深圳市广聚能源股份有限公司

           2014年度内部控制自我评价报告


深圳市广聚能源股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他

内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本

公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日

常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014年12月31日（内部

控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。



 一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内

部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董

事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经

理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事

会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性

和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安

全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进

实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现


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上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控

制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部

控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。



    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控

制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会

认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所

有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控

制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之

间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。



    三、内部控制评价工作情况

    公司在近年内控项目实施的基础上，结合所处行业、经营模

式、资产结构以及公司自身特点和经营发展需要，对公司现有运

营程序做了持续改进及优化，对公司内部控制手册进行了更新完

善：1、针对公司主要从事危化品行业，与社会关联度高，为促

使各单位、各部门更加认真贯彻并严格执行相关制度，切实保障

公司财产和人身安全，新增社会责任控制流程的控制矩阵，包括

10 个子流程，涉及风险点 12 个、控制活动 57 项，其中关键控

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制点有 12 个，一般控制点 45 个；2、对社会责任以外的其他业

务流程共 62 项控制活动描述进行了更新完善。目前，公司内控

手册包含公司层面、业务流程及信息系统层面共 16 个流程，包

括 162 个子流程，涉及风险点 378 个，控制活动 594 项，其中关

键控制活动有 299 个，一般控制活动 295 个,已基本涵盖公司目

前所需要关注的风险点。

    公司内审部分别于 2014 年 7 月、2015 年 1 月对被评价业务

部门及子公司实施了现场测试，综合运用个别访谈、专题讨论、

穿行测试、实地查验、抽样检查等方法，广泛收集公司内部控制

设计和运行是否有效的证据，按照评价的具体标准，如实填写评

价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷，对公司内部控制的设计

及运行的效率、效果进行客观评价，对不足提出改进的建议，并

认真做好相关问题整改的后续跟踪工作。

    综合本年自我评价评测试情况，并以此为依据形成本年度内

部控制自我评价报告。

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务

和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司本部

及下属全资子公司深圳广聚实业有限公司（以下简称“广聚实

业”）、深圳市广聚亿升石油化工储运有限公司（以下简称“广聚

亿升”）、深圳市南山石油有限公司（以下简称“南山石油”）及

其下属油站，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资

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产总额的88%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额

的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、内部

信息沟通、人力资源管理、资金管理、采购管理、库存管理、投

资管理、固定资产管理、无形资产管理、销售与收款管理、工程

项目、担保业务、财务报告与结账、合同管理、社会责任、信息

系统一般控制等业务流程；重点关注的高风险领域主要包括：财

务报告、资金活动、采购管理、资产管理、销售与收款管理、投

资等高风险领域。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖

了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制相关制度

组织开展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺

陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好

和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部

控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，

本年度，对财务报告内部控制和非财务报告内部控制缺陷认定中

的定性标准进行了完善。公司确定的内部控制缺陷认定标准如

下：

   1.财务报告内部控制缺陷认定标准

   公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

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    a、具有以下特征的缺陷，至少定位为重大缺陷：

  （1） 发现公司管理层存在的任何程度的舞弊；

  （2） 已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷经过合

   理的时间后，并未加以改正；

  （3） 控制环境无效；

  （4） 影响收益趋势的缺陷；

  （5） 影响关联交易总额超过股东批准的关联交易额度的缺

   陷；

  （6） 外部审计发现的重大错报不是由公司首先发现的；

  （7） 其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。

b、具有以下特征的缺陷，至少定位为重要缺陷：

  （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

  （2）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制

机制或没有实施，且没有相应的补偿性控制；

  （3）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不

能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。

c、一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺

陷。

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：




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       重要程度
                      一般缺陷              重要缺陷                重大缺陷
项目

                  合并错报<合并报 合 并 报 表 资 产 总 额 的
  资产总额                                                     合并错报≥合并报
                  表 资 产 总 额 的 0.2%≤合并错报<合并报
  潜在错报                                                     表资产总额的 0.5%
                  0.2%              表资产总额的 0.5%

                  合并错报<合并报 合 并 报 表 收 入 总 额 的
  收入总额                                                     合并错报≥合并报
                  表 收 入 总 额 的 0.2%≤合并错报<合并报
  潜在错报                                                     表收入总额的 0.5%
                  0.2%              表收入总额的 0.5%

                                    合并报表税前利润的 1%
  税前利润        合并错报<合并报                              合并错报≥合并报
                                    ≤合并错报<合并报表税
  潜在错报        表税前利润的 1%                              表税前利润的 3%
                                    前利润的 3%

         注：资产总额、收入总额及税前利润参考公司当年的会计报表。

       2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

   公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

       a、以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺

 陷：

   （1） 违反法律、法规较严重；

   （2） 除政策性亏损原因外，公司连年亏损，持续经营受到

          挑战；

   （3） 重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，如公司财

          务部等部门控制点全部不能执行；

   （4） 并购、重组失败，或新扩充下属单位经营难以为继；

   （5） 子公司缺乏内部控制建设，管理散乱；


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       （6） 公司管理人员纷纷离开或关键岗位人员流失严重；被

            媒体频频曝光负面新闻；

       （7） 内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整

            改。

       b、以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重要缺

  陷：

         （1）决策程序不够完善。

        （2）公司内部管理制度未得到有效执行，并形成损失。

       c、一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制

  缺陷。

         公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
       重要程度
                       一般缺陷               重要缺陷             重大缺陷
项目

                   直接损失金额≤合   合并报表资产总额的 0.2%   直接损失金额＞合

直接损失金额         并报表资产总额   ＜直接损失金额≤合并报     并报表资产总额

                        的 0.2%            表资产总额 0.5%            0.5%

         根据上述认定标准，经过测试，公司未发现重大缺陷或重要缺陷。

       （三）内部控制缺陷认定及整改情况

         1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

          根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公

  司未发现财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

         2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

         根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未

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发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。



    3.其他缺陷认定整改情况

    对公司以前年度尚未完成整改的 3 项一般缺陷，随着公司相

关内控制度的完善，目前已有 3 项得到整改，执行的情况良好。

     公司内审部按计划履行独立监督职能，通过 2014 年的自评

测试，对公司一般缺陷问题提出 23 项管理建议。截至内部控制

评价报告基准日，公司已完成 21 项整改。剩余尚未整改的项目，

属于制度修订完善问题，公司相关部门目前正在对缺陷相关的制

度进行梳理，以符合公司实际业务需要。



四、其他内部控制相关工作

    （1）为使公司规章制度更为有效和完整，公司组织对现有

的工作流程进行了梳理，重点修订了《财务会计管理制度》、《证

券投资管理规定》、《产权管理规定》、《投资管理规定》、《广聚能

源公司高管绩效考核管理办法》、《合同管理规定》、《安全生产及

应急机制管理规定》；根据公司实际业务情况，建立了《反舞弊

制度》、《公司招投标管理办法》、《无形资产管理规定》、《对外担

保管理制度》、《对外提供财务资助管理制度》，并组织了新制度

宣导专题会议，要求公司各部门和单位深刻学习领会并严格遵守

执行。

    （2）为更好地规范、掌握、执行公司各项规章制度，在各

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个层面做好内控自评测试工作，公司于六月中旬组织了一次由公

司各部门负责人、子公司负责人和内控专员以及公司财务系统人

员参加的“内部控制自评测试培训”，由公司内部专业人员授课，

结合公司制度和公司实际业务情况进行讲解，取得了良好的学

习、培训效果。

    （3）公司多次派内审部人员参加深圳证监局举办的有关内

控交流培训活动，有效地提升了内审人员职业道德和业务水平。



                         董事长（已经董事会授权）：张桂泉

                                深圳市广聚能源股份有限公司

                                             2015年4月28日




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