，单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大主要指应收各类金额

    较小的客户的款项，该等其他应收款中包括部分账龄已超过三年及某些客户信用状况一般的款

    项。

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例% 理由

    深南燃气公司 7,232,642.18 0.00 0.00 关联公司往来

    红花岭项目 73,350.30 0.00 0.00 本期新增

    广聚投控 57,445.20 0.00 0.00 关联公司往来

    合 计 7,363,437.68 0.00 0.00

    （3）账龄分析

    期末数 期初数

    账 龄 账面余额 账面余额

    金额 比例%

    坏账准备账面价值

    金额 比例%

    坏账准备 账面价值

    1年以内

    7,378,287.68

    1.00 0.00 7,378,287.68 334,152.51

    75.60

    3,209.48 330,943.03

    1-2 年

    600.00

    0.00 30.00 570.00 72,059.98

    16.30

    3,603.00 68,456.98

    2-3 年

    3,000.00

    0.00 300.00 2,700.00 3,000.00

    0.68

    300.00 2,700.00

    3-4 年

    10,000.00

    0.00 3,000.00 7,000.00 10,000.00

    2.26

    3,000.00 7,000.00

    4-5 年 0.00 0.00 0.00 0.00 12,500.00

    2.83

    3,750.00 8,750.00

    5年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 10,300.00

    2.33

    10,300.00 0.00

    合 计

    7,391,887.68

    1.00 3,330.00 7,388,557.68 442,012.49

    100.00

    24,162.48 417,850.01深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    62

    （4）期末无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    （5）期末其他应收款前五名金额合计为 7,388,287.68 元，占其他应收款总额的99.95 %。

    期初其他应收款前五名金额合计为369,948.00 元，占其他应收款总额的83.70 %。

    3、 长期股权投资

    （1）长期股权投资的基本情况

    被投资单位名称 核算方法 初始投资成本

    在被投资单位

    持股比例%

    在被投资单位

    表决权比例%

    在被投资单位持股

    比例与表决权比例

    不一致的说明

    南山石油 成本法 157,880,985.65 100 100 --

    深南燃气 成本法 118,586,867.73 100 100 --

    广聚投控 成本法 244,375,496.98 100 100 --

    广聚香港 成本法 24,012,000.00 100 100 --

    第二加油站 成本法 2,815,455.68 0 0 --

    朝晖加油站 成本法 1,500,000.00 28 28 --

    合为实业 成本法 1,627,862.84 0 0 --

    聚能加油站 成本法 188,320.61 0 0 --

    妈湾电力 成本法 174,470,066.10 6.42 6.42 --

    深圳协孚 权益法 12,260,319.11 20 20 --

    三鼎油运 权益法 12,961,788.32 22 22 --

    广聚亿升 成本法 311,473,139.12 100 100 --

    广聚房地产 成本法 200,000,000.00 100 100 --

    续表：

    被投资单位名称 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备

    本期计提减值

    准备

    现金股利

    南山石油

    157,880,985.65 0.00 157,880,985.65 0.00 0.00 0.00

    深南燃气

    118,586,867.73 0.00 118,586,867.73 0.00 0.00 21,458,937.57

    广聚投控*

    213,880,949.91 30,494,546.98 244,375,496.89 0.00 0.00 48,636,707.92

    广聚香港

    24,012,000.00 0.00 24,012,000.00 0.00 0.00 0.00

    第二加油站*

    2,815,455.68 -2,815,455.68 0.00 0.00 0.00 0.00

    朝晖加油站

    1,500,000.00 0.00 1,500,000.00 0.00 0.00 0.00

    合为实业*

    1,627,862.84 -1,627,862.84 0.00 0.00 0.00 0.00

    聚能加油站*

    188,320.61 -188,320.61 0.00 0.00 0.00 0.00

    妈湾电力

    174,470,066.10 0.00 174,470,066.10 0.00 0.00 60,990,000.00

    深圳协孚

    17,584,047.38 -504,634.66 17,079,412.72 0.00 0.00 0.00

    三鼎油运

    76,117,567.31 -2,163,460.16 73,954,107.15 0.00 0.00 0.00深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    63

    被投资单位名称 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备

    本期计提减值

    准备

    现金股利

    广聚亿升

    311,473,139.12 0.00 311,473,139.12 0.00 0.00 0.00

    广聚房地产

    200,000,000.00 0.00 200,000,000.00 0.00 0.00 0.00

    合 计

    1,300,137,262.33 23,194,813.03 1,323,332,075.36 0.00 0.00 131,085,645.49

    *公司本期完成内部股权整合，将持有的“聚能油站”10%股权和“第二加油站”55%股权

    转让给南山石油，将“合为实业”10%股权转让给深南燃气。

    4、营业收入和成本

    项 目 本期金额上年同期金额

    主营业务收入 101,972,733.18 84,263,129.34

    其他业务收入 637,875.00 0.00

    营业收入合计 102,610,608.18 84,263,129.34

    主营业务成本 93,016,148.86 71,017,446.08

    其他业务成本 61,995.90 0.00

    营业成本合计 93,078,144.76 71,017,446.08

    （1）主营业务（分产品）

    本期金额 上年同期金额

    产品名称

    营业收入营业成本营业收入 营业成本

    液化石油气 101,972,733.18 93,016,148.86

    84,263,129.34 71,017,446.08

    出租房产收入 637,875.00 61,995.90

    0.00 0.00

    合 计 102,610,608.18 93,078,144.76

    84,263,129.34 71,017,446.08

    （2）前五名客户销售收入

    本期 上年同期

    客户名称

    销售金额 占全部销售总额% 销售金额 占全部销售总额%

    前五名客户销售收入总额 15,355,132.52 14.96 12,431,572.39 14.75

    5、投资收益

    （1）投资收益明细

    项 目 本期金额上年同期金额

    成本法核算的长期股权投资收益 131,085,645.49 27,606,000.00

    权益法核算的长期股权投资收益 4,069,704.74 4,617,701.17

    处置长期股权投资产生的投资收益 2,651,372.93 0.00深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    64

    项 目 本期金额上年同期金额

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益 0.00 0.00

    持有至到期投资的持有期间取得的投资收益 0.00 0.00

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 0.00 0.00

    处置交易性金融资产取得的投资收益 18,178.45 1,554,445.24

    处置持有至到期投资取得的投资收益 0.00 0.00

    处置可供出售金融资产等取得的投资收益 0.00 0.00

    股权投资差额摊销 -260,008.86 -266,835.33

    合 计 137,564,892.75 33,511,311.08

    （2）按成本法核算的长期股权投资收益

    投资收益占利润总额5%以上的投资单位，或占利润总额比例最高的前5 家投资单位列示

    如下：

    被投资单位 本期金额上年同期金额本期比上年同期增减变动的原因

    广聚投控 48,636,707.92 0.00 子公司分回利润

    深南燃气 21,458,937.57 0.00 子公司分回利润

    妈湾电力 60,990,000.00 27,606,000.00 被投资单位本期宣告股利分配较上年同

    期增加

    合 计 131,085,645.49 27,606,000.00

    （3）按权益法核算的长期股权投资收益

    投资收益占利润总额5%以上的投资单位，或占利润总额比例最高的投资单位列示如下：

    被投资单位 本期金额上年同期金额本期比上年同期增减变动的原因

    三鼎油运 4,314,330.54 4,401,618.14 被投资单位本期净利润较上年同期减少

    深圳协孚 -244,625.80 216,083.03 被投资单位本期净利润较上年同期减少

    合 计 4,069,704.74 4,617,701.17

    （4）本期处置长期股权投资产生的收益

    被投资单位 转让收益金额

    聚能油站 207,434.82

    合为实业 742,656.79

    第二加油站 1,701,281.32

    合 计 2,651,372.93

    （5）本公司的投资收益汇回不存在重大限制。深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    65

    6、现金流量表补充资料

    补充资料 本期金额上年同期金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 138,719,494.83 32,023,101.13

    加：资产减值准备 -24,529.65 0.00

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1,635,540.17 1,651,197.46

    无形资产摊销 13,534.98 13,534.98

    长期待摊费用摊销 0.00 0.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

    益以“－”号填列） -26,538.53 -61,347.43

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 -249,706.84

    财务费用（收益以“－”号填列） 4.66 0.00

    投资损失（收益以“－”号填列） -137,564,892.75 -33,511,311.08

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00

    存货的减少（增加以“－”号填列） 5,967,029.80 261,946.12

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 545,762.16 14,117,807.30

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -33,263,727.06 -57,689,534.72

    其他 0.00 0.00

    经营活动产生的现金流量净额 -23,998,321.39 -43,444,313.08

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本 0.00 0.00

    一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00

    融资租入固定资产 0.00 0.00

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 88,213,586.33 445,682,944.58

    减：现金的期初余额 100,983,731.32 499,593,659.98

    加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00

    减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00

    现金及现金等价物净增加额 -12,770,144.99 -53,910,715.40深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    66

    十四、补充资料

    1、当期非经常性损益明细表

    项 目 金 额

    非流动资产处置损益 85,963.69

    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或

    定量享受的政府补助除外）

    0.00

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被

    投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    0.00

    非货币性资产交换损益 0.00

    委托他人投资或管理资产的损益 0.00

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00

    债务重组损益 0.00

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、

    交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易

    性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    4,905,215.92

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 674,415.00

    对外委托贷款取得的损益 0.00

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 0.00

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益

    的影响

    0.00

    受托经营取得的托管费收入 0.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 234,971.80

    其他符合非经营性损益定义的损益项目 0.00

    小 计 5,900,566.41

    减：所得税影响额 461,899.82

    少数股东权益影响额（税后） 117,741.49

    合 计 5,320,925.10深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    67

    2、净资产收益率及每股收益

    每股收益（元/股）

    报告期利润 报告期间

    加权平均净资

    产收益率% 基本每股收益 稀释每股收益

    2010 年半年度 1.988 0. 062 0. 062

    归属于公司普通股股东的净利润

    2009 年半年度 3.942 0.118 0.118

    扣除非经常性损益后归属于公司2010 年半年度 1.667 0.052 0.052

    普通股股东的净利润 2009 年半年度 3.163 0.095 0.095

    3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

    项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日变动幅度% 原因分析

    应收账款

    11,960,717.68

    9,184,666.23 30.22%

    应收账款增加主要为经营所增加的

    应收账款。

    预付款项

    18,135,376.13

    5,876,314.38 208.62%

    预付账款增加主要为预付油、气购

    货款。

    其他应收款 11,955,159.18 6,907,724.40 73.07%

    其他应收款增加主要为博罗京万办

    理土地使用证款项及南山石油为东

    海油库的油库改造工程支付代垫

    款。

    存货

    43,875,400.47

    21,341,970.28 105.58%

    存货增加主要为油品采购增加所

    致。

    预收款项

    15,659,641.31

    4,783,555.37 227.36%

    预收款项增加主要为预收客户购油

    款。

    应付职工薪酬

    26,103,056.49

    43,214,381.98 -39.60%

    应付职工薪酬减少主要为本期支付

    上年度员工效益工资。

    应交税费

    1,803,979.74

    23,651,343.00 -92.37%

    应交税费减少主要为本期支付上年

    度企业所得税。

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 变动幅度% 原因分析

    营业收入

    671,640,318.41

    360,594,542.80 86.26%

    营业收入增加主要为石油产品销量

    增加，油、气销价上涨。

    营业成本

    609,383,319.29

    306,514,821.48 98.81%

    营业成本增加主要石油产品销量增

    加，油、气进价上涨。

    营业税金及附加

    1,259,070.81

    392,921.78 220.44%

    营业税金及附加增加主要为合并报

    表范围增加广聚亿升所致。

    财务费用

    -2,183,246.81

    -5,268,150.82 -58.56%

    财务费用主要为银行存款利息收

    入，本期银行存款减少，利息收入

    下降。

    资产减值损失

    -762,993.51

    -1,657,421.05 -53.97%

    主要为公司本期收回已核销的应收

    款项。深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注

    68

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 变动幅度% 原因分析

    公允价值变动

    收益

    853,839.79 249,706.84 241.94%

    公允价值变动收益增加主要为本期

    所持交易性金融资产期末公允价值

    变动收益增加。

    投资收益

    21,350,563.00

    51,236,883.91 -58.33%

    投资收益减少主要为权益法核算南

    山热电投资亏损较大。

    营业外收入 738,367.13 3,881,868.36 -80.98%

    营业外收入减少主要为上年同期取

    得债务重组利得及处置固定资产收

    入。

    营业外支出

    417,431.64

    262,178.89 59.22%

    营业外支出增加主要为向青海玉树

    地震灾区捐款。

    所得税费用

    5,562,073.21

    919,779.94 504.72%

    所得税费用增加主要为经营性利润

    增加计提所得税所致。

    经营活动产生

    的现金流量净

    额

    -53,799,875.48 -27,816,280.23 93.41% 支付的货款及税费增加。

    投资活动产生

    的现金流量净

    额

    -191,308.45 5,291,333.87 -103.62% 主要原因系上年同期收到减持南山

    热电股权款。

    筹资活动产生

    的现金流量净

    额

    1,334,893.86 0.00 100.00% 第二加油站支付华泰企业分红款。

    4、财务报表的批准

    本财务报表于2010 年8 月20 日由董事会通过及批准发布。

    公司名称：深圳市广聚能源股份有限公司

    法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

    日期：2010 年8 月20 日 日期：2010 年8 月20 日 日期：2010 年8 月20 日