证券代码：000096 证券简称：广聚能源 编号：[2008]022号
深圳市广聚能源股份有限公司2008年半年度报告
第一节 重要提示、释义及目录
重要提示：
1、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、副董事长陈景德因台风交通关闭无法出席会议，委托董事总经理李洪生出席会议并表决。没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
3、本公司法定代表人王建彬先生、主管财务副总经理陈丽红女士和会计机构负责人李伶女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
4、本报告期财务报告未经审计。
释 义
除非另有说明，以下简称在本报告中之含义如下：
1. 本公司、公司：深圳市广聚能源股份有限公司
2. 深南石油集团：深圳市深南石油（集团）有限公司
3. 科汇通：深圳市科汇通投资控股有限公司
4. 南山石油：深圳市南山石油有限公司
5. 深南燃气：深圳市深南燃气有限公司
6. 广聚电力：深圳市广聚电力投资有限公司
7. 南山热电：深圳南山热电股份有限公司
8.妈湾电力：深圳妈湾电力有限公司
9.西部电力：深圳市西部电力有限公司
10.三鼎油运：深圳市三鼎油运贸易有限公司
11.赤湾油气库：深圳市广聚能源股份有限公司赤湾油气库分公司
12.东海油库：东莞东海石油产品仓储有限公司
13.亿升公司：深圳亿升液体仓储有限公司
【注】本报告中财务数据或金额的本位币均为人民币。
目 录
第一节 重要提示、释义、目录………………………………………………1－3
第二节 公司基本情况…………………………………………………………… 4
第三节 股本变动及主要股东持股情况………………………………………… 6
第四节 董事、监事、高级管理人员情况……………………………………… 7
第五节 董事会报告……………………………………………………………… 8
第六节 重要事项…………………………………………………………………13
第七节 财务报告（未经审计）…………………………………………………20
第八节 备查文件…………………………………………………………………20
第二节 公司基本情况
一、公司基本情况
（一）公司法定中文名称：深圳市广聚能源股份有限公司
公司法定英文名称： SHENZHEN GUANGJU ENERGY CO.,LTD.
（二）股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：广聚能源
股票代码：000096
（三）公司注册地址：深圳市南山区海德三道天利中央商务广场22楼
公司办公地址：深圳市南山区海德三道天利中央商务广场22楼
邮政编码：518054
电子信箱：gjnygf@126.com
公司国际互联网网址：www.gj000096.com
（四）公司法定代表人：王建彬
（五）公司董事会秘书：嵇元弘
股证事务代表：叶启良
联系地址：深圳市南山区海德三道天利中央商务广场22楼
联系电话：0755－86000096
传 真：0755－86331111
电子信箱：gjnygf@126.com
（六）公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》
中国证监会指定国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：董事会秘书处
（七）其它有关资料
公司首次注册日期：1999年2月18日
公司首次注册地点：深圳市蛇口新街蛇口大厦六楼
企业法人营业执照注册号：4403011016739
税务登记号码：440300708483247
组织机构代码：70848324-7
公司聘请的会计师事务所名称: 普华永道中天会计师事务所有限公司
办公地址：中国上海市湖滨路202号普华永道中心11楼
二、主要财务数据与指标
（1）主要财务数据与指标
单位：(人民币)元
项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（%）
总资产 1,885,108,804 1,765,239,891 6.79%
股东权益(不包含少数股东权益) 1,515,538,749 1,489,225,232 1.77%
每股净资产 2.87 2.82 1.77%
2008年1月至6月 上年同期 本报告期比上年同期增减（%）
营业利润（元） 92,012,808 173,027,492 -46.82%
利润总额（元） 91,777,382 173,206,948 -47.01%
净利润（元） 90,983,192 171,344,942 -46.90%
扣除非经常性损益后的净利润（元） 90,497,631 167,803,461 -46.07%
基本每股收益（元） 0.17 0.32 -46.88%
稀释每股收益（元） 0.17 0.32 -46.88%
净资产收益率（%） 6.00 12.01 减少6.01个百分点
经营活动产生的现金流量净额（元） -158,443,013 -98,425,161 -60.98%
每股经营活动产生的现金流量净额（元） -0.30 -0.19 -57.89%
非经常性损益项目和涉及金额：
非经常性损益项目 金额/元
公允价值变动收益 149,286
交易性金融资产收益 611,953
营业外收支净额 -235,426
非经常性损益所得税影响数 -40,252
合 计 485,561
（2）根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》文件要求计算的利润数据如下：
报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润 6.00% 5.93% 0.17 0.17
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 5.97% 5.90% 0.17 0.17
第三节 股本变动及主要股东持股情况
（一） 报告期内，股份总额及结构变化如下
单位： 股
项目 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 343,088,960 64.98% +9,792 343,098,752 64.98%
1、国家持股 -
2、国有法人持股 328,838,531 62.28% - 328,838,531 62.28%
3、境内非国有法人持股 14,201,469 2.69% - 14,201,469 2.69%
4、境内自然人持股 48,960 0.01% +9,792 58,752 0.01%
5、境外法人持股
6、境外自然人持股
7、其他
二、无限售条件股份 184,911,040 35.02% -9,792 184,901,248 35.02%
1、人民币普通股 184,911,040 35.02% -9,792 184,901,248 35.02%
2、境内上市的外资股 - - - - -
3、境外上市的外资股 - - - - -
4、其他 - - - - -
三、股份总数 528,000,000 100% - 528,000,000 100%
变动原因：陈景德先生原持有本公司股份13,056股，自2008年1月9日起其担任本公司董事。根据有关高管持股变动的规定，本报告期，公司股份结构中新增有限售条件股份9,792股。
（二）截至2008年6月30日，本公司股东总数为63,382户。其中，有限售条件股东7名（含两名高管持股），无限售条件股东63,375名。
（三）截至2008年6月30日，公司前10名股东持股情况
名次 股东名称 期末持股量（股） 持股比例(％) 持有有限售条件的股份数量（股） 股份质押或冻结情况 股东性质
1 深圳市深南石油(集团)有限公司 204,616,046 38.75 204,616,046 国有法人股
2 深圳市科汇通投资控股有限公司 97,955,422 18.55 97,955,422 司法冻结 国家股
3 深圳市深南实业有限公司 26,267,063 4.97 26,267,063 国有法人股
4 上海市房屋维修资金管理中心 19,921,821 3.77 司法冻结 A股股东
5 深圳市洋润投资有限公司 12,601,469 2.39 12,601,469 法人股
6 深圳市维思工贸有限公司 1,600,000 0.30 1,600,000 质押冻结 法人股
7 浙江美浓丝网印刷有限公司 1,404,193 0.27 A股股东
8 郭玉喜 811,968 0.15 A股股东
9 崔爱霞 810,159 0.15 A股股东
10 管霭霞 604,886 0.11 A股股东
上述股东关联关系或一致行动的说明：上述股东中深南石油集团系深南实业和洋润投资的股东；科汇通公司系深南石油集团的股东。
（四）截止2008年6月30日，公司前10名无限售条件股东持股情况
序号 股东名称（全称） 期末持有流通股的数量/股 股份种类
1 上海市房屋维修资金管理中心 19,921,821 人民币普通股
2 浙江美浓丝网印刷有限公司 1,404,193 人民币普通股
3 郭玉喜 811,968 人民币普通股
4 崔爱霞 810,159 人民币普通股
5 管霭霞 604,886 人民币普通股
6 李縈 584,800 人民币普通股
7 傅少俊 580,000 人民币普通股
8 宗荣 498,600 人民币普通股
9 余小侃 458,200 人民币普通股
10 齐士清 326,950 人民币普通股
本公司未知上述无限售条件股东间是否存在其他关联关系或《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人关系。
（五）报告期内，本公司控股股东和实际控制人未发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 报告期内，公司董事、监事及高管人员持有本公司股票情况
姓名 职务 期初持股数 期末持股数
陈景德 副董事长 13,056.00 13,056.00
苏仲武 监事会主席 65,280.00 65,280.00
二、 报告期内董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况
（一）董事
2008年1月9日，公司2008年第一次临时股东大会，选举陈景德为公司董事，2008年2月22日，公司第三届董事会第二十四次会议，以通讯表决形式选举陈景德为第三届董事会副董事长。
2008年5月12日，公司2007年年度股东大会选举王建彬、陈景德、李洪生、王刚、道明照、熊华、叶见青、贺红岗为第四届董事会董事，肖微、冼国明、邵瑞庆、马鸿翔、方齐云为第四届董事会独立董事；第四届董事会选举王建彬为董事长，陈景德为副董事长。
（二）监事
2008年4月3日，公司第一届职工代表大会第二次会议选举通过刘光伟、林国才为公司职工监事。
2008年5月12日，公司2007年年度股东大会选举第四届监事会成员，第四届监事会由苏仲武、刘光伟、林国才组成；第四届监事会选举苏仲武为监事会主席。
（三）高级管理人员
2008年5月12日，公司第四届董事会第一次会议，聘任李洪生为总经理、聘任道明照为总经济师；聘任熊华、叶见青、陈丽红、张华锋、肖剑为副总经理，嵇元弘为副总经理董事会秘书。
第五节 董事会报告
一、报告期内主要经营情况
（一） 报告期内经营成果以及主要财务状况分析
本报告期，公司实现营业收入103,345万元，比去年同期101,081万元增加2%；实现利润总额9,178万元，比去年同期17,321万元减少47%；实现净利润9,098万元，比去年同期17,134万元减少47%。利润减少的主要原因是报告期内公司收到原参资企业西部电力2007年度分红款8,000万元，而去年同期本公司收到西部电力分红款1.5亿元，两者相比今年减少7,000万元。
1．主要财务状况指标：
金额单位：万元
指 标 项 目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比年初数增减（％） 主要影响因素
总资产 188,510.88 176,523.99 6.79 银行融资增加
股东权益(不包含少数股东权益) 151,553.87 148,922.52 1.77 增加本期净利润
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业收入 103,344.72 101,080.96 2.24 油、气销售价格上涨
营业利润 9,201.28 17,302.75 -46.82 收到西部电力分红款同比减少
投资收益 9,007.86 16,908.32 -46.73 收到西部电力分红款同比减少
净利润 9,098.32 17,134.49 -46.90 收到西部电力分红款同比减少
2．现金流量情况：
金额单位：万元
项目 本报告期 上年同期 增减额 增减率（％） 主要影响因素
经营活动产生的现金流量净额 -15,844.30 -9,842.52 -6,001.78 -60.98 期末存货及预付账款比年初增加
投资活动产生的现金流量净额 3,604.59 15,415.58 -11,810.99 -76.62 收到西部电力分红同比减少
筹资活动产生的现金流量净额 6,005.57 -2,089.99 8,095.56 387.35 银行融资增加
二、报告期内主营业务范围及经营情况
（一）主营业务范围：公司主要从事油品、液化石油气销售及电力投资, 是深圳市和珠江三角洲地区油品及液化石油气的主要经销者之一。
（二）主要经营情况：
上半年，公司销售油品11.69万吨，比去年同期减少20%，实现利润总额450万元，同比减少36%；公司销售液化石油气5.88万吨，比去年同期减少24%，实现利润总额711万元，同比增加18%。
占报告期主营业务收入10%以上的行业或产品情况：
金额单位：万元
分行业 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年同期增减（％） 营业成本比上年同期增减（％） 毛利率比上年同期增减（％）
油品经营 61,201.68 58,905.72 3.75 1.19 1.59 减少0.38个百分点
液化石油气经营 41,772.37 37,272.99 10.77 4.39 4.90 减少0.44个百分点
报告期内以产品销售地区划分的营业收入情况：
金额单位：万元
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）
广东 103,344.72 2.24%
三、本公司主要参股企业对报告期利润产生影响情况
（一）广聚电力
广聚电力系本公司的全资子公司。本公司通过广聚电力持有南山热电21.68%股份。南山热电注册资本54,796.60万元，主营业务为电力生产，是深圳市骨干燃油调峰电厂，该公司的权益装机容量130万千瓦。截止本报告期末，南山热电总资产为626,534万元，净资产为173,823万元，本报告期发电量28.22亿千瓦时，实现净利润3,026万元(去年同期为2,563万元)，本公司应占利润650万元，占本公司净利润的7%。
（二）妈湾电力
本公司原持有西部电力10％股权。2008年4月，原妈湾电力正式吸收合并西部电力，公司原持有的西部电力10%股权已折换成合并后新的妈湾电力6.42%股权。妈湾电力是深圳市主力燃煤电厂之一。合并后的妈湾电力注册资本56,000万元，拥有6台燃煤机组，每台均为30万千瓦，同时还拥有月亮湾电厂30万千瓦燃油机组，惠州城市燃气公司87.5%股权及其他资产。2008年上半年，公司从原西部电力获得2007年度分红款8,000万元，占公司净利润的88%。
（三）三鼎油运
本公司持有三鼎油运22%股权，三鼎油运注册资本为3,010万元，主要进行海上运输、货运代理、船舶租赁等业务。截止本报告期末，三鼎油运总资产为30,313万元，净资产为27,764万元，本报告期实现净利润676万元，本公司应占利润149万元，占本公司净利润的1.6%。
（四）亿升公司
本公司持有亿升公司30%股权，亿升公司注册资本为960万美元，主要经营液体化工品及成品油仓储业务。截止本报告期末，亿升公司总资产为13,510万元，净资产为12,701万元，本报告期实现净利润562万元，本公司应占净利润169万元，占本公司净利润的1.9%。
四、 经营中的问题与对策
报告期内，在油价高涨及油气经销行业形势愈趋严峻的情况下，公司主营业务的经营环境异常艰难，油源供应紧缺、供销价格倒挂的状况未得到明显改变。深圳及周边地区部分外资企业陆续外迁或减产，深圳地区城市管道天然气覆盖范围的进一步扩大，瓶装气的消费增长趋缓，减少了对本公司油气的需求，同时增加了资金风险。面对艰难的环境，公司正在重新评估市场形势和客户资信，加强应收账款的管理，加强成本管理，努力保持公司主营业务的正常运转。
五、公司投资情况
报告期内，公司无利用募集资金进行投资。公司上市募集资金的使用延续到报告期的情况如下：
（一） 募集资金的投资情况
单位：（人民币）万元
募集资金总额 49,249.00 本年度已使用募集资金总额 0
已累计使用募集资金总额 35,693.00
承诺项目 是否变更项目 拟投入金额 实际投入金额 是否符合计划进度 是否符合预计收益 产生收益情况
1 收购西部电力10%股权 是 16,200.00 0.00 否 注3 注3
2 盐田燃气分公司沙头角煤气站技术改造 是 2,430.00 0.00 否 注2 注2
3 南山燃气分公司蛇口液化石油气储配站技术改造 是 3,000.00 0.00 否 注2 注2
4 对深南燃气增资，投资深南燃气南头液化石油气储配站技术改造 是 2,600.00 0.00 否 注2 注2
5 管道燃气IC卡计费检漏器 是 2,950.00 0.00 否 注2 注2
6 兴建生产调度维修中心 是 2,900.00 0.00 否 注2 注2
7 偿还银行贷款 否 3,000.00 3,000.00 是 是 注1
8 补充流动资金 否 16,169.00 16,169.00 是 是 注1
合 计 - 49,249.00 19,169.00 - - -
未达到计划进度和预计收益的说明（分具体项目） 注1．上述偿还银行贷款及补充流动资金非一般投资项目,较难预计投资收益。但本公司两家全资子公司补充流动资金后，财务费用大幅降低，市场竞争力和抗风险能力得到显著增强。注2. 项目按有关规定和程序变更后，2003年用其中6,800万元投入西部电厂二期工程，当年产生收益。2007年度本公司从西部电力收到分红款2.1亿元；自2004年起，本公司累计从西部电力收到分红款49,000万元人民币。注3．2006年，公司股东大会决定取消增持西部电力10%股权项目，并运用募集资金9,724万元人民币收购深圳市南油（集团）有限公司持有的亿升公司30%的股权。根据本公司预测，该项投资内部收益率为8.26%，净现值为33.46万美元（贴现率8%），投资回收期为13.21年，2006年该项投资收益为255万元人民币，2007年度该项投资收益为602万元人民币，本报告期该项投资收益为169万元。
变更原因及变更程序说明（分具体项目） 本公司的基本战略是发展以石油和液化石油气经销为核心的主营业务，同时进一步巩固电力投资。上述项目均是在此前提下拟定。由于本公司股票发行时间比预期时间有所推迟，于股票发行前，本公司已对上述拟投资设施进行了部分改造。同时鉴于仓储设施不足是制约本公司主营业务的主要因素，因此，本公司已取消上述2至6项目，改为收购已建成的大型的或较大型的集码头、仓储、调度为一体的综合性油气仓储设施，以及与本公司主要业务有关的项目来代替。变更程序:1、本公司于2001年4月23日召开的2000年年度股东大会审议批准了上述2至6项目资金（合计13,880万元）改变投向。2003年4月26日,公司2003年度第一次临时股东大会审议通过，利用上述变更后的募集资金6,800万元投资西部电力二期工程。2、本公司上市时计划运用募集资金16,200万元向西部电力的大股东深圳市能源集团有限公司收购西部电力10%股权。 上市后，正值西部电力进行二期工程，并按其原有股东的持股比例增资扩股，因此，当时无法实施该项收购。西部电力二期工程完成并投入使用后，其发电能力从60万千瓦扩大到120万千瓦，资产状况与本公司首次发行股票时相比已发生重大变化，按原计划收购其10%股权已不可能。但本公司一直与能源集团保持沟通。而后，深能源（股票代码000027）通过非公开发行股票的方式收购能源集团的全部资产。西部电力作为能源集团拥有的电力资产之一，纳入能源集团内部资源的整合之中。故本公司收购西部电力10%股权事宜已无法实施。因此公司取消了以募集资金16,200万元收购西部电力10%股权的计划，并运用募集资金9,724万元人民币收购深圳市南油（集团）有限公司持有的深圳亿升液体仓储有限公司30%的股权。2006年11月13日，本公司2006年第二次临时股东大会审议批准了上述募集资金的变更及新投资项目。
尚未使用的募集资金用途及去向 截止本报告期末，公司尚有13,556万元的募集资金继续存放在银行。
（二） 变更项目情况
单位：（人民币）万元
变更投资项目的资金总额 16,524.00
变更后的项目 对应的原承诺项目 变更项目拟投入金额 实际投入金额 是否符合计划进度 是否符合预计收益 产生收益金额
西部电力二期工程 上表2至6投资项目 6,800.00 6,800.00 是 是 19,098.00
收购亿升仓储30％股权 收购西部电力10％股权 9,724.00 9,724.00 是 是 1,026.00
合计 - 16,524.00 16,524.00 - - 20,124.00
未达到计划进度和预计收益的说明（分具体项目） 无
（三） 其他投资情况
报告期内公司除第六节 五 所述之证券投资外，无其他投资情况。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
公司继续深入推进公司治理专项活动，不断完善公司治理。报告期内，公司根据有关要求，制定了《独立董事年报工作制度》，完善了审计委员会工作规程。并根据中国证监会[2008]27号公告及深圳证监局深证局公司字〔2008〕62号通知要求，对照《公司法》、《公司章程》等法规制度，在 2007 年专项治理活动的基础上，对自查以及深圳证监局现场巡查出的问题的整改情况进行了检查，截止本报告期末，公司已全部完成整改工作。
根据深圳证监局"巩固清欠成效，防止大股东占用上市公司资金问题复发"的专项工作会议，公司对资金占用和关联交易情况进行了专项内部清查。截止报告期，公司大股东或实际控制人及其关联人不存在占用或期间占用公司资金情况，没有发生重大关联交易。公司已建立《关联交易管理规定》等内部控制制度，严格规定了公司与大股东及其它关联方进行关联交易的相关事项。
二、报告期实施的分红派息方案
本公司2008年5月12日召开的2007年年度股东大会审议通过了《关于2007年度利润分配及分红派息方案》，主要内容为：以2007年12月31日总股本52,800万股为基数，向全体股东每10股派现金人民币1.6元（含税）。本公司于2008年7月1日在《中国证券报》上刊登了《关于2007年度分红派息的实施公告》，股权登记日为2008年7月7日，除息日为2008年7月8日。
三、2008年半年度利润分配预案
2008年半年度，公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
四、报告期内，本公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
五、公司证券投资情况
序号 证券品种 证券代码 证券简称 初始投资金额(元) 持有数量(张) 期末账面值(元) 占期末证券投资比例（％） 报告期损益(元)
1 公司债券 111036 07中关村 2,034,488 20,221 2,043,736 8.99 9,248
2 公司债券 111037 08昆建债 4,933,235 49,127 4,940,211 21.73 6,976
3 国债 010210 02国债(10) 5,976,820 60,170 6,060,250 26.65 83,430
4 国债 010215 02国债(15) 4,613,799 46,360 4,663,430 20.51 49,631
5 可转换债券 733019 宝钢发债 31,000 310 31,000 0.14 -
6 国债7天质押式回购 204007 GC007 5,000,000 50,000 5,000,000 21.99 -
期末持有的其他证券投资 - - - - -
报告期已出售证券投资损益 - - - - 611,953
合 计 22,589,342 - 22,738,627 - 761,238
六、持有其它上市公司股权情况
金额单位：万元
证券代码 证券简称 初始投资额 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动
000037 深南电A 17,462.71 21.68% 41,393.99 649.99 293.58
七、报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项
2007年8月，公司第三届董事会第二十次会议通过了《关于受让深圳亿升液体仓储有限公司70%股权的议案》，董事会同意以3,850万美元收购深圳亿升70％股权，授权公司管理层继续推进该项股权转让事宜，并责成管理层严格按照国家有关法律法规办理相关手续。
2008年3月28日，公司与EVERLAST HOLDINGS LIMITED（"转让方"）及GREAT EASTERN PROVIDENCE PTE LTD（"转让方保证人"）共同签署了《股权转让合同》，该合同签署各方同意，就该合同各方的承诺、保证、责任签署补充协议后，该合同将与补充协议同时生效。根据该合同以及各方正在商讨的有关补充协议的规定，转让方现持有PERAL RIVER STORAGE TERMINAL PTE.LTD（ "目标公司"） 100％股份，在该合同和有关补充协议生效后，深圳亿升70％股权将从转让方保证人转至转让方名下；转让方已同意出售目标公司100%的股权，广聚能源（香港）有限公司（"受让方"）亦同意受让转让方所持目标公司的100%的股权，从而受让方透过受让目标公司100％股权而间接收购深圳亿升70％股权。有关公告刊登于2008年4月1日《中国证券报》。
目前，本公司正与转让方就补充协议、代管协议、税务补偿协议等进行商谈。待有关事项明确后，本公司将召开董事会及股东大会，确定利用募集资金进行投资。
八、报告期内，公司无重大关联交易情况。
九、公司大股东或实际控制人及其关联人不存在占用或期间占用公司资金情况，亦不存在通过不公允关联交易等方式变相占用本公司资金问题。
十、重大合同及其履行情况信息
（一） 报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁事项：
1、本报告期，公司全资子公司南山石油继续承包经营东海油库，年承包金额为300万元。
2、2002年1月21日，本公司与中国南山开发（集团）有限公司（"南山开发"）签订了《租赁经营合同》。本公司租用南山开发拥有的35,000平方米的赤湾油气库土地使用权、专用码头及油气库固定资产，租期五年，每年总租金1,000万元。本报告期公司继续履行该合同。
（二）重大担保合同事项：
公司无为全资、参资企业以外的公司进行的担保事项，亦无以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同。
1.报告期内，公司对全资子公司担保累计发生额为14,193.35万元；截至本报告期末，对全资子公司担保额为11,304.35万元，担保期限为2008年1月2日至2008年11月20日，为向南山石油和广聚香港提供的担保，占公司净资产的7.5%。
2.本报告期内，公司为参资企业三鼎油运与中国船舶重工国际贸易有限公司、大连船舶重工集团有限公司签订的《76,000载重吨成品/原油船建造合同》，在8,923.2万元人民币范围内，为三鼎油运承担连带担保责任。
（三）报告期内，公司无委托他人进行现金资产管理事项，亦无以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行的现金资产管理。
十一、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论主要内容及提供的资料
2008年1月10日 公司 调研 中银国际1人 公司介绍及已公布的定期报告等公开资料
2008年2月27日 公司 调研 里昂证券2人
此外，公司指定专人接听电话、接收邮件等，与投资者和社会公众加强沟通，报告期内接听股东电话咨询近百次，其中有详细记录的48次。
十二、公司及持有公司5%以上股份股东的重要承诺事项
1、不竞争承诺
本公司控股股东深南石油集团于本公司上市前向公司出具《不竞争承诺函》，承诺现有的正常经营或将来成立的全资、持有50%股权以上的控股子公司和其他实质上受其控制的公司等，将不会直接或间接从事与公司有实质性竞争或可能有实质性竞争的业务，并承诺如深南石油集团及其附属公司从任何第三方获得的任何商业机会与公司经营的业务有竞争或可能有竞争，则深南石油集团将立即通知公司，并尽力将该商业机会给予公司。
本年度，深南石油集团严格履行了该项承诺。
2、股权分置改革承诺事项
在股权分置改革过程中，公司有限售条件流通股股东做出了以下承诺：
（1）持有本公司股份总数百分之五以上的原非流通股股东承诺，自股权分置改革方案实施之日2006年2月6日起，十二个月内其所持股份不上市交易或者转让。在前项规定期满后，通过深圳证券交易所挂牌交易出售原非流通股份，出售数量占广聚能源股份总数的比例十二个月内不超过百分之五，二十四个月内不超过百分之十。
（2）根据上述承诺，自2007年2月6日起，公司有限售条件股东所持股份的5%可以开始流通。由于本公司股改保荐机构--大通证券失去保荐资格，未能为本公司出具《解除股份限售的核查意见》，故截止本报告期，上述股东持有的本公司股份尚未解除限售。
（3）除上述（1）法定承诺外，本公司第一大股东深南集团还作出如下代为垫付对价安排承诺：
2006年2月6日，本公司实施股权分置改革方案时，由于科汇通公司所持有的11,193.60万股本公司股份被司法冻结，维思工贸所持有的160万股本公司股份被质押冻结。为使公司股权分置改革能顺利进行，本公司第一大股东深南集团同意为科汇通公司和维思工贸先行代为垫付其持有的非流通股份获得上市流通权所需执行的对价安排。代为垫付后，科汇通公司及维思工贸持有的本公司股份如上市流通，应当向深南集团偿还其代为垫付的股份，或者取得深南集团的书面同意。
2007年7月，科汇通公司与深南石油集团签署《垫付对价偿还协议书》。双方确认：深南石油集团在股权分置改革中代科汇通垫付的13,980,578股本公司股份，科汇通同意偿还予深南石油集团。该协议签署后，深南石油集团即向深圳市南山区人民法院申请对偿还股份解除司法冻结。
2008年5月15日，深圳市南山区人民法院出具《民事裁定书》，解除对科汇通所持有的本公司股份13,980,578股的冻结，随后科汇通已向深南石油集团偿还上述代垫股份13,980,578股，占本公司股份总额的2.65％。股份偿还后，科汇通仍持有本公司限售流通股共97,955,422股，占公司总股本的18.55％，该等股份目前继续被司法冻结；深南石油集团直接持有本公司有限售条件的流通股从原来的190,635,468股，占公司总股本的36.10％，增加到204,616,046股，占公司总股本的38.75％。
3、关于取得深圳蛇口大厦六、七楼房产证的承诺
深南石油集团承诺将尽早办理深圳市蛇口新街蛇口大厦第六、七层的土地及房地产证手续。若无法解决该等问题，本公司可以要求深南石油集团以本公司购买的价格收回该办公楼宇，保证本公司的资产质量不受影响。
目前，深南石油集团正积极争取办理相关手续。
十三、其它重要事项
科汇通原持有的本公司21.2%股份因与深南石油集团的借贷纠纷被司法冻结。2004年12月，双方签署了《补充协议书》，确认科汇通持有的本公司21.2%股份在未正式变更到深南石油集团名下前，该股份相应的收益及其他权益归深南石油集团所有。
由于向深南石油集团偿还其代垫的股权分置改革对价，科汇通现持有本公司限售流通股共97,955,422股，占公司总股本的18.55％，该股份继续被司法冻结。（详见第六节 十二之 2、（3）股权分置改革承诺事项所述）
2007年5月30日，深南石油集团与科汇通签署股份转让协议。科汇通将其持有的本公司97,955,422股有限售条件的流通股份转让给深南石油集团。转让价格以本公司2006年12月30日经审计的每股净资产值溢价10％为基础确定，即每股转让价格为人民币2.80元，目标股份转让总价款为274,275,181.60元。该次转让尚待国有资产管理部门和中国证监会的批准方可生效。
如该次股份转让完成，则深南石油集团将直接和间接持有本公司股份共341,440,000股，占本公司股份总额的64.67%。
十四、独立董事对大股东及其关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见。
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干意见的通知》（证监发[2003]56号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）和深圳证监局《关于加强上市公司资金占用和违规担保信息披露工作的通知》（深圳局发字[2004]338号）的精神，我们本着认真负责的态度，对公司大股东及其关联方占用公司资金情况和公司对外担保情况进行了核查，现将有关情况说明如下：
公司报告期内大股东或实际控制人及其关联人不存在占用或期间占用公司资金情况。
报告期内公司对外担保发生额为23,116.55万元，报告期末对外担保余额为20,227.55万元；其中，对全资子公司的担保发生额为14,193.35万元，对全资子公司担保余额为11,304.35万元。
我们认为：公司严格按照《公司章程》等规定，规范对外担保行为，控制公司的对外担保风险。报告期内，公司对全资、参资子公司的担保均按照有关规定提交董事会或股东大会审议通过后执行，担保决策程序合法、合规，不存在违反中国证监会发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》相关规定的情形，没有损害公司中小股东利益。
独立董事：肖微 冼国明 邵瑞庆 马鸿翔 方齐云
二〇〇八年八月二十二日
十五、报告期内公司、董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有受中国证监会稽查、行政处罚、或被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。
十六、本报告期公司公告索引：
公告日期 公告编号 公 告 内 容 报刊名称 版面
2008.01.03 [2008]001 第二十三次会议决议更正公告 中国证券报 D020版
[2008]002 2007年年度业绩预增公告 中国证券报 D020版
2008.01.10 [2008]003 2008年第一次临时股东大会决议公告 中国证券报 A20版
2008.02.23 [2008]004 第三届董事会第二十四次会议决议公告 中国证券报 A16版
2008.03.28 [2008]005 关于变更办公地址的公告 中国证券报 D195版
2008.04.01 [2008]006 关于受让深圳亿升液体化工仓储有限公司70%股权进展的公告 中国证券报 D004版
2008.04.22 [2008]007 2007年年度报告 巨潮资讯网
2008.04.22 [2008]008 2007年年度报告摘要 中国证券报 D072、D073版
2008.04.22 [2008]009 第三届董事会第二十五次会议决议公告 中国证券报 D072版
2008.04.22 [2008]010 第三届监事会第九次会议决议公告 中国证券报 D072版
2008.04.22 [2008]011 关于召开2007年年度股东大会的通知 中国证券报 D072版
2008.04.29 [2008]012 2008年第一季度报告 中国证券报 D058版
2008.05.13 [2008]013 2007年年度股东大会决议公告 中国证券报 D012版
2008.05.13 [2008]014 第四届董事会第一次会议决议公告 中国证券报 D012版
2008.05.13 [2008]015 第四届监事会第一次会议决议公告 中国证券报 D012版
2008.05.15 [2008]016 职工代表大会决议公告 中国证券报 A21版
2008.06.21 [2008]017 第四届董事会第二次会议决议公告 中国证券报 C016版
第七节 财务报告
一、公司本期财务报告未经审计。
二、财务报表： 资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表附后。
三、财务报表附注附后
第八节 备查文件目录
一、载有董事长签名的半年度报告文本；
二、载有公司法定代表人、主管财务副总经理和会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在《中国证券报》披露过的公司文件正本及公告原稿；
四、公司章程文本。
深圳市广聚能源股份有限公司
董 事 会
二〇〇八年八月二十二日
深圳市广聚能源股份有限公司
2008年半年度财务报告
(未经审计)
深圳市广聚能源份有限公司
2008年半年度财务报告
内容 页码
合并及母公司资产负债表 1 - 2
合并及母公司利润表 3
合并及母公司现金流量表 4
合并股东权益变动表 5
母公司股东权益变动表 6
财务报表附注 7 - 55
深圳市广聚能源股份有限公司
2008年6月30日合并及母公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
资 产 附注 2008年06月30日合并 2007年12月31日合并 2008年06月30日母公司 2007年12月31日母公司
流动资产
货币资金 八(1) 544,579,455 610,566,690 435,008,337 459,823,695
交易性金融资产 八(2) 22,738,627 505,000 22,738,627 505,000
应收票据 八(3) 2,939,410 11,790,074 - -
应收账款 八(4), 十(1) 187,796,981 147,579,204 81,241,424 94,440,416
预付款项 八(5) 65,437,262 28,680,973 4,199,428 2,384,626
应收股利 八(6) 3,564,019 - - -
其他应收款 八(4), 十(1) 7,616,976 4,726,963 95,962,904 75,145,629
存货 八(7) 90,969,972 39,139,759 6,839,294 6,545,625
流动资产合计 925,642,702 842,988,663 645,990,014 638,844,991
非流动资产
长期股权投资 八(8), 十(2) 765,713,216 738,982,142 749,204,981 725,409,775
投资性房地产 八(9) 12,380,871 12,753,487 - -
固定资产 八(10) 125,886,266 118,422,847 37,620,236 39,315,572
在建工程 八(11) 750,300 715,800 430,500 396,000
无形资产 八(12) 44,075,211 44,612,770 - -
商誉 八(13) 289,649 289,649 - -
长期待摊费用 八(14) 7,100,645 3,204,589 - -
递延所得税资产 八(23) 3,269,944 3,269,944 1,118,242 1,118,242
非流动资产合计 959,466,102 922,251,228 788,373,959 766,239,589
资产总计 1,885,108,804 1,765,239,891 1,434,363,973 1,405,084,580
深圳市广聚能源股份有限公司
2008年6月30日合并及母公司资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
负债及股东权益 附注 2008年06月30日合并 2007年12月31日合并 2008年06月30日母公司 2007年12月31日母公司
流动负债
短期借款 八(15) 112,942,134 10,000,000 - -
应付票据 八(16) 15,155,320 - -
应付账款 八(17) 42,352,649 69,340,218 70,944,369 95,336,923
预收款项 八(18) 26,029,430 23,927,845 50,000 9,505,604
应付职工薪酬 八(19) 21,377,868 26,657,254 18,097,197 18,582,171
应交税费 八(20) (3,342,520) 7,760,693 4,340,832 6,258,297
应付股利 八(21) 84,480,000 32,886,400 84,480,000 32,886,400
其他应付款 八(22) 43,807,567 48,286,057 22,976,725 24,527,309
流动负债合计 327,647,128 234,013,787 200,889,123 187,096,704
负债合计 327,647,128 234,013,787 200,889,123 187,096,704
股东权益
股本 八(24) 528,000,000 528,000,000 528,000,000 528,000,000
资本公积 八(25) 383,778,430 362,529,947 360,831,993 339,583,510
盈余公积 八(26) 200,058,445 200,058,445 200,058,445 200,058,445
未分配利润 八(27) 408,552,521 402,049,329 144,584,412 150,345,921
外币报表折算差额 (4,850,647) (3,412,489) - -
归属于母公司的股东权益合计 1,515,538,749 1,489,225,232 1,233,474,850 1,217,987,876
少数股东权益 八(28) 41,922,927 42,000,872 - -
股东权益合计 1,557,461,676 1,531,226,104 1,233,474,850 1,217,987,876
负债及股东权益总计 1,885,108,804 1,765,239,891 1,434,363,973 1,405,084,580
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
深圳市广聚能源股份有限公司
2008年1-6月合并及母公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项 目 附注 2008年1-6月合并 2007年1-6月合并 2008年1-6月母公司 2007年1-6月母公司
一、营业收入 八(29), 十(3) 1,033,447,182 1,010,809,633 286,184,250 299,755,419
减： 营业成本 八(29), 十(3) (962,423,694) (936,102,663) (252,978,011) (266,097,222)
营业税金及附加 八(30) (773,578) (1,006,978) (394,261) (412,446)
销售费用 (45,905,913) (54,682,408) (27,160,218) (30,505,233)
管理费用 (19,042,731) (15,576,693) (10,652,131) (11,278,780)
财务费用 八(31) (3,516,307) 938,686 416,798 2,110,508
加： 公允价值变动损益 八(32) 149,286 (435,320) 149,286 (435,320)
投资收益 八(33), 十(4) 90,078,563 169,083,235 83,158,676 162,602,934
其中：对联营企业的投资收益 10,301,619 14,270,254 3,801,732 8,764,954
二、营业利润 92,012,808 173,027,492 78,724,389 155,739,860
加： 营业外收入 八(34) 223,622 290,663 70,700 76,909
减： 营业外支出 八(34) (459,048) 111,207 (76,598) (91,400)
其中：非流动资产处置损失 (29,198) - (19,198) -
三、利润总额 91,777,382 173,206,948 78,718,491 155,725,369
减：所得税费用 八(35) 872,135 1,986,577 (601,127)
四、净利润 90,905,247 171,220,371 78,718,491 155,124,242
归属于母公司股东的净利润 90,983,192 171,344,942 78,718,491 155,124,242
少数股东损益 (77,945) (124,571) - -
五、每股收益(基于归属于母公司普通股股东合并净利润) - -
基本每股收益 八(36) 0.17 0.32
稀释每股收益 八(36) 0.17 0.32
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
深圳市广聚能源股份有限公司
2008年1-6月合并及母公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项 目 附注 2008年1-6月合并 2007年1-6月合并 2008年1-6月母公司 2007年1-6母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,326,394,853 1,098,313,814 335,869,650 325,549,459
收到其他与经营活动有关的现金 5,789,517 8,683,555 2,768,513 5,729,517
经营活动现金流入小计 1,332,184,370 1,106,997,369 338,638,163 331,278,976
购买商品、接受劳务支付的现金 (1,394,335,912) (1,122,534,840) (336,173,105) (301,862,493)
支付给职工以及为职工支付的现金 (27,061,775) (23,263,648) (10,449,784) (8,992,349)
支付的各项税费 (16,272,056) (13,517,115) (7,043,104) (4,240,464)
支付其他与经营活动有关的现金 八(37) (52,957,640) (46,106,927) (28,714,258) (44,630,753)
经营活动现金流出小计 (1,490,627,383) (1,205,422,530) (382,380,251) (359,726,059)
经营活动产生的现金流量净额 八(37) (158,443,013) (98,425,161) (43,742,088) (28,447,083)
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 81,031,953 156,457,980 80,611,953 156,037,980
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 352,000 86,000 241,000 69,000
收到其他与投资活动有关的现金 6,318,220 6,318,220
投资活动现金流入小计 81,383,953 162,862,200 80,852,953 162,425,200
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (17,253,734) (4,762,867) (867,433) (1,895,103)
投资支付的现金 (28,084,342) (1,656,173) (28,084,342) (1,656,173)
支付其他与投资活动有关的现金 - (2,287,321) -
投资活动现金流出小计 (45,338,076) (8,706,361) (28,951,775) (3,551,276)
投资活动产生的现金流量净额 36,045,877 154,155,839 51,901,178 158,873,924
三、筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金 141,832,134 35,000,000 - -
筹资活动现金流入小计 141,832,134 35,000,000 - -
偿还债务支付的现金 (48,890,000) (54,235,635) - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (32,886,400) (1,664,312) (32,886,400)
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 (81,776,400) (55,899,947) (32,886,400)
筹资活动产生的现金流量净额 60,055,734 (20,899,947) (32,886,400)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (3,645,833) (1,008,380) (88,048) (72,182)
五、现金净增加/(减少)额 八(37) (65,987,235) 33,822,351 (24,815,358) 130,354,659
加：年初现金 八(37) 610,566,690 504,666,601 459,823,695 326,076,616
六、年末现金余额 544,579,455 538,488,952 435,008,337 456,431,275
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
深圳市广聚能源股份有限公司
2008年1-6月合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额
2007年1月1日年初余额 528,000,000 361,518,709 162,471,965 291,053,609 (1,367,310) 41,769,042 1,383,446,015
2007年度增减变动额
净利润 - - - 233,062,200 - 231,830 233,294,030
权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 1,011,238 - - - - 1,011,238
外币报表折算差额 - - - - (2,045,179) - (2,045,179)
利润分配
提取盈余公积 - - 37,586,480 (37,586,480) - - -
对股东的分配 - - - (84,480,000) - - (84,480,000)
2007年12月31日年末余额 528,000,000 362,529,947 200,058,445 402,049,329 (3,412,489) 42,000,872 1,531,226,104
2008年1月1日年初余额 528,000,000 362,529,947 200,058,445 402,049,329 (3,412,489) 42,000,872 1,531,226,104
2008年1-6月增减变动额
净利润 - - - 90,983,192 - (77,945). 90,905,247
权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 八(25) - 21,248,483 - - - - 21,248,483
外币报表折算差额 - - - - (1,438,158.) - (1,438,158)
利润分配
提取盈余公积 - - - - - -
对股东的分配 八(21) - - - (84,480,000) - - (84,480,000)
2008年6月30日期末余额 528,000,000 383,778,430 200,058,445 408,552,521 (4,850,647) 41,922,927 1,557,461,676
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
深圳市广聚能源股份有限公司
2008年1-6月母公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
2007年1月1日年初余额 528,000,000 342,548,065 162,471,965 62,578,042 1,095,598,072
2007年度增减变动额
净利润 - - - 209,834,359 209,834,359
权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - (2,964,555) - - (2,964,555)
利润分配
提取盈余公积 - - 37,586,480 (37,586,480) -
对股东的分配 - - - (84,480,000) (84,480,000)
2007年12月31日年末余额 528,000,000 339,583,510 200,058,445 150,345,921 1,217,987,876
2008年1月1日年初余额 528,000,000 339,583,510 200,058,445 150,345,921 1,217,987,876
2008年1-6月增减变动额
净利润 - - - 78,718,491 78,718,491
权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 21,248,483 - - 21,248,483
利润分配
提取盈余公积 - - - - -
对股东的分配 - - - (84,480,000) (84,480,000)
2008年6月30日期末余额 528,000,000 360,831,993 200,058,445 144,584,412 1,233,474,850
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：王建彬 主管会计工作的负责人：陈丽红 会计机构负责人：李伶
一 公司基本情况
深圳市广聚能源股份有限公司(以下简称"本公司")于1999年2月1日经深圳市人民政府办公厅以深府办[1999]13号文《关于同意深圳市深南石油(集团)有限公司等企业改组并以发起方式设立深圳市广聚能源股份有限公司的批复》批准，由深圳市深南石油(集团)有限公司(以下简称"深南集团")、深圳市南山区投资管理公司(以下简称"南山区投公司")、深圳市深南实业有限公司(以下简称"深南实业公司")、深圳市洋润投资有限公司(以下简称"洋润投资公司")、深圳市维思工贸有限公司(以下简称"维思工贸公司")作为发起人共同发起设立的股份有限公司。本公司注册地为中华人民共和国广东省深圳市，深南集团为本公司的控股公司。本公司设立时的总股本为245,000,000股，每股面值1元。
于2000年7月3日，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000]93号文《关于核准深圳市广聚能源股份有限公司公开发行股票的通知》批准，本公司公开发行境内上市内资股(A股)股票，并于2000年7月14日办理了工商变更登记手续。2000年7月24日，本公司A股股票在深圳证券交易所挂牌交易。发行后总股本增至330,000,000股。
于2003年2月26日，经深圳市南山区人民法院裁定，南山区投公司将其持有公司的全部股份抵偿予深圳市科汇通投资控股有限公司(以下简称"科汇通公司")。
于2003年9月29日，经本公司第二次临时股东大会批准，本公司实施了资本公积转增股本方案：以2002年12月31日总股本330,000,000股为基数，每10股转增6股，共转增198,000,000股。转增后本公司总股份由330,000,000股变更为528,000,000股。
根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]21号文《关于深圳市广聚能源股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》，本公司于2006年1月24日进行股权分置改革。本公司全体非流通股股东向股权分置改革方案所约定的股份变更登记日(2006年1月25日)登记在册的流通A股股东每10股支付3.6股对价股份，共48,960,000股法人股。自2006年2月6日起，本公司所有法人股即获得深交所上市流通权，但根据约定1至3年不等的限售期，由原非流通股股东所持有的343,040,000股法人股(其中国有法人股328,838,531股，其他法人股14,201,469股)将分期实现流通。截至2008年06月30日止，上述法人股全部暂未实现流通。
本公司及子公司(以下合称"本集团")主要经营范围为：兴办实业、国内商业、物资供销业、投资电力企业、销售成品油及液化石油气和成品油仓储业务。
本财务报表由本公司董事会于2008年8月22日批准报出。
二 财务报表的编制基础
本集团自2007年1月1日起，执行财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下简称"企业会计准则")。
三 遵循企业会计准则的声明
本集团和本公司2008年半年度合并及母公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团和本公司2008年6月30日的财务状况以及2008年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。
四 重要会计政策和会计估计
（1） 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
（2） 记账本位币
本公司及中国境内子公司的记账本位币为人民币，本公司之香港子公司的记账本位币为港币。
（3） 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
四 重要会计政策和会计估计(续)
（4） 现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
（5） 金融资产
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。于本会计期间，本集团的金融资产包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和应收款项。
(a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
(b) 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等(附注四(6))。
(c) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
应收款项采用实际利率法,以摊余成本计量。
四 重要会计政策和会计估计(续)
（6） 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度应计提的坏账准备。
本集团向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
（7） 存货
存货包括原材料、产成品和低值易耗品等，按成本与可变现净值孰低列示。
存货发出时的成本按加权平均法核算，低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。
存货跌价准备一般按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额计提。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提跌价准备。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去估计的销售费用等以及相关税费后的金额确定。
本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
（8） 长期股权投资
长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本集团对联营企业的股权投资以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
(a) 子公司
子公司是指本集团能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦
四 重要会计政策和会计估计(续)
(8) 长期股权投资(续)
(a) 子公司（续）
同时予以考虑。对子公司投资，在本公司个别财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
(b) 联营企业
联营企业是指本集团对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
采用权益法核算时，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本集团按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间的交易按照持股比例计算归属于本集团的部分、予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认该损失，相应的未实现损益不予抵销。
对于首次执行日之前已经持有的对联营公司的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按照原剩余期限按直线法进行摊销并计入当期损益。
(c) 其他长期股权投资
其他本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
四 重要会计政策和会计估计(续)
(8) 长期股权投资(续)
(d) 长期股权投资减值
当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 (附注四(15))。
（9） 投资性房地产
投资性房地产主要为已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率
房屋及建筑物 30 - 50年 5% 1.90% - 3.17%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并结合实际情况作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四(15))。
（10）固定资产
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具及电子设备等。购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司发起设立时，本公司给全资子公司－深圳市南山石油有限公司(以下简称"南山石油")、深圳市深南燃气有限公司(以下简称"深南燃气")及深圳市广聚电力投资有限公司(以下简称
四 重要会计政策和会计估计(续)
(10) 固定资产(续)
"广聚电力")的固定资产经资产评估机构评估，并经国有资产主管部门确认的重估价值调整入账。东莞东海石油产品仓储有限公司(以下简称"东海仓储")的固定资产系该公司于南山石油收购该公司之收购日经资产评估机构评估的重估价值入。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30 - 50年 5% 1.90% - 3.17%
机器设备 10 - 30年 5% 3.17% - 9.50%
运输设备 6 - 8年 5% 11.88% - 15.83%
电子设备及其他 5 - 15年 5% 6.33% - 19.00%
办公设备 5年 5% 19%
于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并结合实际情况作适当调整。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四(15))。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
四 重要会计政策和会计估计(续)
（11）在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生
的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四(15))。
（12）无形资产
无形资产为土地使用权，以实际成本计量。东海仓储的无形资产系该公司于被收购日经资产评估机构评估的重估价值入账。
土地使用权按使用年限50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四(15))。
对土地使用权的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并结合实际情况作适当调整。
（13）商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日可辨认净资产的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位可辨认净资产的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
企业合并形成的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。资产组或资产组组合的减值见附注四(15)。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。
四 重要会计政策和会计估计(续)
（14）长期待摊费用
长期待摊费用包括油库使用权、房屋租金、临时用地租金和其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
（15）资产减值
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，
于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
（16）借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
（17）借款
借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。于资产负债表日起12个月(含12个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。
（18）职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
四 重要会计政策和会计估计(续)
（19）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初
始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本集团很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
（20）收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
(a) 销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该商品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入。
(b) 提供劳务
在劳务已经提供，与交易提供劳务相关的经济利益能够流入本集团，相关的劳务收入及成本能够可靠计量，完工进度能够可靠确定时按完工百分比确认收入。本集团根据已发生成本占估计总成本的比例确定完工进度。
四 重要会计政策和会计估计(续)
(20) 收入确认(续)
(c) 让渡资产使用权
利息收入按照时间比例为基础采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
（21）租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。于本会计期间内，本集团未发生融资租赁。
经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（22）股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
（23）企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积。资本公积不足以冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
四 重要会计政策和会计估计(续)
(23) 企业合并(续)
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。
（24）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
（25）分部报告
业务分部是指本集团内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本集团内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。
本集团以业务分部为报告形式。分部间转移价格参照市场价格确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。由于本集团主要业务收入来源于中国深圳地区，其占全部主营业务收入的90%以上，故没有列示地区分部报告。
四 重要会计政策和会计估计(续)
（26）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。
（27）重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
(a) 房屋建筑物和设备的可使用年限
房屋建筑物和设备的预计可使用年限由管理层根据行业惯例，在考虑了资产的耐久性及过往维修保养的情况后而定。预计可使用年限在每年年度终了时进行复核并作出适当调整。
于2008年半年度，管理层经过对部分固定资产的预计使用寿命进行评估后，没有发现需要对其预计可使用年限作出调整的迹象存在，因而认为不需要对其作出相关调整。
(b) 坏账准备
如附注四(6)所述，本集团对单项金额重大的应收款项按单独进行减值测试方式计提坏账准备，而对单项金额不重大的应收款项按信用风险特征规为若干组合并结合考虑以前年度的损失率情况计提坏账准备。
管理层认为，通过上述方式计提的坏账准备可能与实际情况出现一定的差异，若需要及适用时，管理层将对上述计提方式进行评估并作出适当调整。根据过往年度的经验，尚未有发现重大差异，管理层认为本年度计提情况乃根据最佳合理估计作出，符合实际情况，不需要作出调整。
五 财务风险管理
本集团的经营活动使公司面临着各种财务风险，主要包括：外汇汇率风险、价格风险、利率风险、信用风险及流动性风险。本集团的总体财务风险控制体系致力于控制资金市场的不确定性因素对本集团财务状况带来的不利影响。
(1) 外汇汇率风险
本集团的经营活动主要集中在中国境内，结算货币基本以人民币为主。管理层认为本集团目前的经营活动不存在重大的外汇汇率风险。
（2） 价格风险
本集团持有的交易性金融资产的公允价值受到市场价格波动的影响，承受着一定的价格风险。管理层根据对所持有的交易性金融资产的评估，认为该价格风险并不重大。
(3) 利率风险
除银行存款外，本集团无其他重大计息资产。本集团主要的收入及营运资金基本上不受市场利率变动的影响。
本集团的利率风险主要来自票据贴现形成的短期借款。该等借款的相关利率情况已在附注八(15)中披露。管理层认为利率的变动未对本集团的经营活动和经营现金流产生重大的影响。
(4) 信用风险
本集团的信用风险主要来自于银行存款和应收款项的持有价值。本集团的银行存款大部分均存于中国境内信誉良好的银行。本集团的应收账款主要为应收批发和零售客户的油品及气类销售款，管理层根据对其客户的财务状况及过往状况作出信用评估后，认为应收账款的可回收风险较小。其余金融资产均不存在重大的信用风险。
(5) 流动性风险
于2008年6月30日，本集团净流动资产为人民币597,995,574元，其中货币资金为人民币544,579,455，具有充足的资金偿还到期债务，故管理层认为本集团不存在重大流动性风险。
六 税项
本公司及设立于深圳经济特区的子公司适用的企业所得税税率为18%，本公司之其他在中国境内设立的子公司适用的企业所得税税率均为25%，本公司在香港设立的子公司适用的利得税率为17.5%。详细情况如下：
公司名称 税率
本公司 18%
南山石油 18%
深南燃气 18%
广聚电力 18%
深圳市中油广聚石油有限公司(以下简称"中油广聚") 18%
深圳市聚能加油站有限公司(以下简称"聚能加油站") 18%
深圳市石化第二加油站有限公司(以下简称"第二加油站") 18%
深圳市合为实业有限公司(以下简称"合为实业") 18%
深圳市扬子江油站有限公司(以下简称"扬子江加油站") 18%
广聚能源(香港)有限公司(以下简称"广聚香港") 17.5%
东海仓储(注) 25%
惠州市惠阳区(广聚能源)朝晖加油站(以下简称"朝晖加油站") 25%
东莞市塘厦镇明华加油站(以下简称"明华加油站") 25%
东莞市黄江镇胜玉加油站(以下简称"胜玉加油站") 25%
博罗县京万液化气钢瓶检测储配有限公司(以下简称"博罗京万") 25%
全国人民代表大会于2007年3月16日通过了《中华人民共和国企业所得税法》("新所得税法")，新所得税法将自2008年1月1日起施行。根据新所得税法及《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》(国发[2007]39号文)的规定，本公司及设立于深圳经济特区的子公司适用的企业所得税率将在2008年
至2012年的5年期间逐步过渡到25%。本公司的子公司东海仓储适用的企业所得税率自2008年1月1日起从24%调整为25%。其他国内子公司适用的企业所得税率自2008年1月1日起从33%调整为25%。
注：东海仓储为一家外商投资企业，根据税务机关批准，该公司从开始获利年度开始起，第一和第二年免缴企业所得税，第三至第五年减半缴纳企业所得税("两免三减半")。根据国发[2007]39号文的规定，东海仓储原享受的两免三减半的税收优惠政策2008年继续享受至期满为止。
六 税项(续)
本公司及各子公司适用之增值税和营业税及税率的详细情况如下：
应税项目 适用税种 税率
仓储收入 营业税 5%
油品代理业务收入 营业税 5%
物业租赁收入 营业税 5%
钢瓶检测收入 营业税 5%
石油制品销售收入 增值税 17%
其中：东海仓储石油制品销售收入 增值税 4%
液化石油气销售收入 增值税 13%
七 子公司
(1) 同一控制下的企业合并取得的子公司：
本公司持有权益比例 本公司表决权比例
被投资单位名称 注册地 注册资本 业务性质及经营范围 直接 间接 直接 间接
南山石油 深圳 人民币130,560,000元 石油制品、化工产品销售 90% 10% 90% 10%
深南燃气 深圳 人民币100,000,000元 液化石油气、钢瓶销售 90% 10% 90% 10%
广聚电力 深圳 人民币11,110,000元 兴办实业、电力投资(具体项目另行申报) 90% 10% 90% 10%
朝晖加油站 惠州 人民币2,000,000元 柴油，汽油及润滑油，汽车零部件，洗车服务 28% 72% 28% 72%
聚能加油站 深圳 人民币1,880,000元 汽油，柴油，润滑油零售业务 10% 90% 10% 90%
广聚香港 香港 美元10,000元 一般贸易业务 100% - 100% -
七 子公司(续)
(2) 非同一控制下的企业合并取得的子公司：
本公司持有权益比例 本公司表决权比例
被投资单位名称 注册地 注册资本 业务性质及经营范围 直接 间接 直接 间接
第二加油站 深圳 人民币3,000,000元 柴油，汽油及润滑油的购销 55% - 55% -
合为实业 深圳 人民币17,750,000元 兴办实业(具体项目另行申报)，国内商业，物资供销业(不含专营专卖专控商品)，石油制品，煤炭，国产汽车(不含小轿车)的购销 10% 90% 10% 90%
扬子江加油站(a) 深圳 人民币4,000,000元 成品油零售，国内商业，物资供销业(不含专营，专卖，专控商品) - 100% - 100%
东海仓储 (b) 东莞 人民币33,256,000元 石油气、燃油(包括重油、柴油、汽油)、化工原料(包括碳化剂和氧化溶剂)的仓储业务 - 50% - 100%
中油广聚 深圳 人民币5,000,000元 汽油，柴油，煤油批发业务 - 85% - 85%
明华加油站 东莞 人民币800,000元 汽油、柴油经销 - 100% - 100%
胜玉加油站 东莞 人民币150,000元 计划外汽油、柴油，机油经销 - 100% - 100%
博罗京万 惠州 人民币5,000,000元 储存、销售液化气、天然石油气、钢瓶检测 - 80% - 80%
(a) 因扬子江加油站所使用的土地使用权已于2004年4月到期，因而于2004年12月深圳市盐田区人民政府主管部门将该等土地使用权收回，扬子江加油站已中止营业并拆除，然而截至2008年6月30日止，公司尚未办理工商注销登记手续。
(b) 根据南山石油与东海仓储另一合营方香港海扬国际有限公司签订之《合作协议》，南山石油对东海仓储具有控制权，故将其作为本公司的子公司并纳入合并财务报表的合并范围。
八 合并财务报表项目附注
（1）货币资金
2008年6月30日 2007年12月31日
现金 1,152,272 962,369
银行存款 541,363,528 591,055,257
其他货币资金 2,063,655 18,549,064
544,579,455 610,566,690
其他货币资金指用作短期股票投资交易的资金。
货币资金中包括以下外币余额：
2008年6月30日 2007年12月31日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 136,677 6.86 937,602 54,820 7.3046 400,438
港元 67,403,678 0.88 59,315,237 71,506,479 0.9364 66,958,667
60,252,839 67,359,105
(2) 交易性金融资产
2008年6月30日 2007年12月31日
交易性股票投资 - -
交易性债券投资 22,738,627 505,000
22,738,627 505,000
于2008年6月30日之债券投资的价值已根据上海证券交易所和深圳证券交易所于该日的收盘价确定其公允价值。
上述交易性金融资产无投资变现的重大限制。
(3) 应收票据
2008年6月30日 2007年12月31日
银行承兑汇票 2,939,410 11,790,074
八 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收账款及其他应收款
(a) 应收账款
2007年12月31日 2008年6月30日
应收账款 158,534,019 198,751,796
本期增加 本期减少
减：坏账准备 (10,954,815) - - (10,954,815)
147,579,204 187,796,981
应收账款及相应的坏账准备分析如下：
2008年6月30日 2007年12月31日
金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
一年以内 186,493,439 94% 3,329,666 147,777,070 93% 3,183,400
一到二年 7,328,252 4% 3,292,427 5,821,253 4% 2,919,535
二到三年 295,680 - 124,193 500,685 - 497,085
三年以上 4,634,425 2% 4,208,529 4,435,011 3% 4,354,795
198,751,796 100% 10,954,815 158,534,019 100% 10,954,815
应收账款按类别分析如下：
2008年6月30日 2007年12月31日
金额 占总额比例 坏账准备 计提比例 金额 占总额比例 坏账准备 计提比例
单项金额重大 100,267,419 51% 6,186,948 6% 105,077,593 66% 4,096,241 4%
单项金额不重大但组合风险较大 98,484,377 49% 4,767,867 5% 53,456,426 34% 6,858,574 13%
198,751,796 100% 10,954,815 6% 158,534,019 100% 10,954,815 7%
八 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收账款及其他应收款(续)
(a) 应收账款(续)
于2008年6月30日，应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款。
2008年6月30日应收账款前五名债务人欠款金额合计为51,083,239 元，占应收账款总额的26%，其中除5,726,030元账龄为二年内以外,其余账龄为一年以内。
单项金额不重大但组合风险较大是指主要指应收各类金额较小的客户的款项。该等应收款项中包括部分账龄已超过三年以上及某些客户信用状况一般的款项。管理层认为该等账龄较长及信用状况不佳的应收款项存在一定的回收风险，故根据历史经验和信用评估后对其计提相应的坏账准备。
应收账款中无外币余额。
(b) 其他应收款
2007年12月31日 2008年6月30日
押金及备用金等款项 6,739,618 9,629,631
本期增加 本期减少
减：坏账准备 (2,012,655) - - (2,012,655)
4,726,963 - - 7,616,976
其他应收款及相应的坏账准备分析如下：
2008年6月30日 2007年12月31日
金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
一年以内 6,034,656 63% 39,160 4,195,906 62% 91,361
一到二年 678,106 7% 8,995 329,725 5% 85,119
二到三年 181,013 2% 41,647 338,013 5% 192,891
三年以上 2,735,856 28% 1,922,853 1,875,974 28% 1,643,284
9,629,631 100% 2,012,655 6,739,618 100% 2,012,655
八 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收账款及其他应收款(续)
(b) 其他应收款(续)
其他应收款按类别分析如下：
2008年6月30日 2007年12月31日
金额 占总额比例 坏账准备 计提比例 金额 占总额比例 坏账准备 计提比例
单项金额重大 6,745,440 8% 8,190 1% 4,040,759 60% 1,008,016 25%
单项金额不重大但组合风险较大 2,884,191 92% 2,004,465 70% 2,698,859 40% 1,004,639 37%
9,629,631 100% 2,012,655 21% 6,739,618 100% 2,012,655 30%
其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款。
2008年6月30日其他应收款前五名债务人欠款金额合计为7,535,540元，占其他应收款总额的78%，其账龄均为一年以内。
单项金额不重大但组合风险较大是指主要指应收各类金额较小的客户的款项。该等其他应收款项中包括部分账龄已超过三年以上及某些客户信用状况一般的款项。管理层认为该等账龄较长及信用状况不佳的其他应收款项存在一定的回收风险，故根据历史经验和信用评估后对其计提相应的坏账准备。
其他应收款中无外币余额。
(5) 预付款项
2008年6月30日 2007年12月31日
账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 65,437,262 100% 28,680,973 100%
预付款项中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
于2008年6月30日，预付账款余额主要指预付给中国石油天然气股份有限公司等的购油款，由于购买之油品尚未收到，该等款项尚未最后结算。
预付账款中无外币余额。
(6) 应收股利
于2008年6月30日，应收股利余额为南山热电已公告尚未派发的2007年度分红款。
八 合并财务报表项目附注(续)
(7) 存货
2008年6月30日 2007年12月31日
成本－
原材料 1,146,493 1,227,178
产成品 86,054,109 34,122,660
低值易耗品 3,769,370 3,789,921
90,969,972 39,139,759
减：存货跌价准备 - -
90,969,972 39,139,759
(8) 长期股权投资
2008年6月30日 2007年12月31日
联营企业(a) 586,134,386 559,403,312
其他长期股权投资(b) 179,578,830 179,578,830
765,713,216 738,982,142
本集团无境外投资，不存在长期股权投资变现及收益汇回的重大限制。
(a) 联营企业
2008年6月30日 2008年1-6月
注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 资产总额 负债总额 营业收入 净利润
深圳南山热电股份有限公司("南山热电") 深圳 电力生产 547,965,998 21.478% 21.478% 6,265,341,000 4,368,625,000 1,948,872,000 47,578,000
深圳三鼎油运贸易有限公司("三鼎油运") 深圳 石油运输 30,100,000 22% 22% 303,126,807 25,489,480 46,728,308 6,760,294
深圳亿升液体仓储有限公司("深圳亿升") 深圳 运输、仓储 9,600,000 30% 30% 135,101,901 8,086,436 25,662,274 5,622,001
深圳市协孚供油有限公司("深圳协孚") 深圳 油品销售 53,300,000 20% 20% 979,296,708 916,547,774 1,044,962,549 3,139,333
7,682,866,416 5,318,748,690 3,066,225,131 63,099,628
八 合并财务报表项目附注(续)
(8) 长期股权投资(续)
(a) 联营企业（续）
对联营企业投资列示如下：
初始投资成本 2007年12月31日 按权益法调整的净损益 股权投资借方差额摊销 宣告分派的现金股利 其他权益变动 2008年6月30日
南山热电 174,627,085 411,004,117 6,499,887 (3,564,019) 413,939,985
三鼎油运 12,961,788 35,953,999 1,487,265 (40,958) 23,727,691 61,127,997
深圳亿升 98,236,270 98,344,475 1,686,600 (954,042) (2,479,208) 96,597,825
深圳协孚 12,260,319 14,100,721 627,867 (260,009) - - 14,468,579
559,403,312 10,301,619 (1,255,009) (3,564,019) 21,248,483 586,134,386
(b) 其他长期股权投资
被投资公司名称 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
深圳市西部电力有限公司(以下简称"西部电力") 174,470,066 - - 174,470,066
深圳市石化先进加油站有限公司 (以下简称"先进加油站") (i) 3,473,681 - - 3,473,681
深圳中鹏沙头角加油站有限公司 (以下简称"中鹏加油站") (ii) 1,635,083 - - 1,635,083
179,578,830 - - 179,578,830
(i) 本公司之子公司 - 南山石油持有先进加油站之股权比例为50%，然而，南山石油已将其交由独立第三方承包经营，公司除每年向承包方收取固定承包利润外，不对其财务和经营施加重大影响，故按成本法核算。
(ii) 本公司之子公司 - 合为实业持有中鹏加油站之股权比例为40%，然而，合为实业已将其交由中鹏加油站之控股股东 - 深圳中鹏石油有限公司承包经营，公司除每年向其收取固定承包利润外，不对其财务和经营施加重大影响，故按成本法核算。
管理层经过对上述被投资公司的财务状况进行评估后，认为不存在重大减值风险。
八 合并财务报表项目附注(续)
(9) 投资性房地产
房屋及建筑物
原价
2007年12月31日/ 20,525,034
2008年 6月30日 20,525,034
累计折旧
2007年12月31日 7,771,547
本年计提 372,616
2008年 6月30日 8,144,163
净值
2008年 6月30日 12,380,871
2007年12月31日 12,753,487
于2008年6月30日，净值约为6,595,283元(原价7,826,689元)的投资性房地产产权证由于历史遗留问题等原因尚在办理之中。
八 合并财务报表项目附注(续)
(10) 固定资产
房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备及其他 合计
原价
2007年12月31日 113,841,108 47,188,121 59,316,476 5,752,021 4,270,352 230,368,078
在建工程转入(附注八(10) - - - - - -
本年其他增加 11,769,012 189,847 599,801 755,696 4,328 13,318,684
本年减少 (292,000) (33,000) (1,550,239) (14,200) - (1,889,439)
2008年 6月30日 125,318,120 47,344,968 58,366,038 6,493,517 4,274,680 241,797,323
累计折旧
2007年12月31日 21,985,541 27,438,810 43,006,675 4,823,440 4,101,977 101,356,443
本年计提 1,120,955 1,413,493 2,774,017 213,055 16,887 5,538,407
本年减少 (270,465) - (1,287,916) (14,200) (1,572,581)
2008年 6月30日 22,836,031 28,852,303 44,492,776 5,022,295 4,118,864 105,322,269
减值准备
2007年12月31日 10,588,788 - - - - 10,588,788
本年增加 - - - - - -
2008年 6月30日 10,588,788 - - - - 10,588,788
净值
2008年 6月30日 91,893,301 18, 492,665 13,873,262 1,471,222 155,816 125,886,266
2007年12月31日 81,266,779 19,749,311 16,309,801 928,581 168,375 118,422,847
于2008年6月30日，净值约为7,399,783元(原价9,776,533元)的房屋、建筑物之房屋产权证尚在办理之中。
2008年1-6月计入营业费用及管理费用的折旧费用分别为3,931,462元及1,606,945元 (2007年1-6月：4,250,103元及1,116,253元)。
于2008年6月30日，本集团无准备处置的固定资产。
八 合并财务报表项目附注(续)
(11) 在建工程
工程名称 预算数 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日 资金来源 工程投入占预算的比例
瓶组站工程 495,279 396,000 34,500 - 430,500 自有资金 87%
气站工程 397,800 319,800 - 319,800 自有资金 80%
715,800 34,500 - 750,300
八 合并财务报表项目附注(续)
(12) 无形资产
原价 2007年12月31日 本年摊销 2008年6月30日 累计摊销额
土地使用权 60,494,163 50,495,092 (537,559) 49,957,533 (10,536,630)
减：无形资产减值准备 (5,882,322) (5,882,322)
44,612,770 44,075,211
于2008年6月30日，净值约为5,970,878元(原价6,712,829元)的土地使用权证尚在办理之中。
(13) 商誉
2008年6月30日 2007年12月31日
博罗京万 289,649 289,649
(14) 长期待摊费用
2008年6月30日 2007年12月31日
油库使用权 50,874 111,923
房屋租金 1,870,339 1,927,310
临时用地租金 837,400 873,809
土地使用权 3,880,000
其他 462,032 291,547
7,100,645 3,204,589
(15) 短期借款
2008年6月30日 2007年12月31日
银行贷款贴现借款 92,942,13420,000,000 -10,000,000
112,942,134 10,000,000
上述短期借款为本公司的子公司以应收票据贴现后而取得的贴现款。该等贴现款由本公司使用其银行信用授信额度提供担保。
2008年1-6月短期借款的加权平均年利率为6.2%(2007年度：5.7 %)。
八 合并财务报表项目附注(续)
(16) 应付票据
2008年6月30日 2007年12月31日
银行承兑汇票 - 15,155,320
以上应付票据均在未来一年内到期。
上述银行承兑汇票为本公司的子公司以应收票据贴现后而取得的银行承兑汇票。该等银行承兑汇票由本公司使用其银行信用授信额度提供担保。
(17) 应付账款
于2008年6月30日，应付账款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
于2008年6月30日，应付账款账龄均为一年以内。
应付账款中无外币余额。
(18) 预收款项
2008年6月30日 2007年12月31日
账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 26,029,430 100% 23,927,845 100%
预收款项中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
预收款项中无外币余额。
(19) 应付职工薪酬
2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
工资、奖金、津贴和补贴 24,269,623 17,380,934 (22,329,144) 19,321,413
职工福利费 187,975 851,287 (1,002,999) 36,263
社会保险费 - 3,301,131 (3,301,131) -
工会经费和职工教育经费 1,995,256 99,797 (74,861) 2,020,192
其他 204,400 354,115 (558,515) -
26,657,254 21,987,264 (27,266,650) 21,377,868
八 合并财务报表项目附注(续)
(20) 应交税费
2008年6月30日 2007年12月31日
应交企业所得税 654,454 1,574,398
应交增值税 (4,184,118) 3,592,254
应交营业税 118,810 405,291
应交个人所得税 (6,101) 2,000,164
应交城市维护建设税 14,101 38,630
其他 60,334 149,956
(3,342,520) 7,760,693
(21) 应付股利
2008年6月30日 2007年12月31日
深南集团 84,480,000 32,886,400
根据于2008年5月12日召开之2007年年度股东大会决议：本公司以2007年12月31日总股本52,800万股为基数，向全体股东每10股派发现金人民币1.6元(含税)，共派发现金计84,480,000元。
于2008年6月30日，以上股利尚未支付。
(22) 其他应付款
2008年6月30日 2007年12月31日
应付租赁费(附注十一(3)) 170,371 681,483
应付客户押金 13,807,522 15,130,677
应付劳务费 5,098,119 2,552,161
应付审计费 302,500 1,711,000
年会费 - 1,500,000
其他 24,429,055 26,710,736
43, 807,567 48,286,057
于2008年6月30日，其他应付款中应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项为170,371元(2007年12月31日：681,483元)(附注十一(3))。
于2008年6月30日，账龄超过一年的其他应付款为19,444,362元(2007年12月31日：14,171,178元)。应付客户押金主要为应付客户钢瓶押金款项，因为客户尚未退回有关钢瓶等原因，该等款项尚未结清。
其他应付款中无外币余额。
八 合并财务报表项目附注(续)
(23) 递延所得税资产和负债
递延所得税资产
2008年6月30日 2007年12月31日
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
资产减值准备 3,269,944 15,466,213 3,269,944 15,466,213
如本财务报表附注六所述，本公司及设立在深圳经济特区内子公司适用的企业所得税率自2008年1月1日从15%逐步过渡到25%。
(24) 股本
2008年6月30日 2007年12月31日
有限售条件股份－
国有法人持股 328,838,531 328,838,531
其他法人持股 14,201,469 14,201,469
境内自然人持股 58,752 48,960
有限售条件股份合计 343,098,752 343,088,960
无限售条件股份－
人民币普通股 184,901,248 184,911,040
股份总额 528,000,000 528,000,000
(25) 资本公积
2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
股本溢价 326,788,795 - - 326,788,795
其他资本公积－
采用权益法核算的长期股权投资 1,011,238 23,727,691 (2,479,208) 22,259,721
原制度资本公积转入 34,729,914 - - 34,729,914
362,529,947 23,727,691 (2,479,208) 383,778,430
原制度资本公积转入部分指应占联营公司之股权投资准备。
本年增加为本集团对联营公司 - 三鼎油运按持股比例计算享有其按公允价值核算可供出售金融资产时产生的资本公积。
本年减少为本公司对联营公司 - 深圳亿升按持股比例计算确认之外币报表折算差额。
八 合并财务报表项目附注(续)
(26) 盈余公积
2007年12月31日 本期提取 2008年6月30日
法定盈余公积金 122,895,409 - 122,895,409
任意盈余公积金 77,163,036 - 77,163,036
200,058,445 - 200,058,445
(27) 利润分配
本公司2008年半年度不进行利润分配也不进行公积金转增股本。
(28) 少数股东权益
归属于各子公司少数股东的少数股东权益：
2008年6月30日 2007年12月31日
香港海洋国际有限公司 37,352,425 37,127,358
上海华东中油石油有限公司 356,057 471,495
深圳华泰企业公司 3,355,180 3,640,215
林月轻 859,265 761,804
41,922,927 42,000,872
(29) 营业收入和营业成本
2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 1,031,838,345 1,007,970,005
其他业务收入 1,608,837 2,839,628
1,033,447,182 1,010,809,633
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
石油制品 612,016,828 589,057,159 604,829,349 579,823,992
液化石油气 417,723,654 372,729,877 400,152,253 355,306,626
仓储收入 2,097,863 - 2,988,403 -
1,031,838,345 961,787,036 1,007,970,005 935,130,618
八 合并财务报表项目附注(续)
(29) 营业收入和营业成本（续）
(a) 主营业务收入和主营业务成本（续）
本集团前五名客户销售的收入总额为105,947,125元(2007年1-6月：61,658,602元)，占本集团全部销售的10.3%(2007年1-6月：6.1%)。
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2008年1-6月 2007年1-6月
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
物业租赁 1,550,362 636,658 1,418,208 472,695
其他 58,475 - 1,421,420 499,350
1,608,837 636,658 2,839,628 972,045
(30) 营业税金及附加
2008年1-6月 2007年1-6月
营业税 462,761 552,453
城市维护建设税 88,205 150,459
教育费附加 207,049 290,558
其它 15,563 13,508
773,578 1,006,978
(31) 财务费用
2008年1-6月 2007年1-6月
票据贴现利息支出 2,939,184 1,722,358
减：利息收入 (2,085,060) (3,286,798)
汇兑损失 2,383,885 207,365
其他 278,298 418,389
3,516,307 (938,686)
(32) 公允价值变动损益
2008年1-6月 2007年1-6月
债券类 149,286 (435,320)
八 合并财务报表项目附注(续)
(33) 投资收益
2008年1-6月 2007年1-6月
交易性金融资产收益 611,953 3,837,981
股权投资借方差额摊销 (1,255,009) -
按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额 10,301,619 14,270,254
按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利 80,000,000 150,000,000
被投资单位上缴承包利润 420,000 975,000
90,078,563 169,083,235
(34) 营业外收入及营业外支出
(a) 营业外收入
2008年1-6月 2007年1-6月
非流动资产处置利得 125,637 24,359
其他 97,985 266,304`
223,622 290,663
(b) 营业外支出
2008年1-6月 2007年1-6月
公益捐赠支出 367,125 -
其他 91,923 111,207
459,048 111,207
(35) 所得税费用
2008年1-6月 2007年1-6月
当期所得税 872,135 1,986,577
872,135 1,986,577
八 合并财务报表项目附注(续)
(35) 所得税费用（续）
将列示于合并利润表的利润总额调节为所得税费用：
2008年1-6月 2007年1-6月
利润总额 91,777,382 173,206,948
按本公司适用税率计算的所得税费用 17,202,026 26,773,365
非应纳税收入 (16,329,891) (24,786,788)
所得税费用 872,135 1,986,577
(36) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：
2008年1-6月 2007年1-6月
归属于母公司普通股股东的合并净利润 90,983,192 171,344,942
发行在外普通股的加权平均数 528,000,000 528,000,000
基本每股收益 0.17 0.32
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。本公司于2008年半年度无具有稀释性的潜在普通股(2007年：无)。
八 合并财务报表项目附注(续)
(37) 现金流量表附注
（a）将净利润调节为经营活动现金流量
2008年1-6月 2007年1-6月
净利润 90,905,247 171,220,371
加：资产减值准备 - -
投资性房地产折旧(附注八(9)) 372,616 348,195
固定资产折旧(附注八(10)) 5,538,407 5,416,356
无形资产摊销(附注八(12)) 537,559 596,432
长期待摊费用摊销 463,409 150,446
处置固定资产和其他长期 资产的收益 (112,302) (84,496)
公允价值变动损益 (149,286) 435,320
财务费用 4,734,047 1,752,187
投资收益(附注八(32)) (90,078,563) (169,083,235)
存货的减少/(增加) (57,694,146) 46,237,172)
经营性应收项目的(增加)/减少 (68,696,738) (93,367,482)
经营性应付项目的增加 (44,263,263) (62,046,427)
经营活动产生的现金流量净额 (158,443,013) (98,425,161)
(b) 现金及现金等价物净变动情况
2008年1-6月 2007年1-6月
现金的年末余额 544,579,455 538,488,952
减：现金的年初余额 (610,566,690) (504,666,601)
现金净增加/(减少)额 (65,987,235) 33,822,351
八 合并财务报表项目附注(续)
(37) 现金流量表附注(续)
(c) 现金及现金等价物
2008年6月30日 2007年12月31日
货币资金(附注八(1)) 544,579,455 610,566,690
减：受到限制的存款/其他货币资金 - -
544,579,455 610,566,690
(d) 支付其他与经营活动有关的现金
现金流量表中支付其他与经营活动有关的现金主要包括：
2008年1-6月 2007年1-6月
运输及仓储费 11,965,308 15,598,902
租赁费 6,616,912 7,006,611
交际应酬费 3,827,952 2,839,688
保险费 4,157,737 3,241,501
办公费 2,732,509 1,504,053
修理费 3,242,687 2,038,090
其他 20,414,535 13,878,082
52,957,640 46,106,927
九 分部报告
(a) 2008年1-6月及2008年6月30日分部信息
石油制品 液化石油气 其他 抵销 合计
营业收入 612,016,828 417,723,654 7,300,144 (3,593,444) 1,033,447,182
其中：对外交易收入 612,016,828 417,723,654 3,706,700 - 1,033,447,182
分部间交易收入 - - 3,593,444 (3,593,444) -
营业费用 (607,774,515) (407,630,581) (11,445,895) 3,593,444 (1,023,257,547)
分部利润(亏损) 4,242,313 10,093,073 (4,145,751) - 10,189,635
减：不可分配的费用 (8,255,390)
加：投资收益 90, 078,563
营业利润 92,012,808
分部资产 439,019,840 207,803,997 468,100,960 1,114,924,797
加:不可分配资产 770,184,007
资产总额 1,885,108,804
负债总额 169,618,159 44,251,033 12,095,368 225,964,560
加:不可分配负债 101,682,568
负债总额 327,647,128
折旧和摊销费用 3,177,883 2,407,727 1,326,381 - 6,911,991
资产减值损失 - - - - -
资本性支出 3,969,348 12,651,373 633,013 - 17,253,734
折旧和摊销等以外的其他非现金费用 - - - - -
九 分部报告(续)
(b) 2007年1-6月及2007年12月31日分部信息
石油制品 液化石油气 其他 抵销 合计
营业收入 604,829,349 400,152,253 9,166,779 (3,338,748) 1,010,809,633
其中：对外交易收入 604,829,349 400,152,253 5,828,031 - 1,010,809,633
分部间交易收入 - 3,338,748 (3,338,748) -
营业费用 (598,341,720) (393,813,745) (10,236,963) 3,338,748 (999,053,680)
分部利润(亏损) 6,487,629 6,338,508 (1,070,184) - 11,755,953
减：不可分配的项目 (7,811,696)
加：投资收益 169,083,235
营业利润 173,027,492
分部资产 259,053,870 266,113,859 698,595,657 1,223,763,386
加:不可分配资产 541,476,505
资产总额 1,765,239,891
负债总额 66,503,814 98,162,626 11,923,992 176,590,432
加:不可分配负债 57,423,355
负债总额 234,013,787
折旧和摊销费用 2,341,438 2,440,933 1,380,863 - 6,163,234
资产减值损失 1,700,571 2,293,594 969,668 - 4,963,833
资本性支出 1,208,054 2,165,633 1,389,180 - 4,762,867
折旧和摊销等以外的其他非现金费用 - - - - -
十 母公司财务报表主要项目附注
(1) 应收账款及其他应收款
(a) 应收账款
2007年12月31日 2008年6月30日
应收账款 98,103,602 84,904,610
本期增加 本期减少
减：坏账准备 (3,663,186) - - (3,663,186)
94,440,416 81,241,424
应收账款及相应的坏账准备分析如下：
2008年6月30日 2007年12月31日
金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
一年以内 82,240,879 97% 2,716,292 96,876,580 99% 2,543,683
一到二年 1,563,744 2% 1,248 24,951 - 1,248
二到三年 27,500 - 400 4,000 - 400
三年以上 1,072,487 1% 945,246 1,198,071 1% 1,117,855
84,904,610 100% 3,663,186 98,103,602 100% 3,663,186
应收账款按类别分析如下：
2008年6月30日 2007年12月31日
金额 占总额比例 坏账准备 计提比例 金额 占总额比例 坏账准备 计提比例
单项金额重大 57,236,555 67% 2,777,832 5% 70,423,779 72% 687,124 1%
单项金额不重大但组合风险较大 27,668,055 33% 885,354 3% 27,679,823 28% 2,976,062 11%
84,904,610 100% 3,663,186 4% 98,103,602 100% 3,663,186 4%
2008年6月30日应收账款中前五名债务人欠款金额合计为15,577,986元，占应收账款总额的18.3%，其账龄均为一年以内。
十 母公司财务报表主要项目附注(续)
(1) 应收账款及其他应收款(续)
(b) 其他应收款
2007年12月31日 2008年6月30日
应收关联公司(附注十一(4)) 74,834,473 89,681,989
其他 383,702 6,353,461
75,218,175 96,035,450
本期增加 本期减少
减：坏账准备 (72,546) - - (72,546)
75,145,629 95,962,904
其他应收款及相应的坏账准备分析如下：
2008年6月30日 2007年12月31日
金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
一年以内 95,866,165 100% 1,749 75,056,164 100% 1,749
一到二年 13,000 - 500 141,835 - 58,625
二到三年 84,200 - 8,568 5,000 - 378
三年以上 72,085 - 61,729 15,176 - 11,794
96,035,450 100% 72,546 75,218,175 100% 72,546
其他应收款按类别分析如下：
2008年6月30日 2007年12月31日
金额 占总额比例 坏账准备 计提比例 金额 占总额比例 坏账准备 计提比例
单项金额重大 95,953,550 99.9% 64,356 0.1% 74,548,702 99% - -
单项金额不重大但组合风险较大 81,900 0.1% 8,190 10% 669,473 1% 72,546 11%
96,035,450 100% 72,546 0.1% 75,218,175 100% 72,546 0.1%
其他应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款。
2008年6月30日其他应收款前五名债务人欠款金额合计为89,763,889元，占其他应收款总额的93.4%，其账龄均为一年以内。
十 母公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 长期股权投资
2008年6月30日 2007年12月31日
子公司(a) 402,540,514 402,540,514
联营企业(b) 172,194,401 148,399,195
其他长期股权投资 174,470,066 174,470,066
749,204,981 725,409,775
(a) 子公司
初始投资成本 追加投资 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
南山石油 142,413,323 - 142,413,323 - - 142,413,323
深南燃气 106,102,602 - 106,102,602 - - 106,102,602
广聚电力 123,880,950 - 123,880,950 - - 123,880,950
广聚香港 24,012,000 - 24,012,000 - - 24,012,000
第二加油站 2,815,455 - 2,815,455 - - 2,815,455
朝晖加油站 1,500,000 - 1,500,000 - - 1,500,000
合为公司 1,627,863 - 1,627,863 - - 1,627,863
聚能加油站 188,321 - 188,321 - - 188,321
402,540,514 - 402,540,514 - - 402,540,514
十 母公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业
2008年6月30日 2008年1-6月
注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 资产总额 负债总额 营业收入 净利润
三鼎油运 深圳 石油运输 30,100,000 22% 22% 303,126,807 25,489,480 46,728,308 6,760,294
深圳亿升 深圳 运输、仓储 9,600,000 30% 30% 135,101,901 8,086,436 25,662,274 5,622,001
深圳协孚 深圳 油品销售 53,300,000 20% 20% 979,296,708 916,547,774 1,044,962,549 3,139,333
1,417,525,416 950,123,690 1,117,353,131 15,521,628
对联营企业投资列示如下：
初始投资成本 2007年12月31日 按权益法调整的净损益 股权投资借方差额摊销 宣告分派的现金股利 其他权益变动 2008年6月30日
三鼎油运 12,961,788 35,953,999 1,487,265 (40,958) - 23,727,691 61,127,997
深圳亿升 98,236,270 98,344,475 1,686,600 (954,042) - (2,479,208) 96,597,825
深圳协孚 12,260,319 14,100,721 627,867 (260,009) - - 14,468,579
148,399,195 3,801,732 (1255009) 21,248,483 172,194,401
(3) 营业收入和营业成本
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
液化石油气 281,425,477 252,978,011 294,534,796 266,097,222
仓储 4,758,773 - 5,220,623 -
286,184,250 252,978,011 299,755,419 266,097,222
本公司前五名客户销售的收入总额为39,674,946元(2007年1-6月：46,121,891元)，占本公司全部销售的13.9%(2007年1-6月：15.4%)。
十 母公司财务报表主要项目附注(续)
(4) 投资收益
2008年1-6月 2007年1-6月
交易性金融资产收益 611,953 3,837,980
股权投资借方差额摊销 (1,255,009) -
按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额 3,801,732 8,764,954
按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利 80,000,000 150,000,000
83,158,676 162,602,934
十一 关联方关系及其交易
(1) 母公司和子公司
子公司的基本情况及相关信息见附注七。
(a) 存在控制关系的关联方的基本情况
与本公司关系 注册地 业务性质
深南集团 控股股东 深圳 国内商业，物资供销业
(b) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
深南集团 221,226,480 - - 221,226,480
十一 关联方关系及其交易(续)
(1) 母公司和子公司(续)
(c) 存在控制关系的关联方对本公司的持股比例和表决权比例
2007年12月31日 2008年6月30日
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
深南集团 36.11% 36.11% 36.11% 36.11%
深圳市深南实业有限公司 4.97% 4.97% 4.97% 4.97%
深圳市洋润投资有限公司 2.39% 2.39% 2.39% 2.39%
43.47% 43.47% 43.47% 43.47%
深圳市深南实业有限公司和深圳市洋润投资有限公司为深南集团之全资子公司，故深南集团通过直接和间接方式共持有本公司表决权比例为43.47%。
(2) 不存在控制关系的关联方的性质
关联方名称 与本公司的关系
公司董事及其他高级管理人员 关键管理人员
(3) 关联交易 - 母公司与子公司
本公司从子公司采购货物/向子公司销售货物的价格乃参考第三方价格确定。
(a) 本公司向子公司采购货物
2008年1-6月 2007年1-6月
深南燃气 254,791,216 240,305,014
聚能加油站 168,228 195,197
博罗京万 279,884 67,603
255,239,328 240,567,814
2008年1-6月本公司向子公司采购货物占本公司采购货物总额的98.2%(2007年1-6月：88.2%)。
十一 关联方关系及其交易(续)
(3) 关联交易 - 母公司与子公司(续)
(b) 本公司向子公司销售货物
2008年1-6月 2007年1-6月
博罗京万 4,697,978 6,777,648
南山石油 2,691,158 2,018,828
深南燃气 902,287 1,191,911
8,291,423 9,988,387
2008年1-6月本公司向子公司销售货物占本公司销售货物总额的2.9%(2007年1-6月：3.3%)。
(c) 租赁费 - 向关联方承租物业
关联方名称 2008年1-6月 2007年1-6月
深南集团 170,371 340,742
2008年半年度本公司向关联方支付之租赁费，占租赁费总额的2.4%(2007年1-6月：2.9%)。
上述租赁费按照双方签订的合同价格确定。
(d) 本公司向子公司提供资金
关联方名称 2008年1-6月 2007年1-6月
深南燃气 54,362,510 61,376,298
广聚电力 6,845 2,293,160
54,369,355 63,669,458
(e) 子公司向本公司偿还资金
关联方名称 2008年1-6月 2007年1-6月
深南燃气 39,494,339 47,606,723
广聚电力 27,500 30,000
39,521,839 47,636,723
十一 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联方应收、应付款项余额 - 母公司与子公司
(a) 应收账款
2008年6月30日 2007年12月31日
博罗京万 4,871,691 5,801,605
南山石油 1,231,464 1,711,332
深南燃气 117,946 245,787
6,221,101 7,758,724
(b) 其他应收款
2008年6月30日 2007年12月31日
广聚香港 35,000,000 35,000,000
广聚电力 21,843,574 21,864,229
深南燃气 27,358,415 12,490,244
南山石油 5,480,000 5,480,000
89,681,989 74,834,473
(c) 应付账款
2008年6月30日 2007年12月31日
深南燃气 49,948,470 72,933,232
(d) 其他应付款
2008年6月30日 2007年12月31日
合为实业 7,882,031 6,753,757
深南集团(附注八(22)) 170,371 681,483
博罗京万 127,060 110,011
8,179,462 7,545,251
十二 承诺事项
(1) 经营租赁承诺事项
根据已签订的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：
2008年6月30日 2007年12月31日
一年以内 5,000,000 10,000,000
一年至二年以内 - 10,000,000
二年至三年以内 - -
5,000,000 20,000,000
(2) 对外担保事项
本报告期内，公司为参资企业三鼎油运与中国船舶重工国际贸易有限公司、大连船舶重工集团有限公司签订的《76,000载重吨成品/原油船建造合同》在8,923.2万元人民币范围内承担连带担保责任。
公司无为全资、参资企业以外的公司担保事项，亦无以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同。
十三 资产负债表日后事项
于2008年3月28日，本公司的子公司 - 广聚香港与Everlast Holdings Limited及Great Eastern Providence Pte Ltd.共同签署了《股权转让合同》。Everlast Holdings Limited现持有Pearl River Storage Terminal Pte Ltd. (以下简称"目标公司")100%的股份。于本合同签署后，目标公司将拥有深圳亿升70%的股权。
转让方已同意出售目标公司100%的股权，广聚香港亦同意受让转让方所持目标公司100%的股权，从而受让方透过受让目标公司100%的股权而间接收购深圳亿升70%的股权。
上述目标公司的转让价格为3,850万美元。
截至本财务报表批准报出日，上述转让尚未完成。
十四 扣除非经常性损益后的净利润
2008年1-6月 2007年1-6月
归属于母公司净利润 90,983,192 171,344,942
减： 公允价值变动收益 (149,286) 435,320
交易性金融资产收益 (611,953) (3,837,981)
营业外收支净额 235,426 (182,420)
非经常性损益的所得税影响数 40,252 43,600
扣除非经常性损益后的净利润 90,497,631 167,803,461
非经常性损益明细表编制基础
根据《公开发行证券公司信息披露规范问答第01号-非经常性损益》的规定，非经常性损益是指公司发生的与经营业务无直接关系，以及虽与经营业务相关，但由于其性质、金额或发生频率，影响了正常反映公司经营、盈利能力的各项交易、事项产生的损益。
补充资料：
1、资产减值准备明细表
2008年6月30日 单位：（人民币）元
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 12,967,470 12,967,470
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 10,588,788 10,588,788
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 5,882,322 5,882,322
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 29,438,580 29,438,580
2、利润表附表
2008年6月30日 净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 基本 稀释
归属于上市公司股东的净利润 6.00% 5.93% 0.17 0.17
扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润 5.97% 5.90% 0.17 0.17
2007年6月30日 净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 基本 稀释
归属于上市公司股东的净利润 12.01% 12.00% 0.32 0.32
扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润 11.76% 11.76% 0.32 0.32
