深圳市广聚能源股份有限公司

           2013年度内部控制自我评价报告


深圳市广聚能源股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他

内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本

公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日

常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31日（内部

控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内

部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董

事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经

理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事

会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性

和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安

全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进

实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现

上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控


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制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部

控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控

制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会

认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所

有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控

制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之

间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    公司按照财政部、证监会、审计署等五部委联合发布的《企

业内部控制基本规范》及其配套指引、以及深圳证监局《关于做

好深圳上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系有关工作

的通知》的要求，在 2011 年、2012 年内控项目实施的基础上，

结合所处行业、经营模式、资产结构以及公司自身特点和经营发

展需要，对公司现有运营程序做了持续改进及优化，按照《企业

内部控制应用指引》的划分方法，梳理归纳出公司层面、业务流

程及信息系统层面共 15 个流程，包括 151 个子流程；涉及风险

点 336 个、控制活动 536 项，其中关键控制点有 279 个，一般控

制点 257 个，并编制了《深圳市广聚能源股份有限公司内部控制

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手册和内控自我评价手册简介》，总体建立起贯穿公司层面、业

务流程及信息系统层面的内部控制制度体系。

    公司本次内部控制评价工作严格遵循《企业内部控制基本规

范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》及《深

圳市广聚能源股份有限公司内部控制手册和内控自我评价手册

简介》的程序执行。公司内审部对被评价业务部门及子公司实施

了现场测试，综合运用个别访谈、调查问题、专题讨论、穿行测

试、实地查验、抽样测试等方法，广泛收集公司内部控制设计和

运行是否有效的证据，按照评价的具体标准，如实填写评价工作

底稿，分析、识别内部控制缺陷，对公司内部控制的设计及运行

的效率、效果进行客观评价，并对不足提出改进的建议。

    本年度，自评测试工作分首次测试及复核测试来开展:首次

自评测试工作于 7 月开展，主要抽取、测试公司发生在本年度

1-6 月期间的业务样本，公司内审部人员分别走访公司各部门、

广聚亿升、南山石油及其下属油站，督促并指导内控专员开展内

控自评测试工作。对于自评测试中发现的问题，公司内审部人员

积极与各部门、各子公司的相关流程负责人进行详细沟通交流，

将缺陷问题逐一确认汇总、提出相关管理建议，并编制自评测试

总结报告向公司管理层汇报;复核测试于 2014 年 1 月开展，公司

内审部在组织各部门、各单位开展本年度 7-12 月期间发生的业

务样本进行内控执行有效性测试的同时，根据公司管理层的要

求，对首次自评测试中发现的一般缺陷整改情况进行跟踪检查并

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抽样，以验证该缺陷整改的运行有效性。

    综合以上自评测试情况，并以此为依据形成本年度内部控制

自我评价报告。

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务

和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司及下

属全资子公司深圳广聚实业有限公司（以下简称“广聚实业”）、

深圳市广聚亿升石油化工储运有限公司（以下简称“广聚亿升”）、

深圳市南山石油有限公司（以下简称“南山石油”）及其下属油

站，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的

88%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；

纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、内部信息沟

通、人力资源管理、资金管理、采购管理、库存管理、投资管理、

固定资产管理、无形资产管理、销售与收款管理、工程项目、担

保业务、财务报告与结账、合同管理、信息系统一般控制等业务

流程；重点关注的高风险领域主要包括：财务报告、资金活动、

采购管理、资产管理、销售与收款管理、投资等高风险领域。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖

了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制相关制度

组织开展内部控制评价工作。

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    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺

陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好

和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部

控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，

本年度，对财务报告内部控制和非财务报告内部控制缺陷认定中

的定性标准进行了完善。公司确定的内部控制缺陷认定标准如

下：

   1.财务报告内部控制缺陷认定标准

   公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

    a、具有以下特征的缺陷，至少定位为重大缺陷：

  （1） 发现公司管理层存在的任何程度的舞弊；

  （2） 已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷经过合

   理的时间后，并未加以改正；

  （3） 控制环境无效；

  （4） 影响收益趋势的缺陷；

  （5） 影响关联交易总额超过股东批准的关联交易额度的缺

   陷；

  （6） 外部审计发现的重大错报不是由公司首先发现的；

  （7） 其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。

b、具有以下特征的缺陷，至少定位为重要缺陷：

  （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

  （2）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制

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机制或没有实施，且没有相应的补偿性控制；

   （3）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不

能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。

c、一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺

陷。

       公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：


       重要程度
                      一般缺陷               重要缺陷              重大缺陷
项目

                                      合并报表资产总额的
  资产总额        合并错报<合并报                             合并错报≥合并报
                                      0.2%≤合并错报<合并报
  潜在错报        表资产总额的 0.2%                           表资产总额的 0.5%
                                      表资产总额的 0.5%

                                      合并报表收入总额的
  收入总额        合并错报<合并报                             合并错报≥合并报
                                      0.2%≤合并错报<合并报
  潜在错报        表收入总额的 0.2%                           表收入总额的 0.5%
                                      表收入总额的 0.5%

                                      合并报表税前利润的 1%
  税前利润        合并错报<合并报                             合并错报≥合并报
                                      ≤合并错报<合并报表税
  潜在错报        表税前利润的 1%                             表税前利润的 3%
                                      前利润的 3%

         注：资产总额、收入总额及税前利润参考公司当年的会计报表。

       2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

   公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

       a、以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺

 陷：

   （1） 违反法律、法规较严重；

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       （2） 除政策性亏损原因外，公司连年亏损，持续经营受到

            挑战；

       （3） 重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，如公司财

            务部等部门控制点全部不能执行；

       （4） 并购、重组失败，或新扩充下属单位经营难以为继；

       （5） 子公司缺乏内部控制建设，管理散乱；

       （6） 公司管理人员纷纷离开或关键岗位人员流失严重；被

            媒体频频曝光负面新闻；

       （7） 内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整

            改。

       b、以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重要缺

  陷：

         （1）决策程序不够完善。

        （2）公司内部管理制度未得到有效执行，并形成损失。

       c、一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制

  缺陷。

         公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
       重要程度
                       一般缺陷               重要缺陷             重大缺陷
项目

                   直接损失金额≤合   合并报表资产总额的 0.2%   直接损失金额＞合

直接损失金额         并报表资产总额   ＜直接损失金额≤合并报     并报表资产总额

                        的 0.2%            表资产总额 0.5%            0.5%

         根据上述认定标准，经过测试，公司未发现重大缺陷或重要缺陷。

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  （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

     根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公

司未发现财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未

发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    3.其他缺陷认定整改情况

    公司内审部按计划履行独立监督职能，对公司 2012 年内控

自评 14 项一般缺陷的整改及运行的情况进行跟踪检查，其中 11

项内容已经完成整改。

     公司内审部通过 2013 年的自评测试，对公司一般缺陷问题

提出 9 项管理建议。截至内部控制评价报告基准日，公司已完成

9 项一般缺陷的整改。

     而上述 3 项未整改的一般缺陷均属于制度修订完善问题，

公司已把制度修订工作集中安排在 2014 年上半年进行，将新增

制度 5 项，修订制度 8 项，相关制度经审议通过后，所涉及未完

成整改的一般缺陷将得到相应整改。

四、其他内部控制相关工作

    1、根据证监局的要求，公司定期向监管部门汇报内控建设

情况。本年度，公司向证监局按时上报《内控工作进展周报》共

18 份，“季度内控建设工作汇报”2 份，较好完成了证监局要求

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完成的各项工作。

    2、为更好完善公司内控体系，本年度，公司对《高管绩效

考核管理（试行）办法》、《高管人员薪酬方案》等内控制度进行

重新修订，以保持公司内控制度的持续更新及持续有效。

    3、基于公司主要从事危化品行业经营的情况，为强化公司

生产安全管理，公司在做好内部控制自我评价工作的同时，按《内

部控制基本规范》等规定要求，初步设计建立公司社会责任流程。

截至内部控制评价报告基准日，广聚亿升及南山石油的社会责任

控制矩阵的讨论稿已基本完成：广聚亿升涉及风险控制点 5 个，

控制活动 31 项，其中关键控制点有 13 个，一般控制点 18 个；

南山石油涉及风险控制点 5 个，控制活动 23 项，其中关键控制

点有 10 个，一般控制点 13 个。公司 2014 年将实施社会责任流

程的测试工作。

                         董事长（已经董事会授权）：张桂泉

                                深圳市广聚能源股份有限公司

                                            2014年4月25日




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