深圳市广聚能源股份有限公司
               独立董事对第五届董事会第九次会议
                 相关事项的专项说明及独立意见




    根据《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所上市

规则（2012 年修订）》及《公司章程》等有关规定，作为深圳市广聚能源股份有

限公司（以下简称“公司”）的独立董事，基于独立判断立场，对公司有关事项

发表专项说明和独立意见如下：



    一、关于对公司关联方资金往来及对外担保的专项说明的独立意见

    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保

若干意见的通知》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》和深圳证监局《关

于加强上市公司资金占用和违规担保信息披露工作的通知》的精神，我们本着认

真负责的态度，对2012年度公司大股东及其关联方占用公司资金情况和公司对外

担保情况进行了核查，发表独立意见如下：

    1、公司与关联方的资金往来均属正常经营性资金往来，不存在关联方违规

占用上市公司资金的情况。

    2、公司报告期内对全资子公司的担保余额及发生额为0万元；报告期内对外

担保发生额均为0万元，报告期末对外担保余额为3,062.40万元，系公司为参资企

业提供的担保，该企业亦为公司出具了反担保函，该企业其他方股东也按持股比

例承担了担保责任。

    我们认为：公司严格按照《公司章程》等规定，防范关联方资金占用，规范

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对外担保行为，控制对外担保风险。上述担保决策程序合法、合规，没有损害公

司股东利益。



    二、关于聘请 2013 年度财务报告及内部控制审计单位事宜的事前认可意见

    根据中国证监会就独立董事开展工作的有关指导意见，我们作为公司独立董

事，对提交第五届董事会第九次会议的《关于聘请2013年度财务报告及内部控制

审计单位并授权董事会决定其报酬的议案》进行了事前审核，并认为：中瑞岳华

会计师事务所（特殊普通合伙）在对公司2012年度相关审计工作过程中恪守职责，

较好地履行其审计责任，完成了2012年度公司委托的财务报表审计、对财务报告

内部控制有效性的审计等各项工作。该所具备多年为上市公司提供审计服务的经

验与能力，能够满足公司2013年度财务报告与内部控制审计工作的要求，能够独

立对公司进行审计。我们同意聘请其为2013年度财务报告及内部控制审计单位并

将上述事项提交公司董事会审议。



    三、关于公司内部控制自我评价报告的独立意见

    我们作为公司独立董事，对公司编制的《2012年度内部控制自我评价报告》

发表独立意见如下：

    公司内部控制体系比较健全，财务报告内部控制相对完善、有效，基本符合

公司实际情况及国家有关法律、法规和部门规章的要求。公司目前所建立的内部

控制体系已涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。公司《2012年度

内部控制自我评价报告》比较客观、真实地反映了公司内部控制的实际情况。



    四、关于 2012 年度公司资产减值准备计提及资产核销（处置）的独立意见

    我们作为公司独立董事，对《关于 2012 年度公司资产减值准备计提及资产



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核销（处置）的议案》进行了认真审议，我们认为：公司 2012 年度各项资产减

值准备理由合理，程序规范；本次核销程序合法，依据充分，没有损害公司和股

东利益。



    五、关于公司《高管绩效考核管理（试行）办法》及《高管人员薪酬方案》

的独立意见

    我们作为独立董事，对《高管绩效考核管理（试行）办法》及《高管人员薪

酬方案》进行了审议，我们认为：公司聘请专业机构协助制定公司《高管绩效考

核管理（试行）办法》及《高管人员薪酬方案》，考虑了地域、行业水平，是在

尊重历史和现状的情况下制定的，具有较强的操作性，能够充分发挥绩效考核的

积极作用。《高管绩效考核管理（试行）办法》及《高管人员薪酬方案》公正、

合理、科学，充分发挥绩效考核的积极作用。



    六、关于确定董事长薪酬标准的独立意见

    我们作为独立董事，对《关于确定董事长薪酬标准的议案》进行了审议，我

们认为：专业机构参照同行业、本地域有可比性的企业及上市公司薪酬水平建议

董事长的薪酬为总经理的 1.2-1.5 倍。结合公司实际情况，拟定的公司董事长薪

酬标准比较客观、合理，审批程序符合相关规定。



    七、关于公司财务报表相关数据追溯调整的独立意见

    根据财政部 2012 年发布的《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》

“二、增值税期末留抵税额的会计处理‘应交税费—增值税留抵税额’科目期末

余额应根据其流动性在资产负债表中的‘其他流动资产’项目或‘其他非流动资

产’项目列示。”的要求，公司对 2012 年度会计报表期初数进行了调整。



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    此项会计政策采用追溯调整法进行变更， 调增 2012 年 1 月 1 日资产总额

3,150,212.31 元，调增 2012 年 1 月 1 日负债总额 3,150,212.31 元。

    我们作为独立董事，认为：公司对 2012 年度会计报表期初数进行调整的依

据合法，并得到了审计机构的认可，调整后的会计报表符合《企业会计准则》和

国家有关规定。



    独立董事： 刘全胜    谢家伟   李颖琦   罗元清




                                              深圳市广聚能源股份有限公司

                                                二〇一三年四月二十七日




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