深圳市广聚能源股份有限公司
               2019 年度内部控制自我评价报告


    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以

下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项

监督的基础上，我们对公司 2019 年 12 月 31 日（内部控制评价报告

基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来


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内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公

司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面

保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况
    公司根据自身经营发展需要，不断改进及优化现有业务运营的流

程，对内部控制手册进行更新维护，使之与实际业务、内部控制制度

相匹配。本年，公司对内部控制手册共 3 项关键控制活动描述进行了

修改完善。目前公司系统的内控手册包含公司层面、业务流程及信息

系统层面共 34 个流程，包括 165 个子流程，涉及风险点 390 个，控

制活动 618 项，其中关键控制活动有 308 个，一般控制活动 310 个。

    公司内审部分别于 2019 年 7-8 月、2020 年 1-2 月对测评范围的

业务部门及子公司实施了现场测试，本着独立、客观的原则，综合运

用业务访谈、穿行测试、实地查验、抽样测试等方法，对公司内部控

制的有效性进行自评测试，按照评价的具体标准，如实填写测评工作

底稿，分析并识别公司是否存在内部控制缺陷，对测试中发现的一般


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性内部控制缺陷提出改进建议，并认真做好缺陷整改的跟踪工作。

    综合本年内部控制自评测试情况，以此为依据形成本年度内部控

制自我评价报告。

    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司本部及下属全

资子公司深圳广聚实业有限公司（以下简称“广聚实业”）、深圳市广

聚亿升石油化工储运有限公司（以下简称“广聚亿升”）、深圳市南山

石油有限公司（以下简称“南山石油”）及其下属油站，纳入评价范

围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 70.97%，营业收入合

计占公司合并财务报表营业收入总额的 89.42%；纳入评价范围的主要

业务和事项包括: 组织架构、内部信息沟通、人力资源管理、资金管

理、采购管理、库存管理、投资管理、固定资产管理、无形资产管理、

销售与收款管理、工程项目、担保业务、财务报告与结账、合同管理、

社会责任、信息系统一般控制等业务流程；重点关注的高风险领域主

要包括：财务报告、资金活动、采购管理、资产管理、销售与收款管

理、社会责任、投资等高风险领域。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制相关制度组织

开展内部控制评价工作。


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   公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，本年度，对财务报

告内部控制和非财务报告内部控制缺陷认定中的定性标准进行了完

善。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1.财务报告内部控制缺陷认定标准
   公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

   （1）具有以下特征的缺陷，至少定位为重大缺陷：

   ①发现公司管理层存在的任何程度的舞弊；

   ②已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷经过合理的时

间后，并未加以改正；

   ③控制环境无效；

   ④影响收益趋势的缺陷；

   ⑤影响关联交易总额超过股东批准的关联交易额度的缺陷；

   ⑥外部审计发现的重大错报不是由公司首先发现的；

   ⑦其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。

   （2）具有以下特征的缺陷，至少定位为重要缺陷：

   ①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

   ②对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制

或没有实施，且没有相应的补偿性控制；

   ③对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合


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理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。

       （3）一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制

缺陷。

       公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：


       重要程度
                      一般缺陷              重要缺陷                重大缺陷
项目

                  合并错报<合并报 合 并 报 表 资 产 总 额 的
  资产总额                                                     合并错报≥合并报
                  表 资 产 总 额 的 0.2%≤合并错报<合并报
  潜在错报                                                     表资产总额的 0.5%
                  0.2%              表资产总额的 0.5%

                  合并错报<合并报 合 并 报 表 收 入 总 额 的
  收入总额                                                     合并错报≥合并报
                  表 收 入 总 额 的 0.2%≤合并错报<合并报
  潜在错报                                                     表收入总额的 0.5%
                  0.2%              表收入总额的 0.5%

                                    合并报表税前利润的 1%
  税前利润        合并错报<合并报                              合并错报≥合并报
                                    ≤合并错报<合并报表税
  潜在错报        表税前利润的 1%                              表税前利润的 3%
                                    前利润的 3%

         注：资产总额、收入总额及税前利润参考公司当年的会计报表。

       2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

       公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
       （1）以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：

       ①违反法律、法规较严重；

       ②除政策性亏损原因外，公司连年亏损，持续经营受到挑战；




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        ③重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，如公司财务部等部

  门控制点全部不能执行；

        ④并购、重组失败，或新扩充下属单位经营难以为继；

        ⑤子公司缺乏内部控制建设，管理散乱；

        ⑥公司管理人员纷纷离开或关键岗位人员流失严重；被媒体频频

  曝光负面新闻；

        ⑦内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改

        （2）以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重要缺陷：

        ①决策程序不够完善。

        ②公司内部管理制度未得到有效执行，并形成损失。

        （3）一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制

  缺陷。

        公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

       重要程度
                      一般缺陷               重要缺陷              重大缺陷
项目

                  直接损失金额≤合   合并报表资产总额的 0.2%   直接损失金额＞合

直接损失金额        并报表资产总额   ＜直接损失金额≤合并报      并报表资产总额

                       的 0.2%            表资产总额 0.5%             0.5%

   根据上述认定标准，经过测试，公司未发现重大缺陷或重要缺陷。

       （三）内部控制缺陷认定及整改情况

         1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

        根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未发


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现财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现

公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    3.其他缺陷认定整改情况

    公司通过 2019 年的内部控制自我评价测试，发现一般性内部控

制缺陷 4 项，均属于制度未及时更新或制度执行不到位的问题，已通

知相关部门组织实施整改，截至内部控制评价报告基准日止，该 4 项

一般性内部控制缺陷已完成整改。

    四、其他内部控制相关说明

    （一）2019 年年末，为公司提供审计服务的瑞华会计师事务所（特

殊普通合伙）（以下简称“瑞华所”）被监管部门重点关注。由于为公

司审计的团队已经离开瑞华所，转入容诚会计师事务所（特殊普通合

伙）（以下简称“容诚所”），出于审计工作连贯性和年报审计时间紧

张的考虑，为保障按期披露年度报告，公司改聘容诚所为公司 2019

年财务报告审计单位，由瑞华所原审计团队继续担任公司 2019 年度

审计工作。此次改聘已通过董事会、临时股东大会决议通过。

    （二）根据公司要求，内审部于 2019 年对深圳市深南燃气有限

公司（以下简称“深南燃气”）在广东谷和能源有限公司（以下简称

“广东谷和”）单方承包经营管理期间，对签署的《关于深南燃气经

营管理责任协议书》的相关执行情况进行了专项审核。为保证审计结




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果的客观与公允，公司同时聘请了瑞华所共同开展审计工作，并从不

同的角度分别出具了专项审核报告。对审计提出的各项问题，广东谷

和及深南燃气于年内进行了整改，本次审计亦为签署新承包协议提供

了参考依据。

    根据公司《证券投资管理规定》的要求，内审部开展了 2019 年

证券投资专项审计工作，撰写了《2019 年度证券投资专项审计报告》。

经审计，金融证券部按照公司内控制度要求开展了证券投资业务，未

发现重大和重要的缺陷。

    根据政府要求，2018 年深圳市南山石油有限公司（以下简称“南

山石油”）明华、胜玉油站进行了“防渗漏改造工程项目”（以下简称

“改造项目”）。内审部于 2019 年对上述两个油站的改造项目进行了

专项审计，撰写了《2019 年南山石油明华、胜玉油站防渗漏改造工程

专项审计报告》。经审计，南山石油内部控制建设目前已基本健全，

内部控制制度基本满足了各项业务的需求，各业务流程的风险点也都

有相应的管控。项目领导组及各相关工作组在工程立项、概预算、招

投标、建设、验收、结算、决算等关键控制环节能较好地履行了《工

程项目管理制度》相关规定。对本次审计提出的部分问题，南山石油

于年内进行了整改完善。



                              董事长（已经董事会授权）：张桂泉

                               深圳市广聚能源股份有限公司

                                   二〇二〇年三月三十一日


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