深圳市广聚能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2016 年半年度报告
2016-016
2016 年 08 月 30 日
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深圳市广聚能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
本次审议本报告的董事会会议以通讯方式召开，所有董事均参与了表决。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人张桂泉、主管会计工作负责人陈丽红及会计机构负责人(会计主
管人员)李伶声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目录
2016 半年度报告.................................................................................................................................1
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................2
第二节 公司简介................................................................................................................................5
第三节 会计数据和财务指标摘要....................................................................................................6
第四节 董事会报告............................................................................................................................8
第五节 重要事项..............................................................................................................................15
第六节 股份变动及股东情况..........................................................................................................20
第七节 优先股相关情况..................................................................................................................23
第八节 董事、监事、高级管理人员情况......................................................................................23
第九节 财务报告..............................................................................................................................24
第十节 备查文件目录......................................................................................................................24
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司 指 深圳市广聚能源股份有限公司
广聚投控集团、广聚投资控股集团 指 深圳市广聚投资控股（集团）有限公司
科汇通 指 深圳市科汇通投资控股有限公司
深南实业 指 深圳市深南实业有限公司
南山石油 指 深圳市南山石油有限公司
广聚亿升 指 深圳市广聚亿升石油化工储运有限公司
广聚亿达 指 深圳市广聚亿达危化品仓储有限公司
广聚实业 指 深圳广聚实业有限公司
广聚房地产 指 深圳广聚房地产有限公司
广聚香港 指 广聚能源（香港）有限公司
梅州广聚 指 梅州市广聚能源加油站有限公司
深南燃气 指 深圳市深南燃气有限公司
东海油库 指 东莞东海石油产品仓储有限公司
深南电、南山热电 指 深圳南山热电股份有限公司
妈湾电力 指 深圳妈湾电力有限公司
宝生银行 指 深圳南山宝生村镇银行股份有限公司
财务数据或金额的本位币 指 人民币
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 广聚能源 股票代码 000096
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳市广聚能源股份有限公司
公司的中文简称（如有） 广聚能源
公司的外文名称（如有） SHENZHEN GUANGJU ENERGY CO.,LTD.
公司的法定代表人 张桂泉
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 嵇元弘 李涵
联系地址 深圳市南山区海德三道天利中央商务广场 22 楼 深圳市南山区海德三道天利中央商务广场 22 楼
电话 0755-86000096 0755-86000096
传真 0755-86331111 0755-86331111
电子信箱 gjnygf@126.com gjnygf@126.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2015 年年报。
注：报告期后，公司完成营业执照、组织机构代码证、税务登记证“三证合一”登记手续，取得深圳市市场监督管理局核发
的新营业执照。“三证合一”后，公司营业执照统一社会信用代码为 91440300708483247J，营业执照其他登记事项未发生变
更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 425,347,310.86 532,281,878.83 -20.09%
归属于上市公司股东的净利润（元） 81,844,043.09 187,356,769.37 -56.32%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
79,196,370.35 64,486,180.85 22.81%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -58,220,812.12 83,187,859.27 -169.99%
基本每股收益（元/股） 0.155 0.355 -56.34%
稀释每股收益（元/股） 0.155 0.355 -56.34%
加权平均净资产收益率 4.04% 9.58% 减少 5.54 个百分点
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 2,242,988,886.91 2,217,052,224.23 1.17%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,070,229,185.54 1,998,473,364.93 3.59%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 13,230.19 均为固定资产处置收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 3,545,829.16 均为债券投资收益
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性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 40,546.59 主要为个税代扣代缴手续费返还
减：所得税影响额 951,821.82 --
少数股东权益影响额（税后） 111.38 --
合计 2,647,672.74 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2016年上半年，国内成品油、化工市场需求未出现较大变化，公司主营业务仍然保持稳健的经营模式。
油品经营方面，上半年国际油价触底反弹，国内成品油价格在年初数次暂缓调整后，重拾升势，汽柴
油批零价差明显。批发业务在经历2015年上半年因临时性管制导致大幅增长后，逐渐回落至原有水平，今
年较去年同期有所下降；终端零售市场竞争日趋激烈，公司继续做好各油站优惠促销，与网络服务平台合
作开展网约车加油促销活动，稳步提升油品零售销量。总体而言，油品批发量及毛利下降较大，油站零售
销量及毛利保持小幅上扬。报告期内，成品油销售总量8.4万吨，同比下降10.93%；营业收入4.13亿，同
比下降20.98%；营业成本3.41亿，同比下降25.96%；毛利率17.58%，同比上升5.54个百分点。
液体化工仓储方面，因地区化工行业的持续萎缩，及库区地理位置、设备老化等各种因素，公司近年
来在拓展新客户方面收效甚微。公司着力挖掘现有客户潜力，提升仓储服务质量。本报告期实现减亏。报
告期内，仓储进出业务总量10.57万吨，同比上升31.80%；营业收入1,003.47万元，同比上升13.95%；营
业成本401.88万元，同比上升6.4%；毛利率59.95%，同比上升2.84个百分点。
危化品贸易方面，自2015年下半年起，广聚亿达危化品贸易业务开始起步，业务量甚小，但公司一直
积极推进。
2016年上半年，公司主营业务平稳，但因上年同期减持“深南电A”股份，获得投资收益1.68亿，而
本报告期无该项业务发生，故利润大幅下降。报告期内，公司实现营业收入4.25亿，同比下降20.09%；营
业成本3.46亿，同比减少25.41%；利润总额0.96亿，同比减少60.61%。公司归属于上市公司股东的净利润
0.82亿，同比下降56.32%。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 425,347,310.86 532,281,878.83 -20.09% 主要原因系成品油销量及销价下降
营业成本 345,946,753.17 463,957,003.97 -25.44% 主要原因系成品油销量及进价下降
销售费用 26,368,760.02 24,854,114.92 6.09% --
管理费用 20,447,712.93 22,638,041.80 -9.68% --
财务费用 -13,603,448.46 -13,834,474.87 -1.67% --
主要原因系上年同期减持深南电股票获得投
投资收益 51,973,956.42 209,550,877.29 -75.20%
资收益，本期无此项收益
营业外收入 74,444.59 4,840.70 1,437.89% 主要原因系个税代扣代缴手续费返还
主要原因系上年同期减持深南电股票收益计
所得税费用 12,245,411.52 55,314,866.95 -77.86%
缴企业所得税，本期无此项税款
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经营活动产生的 主要原因系上年同期收取广聚投控集团暂存
-58,220,812.12 83,187,859.27 -169.99%
现金流量净额 款，本期无此项发生
投资活动产生的 主要原因系上年同期收减持深南电股票款
-1,245,755.35 179,590,411.36 -100.69%
现金流量净额 项，本期无此项发生
主要原因系本期支付 2015 年度分红款；2014
筹资活动产生的
-13,101,129.21 -1,695,955.65 -672.49% 年度分红款于上年 7 月份支付，故上年同期
现金流量净额
未有该款项发生
现金及现金等价
-72,272,734.62 261,077,460.72 -127.68% --
物净增加额
期末数 年初数 同比增减 变动原因
应收票据 142,152.00 388,412.00 -63.40% 主要原因系应收票据到期承兑
应收账款 5,697,193.15 2,316,707.48 145.92% 主要原因系应收客户款项增加
预付款项 18,331,231.70 450,360.77 3,970.34% 主要原因系预付购油款增加
存货 25,765,185.66 8,870,830.91 190.45% 主要原因系南山石油油品存量增加
主要原因系南山石油油品存货增加相应进项
其他流动资产 463,541.72 30,347.87 1,427.43%
税增加
主要原因系南山石油应付油品货款及仓储费
应付账款 3,101,049.67 314,962.48 884.58%
增加
预收款项 15,812,333.14 10,105,816.76 56.47% 主要原因系南山石油预收油品销售款增加
应付职工薪酬 16,423,723.03 25,413,134.62 -35.37% 主要原因系发放 2015 年度绩效工资
应交税费 13,350,363.66 39,160,119.92 -65.91% 主要原因系支付上年度企业所得税
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
上年同期减持“深南电A”股份，获得投资收益1.68亿，而本报告期无该项业务发生，故利润大幅下
降。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
上半年，公司按照2016年度经营计划，积极推进各项工作，主营业务保持平稳。广聚亿达自2015年开
展危化品贸易以来，积极拓展供应渠道，销售量稳步提升。
南山石油继续调研珠三角高速公路服务区加油站的竞拍项目，报告期内无实际投资项目参与。
积极跟踪公司园丁石地产项目进展，为落实公司权益做好相关准备，目前该项目所有建筑已经封顶。
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三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品
石油制品 409,763,495.38 338,215,843.80 17.46% -21.16% -26.11% 5.53%
仓储收入 10,006,641.82 4,018,839.53 59.84% 14.10% 6.40% 2.91%
加油站便利店收入 3,100,743.31 2,367,187.03 23.66% 7.66% 3.93% 2.74%
化工收入 1,556,987.60 1,239,570.38 20.39% 100.00% 100.00% 20.39%
物业租赁及其他 919,442.75 105,312.43 88.55% 5.76% -33.07% 6.64%
分地区
国内 425,347,310.86 345,946,753.17 18.67% -19.89% -25.38% 5.98%
国际 0.00 0.00 0.00% -100.00% -100.00% -56.93%
四、核心竞争力分析
报告期内，公司的核心竞争力没有发生重大变化。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资成 期初持股数 期初持 期末持股数 期末持 期末账面值 报告期损益 会计核
公司名称 公司类别 股份来源
本（元） 量（股） 股比例 量（股） 股比例 （元） （元） 算科目
宝生村 可供出售
商业银行 25,000,000.00 25,000,000 4.17% 25,000,000 4.17% 25,000,000.00 2,500,000.00 发起设立
镇银行 金融资产
合计 25,000,000.00 25,000,000 -- 25,000,000 -- 25,000,000.00 2,500,000.00 -- --
（3）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
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证券 证券代 最初投资成本 期初持股 期末持股 期末账面值 报告期损益 股份来
证券简称 会计核算科目
品种 码 （元） 数量（股）数量（股） （元） （元） 源
以公允价值计量且
二级市
债券 127040 14 春辉 02 债 8,557,583.77 90,000 90,000 9,381,510.00 823,926.23 其变动计入当期损
场购入
益的金融资产
以公允价值计量且
二级市
债券 124038 12 远洲控债 8,269,686.80 90,290 90,290 8,976,631.80 706,945.00 其变动计入当期损
场购入
益的金融资产
以公允价值计量且
二级市
债券 124273 13 翔宇债 7,765,632.72 86,000 86,000 8,219,880.00 454,247.28 其变动计入当期损
场购入
益的金融资产
以公允价值计量且
二级市
债券 112048 11 凯迪债 7,284,124.93 66,610 66,610 7,310,314.28 26,189.35 其变动计入当期损
场购入
益的金融资产
以公允价值计量且
二级市
债券 112168 12 三维债 6,286,390.75 68,300 68,300 6,745,991.00 459,600.25 其变动计入当期损
场购入
益的金融资产
以公允价值计量且
二级市
债券 124256 13 苏泊尔债 6,391,704.56 66,900 66,900 6,744,991.80 353,287.24 其变动计入当期损
场购入
益的金融资产
以公允价值计量且
二级市
债券 112308 15 银亿 01 债 5,480,334.48 53,000 53,000 5,566,060.00 85,725.52 其变动计入当期损
场购入
益的金融资产
以公允价值计量且
二级市
债券 112332 16 劲嘉 01 债 5,113,848.62 50,000 50,000 5,218,500.00 104,651.38 其变动计入当期损
场购入
益的金融资产
以公允价值计量且
二级市
债券 112136 12 勤上 01 债 4,746,780.81 50,000 50,000 5,027,250.00 280,469.19 其变动计入当期损
场购入
益的金融资产
以公允价值计量且
二级市
债券 112077 12 天沃债 4,968,893.09 50,000 50,000 4,984,000.00 15,106.91 其变动计入当期损
场购入
益的金融资产
期末持有的其他证券投资 46,854,548.03 468,500 468,500 48,005,894.03 1,151,346.00 -- --
合计 111,719,528.56 1,139,600 1,139,600 116,181,022.91 4,461,494.35 -- --
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
√ 适用 □ 不适用
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单位：万元
证券 证券 初始投资 占该公司 期末 增加投资 报告期损益 会计核算科目 股份来源
代码 简称 金额 股权比例 账面值
000037 深南电A 12,058.50 12.22% 11,299.97 1,350.55 -677.83 长期股权投资 股东投入
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司 公司类 主要产品或
所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
名称 型 服务
南山 批发与零
子公司 汽油、柴油 130,560,000.00 431,207,174.27 373,509,621.53 413,307,643.77 44,312,437.24 33,132,656.33
石油 售业
化工原料和
广聚
子公司 仓储业 石油产品的 58,682,790.13 88,384,463.68 83,877,678.11 10,034,739.78 1,242,411.77 1,242,361.77
亿升
储运和包装
广聚 房地产开发，
房地 子公司 房地产业 物业管理，自 200,000,000.00 211,684,404.33 211,097,433.16 0.00 2,221,769.28 1,666,326.96
产 有房屋租赁
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广聚 其他金融 兴办实业，电
子公司 111,110,000.00 281,210,978.87 278,048,988.06 573,725.72 -3,011,573.48 -3,953,246.16
实业 业 力投资
广聚 一般贸易业
子公司 商贸 82,648.2 23,464,100.16 23,457,262.56 0.00 196,480.44 196,480.44
香港 务
化工原料和
广聚 参股公
仓储业 石油产品的 125,000,000.00 39,130,116.96 38,436,726.15 1,556,987.60 -171,995.90 -171,995.90
亿达 司
储运和包装
燃料油的自
协孚 参股公 批发与零
营或代理进 53,300,000.00 145,791,006.67 104,133,201.42 514,136.00 -4,840,672.99 -4,840,672.99
供油 司 售业
口业务
供电、供热，
电力、热
深南 参股公 提供相关技
力生产和 602,762,596.00 4,597,811,157.97 469,442,374.76 697,688,267.08 -89,993,852.47 -79,480,798.41
电 司 术咨询和技
供应业
术服务
电力、热
妈湾 参股公 发电、供电业
力生产和 1,920,000,000.007,009,256,721.775,331,639,215.931,295,047,789.84 459,403,473.63 347,881,623.87
电力 司 务
供应业
宝生 吸收公众存
参股公
村镇 金融业 款；发放贷款 600,000,000.00 6,538,389,064.06 833,736,447.16 131,899,607.35 56,161,948.75 41,201,597.90
司
银行 等银行业务
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
13
深圳市广聚能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本公司2015年年度股东大会审议通过了2015年度分红派息方案，具体方案为：以公司现有总股本
528,000,000股为基数，向全体股东每10股派现金0.2元人民币（含税）。公司于2016年6月24日实施完毕，
共计向全体股东分配现金红利1,056万元人民币。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
来访人员主要了解公司未来发
2016 年 05 月 17 日 公司会议室 实地调研 机构 东北证券、华夏基金
展方向
国泰君安、新沃基金、创 来访人员主要了解公司主营业
2016 年 06 月 16 日 公司会议室 实地调研 机构
金合信基金、宝盈基金 务情况
14
深圳市广聚能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及其他法律法规的要求，不断完善法人治理结构，
规范各项运作，修订了《产权管理规定》，健全公司内部控制制度。
报告期内，公司不存在向大股东、实际控制人提供未公开信息等治理非规范情况，也不存在大股东
及其附属企业非经营性占用上市公司资金的情况。公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定
的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
15
深圳市广聚能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
公司报告期未发生非经营性应收关联方债权。
应付关联方债务：
期初余额（万 本期新增金 本期归还金 本期利息（万 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 利率
元） 额（万元） 额（万元） 元） 元）
广聚投控 股东 暂存款 7,450 0 1,850 -- -- 5,600
关联债务对公司经营成果
不适用
及财务状况的影响
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
16
深圳市广聚能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司报告期无其他关联交易。
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
√ 适用 □ 不适用
承包情况说明
公司承包情况说明
本公司持有深南燃气40%股权，深南燃气已由深南燃气之控股股东广东谷和能源有限公司承包经营，
公司除每年向深南燃气收取固定收益之外，不对其财务和经营施加重大影响，长期股权投资采取成本法核
算。承包费用按年度收取，本报告期内未收取承包费用。
子公司承包情况说明
本公司全资子公司南山石油持有深圳石化先进加油站有限公司（以下简称“先进加油站”）50%的股权。
先进加油站由另一方股东中国石油天然气股份有限公司广东销售分公司承包经营，南山石油公司每年向承
包方收取承包利润，对先进加油站的财务和经营未施加重大影响，对持有的先进加油站的股权在可供出售
金融资产核算。本报告期内未收取承包费用。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的承包项目。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
17
深圳市广聚能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
本公司控股股东广聚投控集团于本公司上市前向公司出具《不竞争承
诺函》，承诺现有的正常经营或将来成立的全资、持有 50%股权以上
深圳市广
首次公开发 的控股子公司和其他实质上受其控制的公司等，将不会直接或间接从
聚投资控 严格履行
行或再融资 事与公司有实质性竞争或可能有实质性竞争的业务，并承诺如广聚投 1999 年 02 月 20 日 长期有效
股（集团） 承诺
时所作承诺 控集团及其附属公司从任何第三方获得的任何商业机会与公司经营
有限公司
的业务有竞争或可能有竞争，则广聚投控集团将立即通知公司，并尽
力将该商业机会给予公司。
2009 年 12 月 16 日，本公司 234,219,468 股有限售条件流通股解除限
售。按照中国证监会《上市公司解除限售存量股份转让指导意见》及
深圳市广 深圳证券交易所的有关规定，公司第一大股东广聚投控集团承诺：如
聚投资控 果计划未来通过证券交易系统出售本公司于第一笔减持起六个月内 严格履行
2009 年 12 月 03 日 长期有效
股（集团）减持数量达到 5%及以上的股份，将于第一次减持前两个交易日内通 承诺
有限公司 过上市公司对外披露出售提示性公告；同时承诺在实施减持计划时将
严格遵守中国证监会发布的《上市公司解除限售存量股份转让指导意
其他对公司 见》的相关规定，并及时履行信息披露义务。
中小股东所 增持完成
作承诺 后 6 个月
深圳市广聚投资控股（集团）有限公司拟于 2015 年 7 月 9 日起，按
内
深圳市广 照中国证监会证监发[2015]51 号《关于上市公司大股东及董事、监事、
注：广聚
聚投资控 高级管理人员增持本公司股票相关事项的通知》有关规定，以自有资 严格履行
2015 年 07 月 09 日 投控已于
股（集团）金不低于 910 万元人民币，通过证券公司、基金管理公司定向资产管 承诺
2016 年 5
有限公司 理等方式，增持本公司股票，并承诺：增持计划实施后 6 个月内不减
月 4 日完
持其所持有的本公司股份。
成增持计
划。
承诺是否及
是
时履行
未完成履行
的具体原因
不适用
及下一步计
划（如有）
18
深圳市广聚能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、关于控股股东所持本公司股份变动事宜的说明
报告期内，公司控股股东广聚投控集团通过资管计划以集中竞价交易方式增持本公司股票合计698,907
股，占公司总股本的0.13%，完成2015年7月份所做增持公司股票计划（详见公司2015-022号《关于股东拟
增持公司股票的公告》及2016-013号《关于控股股东完成增持公司股票计划的公告》）。
增持前，广聚投控集团持有本公司A股股份292,571,470股，占公司总股本的55.41%。截至本报告披露
日，广聚投控集团持有本公司A股股份293,270,377股，占公司总股本的55.54%。
2、关于持有参资企业深南电A股份变动事宜的说明
报告期内，广聚实业以定向资产管理计划方式增持“深南电A”1,215,701股，占其总股本的0.20%，完成
2015年7月份所做增持“深南电A”股票计划。
从2015 年9月16日至 2016年5月9日，广聚实业以定向资产管理计划方式累计增持“深南电A”2,908,201
股，占深南电A总股本的0.48%，截至本报告披露日，公司通过广聚实业持有“深南电A”73,666,824股，占
其总股本的12.22%。
十五、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
19
深圳市广聚能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
公司总股份 52,800 万股，截至 2016 年 6 月 30 日，公司股本结构与上年同期期末相比没有发生变动。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 59,598 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持有 报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 条件的普通 条件的普通
的普通股数量 减变动情况 股份状态 数量
股数量 股数量
深圳市广聚投资控股
国有法人 55.54% 293,270,377 698,907 17,152,000 276,118,377 0
（集团）有限公司
前海人寿保险股份有 境内非国有
1.90% 10,018,410 0 0 10,018,410 0
限公司－自有资金 法人
上海市物业管理事务
中心（上海市房屋维
境内非国有
修资金管理事务中 1.76% 9,272,221 0 0 9,272,221 0
法人
心、上海市公房经营
管理事务中心）
前海人寿保险股份有 境内非国有
1.50% 7,894,245 0 0 7,894,245 0
限公司－海利年年 法人
黄美娟 境外自然人 0.68% 3,568,650 0 0 3,568,650 0
钟卓金 境内自然人 0.47% 2,462,111 0 0 2,462,111 0
连晓燕 境内自然人 0.44% 2,320,572 0 0 2,320,572 0
陈燕婵 境内自然人 0.38% 1,980,000 0 0 1,980,000 0
周绪崇 境内自然人 0.37% 1,971,999 0 0 1,971,999 0
林晓洪 境内自然人 0.33% 1,732,252 0 0 1,732,252 0
上述股东关联关系或一致行动的说
公司未知上述股东之间是否存在关联关系或为一致行动人。
明
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
深圳市广聚投资控股（集团）有限
276,118,377 人民币普通股 276,118,377
公司
前海人寿保险股份有限公司－自有
10,018,410 人民币普通股 10,018,410
资金
20
深圳市广聚能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
上海市物业管理事务中心（上海市
房屋维修资金管理事务中心、上海 9,272,221 人民币普通股 9,272,221
市公房经营管理事务中心）
前海人寿保险股份有限公司－海利
7,894,245 人民币普通股 7,894,245
年年
黄美娟 3,568,650 人民币普通股 3,568,650
钟卓金 2,462,111 人民币普通股 2,462,111
连晓燕 2,320,572 人民币普通股 2,320,572
陈燕婵 1,980,000 人民币普通股 1,980,000
周绪崇 1,971,999 人民币普通股 1,971,999
林晓洪 1,732,252 人民币普通股 1,732,252
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通股
公司未知上述股东之间是否存在关联关系或为一致行动人。
股东和前 10 名普通股股东之间关联
关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业 上述前十名股东中，陈燕婵通过中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持
务股东情况说明（如有）（参见注 4）有股份 1,980,000 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
√ 适用 □ 不适用
股东名称/一致 计划增持股份金 实际增持股份 实际增持股份 实际增持股份 股份增持计划初次 股份增持计划实
行动人姓名 额 金额 数量 比例 披露日期 施结束披露日期
深圳市广聚投资
不低于 910 万人
控股（集团）有 910.64 万元 698,907 0.13% 2015 年 07 月 09 日 2016 年 05 月 05 日
民币
限公司
其他情况说明
21
深圳市广聚能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
根据中国证监会证监发[2015]51 号《关于上市公司大股东及董事、监事、高级管理人员增持本公司股
票相关事项的通知》的有关规定，公司控股股东广聚投控集团于2016年5月3日至2016年5月4日，通过深圳
证券交易所交易系统以定向资产管理计划方式累计增持公司股份698,907股，占公司总股本的0.13%，增持
金额约910.64万元，增持计划已完成。本次完成增持计划后，广聚投控集团持有公司A股股份293,270,377
股，占公司总股份的55.54%。本次增持行为符合相关法律、行政法规及深圳证券交易所的相关规定,同时，
公司依据相关规定及时履行信息披露义务（详见公司于2016年5月5日在《中国证券报》和巨潮资讯网披露
的《关于控股股东完成增持公司股票计划的公告》，公告编号：2016-013）。
22
深圳市广聚能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
23
深圳市广聚能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告(未经审计)
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司 2016 年半年度财务报告未经审计（报告附后）。
第十节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：张桂泉
深圳市广聚能源股份有限公司
董 事 会
二○一六年八月三十日
24
深圳市广聚能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
深圳市广聚能源股份有限公司
中期报告
2016 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止
(未经审计)
25
深圳市广聚能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合并资产负债表
2016 年 1-6 月
编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 期末数 年初数
流动资产：
货币资金 六、1 1,094,745,538.50 1,167,018,273.12
以公允价值计量且其变动计入当期 六、2 116,181,022.91 113,151,206.00
损益的金融资产
应收票据 六、3 142,152.00 388,412.00
应收账款 六、4 5,697,193.15 2,316,707.48
预付款项 六、5 18,331,231.70 450,360.77
应收股利 六、6 53,860,000.00
其他应收款 六、7 3,556,068.49 3,070,375.76
存货 六、8 25,765,185.66 8,870,830.91
其他流动资产 六、9 463,541.72 30,347.87
流动资产合计 1,318,741,934.13 1,295,296,513.91
非流动资产：
可供出售金融资产 六、10 361,185,822.83 362,820,906.15
长期股权投资 六、11 166,227,834.36 157,388,190.86
投资性房地产 六、12 5,548,999.42 5,643,401.98
固定资产 六、13 74,346,511.55 76,892,139.25
无形资产 六、14 122,958,270.85 125,288,386.45
商誉 六、15 132,619,611.85 132,619,611.85
长期待摊费用 六、16 20,216,345.41 21,495,440.77
递延所得税资产 六、17 894,744.67 894,744.67
其他非流动资产 六、18 40,248,811.84 38,712,888.34
非流动资产合计 924,246,952.78 921,755,710.32
资产总计 2,242,988,886.91 2,217,052,224.23
法定代表人： 张桂泉 主管会计工作负责人： 陈丽红 会计机构负责人：李伶
26
深圳市广聚能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合并资产负债表(续)
2016 年 1-6 月
编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 期末数 年初数
流动负债：
应付账款 六、20 3,101,049.67 314,962.48
预收款项 六、21 15,812,333.14 10,105,816.76
应付职工薪酬 六、22 16,423,723.03 25,413,134.62
应交税费 六、23 13,350,363.66 39,160,119.92
其他应付款 六、24 78,194,584.98 96,319,302.86
流动负债合计 126,882,054.48 171,313,336.64
非流动负债：
递延所得税负债 六、17 25,799,042.92 26,488,750.04
其他非流动负债
非流动负债合计 25,799,042.92 26,488,750.04
负债合计 152,681,097.40 197,802,086.68
股东权益：
股本 六、25 528,000,000.00 528,000,000.00
资本公积 六、26 351,116,737.85 351,115,251.23
其他综合收益 六、27 -5,255,876.32 -5,550,460.78
专项储备 六、28 806,643.15 630,936.71
盈余公积 六、29 347,292,699.90 347,292,699.90
未分配利润 六、30 848,268,980.96 776,984,937.87
归属于母公司股东权益合计 2,070,229,185.54 1,998,473,364.93
少数股东权益 六、31 20,078,603.97 20,776,772.62
股东权益合计 2,090,307,789.51 2,019,250,137.55
负债和股东权益总计 2,242,988,886.91 2,217,052,224.23
法定代表人： 张桂泉 主管会计工作负责人： 陈丽红 会计机构负责人：李伶
27
深圳市广聚能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合并利润表
2016 年 1-6 月
编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本期数 上年同期数
一、营业总收入 六、32 425,347,310.86 532,281,878.83
其中：营业收入 六、32 425,347,310.86 532,281,878.83
二、营业总成本 380,572,124.25 498,777,931.36
其中：营业成本 六、32 345,946,753.17 463,957,003.97
营业税金及附加 六、33 1,274,549.43 1,105,138.74
销售费用 六、34 26,368,760.02 24,854,114.92
管理费用 六、35 20,447,712.93 22,638,041.80
财务费用 六、36 -13,603,448.46 -13,834,474.87
资产减值损失 六、37 137,797.16 58,106.80
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、38 -870,504.64 522,220.43
投资收益（损失以“－”号填列） 六、39 51,973,956.42 209,550,877.29
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 六、39 -6,302,377.38 -12,536,434.22
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 95,878,638.39 243,577,045.19
加：营业外收入 六、40 74,444.59 4,840.70
其中：非流动资产处置利得 六、40 13,230.19 2,500.00
减：营业外支出 六、41 20,667.81 55,347.09
其中：非流动资产处置损失 六、41 2,096.10
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 95,932,415.17 243,526,538.80
减：所得税费用 六、42 12,245,411.52 55,314,866.95
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 83,687,003.65 188,211,671.85
归属于母公司股东的净利润 81,844,043.09 187,356,769.37
少数股东损益 1,842,960.56 854,902.48
六、其他综合收益的税后净额 294,584.46 -5,235.44
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 294,584.46 -5,235.44
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 六、43 294,584.46 -5,235.44
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额 六、43 294,584.46 -5,235.44
七、综合收益总额 83,981,588.11 188,206,436.41
归属于母公司股东的综合收益总额 82,138,627.55 187,351,533.93
归属于少数股东的综合收益总额 1,842,960.56 854,902.48
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.155 0.355
（二）稀释每股收益 0.155 0.355
法定代表人： 张桂泉 主管会计工作负责人： 陈丽红 会计机构负责人：李伶
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深圳市广聚能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合并现金流量表
2016 年 1-6 月
编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 498,314,704.78 637,254,836.41
收到其他与经营活动有关的现金 六、44 15,116,800.27 108,562,287.41
经营活动现金流入小计 513,431,505.05 745,817,123.82
购买商品、接受劳务支付的现金 437,069,969.10 564,620,665.58
支付给职工以及为职工支付的现金 38,207,830.92 33,768,581.70
支付的各项税费 51,039,679.14 29,880,453.78
支付其他与经营活动有关的现金 六、44 45,334,838.01 34,359,563.49
经营活动现金流出小计 571,652,317.17 662,629,264.55
经营活动产生的现金流量净额 六、45 -58,220,812.12 83,187,859.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 250,679,885.57
取得投资收益收到的现金 4,696,936.66 5,102,291.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 28,500.00 5,500.00
收回的现金净额
投资活动现金流入小计 4,725,436.66 255,787,677.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 1,817,630.64 3,534,358.29
支付的现金
投资支付的现金 3,900,321.55 68,236,061.63
支付其他与投资活动有关的现金 六、44 253,239.82 4,426,845.80
投资活动现金流出小计 5,971,192.01 76,197,265.72
投资活动产生的现金流量净额 -1,245,755.35 179,590,411.36
三、筹资活动产生的现金流量：
筹资活动现金流入小计
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,101,129.21 1,695,955.65
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,541,129.21 1,695,955.65
筹资活动现金流出小计 13,101,129.21 1,695,955.65
筹资活动产生的现金流量净额 -13,101,129.21 -1,695,955.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 294,962.06 -4,854.26
五、现金及现金等价物净增加额 六、45 -72,272,734.62 261,077,460.72
加：期初现金及现金等价物余额 六、45 1,167,018,273.12 933,354,247.33
六、期末现金及现金等价物余额 六、45 1,094,745,538.50 1,194,431,708.05
法定代表人： 张桂泉 主管会计工作负责人： 陈丽红 会计机构负责人：李伶
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深圳市广聚能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合并股东权益变动表
2016 年 1-6 月
编制单位: 深圳市广聚能源股份有限公司 金额单位：人民币元
2016 年 1-6 月
项 目 归属于母公司股东的股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 528,000,000.00 351,115,251.23 -5,550,460.78 630,936.71 347,292,699.90 776,984,937.87 20,776,772.62 2,019,250,137.55
加：会计政策变更
二、本年年初余额 528,000,000.00 351,115,251.23 -5,550,460.78 630,936.71 347,292,699.90 776,984,937.87 20,776,772.62 2,019,250,137.55
三、本期增减变动金额
1,486.62 294,584.46 175,706.44 71,284,043.09 -698,168.65 71,057,651.96
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 294,584.46 81,844,043.09 1,842,960.56 83,981,588.11
（二）股东投入和减少资
本
（三）利润分配 -10,560,000.00 -2,541,129.21 -13,101,129.21
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -10,560,000.00 -2,541,129.21 -13,101,129.21
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备 175,706.44 175,706.44
1、本期提取 284,335.92 284,335.92
2、本期使用 108,629.48 108,629.48
（六）其他 1,486.62 1,486.62
四、本期期末余额 528,000,000.00 351,116,737.85 -5,255,876.32 806,643.15 347,292,699.90 848,268,980.96 20,078,603.97 2,090,307,789.51
法定代表人： 张桂泉 主管会计工作负责人： 陈丽红 会计机构负责人：李伶
30
深圳市广聚能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合并股东权益变动表
2016 年 1-6 月
编制单位: 深圳市广聚能源股份有限公司 金额单位：人民币元
2015 年度
项 目 归属于母公司股东的股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 528,000,000.00 360,171,236.20 -6,403,836.34 302,987.42 337,359,420.18 650,225,291.56 20,362,195.25 1,890,017,294.27
加：会计政策变更
二、本年年初余额 528,000,000.00 360,171,236.20 -6,403,836.34 302,987.42 337,359,420.18 650,225,291.56 20,362,195.25 1,890,017,294.27
三、本期增减变动金额
-9,055,984.97 853,375.56 327,949.29 9,933,279.72 126,759,646.31 414,577.37 129,232,843.28
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -9,066,349.99 853,375.56 147,252,926.03 2,110,533.02 141,150,484.62
（二）股东投入和减少
资本
（三）利润分配 9,933,279.72 -20,493,279.72 -1,695,955.65 -12,255,955.65
1、提取盈余公积 9,933,279.72 -9,933,279.72
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -10,560,000.00 -1,695,955.65 -12,255,955.65
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备 327,949.29 327,949.29
1、本期提取 620,606.40 620,606.40
2、本期使用 292,657.11 292,657.11
（六）其他 10,365.02 10,365.02
四、本期期末余额 528,000,000.00 351,115,251.23 -5,550,460.78 630,936.71 347,292,699.90 776,984,937.87 20,776,772.62 2,019,250,137.55
法定代表人： 张桂泉 主管会计工作负责人： 陈丽红 会计机构负责人：李伶
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资产负债表
2016 年 1-6 月
编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 期末数 年初数
流动资产：
货币资金 491,091,124.35 524,900,013.33
应收股利 53,860,000.00
其他应收款 十六、1 1,067,226.20 1,093,568.28
流动资产合计 546,018,350.55 525,993,581.61
非流动资产：
可供出售金融资产 357,712,142.16 357,712,142.16
长期股权投资 十六、2 982,568,261.95 983,536,396.55
固定资产 21,274,616.66 21,873,527.19
非流动资产合计 1,361,555,020.77 1,363,122,065.90
资产总计 1,907,573,371.32 1,889,115,647.51
流动负债：
应付职工薪酬 880,018.05 5,108,827.05
应交税费 68,165.19 123,955.63
其他应付款 68,772,684.25 87,925,830.48
流动负债合计 69,720,867.49 93,158,613.16
非流动负债：
非流动负债合计
负债合计 69,720,867.49 93,158,613.16
股东权益：
股本 528,000,000.00 528,000,000.00
资本公积 365,650,148.62 365,650,148.62
盈余公积 348,198,380.74 348,198,380.74
未分配利润 596,003,974.47 554,108,504.99
股东权益合计 1,837,852,503.83 1,795,957,034.35
负债和股东权益总计 1,907,573,371.32 1,889,115,647.51
法定代表人： 张桂泉 主管会计工作负责人： 陈丽红 会计机构负责人：李伶
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深圳市广聚能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
利润表
2016 年 1-6 月
编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本期数 上年同期数
一、营业收入 十六、3 1,098,950.00 1,116,675.00
减：营业成本 十六、3 108,525.48 108,525.48
营业税金及附加 43,816.22 62,533.82
销售费用
管理费用 6,669,891.74 6,261,503.54
财务费用 -5,642,704.39 -6,342,195.25
资产减值损失 369,047.08 237,062.10
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 十六、4 52,891,865.40 52,376,096.09
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -968,134.60 -199,903.91
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 52,442,239.27 53,165,341.40
加：营业外收入 13,230.21
其中：非流动资产处置利得 13,230.19
减：营业外支出 53,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 52,455,469.48 53,112,341.40
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 52,455,469.48 53,112,341.40
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 52,455,469.48 53,112,341.40
法定代表人： 张桂泉 主管会计工作负责人： 陈丽红 会计机构负责人：李伶
33
深圳市广聚能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
现金流量表
2016 年 1-6 月
编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,116,675.00 1,116,675.00
收到其他与经营活动有关的现金 5,817,493.75 110,054,862.60
经营活动现金流入小计 6,934,168.75 111,171,537.60
支付给职工以及为职工支付的现金 9,162,582.89 8,872,887.20
支付的各项税费 160,379.39 161,952.03
支付其他与经营活动有关的现金 20,499,909.60 18,048,445.58
经营活动现金流出小计 29,822,871.88 27,083,284.81
经营活动产生的现金流量净额 -22,888,703.13 84,088,252.79
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金 28,500,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 28,500.00
收回的现金净额
投资活动现金流入小计 28,500.00 28,500,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 388,690.00 40,339.00
支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金 4,227,105.39
投资活动现金流出小计 388,690.00 4,267,444.39
投资活动产生的现金流量净额 -360,190.00 24,232,555.61
三、筹资活动产生的现金流量：
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,560,000.00
筹资活动现金流出小计 10,560,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -10,560,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4.15 -0.14
五、现金及现金等价物净增加额 -33,808,888.98 108,320,808.26
加：期初现金及现金等价物余额 524,900,013.33 420,143,475.88
六、期末现金及现金等价物余额 491,091,124.35 528,464,284.14
法定代表人： 张桂泉 主管会计工作负责人： 陈丽红 会计机构负责人：李伶
34
深圳市广聚能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
股东权益变动表
2016 年 1-6 月
编制单位: 深圳市广聚能源股份有限公司 金额单位：人民币元
2016 年 1-6 月
项 目
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 528,000,000.00 365,650,148.62 348,198,380.74 554,108,504.99 1,795,957,034.35
加：会计政策变更
二、本年年初余额 528,000,000.00 365,650,148.62 348,198,380.74 554,108,504.99 1,795,957,034.35
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）
41,895,469.48 41,895,469.48
（一）综合收益总额 52,455,469.48 52,455,469.48
（二）股东投入和减少资本
（三）利润分配 -10,560,000.00 -10,560,000.00
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -10,560,000.00 -10,560,000.00
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 528,000,000.00 365,650,148.62 348,198,380.74 596,003,974.47 1,837,852,503.83
法定代表人： 张桂泉 主管会计工作负责人： 陈丽红 会计机构负责人：李伶
35
深圳市广聚能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
股东权益变动表
2016 年 1-6 月
编制单位: 深圳市广聚能源股份有限公司 金额单位：人民币元
2015 年度
项 目
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 528,000,000.00 365,650,148.62 338,265,101.02 524,935,386.09 1,756,850,635.73
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 528,000,000.00 365,650,148.62 338,265,101.02 524,935,386.09 1,756,850,635.73
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）
9,933,279.72 29,173,118.90 39,106,398.62
（一）综合收益总额 49,666,398.62 49,666,398.62
（二）股东投入和减少资本
（三）利润分配 9,933,279.72 -20,493,279.72 -10,560,000.00
1、提取盈余公积 9,933,279.72 -9,933,279.72
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -10,560,000.00 -10,560,000.00
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 528,000,000.00 365,650,148.62 348,198,380.74 554,108,504.99 1,795,957,034.35
法定代表人： 张桂泉 主管会计工作负责人： 陈丽红 会计机构负责人：李伶
36
深圳市广聚能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
深圳市广聚能源股份有限公司
2016 年 1-6 月财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
深圳市广聚能源股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经深圳市人民政
府办公厅以深府办[1999]13号文《关于同意深圳市深南石油(集团)有限公司等企业
改组并以发起方式设立深圳市广聚能源股份有限公司的批复》批准，由深圳市广聚
投资控股（集团）有限公司（原名“深圳市深南石油(集团)有限公司”，以下简称“广
聚投资控股集团”)、深圳市南山区投资管理公司(以下简称“南山区投公司”)、深圳市
深南实业有限公司(以下简称“深南实业公司”)、深圳市洋润投资有限公司(以下简称
“洋润投资公司”)、深圳市维思工贸有限公司(以下简称“维思工贸公司”)作为发起人共
同发起设立的股份有限公司。公司于1999年2月18日在深圳市工商行政管理局领取
注 册 号 为 4403011016739 的 企 业 法 人 营 业 执 照 ， 本 公 司 设 立 时 总 股 本 为
245,000,000股。现总部位于广东省深圳市南山区海德三道天利中央商务广场22楼。
2000年7月3日，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）以证监
发行字[2000]93号文《关于核准深圳市广聚能源股份有限公司公开发行股票的通知》
批准，本公司公开发行境内上市内资股(A股)股票。2000年7月14日，本公司办理了
相应的工商变更登记手续。2000年7月24日，本公司A股股票在深圳证券交易所挂
牌交易。发行后总股本增至330,000,000股。
2003年9月29日，根据本公司第二次临时股东大会决议，本公司以2002年12
月 31 日 总 股 本 330,000,000 股 为 基 数 转 增 股 本 ， 每 10 股 转 增 6 股 ， 共 计 转 增
198,000,000股。转增后本公司总股份由330,000,000股增至528,000,000股。
本财务报表业经本公司董事会于2016年8月26日决议批准报出。
本公司 2016 年 1-6 月纳入合并范围的子公司共 13 户，详见本附注八“在其他
主体中的权益”。本公司本期合并范围未发生变更。
本公司及子公司主要经营范围包括：兴办实业、国内商业、物资供销业、投资
电力企业、销售成品油和成品油及液体化工仓储业务(兼营预包装食品零售、日用品
零售；汽车洗车服务)；房地产开发、物业管理。
本公司法定代表人为张桂泉。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财
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深圳市广聚能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第
76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——
财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些
金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相
关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
及本公司 2016 年 6 月 30 日的财务状况及 2016 年 1-6 月的经营成果和现金流量等
有关信息。此外，本公司及本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管
理委员会 2015 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报
告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报
告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物
的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划
分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境
内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司广聚能源（香港）有限公司
（以下简称“广聚香港公司”）根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为
其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或
事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
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参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非
暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其
他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控
制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控
制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方
的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为
企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的
公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在
合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的
被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合
并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产
确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明
购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，
差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资
产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业
会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——
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合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段
描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买
日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法
核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了
按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动
中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投
资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被
投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指
被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本
公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其
纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，
处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并
增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和
合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
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深圳市广聚能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非
同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财
务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数
股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公
司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股
东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股
东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期
股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处
置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公
司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考
虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见
本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司
的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失
控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
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的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧
失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据
在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共
同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法
核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负
债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享
有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的
费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、
或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交
易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计
准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投
出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的
情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司
持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民
银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的
外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币
金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产
生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
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的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除
摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入
当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币
货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，
转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记
账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的
即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币
货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他
综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产
和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；
年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类
项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收
益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该
境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期
损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折
算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原
因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外
经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损
益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对
境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数
股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，
与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损
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益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产
和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融
资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收
到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃
市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、
行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交
易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估
值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型
等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初
始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投
资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资
产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目
的，主要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的
一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属
于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍
生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失
以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至
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到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发
生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实
际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或
金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产
或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础
上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负
债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折
价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公
司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利
及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发
生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的
金融资产。
可供出售债务工具投资的年末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣
除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间
的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售
权益工具投资的年末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损
失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益
外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计
入投资收益。
（3）金融资产减值
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除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产
负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值
的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金
融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行
减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确
认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现
值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有
客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计
提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性
下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下
跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成
的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣
除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具
投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入
当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
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若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未
放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转
移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当
期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止
确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对
价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与
分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，
需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资
产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计
量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出
计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实
际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
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深圳市广聚能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保
合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或
有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的
原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一
部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存
金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续
计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不
存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，
嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得
时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种
法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债
时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金
融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合
同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣
减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本
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公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表
明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人
违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进
行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方
法
本公司将单笔金额为人民币 500,000.00 元（含人民币 500,000.00 元）以上的
应收账款、单笔金额为 200,000.00 元（含人民币 200,000.00 元）以上的其他应收
款确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的
金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测
试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合
中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按
信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务
人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现
金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 组合相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信
用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状
况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
对于账龄组合按照账龄分析法计提坏账准备，具体计提比例如下：
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账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，下同） 1 1
1-2 年 5 5
2-3 年 10 10
3-4 年 30 30
4-5 年 50 50
5 年以上 100 100
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对单项金额虽不重大但已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款
义务的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面
价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货主要包括原材料、库存商品、房地产开发产品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
开发用土地按取得时的成本进行初始计量；在项目开发时，按开发产品占地面
积计算分摊计入项目的开发成本
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取
得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于
成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
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深圳市广聚能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转
回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
12、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即
出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的
转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产
核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值
减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。
如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，并且按
照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组
中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动
资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资
产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资
产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者
进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定
在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金
额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重
大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的
相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公
司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
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对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担
债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股
份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作
为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承
担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该
成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、
本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值
等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投
资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施
控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整
长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面
价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应
享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政
策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位
的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企
业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损
益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失
的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投
资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏
损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业
和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余
期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股
比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期
股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东
权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本
附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价
款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在
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处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当
期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在
取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算
而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资
产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当
期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按
权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和
计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核
算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用
权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响
之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部
转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交
易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交
易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入
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丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括
已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与
该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成
本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土
地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产
减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，
按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为
固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之
日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本
模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为
以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价
值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利
益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置
收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公
司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用
因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提
折旧。
除对购置已使用过的房屋建筑物及在原有的房屋建筑物上或租赁的土地上构
建的房屋建筑物，按照该等房屋建筑物产权证书的剩余年限或租赁年限与实际可使
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用年限较短者确定折旧年限外，其余各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折
旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 30 – 50 5 3.17-1.90
机器设备 年限平均法 10 -30 5 9.50-3.17
运输设备 年限平均法 6-8 5 15.83-11.88
电子设备及其他 年限平均法 5-15 5 19.00-6.33
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预
期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。其中，
有协议约定可从该项资产处置中获得金额的，依照协议约定确认净残值。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有
权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定
资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产
所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且
其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。
除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相
关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其
他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
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借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，
在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发
生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇
兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到
预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时
间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开
始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益
很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他
项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关
的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外
购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理
分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用
直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变
更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进
行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估
计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
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（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的
开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以
上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资
性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，
本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准
备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方
出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计
资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折
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现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资
产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至
预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊
的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据
资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育
保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保
险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损
益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议
所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰
早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年
度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提
供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符
合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存
计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是
本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的
金额能够可靠地计量。
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在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本
确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价
值。
23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益
工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算
的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予
日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直
线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费
用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等
后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当
期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够
可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值
不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得
日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定
的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相
应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待
期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债
的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计
量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价
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值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的
增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份
支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会
计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具
作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资
本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司
将其作为授予权益工具的取消处理。
24、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工
具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下
与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非
衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生
工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金
融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具
应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一
项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工
具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总
发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、
利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费
用（参见本附注四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、
出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公
司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
25、专项储备
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本公司专项储备系根据财政部安全监管总局关于印发《企业安全生产费用提取
和使用管理办法》 (财企[2012]16 号)的规定提取和使用的安全生产费用。
26、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计
量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时，确认商品销售收入的实现。
本公司销售商品为成品油的批发及零售，其中：批发以客户实际提油或实际交
付提油单时点确认收入；零售以实际加油时点确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分
比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总
量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计
量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交
易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿
的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经
发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品
部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别
处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量
的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议约定的收款时间和方法，依据权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
27、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府
作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。
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政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分
配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，
确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相
关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益
账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按
照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用
所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后
计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和
负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间
的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得
税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和
应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳
税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时
间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所
得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的
递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时
性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
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为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵
扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照
预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税
和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整
商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时
进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得
税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相
关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时
取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额
列报。
29、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有
权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当
期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额
较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入
相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损
益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确
认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租
金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用
及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣
除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租
金于实际发生时计入当期损益。
30、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在
经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主
要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要
经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公
司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“划分为持有待售资产”相关描述。
31、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司本期未发生会计政策变更。
（2）会计估计变更
本公司本期未发生会计估计变更。
32、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对
无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假
设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表
日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管
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理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重
大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计
的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响
未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要
领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租
赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全
部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所
有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是
基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际
的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收
账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变
现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评
估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估
计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存
货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价
值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、
信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关
假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确
意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工
作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日
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的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投
资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可
供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资
产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融
资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（6）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生
减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续
交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过
程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（7）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和
假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程
中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对
象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对
手方的风险。
（8）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发
生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存
在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象
表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净
额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或
可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关
经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额
时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产
量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资
产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本
公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率
确定未来现金流量的现值。
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（9）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内
按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的
折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的
技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销
费用进行调整。
（10）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的
税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应
纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产
的金额。
（11）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的
不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务
事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的
当期所得税和递延所得税产生影响。
（12）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、
延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，
且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项
按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计
量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事
项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺
预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能
无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损
益。
五、税项
1、增值税
根据财政部、国家税务总局发布的财税[2012]71 号文《财政部、国家税务总局
关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通
知》，本公司之子公司深圳广聚亿升石油化工储运有限公司（以下简称“广聚亿升公
68
深圳市广聚能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
司”）自 2012 年 11 月 1 日起，由原征收 3%、5%税率计缴营业税更改为征收增值
税，税率为 6％。
根据财政部、国家税务总局发布的财税〔2016〕36 号《 关于全面推开营业税
改征增值税试点的通知 》，本公司及子公司深圳广聚实业有限公司、深圳广聚房地
产有限公司自 2016 年 5 月 1 日起，由原征收 5%税率计缴营业税更改为征收增值
税。
本公司及子公司深圳广聚房地产有限公司为小规模纳税人，采用简易计税方
法，不得抵扣进项税额，出租不动产收入按照应税收入的 5%计缴增值税额。
本公司之子公司深圳广聚实业有限公司为一般纳税人，增值税的计税方法，包
括一般计税方法和简易计税方法，其中：出租不动产收入采用简易计税方法，不得
抵扣进项税额，按照应税收入的 5%计缴增值税额；金融商品转让采用一般计税方
法，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额，增值税的
销项税率为 6%。
本公司其他境内子公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额
抵减可以抵扣的进项税额后的余额，增值税的销项税率为 17%。
2、城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加
除本公司位于东莞的子公司城市维护建设税按 5%计缴外，本公司及其位于深
圳地区、惠州地区的子公司城市维护建设税按 7%计缴。
本公司及其境内子公司按照流转税额的 3%计缴教育费附加。
根据深圳市人民政府办公厅深府办[2011]60 号文《关于印发深圳市地方教育附
加费征收管理暂行办法的通知》，自 2011 年 1 月 1 日起按实际缴纳流转税额的 2%
计缴地方教育附加费。
3、所得税
本公司及子公司名称 本年所得税率 上年所得税率
本公司 25% 25%
深圳市南山石油有限公司（南山石油公司） 25% 25%
深圳广聚房地产有限公司（广聚房地产公司） 25% 25%
深圳广聚实业有限公司（广聚实业公司） 25% 25%
深圳市广聚亿达危化品仓储有限公司（广聚亿达公司） 25% 25%
深圳市聚能加油站有限公司（聚能加油站） 25% 25%
广聚香港公司(注) 16.5% 16.5%
惠州市朝晖加油站有限公司（朝晖加油站） 25% 25%
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深圳市广聚能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本公司及子公司名称 本年所得税率 上年所得税率
东莞市塘厦明华加油站有限公司（明华加油站） 25% 25%
东莞市黄江胜玉加油站有限公司（胜玉加油站） 25% 25%
深圳市中油广聚石油有限公司（中油广聚公司） 25% 25%
深圳市石化第二加油站有限公司（第二加油站） 25% 25%
梅州市广聚能源加油站有限公司（梅州加油站） 25% 25%
深圳市广聚亿升石油化工储运有限公司（广聚亿升公司） 25% 25%
注：该公司的注册地为香港，适用香港当地的利得税，本年适用税率为 16.5%。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016
年 1 月 1 日，期末指 2016 年 6 月 30 日。
1、货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 77,336.52 186,954.90
银行存款 1,094,554,013.54 1,166,830,761.04
其他货币资金 114,188.44 557.18
合计 1,094,745,538.50 1,167,018,273.12
其中：存放在境外的款项总额 4,603,135.37 4,522,127.57
注：期末其他货币资金系用于股票申购、债券交易的证券专户资金。
本公司期末货币资金其中计人民币 729,958,605.21 元系定期存款。截至 2015
年 12 月 31 日止该等定期存款计人民币 722,521,397.69 元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 年初余额
交易性金融资产 116,181,022.91 113,151,206.00
其中：债务工具投资 116,179,297.91 113,149,231.00
权益工具投资 1,725.00 1,975.00
70
深圳市广聚能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
注：截至 2016 年 6 月 30 日止，交易性金融资产成本计人民币 111,719,528.56
元。
3、应收票据
（1）应收票据分类
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 142,152.00 388,412.00
商业承兑汇票 - -
合计 142,152.00 388,412.00
（2）期末无已质押的应收票据。
（3）期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（4）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
- - - - -
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
6,114,028.11 100.00 416,834.96 6.82 5,697,193.15
备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
- - - - -
准备的应收款项
合计 6,114,028.11 100.00 416,834.96 6.82 5,697,193.15
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
- - - - -
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
2,699,396.12 100.00 382,688.64 14.18 2,316,707.48
备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
- - - - -
准备的应收款项
合计 2,699,396.12 100.00 382,688.64 14.18 2,316,707.48
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深圳市广聚能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 5,754,740.55 57,547.40 1.00
1至2年 - - -
2至3年 - - -
3至4年 - - -
4至5年 - - -
5 年以上 359,287.56 359,287.56 100.00
合计 6,114,028.11 416,834.96 6.82%
注：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项为按账龄划分的应收账款，
主要是因为相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 34,146.32 元。
（3）本期无核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为
4,935,489.47 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 80.72%，相应计提的坏
账准备期末余额汇总金额为 405,049.58 元。
（5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
5、预付款项
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 18,331,231.70 100.00 450,360.77 100.00
6、应收股利
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 53,860,000.00 100.00 - -
注：应收股利系应收深圳妈湾电力有限公司和深圳南山宝生村镇银行股份有限
公司 2015 年度分红款，分别为 51,360,000.00 元和 2,500,000.00 元。
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深圳市广聚能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
7、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
320,000.00 8.20 - - 320,000.00
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
3,556,981.51 91.20 344,268.02 9.68 3,212,713.49
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
23,355.00 0.60 - - 23,355.00
账准备的其他应收款
合计 3,900,336.51 100.00 344,268.02 8.83 3,556,068.49
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
- - - - -
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
3,310,892.94 100.00 240,617.18 7.27 3,070,275.76
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
100.00 - - - 100.00
账准备的其他应收款
合计 3,310,992.94 100.00 240,617.18 7.27 3,070,375.76
1 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
项目
账面金额 坏账准备 计提比例(%) 账面价值
预付购车款 320,000.00 - - 320,000.00
2 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,397,801.03 13,978.00 1.00
1至2年 5,800.48 290.02 5.00
2至3年 2,015,600.00 201,560.00 10.00
3至4年 13,200.00 3,960.00 30.00
4至5年 200.00 100.00 50.00
5 年以上 124,380.00 124,380.00 100.00
合计 3,556,981.51 344,268.02 9.68
73
深圳市广聚能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
注：按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款为按账龄划分的其他应收
款，主要是因为相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 103,650.84 元。
（3）本期无核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
在途资金 770,994.87 793,468.74
代垫社保及住房公积金 193,616.88 195,394.66
押金及保证金 2,374,180.00 2,274,330.00
其他 561,544.76 47,799.54
合计 3,900,336.51 3,310,992.94
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额为
3,025,065.32 元，占其他应收款期末余额合计数的比例为 77.56%，相应计提的
坏账准备期末余额汇总金额为 211,550.66 元。
（6）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（7）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
8、存货
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 424,208.52 - 424,208.52
库存商品 25,340,977.14 - 25,340,977.14
合计 25,765,185.66 - 25,765,185.66
（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 402,907.96 - 402,907.96
库存商品 8,467,922.95 - 8,467,922.95
合计 8,870,830.91 - 8,870,830.91
9、其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣进项税额 463,541.72 30,347.87
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深圳市广聚能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
注：根据财政部财会[2012]13 号文件规定，“应交税费——增值税留抵税额”科
目期末余额应根据其流动性在资产负债表中的“其他流动资产”项目或“其他非流动
资产”项目列示。
10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 361,185,822.83 - 361,185,822.83
其中：按公允价值计量的 - - -
按成本计量的 361,185,822.83 - 361,185,822.83
（续）
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 362,820,906.15 - 362,820,906.15
其中：按公允价值计量的 - - -
按成本计量的 362,820,906.15 - 362,820,906.15
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 在被投资单
减值 本期现金
被投资单位 本期增(+)/减(-) 位持股比例
年初数 期末数 准备 红利
变动 (%)
深圳妈湾电力有限公司
174,470,066.10 - 174,470,066.10 - 6.42 51,360,000.00
（妈湾电力公司）
深圳市深南燃气有限公司（深南
158,242,076.06 - 158,242,076.06 - 40.00 -
燃气公司）(注①)
深圳南山宝生村镇银行股份有限
25,000,000.00 - 25,000,000.00 - 4.167 2,500,000.00
公司（宝生村镇银行）
深圳石化先进加油站有限公司(注
3,473,680.67 - 3,473,680.67 - 50.00 -
②)
深圳中鹏沙头角加油站有限公司
1,635,083.32 -1,635,083.32 - - - -
（中鹏加油站）(注③)
合计 362,820,906.15 -1,635,083.32 361,185,822.83 - - 53,860,000.00
75
深圳市广聚能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
注①：本公司持有深圳市深南燃气有限公司 40%的股权，根据本公司与广东谷
和能源有限公司（以下简称“广东谷和公司”）签署的《经营管理责任承包协议书》，
广东谷和公司以委派经营等形式单方负责主持深南燃气公司的生产经营，承担一切
相应责任。在广东谷和单方经营管理期间，本公司每年向深南燃气公司收取固定收
益，并由广东谷和保证深南燃气每年向本公司分配税后固定金额利润。故此，本公
司未对深南燃气公司的财务和经营实施重大影响，对持有的深南燃气公司的股权在
可供出售金融资产核算。
注②：南山石油公司持有深圳石化先进加油站有限公司（以下简称“先进加油
站”）50%的股权。根据南山石油公司与中国石油天然气股份有限公司广东销售分公
司签订的《深圳市石化先进加油站有限公司承包经营合同》，先进加油站由另一方
股东承包经营，南山石油公司每年向承包方收取承包利润，对先进加油站的财务和
经营未施加重大影响，故此对持有的先进加油站的股权在可供出售金融资产核算。
注③：南山石油公司持有深圳中鹏沙头角加油站有限公司（以下简称“中鹏加油
站”）40%的股权。经 2015 年 12 月 22 日召开的中鹏加油站股东大会通过，中鹏加
油站股东各方自 2016 年 1 月 1 日开始对其实施共同经营，故 2016 年开始对持有
的中鹏加油站的股权在长期股权投资核算，并按照权益法进行后续计量。
76
深圳市广聚能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
11、长期股权投资
本期增减变动
减值准备期
被投资单位 年初余额 权益法下确认的投资 期末余额
追加投资 减少投资 其他权益变动 其他 末余额
损益
一、合营企业
东莞东海石油产品仓储有限公
29,322,362.66 - - -199,811.27 - - 29,122,551.39 -
司（东海仓储公司）
小计 29,322,362.66 - - -199,811.27 - - 29,122,551.39 -
二、联营企业
深圳南山热电股份有限公司（南
106,271,053.31 13,505,450.94 - -6,778,264.19 1,486.62 - 112,999,726.68 -
山热电公司）(注①)
深圳协孚能源有限公司
21,794,774.89 - - -968,134.60 - - 20,826,640.29 -
（协孚能源公司）
中鹏加油站(注②) - - - 1,643,832.68 - 1,635,083.32 3,278,916.00
小计 128,065,828.20 13,505,450.94 - -6,102,566.11 1,486.62 1,635,083.32 137,105,282.97 -
合计 157,388,190.86 13,505,450.94 - -6,302,377.38 1,486.62 1,635,083.32 166,227,834.36 -
注①：南山热电公司本期追加投资系本公司根据证监会的要求通过证券公司定向资产管理方式购买进行的增持。
注②：经 2015 年 12 月 22 日召开的中鹏加油站股东大会通过，中鹏加油站股东各方自 2016 年 1 月 1 日开始对其实施共同经
营，故 2016 年开始对持有的中鹏加油站的股权在长期股权投资核算，并按照权益法进行后续计量。
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深圳市广聚能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
12、投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1、年初余额 8,938,020.08 8,938,020.08
2、本期增加金额 - -
3、本期减少金额 - -
4、期末余额 8,938,020.08 8,938,020.08
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 3,010,618.10 3,010,618.10
2、本期增加金额 94,402.56 94,402.56
计提或摊销 94,402.56 94,402.56
3、本期减少金额 - -
4、期末余额 3,105,020.66 3,105,020.66
三、减值准备
1、年初余额 284,000.00 284,000.00
2、本期增加金额 - -
3、本期减少金额 - -
4、期末余额 284,000.00 284,000.00
四、账面价值
1、期末账面价值 5,548,999.42 5,548,999.42
2、年初账面价值 5,643,401.98 5,643,401.98
注：截至 2016 年 6 月 30 日止，本公司原值计人民币 2,549,257.08 元、净值
计人民币 1,275,271.96 元的房屋建筑物尚未取得房产证。
13、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值
1、年初余额 76,020,231.41 47,578,312.42 15,394,739.88 7,946,596.91 146,939,880.62
2、本期增加金额 - 662,389.14 - 118,232.81 780,621.95
（1）购置 - 662,389.14 - 118,232.81 780,621.95
（2）在建工程转入 - - - - -
（3）其他 - - - - -
3、本期减少金额 - - 293,000.00 - 293,000.00
（1）处置或报废 - - 293,000.00 - 293,000.00
4、期末余额 76,020,231.41 48,240,701.56 15,101,739.88 8,064,829.72 147,427,502.57
二、累计折旧
1、年初余额 16,951,108.44 32,991,844.79 10,079,955.70 6,509,850.24 66,532,759.17
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深圳市广聚能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
2、本期增加金额 1,148,875.80 1,201,056.20 783,340.18 178,327.47 3,311,599.65
（1）计提 1,148,875.80 1,201,056.20 783,340.18 178,327.47 3,311,599.65
3、本期减少金额 - - 278,350.00 - 278,350.00
（1）处置或报废 - - 278,350.00 - 278,350.00
4、期末余额 18,099,984.24 34,192,900.99 10,584,945.88 6,688,177.71 69,566,008.82
三、减值准备
1、年初余额 - 3,514,982.20 - - 3,514,982.20
2、本期增加金额 - - - - -
（1）计提 - - - - -
3、本期减少金额 - - - - -
4、期末余额 - 3,514,982.20 - - 3,514,982.20
四、账面价值
1、期末账面价值 57,920,247.17 10,532,818.37 4,516,794.00 1,376,652.01 74,346,511.55
2、年初账面价值 59,069,122.97 11,071,485.43 5,314,784.18 1,436,746.67 76,892,139.25
（2）截至 2016 年 6 月 30 日止，本公司原值计人民币 675,420.00 元、净值
计人民币 290,431.05 元的房屋建筑物尚未办理房产证。
14、无形资产
项目 土地使用权 软件费 其他 合计
一、账面原值
1、年初余额 158,200,502.03 607,030.97 660,000.00 159,467,533.00
2、本期增加金额 - - - -
3、本期减少金额 - - - -
4、期末余额 158,200,502.03 607,030.97 660,000.00 159,467,533.00
二、累计摊销
1、年初余额 32,572,355.68 601,893.67 - 33,174,249.35
2、本期增加金额 2,327,232.36 2,883.24 - 2,330,115.60
（1）计提 2,327,232.36 2,883.24 - 2,330,115.60
3、本期减少金额 - - - -
4、期末余额 34,899,588.04 604,776.91 - 35,504,364.95
三、减值准备
1、年初余额 1,004,897.20 - - 1,004,897.20
2、本期增加金额 - - - -
3、本期减少金额 - - - -
4、期末余额 1,004,897.20 - - 1,004,897.20
四、账面价值
1、期末账面价值 122,296,016.79 2,254.06 660,000.00 122,958,270.85
2、年初账面价值 124,623,249.15 5,137.30 660,000.00 125,288,386.45
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15、商誉
被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
广聚亿升公司 132,619,611.85 - - 132,619,611.85 -
本公司于 2006 年 9 月 30 日收购广聚亿升公司 30%的股权，于 2009 年 12 月
31 日 收 购 广 聚 亿 升 公 司 剩 余 的 70% 的 股 权 。 两 次 收 购 对 价 合 计 人 民 币
311,473,139.12 元 与 广 聚 亿 升 公 司 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 计 人 民 币
178,853,527.27 元的差额计人民币 132,619,611.85 元，本公司将该差额在合并财
务报表中以“商誉”列示。
16、长期待摊费用
其他减少
项目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额
金额
二站土地 1,265,212.00 - 168,696.00 - 1,096,516.00
海景车位费 442,104.00 - 7,368.50 - 434,735.50
房租 455,770.29 - 56,971.26 - 398,799.03
地租 291,269.76 - 36,408.66 - 254,861.10
梅州广聚油站承包费 19,000,000.00 - 1,000,000.00 - 18,000,000.00
妈湾大道集资款 41,084.72 - 24,650.94 - 16,433.78
油站广告牌占用路口管理费 - 30,000.00 15,000.00 - 15,000.00
合计 21,495,440.77 30,000.00 1,309,095.36 - 20,216,345.41
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
资产减值准备 3,578,978.68 894,744.67 3,578,978.68 894,744.67
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资产评估增值 98,734,677.32 24,683,669.33 100,623,001.16 25,155,750.29
交易性金融资产公允价值变动 4,461,494.36 1,115,373.59 5,331,998.99 1,332,999.75
合计 103,196,171.68 25,799,042.92 105,955,000.15 26,488,750.04
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（3）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 1,681,407.79 1,681,407.79
可抵扣亏损 6,122,963.17 6,122,963.17
合计 7,804,370.96 7,804,370.96
注：本公司未确认上述可抵扣暂时性差异的主要原因系由于未来能否获得足
够的应纳税所得额具有不确定性。
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 年初余额 备注
2016 年 7,033,003.48 7,033,003.48
2017 年 4,220,009.93 4,220,009.93
2018 年 7,784,240.92 7,784,240.92
2019 年 2,166,614.68 2,166,614.68
2020 年 3,287,983.69 3,287,983.69
合计 24,491,852.70 24,491,852.70
18、其他非流动资产
项目 内容 期末余额 年初余额
园丁石项目 土地款及建造成本 40,225,457.78 25,225,457.78
股票增持项目 定向资产管理资金 23,354.06 13,487,430.56
合计 40,248,811.84 38,712,888.34
注：股票增持项目期末余额系定向资产管理资金的利息收入余额。
19、资产减值准备明细
项目 年初余额 本期计提 本期转回/转销数 期末余额
一、坏账准备 623,305.82 137,797.16 - 761,102.98
二、投资性房地产减值准备 284,000.00 - - 284,000.00
三、固定资产减值准备 3,514,982.20 - - 3,514,982.20
四、无形资产减值准备 1,004,897.20 - - 1,004,897.20
合计 5,427,185.22 137,797.16 - 5,564,982.38
20、应付账款
项目 期末余额 年初余额
货款 3,101,049.67 314,962.48
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21、预收款项
项目 期末余额 年初余额
货款 15,812,333.14 10,105,816.76
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 25,413,134.62 27,492,269.43 36,481,681.02 16,423,723.03
二、离职后福利-设定提存计划 - 1,713,658.19 1,713,658.19 -
三、辞退福利 - - - -
四、一年内到期的其他福利 - - - -
合计 25,413,134.62 29,205,927.62 38,195,339.21 16,423,723.03
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 22,313,286.38 23,533,449.42 32,522,057.08 13,324,678.72
2、职工福利费 - 1,361,135.77 1,361,135.77 -
3、社会保险费 - 649,681.70 649,681.70 -
其中：医疗保险费 - 568,065.80 568,065.80 -
欠薪保障金 - 2,000.00 2,000.00 -
工伤保险费 - 19,837.48 19,837.48 -
生育保险费 - 58,978.42 58,978.42 -
残疾人保障金 - 800.00 800.00 -
4、住房公积金 - 1,727,566.48 1,727,566.48 -
5、工会经费和职工教育经费 3,099,848.24 220,436.06 221,239.99 3,099,044.31
6、短期带薪缺勤 - - - -
7、短期利润分享计划 - - - -
8、其他 - - - -
合计 25,413,134.62 27,492,269.43 36,481,681.02 16,423,723.03
（3）设定提存计划列示
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 - 1,672,857.03 1,672,857.03 -
2、失业保险费 - 40,801.16 40,801.16 -
3、企业年金缴费 - - - -
合计 - 1,713,658.19 1,713,658.19 -
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，
本公司分别按社保局规定的缴纳基数的 14%、1.3%每月向该等计划缴存费用。除
上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入
当期损益或相关资产的成本。
23、应交税费
项目 期末余额 年初余额
增值税 2,039,878.74 1,771,047.70
营业税 - 133,087.18
企业所得税 10,297,424.75 36,364,976.11
个人所得税 193,833.49 290,999.69
城市维护建设税 141,907.05 142,270.27
教育费附加 105,093.71 104,474.74
房产税 105,974.46 48,303.16
土地使用税 466,251.46 303,034.29
其他 - 1,926.78
合计 13,350,363.66 39,160,119.92
24、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
关联单位往来款 62,743,092.58 81,242,492.58
代收代付款项 1,073,425.29 1,073,425.29
预提费用 2,564,625.38 2,579,008.20
押金及保证金 1,526,315.13 1,471,023.40
工程尾款及质保金 6,447,656.92 4,832,011.67
其他 3,839,469.68 5,121,341.72
合计 78,194,584.98 96,319,302.86
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（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
深南燃气公司 3,993,092.58 未到协议约定支付期
广聚投资控股集团 56,000,000.00 暂存款
25、股本
本期增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 528,000,000.00 - - - - - 528,000,000.00
上述股本业经深圳天健信德会计师事务所信德验资报字(2003) 第 33 号《验资
报告》审验在案。
26、资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 326,856,528.67 - - 326,856,528.67
其他资本公积 24,258,722.56 1,486.62 - 24,260,209.18
合计 351,115,251.23 1,486.62 - 351,116,737.85
注：本期资本公积增加系权益法核算联营企业南山热电公司资本公积增加所
致。
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27、其他综合收益
本期发生金额
减：前期计入
本期
项目 年初余额 其他综合收 减：所得税费 税后归属于 税后归属于 期末余额
所得税前
益当期转入 用 母公司 少数股东
发生额
损益
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - - - - -
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - - - - -
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益
- - - - - - -
中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 -5,550,460.78 294,584.46 - - 294,584.46 - -5,255,876.32
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收
- - - - - - -
益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - - - - -
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - - - - -
4、现金流量套期损益的有效部分 - - - - - - -
5、外币财务报表折算差额 -5,550,460.78 294,584.46 - - 294,584.46 - -5,255,876.32
6、其他 - - - - - - -
其他综合收益合计 -5,550,460.78 294,584.46 - - 294,584.46 - -5,255,876.32
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28、专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 630,936.71 284,335.92 108,629.48 806,643.15
29、盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 196,512,535.98 - - 196,512,535.98
任意盈余公积 150,780,163.92 - - 150,780,163.92
合计 347,292,699.90 - - 347,292,699.90
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法
定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公
积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
30、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项目 本期发生额 上年发生额
调整前上年末未分配利润 776,984,937.87 650,225,291.56
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - -
调整后年初未分配利润 776,984,937.87 650,225,291.56
加：本期归属于母公司股东的净利润 81,844,043.09 147,252,926.03
减：提取法定盈余公积 - 4,966,639.86
提取任意盈余公积 - 4,966,639.86
应付普通股股利 10,560,000.00 10,560,000.00
期末未分配利润 848,268,980.96 776,984,937.87
（2）利润分配情况的说明
经本公司 2015 年年度股东大会决议通过，本公司按照已发行股份数 528,000,000
股为基数计算，以每 10 股人民币 0.20 元（含税）向全体股东派发现金股利，计人民
币 10,560,000.00 元。
31、少数股东权益
公司名称 期末余额 年初余额
广聚亿达公司 15,374,690.46 15,443,488.82
第二加油站 4,703,913.51 5,333,283.80
合计 20,078,603.97 20,776,772.62
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32、营业收入和营业成本
本期发生额 上年同期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 424,427,868.11 345,841,440.74 531,412,487.45 463,799,657.77
其他业务 919,442.75 105,312.43 869,391.38 157,346.20
合计 425,347,310.86 345,946,753.17 532,281,878.83 463,957,003.97
33、营业税金及附加
项目 本期发生额 上年同期发生额
营业税 51,479.06 114,874.91
城市维护建设税 703,157.87 571,243.66
教育费附加 519,912.50 419,020.17
合计 1,274,549.43 1,105,138.74
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
34、销售费用
项目 本期发生额 上年同期发生额
工资、福利费、社会保险费、住房公积金等 13,923,523.03 14,244,987.60
行政办公费等 2,248,669.97 1,397,451.95
修理费 1,393,042.91 1,236,266.29
运输仓储费 2,222,379.75 2,664,362.73
租赁费、水电费 1,193,988.68 746,849.07
折旧及摊销 2,074,654.48 1,065,094.36
应酬费 446,735.33 467,063.50
商品损耗 -240,184.58 -195,842.10
相关税费 75,827.64 58,784.40
广告展览费 16,808.00 13,579.00
其他 3,013,314.81 3,155,518.12
合计 26,368,760.02 24,854,114.92
35、管理费用
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项目 本期发生额 上年同期发生额
工资、福利费、社会保险费、住房公积金等 14,593,602.88 12,440,019.90
行政办公费等 1,505,052.57 1,217,213.71
折旧及摊销 1,571,272.21 2,752,757.19
应酬费 592,463.49 605,194.90
相关税费 591,504.09 589,169.59
中介机构费用 203,101.51 4,622,781.82
董事会费 493,566.82 561,222.11
运输仓储费 244,100.51 187,220.92
租赁费水电费等 211,959.41 341,527.14
修理费 284,380.03 127,229.15
存货盈亏及毁损 -55,732.92 -1,007,728.76
其他 212,442.33 201,434.13
合计 20,447,712.93 22,638,041.80
36、财务费用
项目 本期发生额 上年同期发生额
利息支出 - -
减：利息收入 13,928,524.92 14,132,897.85
汇兑损益 -242.40 -11,726.81
其他 325,318.86 310,149.79
合计 -13,603,448.46 -13,834,474.87
37、资产减值损失
项目 本期发生额 上年同期发生额
坏账损失 137,797.16 58,106.80
合计 137,797.16 58,106.80
38、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上年同期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -870,504.64 522,220.43
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39、投资收益
项目 本期发生额 上年同期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -6,302,377.38 -12,536,434.22
处置长期股权投资产生的投资收益 - 168,335,894.75
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
4,416,333.80 617,762.76
取得的投资收益
按成本法核算的被投资单位宣告发放的股利 53,860,000.00 52,576,000.00
被投资单位上缴的承包利润 - 557,654.00
合计 51,973,956.42 209,550,877.29
40、营业外收入
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上年同期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 13,230.19 2,500.00 13,230.19
其中：固定资产处置利得 13,230.19 2,500.00 13,230.19
政府补助 - 2,250.00 -
罚款收入 370.00 - 370.00
其他 60,844.40 90.70 60,844.40
合计 74,444.59 4,840.70 74,444.59
41、营业外支出
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上年同期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 - 2,096.10 -
其中：固定资产处置损失 - 2,096.10 -
罚款支出 20,667.81 - 20,667.81
其他 - 53,250.99 -
合计 20,667.81 55,347.09 20,667.81
42、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上年同期发生额
当期所得税费用 12,935,118.64 55,656,944.82
递延所得税费用 -689,707.12 -342,077.87
合计 12,245,411.52 55,314,866.95
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（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 95,932,415.17
按法定/适用税率计算的所得税费用 23,983,103.79
子公司适用不同税率的影响 -16,700.84
调整以前期间所得税的影响 45,388.00
非应税收入的影响 -11,921,824.92
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 117,864.59
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -294,940.58
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 332,521.48
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -
所得税费用 12,245,411.52
43、其他综合收益
详见附注六、27。
44、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上年同期发生额
利息收入 13,887,150.48 14,132,897.85
物业租赁收入 745,367.05 268,045.05
单位往来款 - 92,000,000.00
竞拍保证金 - 2,000,000.00
其他 484,282.74 161,344.51
合计 15,116,800.27 108,562,287.41
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上年同期发生额
行政办公费等 3,578,016.10 2,530,317.66
应酬费 1,039,198.82 1,072,258.40
租赁费水电费等 1,405,947.89 1,088,376.21
修理费 1,677,422.94 1,363,495.44
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项目 本期发生额 上年同期发生额
中介机构费用 953,101.51 631,632.04
运输仓储费 906,480.26 581,583.65
单位往来款 18,500,000.00 16,000,000.00
园丁石项目款 15,000,000.00 5,000,000.00
油站承包费用 1,500,000.00 1,500,000.00
其他 774,670.49 4,591,900.09
合计 45,334,838.01 34,359,563.49
（3）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上年同期发生额
归还深南燃气公司股权变动需补足款项 - 4,227,105.39
其他 253,239.82 199,740.41
合计 253,239.82 4,426,845.80
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上年同期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 83,687,003.65 188,211,671.85
加：资产减值准备 137,797.16 58,106.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,406,002.21 3,871,334.31
无形资产摊销 2,330,115.60 2,344,250.30
长期待摊费用摊销 1,309,095.36 1,309,095.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填
-13,230.19 -403.90
列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 870,504.64 -522,220.43
财务费用（收益以“－”号填列） -242.40 -11,726.81
投资损失（收益以“－”号填列） -51,973,956.42 -209,550,877.29
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - -
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -689,707.12 -342,077.87
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补充资料 本期发生额 上年同期发生额
存货的减少（增加以“－”号填列） -16,894,354.75 -21,095,125.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -36,107,337.96 -4,753,558.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -44,282,501.90 123,669,390.26
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -58,220,812.12 83,187,859.27
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,094,745,538.50 1,194,431,708.05
减：现金的期初余额 1,167,018,273.12 933,354,247.33
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -72,272,734.62 261,077,460.72
（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末余额 上年同期余额
一、现金 1,094,745,538.50 1,194,431,708.05
其中：库存现金 77,336.52 131,012.77
可随时用于支付的银行存款 1,094,554,013.54 1,191,381,142.71
可随时用于支付的其他货币资金 114,188.44 2,919,552.57
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 1,094,745,538.50 1,194,431,708.05
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物。
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46、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 - - 15,108,104.09
其中：美元 17,160.39 6.6312 113,799.55
港元 17,543,353.79 0.8547 14,994,304.49
新加坡元 0.01 4.9239 0.05
七、合并范围的变更
本期合并范围未发生变更。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
南山石油公司 深圳 深圳 商业 100% - 设立
广聚房地产公司 深圳 深圳 房地产开发 100% - 设立
广聚实业公司 深圳 深圳 投资 100% - 设立
广聚香港公司 香港 香港 商业 100% - 设立
广聚亿升公司 深圳 深圳 仓储 100% - 非同一控制企业合并
广聚亿达公司 深圳 深圳 仓储 60% - 设立
聚能加油站(注①) 深圳 深圳 商业 - 100% 设立
朝晖加油站(注①) 惠州 惠州 商业 - 100% 设立
明华加油站(注①) 东莞 东莞 商业 - 100% 设立
胜玉加油站(注①) 东莞 东莞 商业 - 100% 设立
中油广聚公司(注①) 深圳 深圳 商业 - 100% 设立
第二加油站(注①) 深圳 深圳 商业 - 55% 设立
梅州广聚公司（注①） 梅州 梅州 商业 - 100% 设立
注①：本公司通过本公司之子公司南山石油公司间接持有该等公司的股权。
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（2）重要的非全资子公司及孙公司
少数股东的持股比例 本期归属于少数股东 本期向少数股东分派 期末少数股东权益余
子公司名称
(%) 的损益 的股利 额
广聚亿达公司 40% -68,798.36 - 15,374,690.46
第二加油站 45% 1,911,758.92 2,541,129.21 4,703,913.51
（3）重要的非全资子公司及孙公司的主要财务信息
子公司/孙公司名 期末余额
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
广聚亿达公司 39,093,346.29 36,770.67 39,130,116.96 693,390.81 - 693,390.81
第二加油站 15,339,341.85 943,887.84 16,283,229.69 5,830,088.55 - 5,830,088.55
（续）
子公司/孙公司名 年初余额
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
广聚亿达公司 39,155,276.43 41,851.71 39,197,128.14 588,406.09 - 588,406.09
第二加油站 16,823,690.06 1,059,199.47 17,882,889.53 6,031,147.76 - 6,031,147.76
子公司/孙公司名 本期发生额
称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
广聚亿达公司 1,556,987.60 -171,995.90 -171,995.90 -999,762.84
第二加油站 30,743,197.33 4,248,353.16 4,248,353.16 6,289,091.23
（续）
子公司/孙公司名 上年同期发生额
称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
广聚亿达公司 - -342,246.17 -342,246.17 -471,130.71
第二加油站 33,860,227.26 2,204,002.12 2,204,002.12 4,412,136.95
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营
合营企业或联营企
主要经营地 注册地 业务性质 企业投资的会计处
业名称 直接 间接
理方法
南山热电公司 深圳 深圳 电力 - 12.22% 权益法核算
协孚能源公司 深圳 深圳 仓储 20% - 权益法核算
东海油库公司 东莞 东莞 仓储 - 50% 权益法核算
中鹏加油站 深圳 深圳 商业 - 40% 权益法核算
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注：本公司持有南山热电公司 12.22%的股权，但本公司在南山热电的董事会中派
有代表，并相应享有实质性的参与决策权，本公司可以通过该代表参与南山热电公司
财务和经营政策的制定，能够对南山热电公司施加重大影响。
（2）重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上年同期发生额
项目
东海油库公司 东海油库公司
流动资产 10,585,058.38 10,557,302.39
其中：现金和现金等价物 5,687,741.00 5,987,472.23
非流动资产 48,372,583.09 49,189,834.12
资产合计 58,957,641.47 59,747,136.51
流动负债 712,538.68 1,102,411.18
非流动负债 - -
负债合计 712,538.68 1,102,411.18
少数股东权益 - -
归属于母公司股东权益 58,245,102.79 58,644,725.33
按持股比例计算的净资产份额 29,122,551.39 29,322,362.66
调整事项 - -
对合营企业权益投资的账面价值 29,122,551.39 29,322,362.66
营业收入 1,834,119.37 1,316,816.45
财务费用 -43,421.31 -40,335.65
所得税费用 - -
净利润 -399,622.54 -597,293.57
其他综合收益 - -
综合收益总额 -399,622.54 -597,293.57
本期收到的来自合营企业的股利 - -
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（3）重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上年同期发生额
项目
南山热电公司 协孚能源公司 中鹏加油站 南山热电公司 协孚能源公司 中鹏加油站
流动资产 2,814,646,694.16 105,811,901.60 4,659,184.08 2,741,266,959.15 106,540,228.52 1,061,933.60
非流动资产 1,783,164,463.81 39,979,105.07 973,324.23 1,838,586,776.89 41,609,450.96 980,972.82
资产合计 4,597,811,157.97 145,791,006.67 5,632,508.31 4,579,853,736.04 148,149,679.48 2,042,906.42
流动负债 3,052,113,168.89 14,557,805.25 38,687.05 3,259,407,724.41 12,075,805.07 558,666.85
非流动负债 1,076,255,614.32 27,100,000.00 - 771,535,206.35 27,100,000.00
负债合计 4,128,368,783.21 41,657,805.25 38,687.05 4,030,942,930.76 39,175,805.07 558,666.85
少数股东权益 -110,121,946.46 - - -87,095,894.29 - -
归属于母公司股东权益 579,564,321.22 104,133,201.42 5,593,821.26 636,006,699.57 108,973,874.41 1,484,239.57
按持股比例计算的净资产份额 70,822,760.05 20,826,640.29 2,237,528.51 76,448,005.29 21,794,774.89 593,695.83
调整事项 42,176,966.63 - 1,041,387.49 29,823,048.02 - 1,041,387.49
对联营企业权益投资的账面价值 112,999,726.68 20,826,640.29 3,278,916.00 106,271,053.31 21,794,774.89 1,635,083.32
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 920,098,631.76 - - 936,793,020.39 - -
营业收入 697,688,267.08 514,136.00 18,574,054.73 650,557,237.18 261,028,922.47 -
净利润 -79,480,798.41 -4,840,672.99 4,109,581.69 -128,809,496.06 -999,519.57 -
其他综合收益 - - - - - -
综合收益总额 -79,480,798.41 -4,840,672.99 4,109,581.69 -128,809,496.06 -999,519.57 -
本期收到的来自联营企业的股利 - - - - - -
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九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的
详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低
这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和
监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关
性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每
一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公
司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种
风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，
除本公司的几个下属子公司以美元或港币进行相关业务外，本公司的其他主要业务活
动以人民币计价结算。于 2016 年 6 月 30 日，除下表所述资产或负债为美元或港币余
额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇
风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 期末余额 年初余额
现金及现金等价物
其中：美元 17,160.39 16,272.15
港元 17,543,353.79 17,312,907.38
新加坡元 0.01 0.01
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损
益和股东权益的税前影响如下：
本期 上年度
项目 汇率变动 对利润的 对股东权益的 对利润的 对股东权益
影响 影响 影响 的影响
现金及现金等价物 对人民币升值 1% 151,081.04 151,081.04 146,104.19 146,104.19
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（2）其他价格风险
本公司持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因
此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方式降
低权益证券投资的价格风险。
2、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
十、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变动计入当期
116,181,022.91 - - 116,181,022.91
损益的金融资产
其中：交易性金融资产 116,181,022.91 - - 116,181,022.91
（1）债务工具投资 116,179,297.91 - - 116,179,297.91
（2）权益工具投资 1,725.00 - - 1,725.00
（3）衍生金融资产 - - - -
持续以公允价值计量的资产总额 116,181,022.91 - - 116,181,022.91
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产 - - - -
非持续以公允价值计量的资产总额 - - - -
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公司的 母公司对本公司的表
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 决权比例(%)
广聚投资控股集团 深圳市 国内商业、物资供销业 221,226,480.00 55.54 55.54
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营
或联营企业情况如下：
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合营或联营企业名称 与本公司的关系
东海仓储公司 合营企业
中鹏加油站 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
深南燃气公司 本公司对其持股 40%
5、关联方交易情况
购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上年同期发生额
东海仓储公司 接受劳务 1,560,000.00 2,270,000.00
②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上年同期发生额
中鹏加油站 出售成品油 6,611,111.11 -
中鹏加油站 运输费 49,477.48 -
广聚投资控股集团 出售成品油 47,843.09 53,960.30
深南燃气公司 出售成品油 280,417.63 393,466.09
6、关联方应收应付款项
项目名称 期末余额 年初余额
预收款项：
广聚投资控股集团 5,167.38 4,107.96
深南燃气公司 40,472.37 74,687.88
合计 45,639.75 78,795.84
其他应收款：
中鹏加油站 10,477.78 -
合计 10,477.78 -
应付账款：
东海仓储公司 1,560,000.00 -
合计 1,560,000.00 -
其他应付款：
东海仓储公司 2,750,000.00 2,750,000.00
广聚投资控股集团 56,000,000.00 74,500,000.00
深南燃气公司 3,993,092.58 3,992,492.58
合计 62,743,092.58 81,242,492.58
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十二、或有事项
截止资产负债表日，本公司无需披露的或有事项。
十三、承诺事项
截止资产负债表日，本公司无需披露的重大承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
截止资产负债表日，本公司无需披露的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1、合作统一开发园丁石地块事项
第五届董事会第十四次会议审议通过了《关于全资子公司深圳市南山石油有限公司
园丁石地块合作统一开发的议案》。2013 年 12 月 20 日，本公司之全资子公司南山石油
公司与深圳市前海股份有限公司（下称“前海股份公司”）就合作统一开发园丁石地块事
宜签订了《协议书》：经协定，双方同意由前海公司对园丁石项目统一进行开发，建成
后，南山石油分享部分物业。
根据法定图则调整及分摊公用面积后，南山石油拥有园丁石地块原占地面积 6,000
㎡相应调整为 4,743.44 ㎡，南山石油支付相应的建设成本。项目建成后，南山石油享有
房产的建筑面积为 13,518.78 ㎡。其中住宅面积为 13,048.78 ㎡、商铺面积为 470 ㎡，
地下停车位 80 个。南山石油对该项目总投资约为 8,500 万元人民币，其中包括以前年
度已支付的部分土地款项。
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为
三个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及
评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了三个报告分部，分别为南山石油公司分
部、广聚亿升公司分部和管理分部。这些报告分部是以主营业务分类不同以及职能不同
为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为成品油的批发和零
售、仓储业务、管理职能。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计
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量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
项目 石油制品 仓储收入 其他 分部间抵销 合计
主营业务收入 413,307,643.77 10,034,739.78 3,229,663.32 -1,224,736.01 425,347,310.86
主营业务成本 340,655,521.82 4,018,839.53 1,380,917.30 -108,525.48 345,946,753.17
资产总额 431,207,174.27 186,941,445.23 2,463,062,971.64 -838,222,704.23 2,242,988,886.91
负债总额 57,697,552.74 29,190,454.90 74,170,057.88 -8,376,968.12 152,681,097.40
十六、公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
320,000.00 10.49 - - 320,000.00
准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其
2,706,921.34 88.74 1,983,050.14 73.26% 723,871.20
他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
23,355.00 0.77 - - 23,355.00
账准备的其他应收款
合计 3,050,276.34 100.00 1,983,050.14 65.01% 1,067,226.20
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
- - - - -
准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其
2,707,571.34 100.00 1,614,003.06 59.61 1,093,568.28
他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
- - - - -
账准备的其他应收款
合计 2,707,571.34 100.00 1,614,003.06 59.61 1,093,568.28
①期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
项目
账面金额 坏账准备 计提比例(%) 账面价值
预付购车款 320,000.00 - - 320,000.00
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②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 - - -
1至2年 - - -
2至3年 5,977.00 597.70 10.00
3至4年 86,553.20 25,965.96 30.00
4至5年 1,315,809.33 657,904.67 50.00
5 年以上 1,298,581.81 1,298,581.81 100.00
合计 2,706,921.34 1,983,050.14 73.26
注：按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款为按账龄划分的其他应收款，
主要是因为相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 369,047.68 元。
（3）本期无核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
预付购车款 320,000.00 -
押金及其他 2,730,276.34 2,707,571.34
合计 3,050,276.34 2,707,571.34
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 3,050,276.34 元，
占应收账款期末余额合计数的比例为 100%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金
额为 1,983,050.14 元。
（6）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（7）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
2、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 961,741,621.66 - 961,741,621.66
对联营、合营企业投资 20,826,640.29 - 20,826,640.29
合计 982,568,261.95 - 982,568,261.95
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（续）
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 961,741,621.66 - 961,741,621.66
对联营、合营企业投资 21,794,774.89 - 21,794,774.89
合计 983,536,396.55 - 983,536,396.55
（2）对子公司投资
本期 本期 本期计提减 减值准备
被投资单位 年初余额 期末余额
增加 减少 值准备 期末余额
南山石油公司 157,880,985.65 - - 157,880,985.65 - -
广聚实业公司 244,375,496.89 - - 244,375,496.89 - -
广聚香港公司 24,012,000.00 - - 24,012,000.00 - -
广聚亿升公司 311,473,139.12 - - 311,473,139.12 - -
广聚房地产公司 200,000,000.00 - - 200,000,000.00 - -
广聚亿达公司 24,000,000.00 - - 24,000,000.00 - -
合计 961,741,621.66 - - 961,741,621.66 - -
（3）对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 年初余额 期末余额 减值准备期末余额
权益法下确认的投资损益
联营企业 21,794,774.89 -968,134.60 20,826,640.29 -
协孚能源公司 21,794,774.89 -968,134.60 20,826,640.29 -
3、营业收入、营业成本
本期发生额 上年同期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 - - - -
其他业务 1,098,950.00 108,525.48 1,116,675.00 108,525.48
合计 1,098,950.00 108,525.48 1,116,675.00 108,525.48
注：本公司其他业务收入均为出租给深圳地区的子公司的房产租赁收入。
4、投资收益
项目 本期发生额 上年同期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 53,860,000.00 52,576,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -968,134.60 -199,903.91
合计 52,891,865.40 52,376,096.09
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十七、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 13,230.19
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，
-
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
-
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 3,545,829.16
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 -
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 -
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 40,546.59
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
小计 3,599,605.94
所得税影响额 951,821.82
少数股东权益影响额（税后） 111.38
合计 2,647,672.74
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.04% 0.155 0.155
扣除非经常损益后归属于普通股
3.91% 0.150 0.150
股东的净利润
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