REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司
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深圳亿升液体仓储有限公司
审 计 报 告
2008 年度
目 录
页次
一、审计报告 1 - 2
二、资产负债表(美元) 3
三、利润表(美元) 4
四、现金流量表(美元) 5
五、所有者权益变动表(美元) 6 - 7
六、资产负债表(人民币) 8
七、利润表(人民币) 9
八、现金流量表(人民币) 1 0
九、所有者权益变动表(人民币) 1 1 - 1 2
十、财务报表附注 1 3 - 3 3
委托单位： 深圳亿升液体仓储有限公司
审计单位： 利安达会计师事务所有限责任公司
联系电话： （ 0 1 0 ） 8 5 8 6 6 8 7 6 、8 5 8 6 6 8 7 0
传真号码： （ 0 1 0 ） 8 5 8 6 6 8 7 7
网真号址： h t t p : / / w w w . R e a n d a . c o mREANDA 利安达会计师事务所有限责任公司
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审 计 报 告
利安达审字【2009】第H4218 号
深圳亿升液体仓储有限公司董事会：
我们审计了后附的深圳亿升液体仓储有限公司（ 以下简称亿升仓储公司）
财务报表，包括2 0 0 8 年1 2 月3 1 日的资产负债表，2 0 0 8 年度的利润表、现金
流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是亿升仓储公司管理层的责任。这
种责任包括： （ 1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制， 以使
财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （ 2） 选择和运用恰当的
会计政策； （ 3） 作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重
大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序， 以获取有关财务报表金额和披露的审计证
据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的
财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制
相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发
表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司
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合理性， 以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、审计意见
我们认为，亿升仓储公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在
所有重大方面公允反映了亿升仓储公司2 0 0 8 年1 2 月3 1 日的财务状况以及
2 0 0 8 年度的经营成果和现金流量。
利安达会计师事务所 中国注册会计师 罗时东
有限责任公司
中国注册会计师 林万强
中国·北京 二〇〇九年四月十日REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司
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资 产 负 债 表
会企 01 表
编制单位：深圳亿升液体仓储有限公司 2008 年12 月31 日 金额单位: 美元
资 产 附注 年末余额 年初余额 负债和所有者权益 附注 年末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 六、1 1,921,899.72 3,430,183.24 短期借款
交易性金融资产 交易性金融负债
应收票据 应付票据
应收账款 六、2 813,530.81 870,795.47 应付账款 六、10 4,183.99 1,138,822.71
预付款项 六、3 10,823.93 26,251.19 预收款项
应收利息 应付职工薪酬 六、11 16,651.37
应收股利 应交税费 六、12 61,286.24 150,840.72
其他应收款 六、4 30,661.69 202,007.52 应付利息
存货 六、5 137,728.77 158,824.86 应付股利
一年内到期的非流动资产 其他应付款 六、13 461,754.92 191,579.73
其他流动资产
一年内到期的非流动
负债
流动资产合计 2,914,644.92 4,688,062.28 其他流动负债
非流动资产： 流动负债合计 527,225.15 1,497,894.53
可供出售金融资产 非流动负债：
持有至到期投资 长期借款
长期应收款 应付债券
长期股权投资 长期应付款
投资性房地产 专项应付款
固定资产 六、6 9,560,429.04 10,515,643.16 预计负债
在建工程 六、7 438,078.81 127,604.10 递延所得税负债
工程物资 其他非流动负债
固定资产清理 -11,079.19 非流动负债合计
生产性生物资产 负债合计 527,225.15 1,497,894.53
油气资产 所有者权益：
无形资产 六、8 3,622,994.60 3,724,308.44 实收资本 六、14 9,600,000.00 9,600,000.00
开发支出 资本公积
商誉 减：库存股
长期待摊费用 六、9 89,118.20 93,581.40 盈余公积 六、15 3,521,942.35 2,898,578.99
递延所得税资产 未分配利润 六、16 3,086,090.29 5,225,000.56
其他非流动资产 121,071.41 72,274.70 所有者权益合计 16,208,032.64 17,723,579.55
非流动资产合计 13,820,612.87 14,533,411.80
资产总计 16,735,257.79 19,221,474.08 负债和所有者权益总计 16,735,257.79 19,221,474.08
法定代表人：李洪生 主管会计工作负责人：林洁明 会计机构负责人：朱莹
(所附附注系财务报表组成部分)REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司
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利 润 表
会企 02 表
编制单位：深圳亿升液体仓储有限公司 2008 年度 金额单位: 美元
项 目 附注 本年金额 上年金额
一、营业收入 六、17 7,177,923.10 8,554,132.78
减：营业成本 六、17 1,721,359.66 1,534,538.21
营业税金及附加 六、18 316,371.89 349,852.50
销售费用 2,504,533.83 2,914,035.86
管理费用 1,647,937.75 1,377,032.91
财务费用 六、19 -265,958.56 -98,509.02
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,253,678.53 2,477,182.32
加：营业外收入 六、20 7,424.33 444,336.08
减：营业外支出 六、21 31,062.55 101,142.95
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,230,040.31 2,820,375.45
减：所得税费用 六、22 221,407.25 451,668.07
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,008,633.06 2,368,707.38
法定代表人：李洪生 主管会计工作负责人：林洁明 会计机构负责人：朱莹
(所附附注系财务报表组成部分)REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司
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现 金 流 量 表 会企 03 表
编制单位：深圳亿升液体仓储有限公司 2008 年度 金额单位: 美元
项 目 附注本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,419,508.39 8,759,542.09
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 46,724.01 323,134.20
经营活动现金流入小计 7,466,232.40 9,082,676.29
购买商品、接受劳务支付的现金 3,399,804.40 1,766,669.05
支付给职工以及为职工支付的现金 1,822,203.57 2,027,967.21
支付的各项税费 778,830.20 871,410.26
支付其他与经营活动有关的现金 28,561.10 205,369.87
经营活动现金流出小计 6,029,399.27 4,871,416.39
经营活动产生的现金流量净额 1,436,833.13 4,211,259.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 11,100.30 598.28
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 11,100.30 598.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 653,382.82 264,285.64
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 653,382.82 264,285.64
投资活动产生的现金流量净额 -642,282.52 -263,687.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,524,179.97 2,721,339.49
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,524,179.97 3,621,339.49
筹资活动产生的现金流量净额 -2,524,179.97 -3,621,339.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 221,345.84 785,296.59
五、现金及现金等价物净增加额 -1,508,283.52 1,111,529.64
加：期初现金及现金等价物余额 3,430,183.24 2,318,653.60
六、期末现金及现金等价物余额 1,921,899.72 3,430,183.24
法定代表人：李洪生 主管会计工作负责人：林洁明 会计机构负责人：朱莹REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司
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(所附附注系财务报表组成部分)REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司
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所 有 者 权 益 变 动 表
会企 04 表
编制单位：深圳亿升液体仓储有限公司 2008年度 金额单位: 美元
本年金额
项目
实收资本 资本公积库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 9,600,000.00 2,898,578.99 5,225,000.56 17,723,579.55
加： 1．会计政策变更
2．前期差错更正
二、本年年初余额 9,600,000.00 2,898,578.99 5,225,000.56 17,723,579.55
三、本年增减变动金额(减少以“-”
号填列) 623,363.36 -2,138,910.27 -1,515,546.91
（一）本年净利润 1,008,633.06 1,008,633.06
（二）直接计入所有者权益的利得
和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 1,008,633.06 1,008,633.06
（三）所有者投入资本
1. 所有者本期投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）本年利润分配 623,363.36 -3,147,543.33 -2,524,179.97
1．提取盈余公积 623,363.36 -623,363.36
2．对所有者的分配 -2,524,179.97 -2,524,179.97
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4. 其他
四、本年年末余额 9,600,000.00 3,521,942.35 3,086,090.29 16,208,032.64
法定代表人：李洪生 会计工作负责人：林洁明 会计机构负责人：朱莹
(所附附注系财务报表组成部分)REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司
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所 有 者 权 益 变 动 表 （续）
会企 04 表
编制单位：深圳亿升液体仓储有限公司 2008年度 金额单位: 美元
上年金额
实收资本 资本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 9,600,000.00 2,898,578.99 2,856,293.18 15,354,872.17
加： 1．会计政策变更
2．前期差错更正
二、本年年初余额 9,600,000.00 2,898,578.99 2,856,293.18 15,354,872.17
三、本年增减变动金额(减少以“-”
号填列) 2,368,707.38 2,368,707.38
（一）本年净利润 2,368,707.38 2,368,707.38
（二）直接计入所有者权益的利得
和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 2,368,707.38 2,368,707.38
（三）所有者投入资本
1. 所有者本期投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）本年利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4. 其他
四、本年年末余额 9,600,000.00 2,898,578.99 5,225,000.56 17,723,579.55
法定代表人：李洪生 会计工作负责人：林洁明 会计机构负责人：朱莹
(所附附注系财务报表组成部分)
7REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司
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资 产 负 债 表
会企 01 表
编制单位：深圳亿升液体仓储有限公司 2008 年12 月31 日 金额单位: 人民币元
资 产 附注 年末余额 年初余额 负债和所有者权益 附注 年末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 13,135,415.83 25,056,116.49 短期借款
交易性金融资产 交易性金融负债
应收票据 应付票据
应收账款 5,560,157.67 6,360,812.59 应付账款 28,595.90 8,318,644.37
预付款项 73,977.23 191,754.44 预收款项
应收利息 应付职工薪酬
应收股利 应交税费 418,866.94 1,101,831.12
其他应收款 209,560.39 1,475,584.13 应付利息
存货 941,321.05 1,160,152.07 应付股利
一年内到期的非流
动资产
其他应付款 3,155,919.95 1,399,413.30
其他流动资产
一年内到期的非流动负
债
流动资产合计 19,920,432.17 34,244,419.72 其他流动负债 121,631.60
非流动资产： 流动负债合计 3,603,382.79 10,941,520.39
可供出售金融资产 非流动负债：
持有至到期投资 长期借款
长期应收款 应付债券
长期股权投资 长期应付款
投资性房地产 专项应付款
固定资产 65,341,708.32 76,812,567.03 预计负债
在建工程 2,994,093.44 932,096.91 递延所得税负债
工程物资 其他非流动负债
固定资产清理 -75,721.83 非流动负债合计
生产性生物资产 负债合计 3,603,382.79 10,941,520.39
油气资产 所有者权益：
无形资产 24,761,718.89 27,204,583.43 实收资本 79,776,000.00 79,776,000.00
开发支出 资本公积
商誉 减：库存股
长期待摊费用 609,087.25 683,574.69 盈余公积 27,556,379.02 22,630,220.68
递延所得税资产 未分配利润 27,084,649.17 42,174,534.36
其他非流动资产 827,474.66 527,937.77 外币报表折算差额 -23,641,618.08 -15,117,095.88
非流动资产合计 94,458,360.73 106,160,759.83 所有者权益合计 110,775,410.11 129,463,659.16
资产总计 114,378,792.90 140,405,179.55 负债和所有者权益总计 114,378,792.90 140,405,179.55
法定代表人：李洪生 主管会计工作负责人：林洁明 会计机构负责人：朱莹
(所附附注系财务报表组成部分)REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司
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利 润 表
会企 02 表
编制单位：深圳亿升液体仓储有限公司 2008 年度 金额单位: 人民币元
项 目 附注 本年金额 上年金额
一、营业收入 49,885,847.35 65,085,963.04
减：营业成本 11,934,566.18 11,659,959.41
营业税金及附加 2,197,542.79 2,661,610.22
销售费用 17,372,318.20 20,691,818.89
管理费用 11,445,828.25 10,513,105.72
财务费用 -1,869,115.89 -737,563.18
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 8,804,707.82 20,297,031.98
加：营业外收入 52,406.78 3,383,822.06
减：营业外支出 214,442.97 752,784.41
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 8,642,671.63 22,928,069.63
减：所得税费用 1,555,622.56 3,437,454.55
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 7,087,049.07 19,490,615.08
法定代表人：李洪生 主管会计工作负责人：林洁明 会计机构负责人：朱莹
(所附附注系财务报表组成部分)REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司
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现 金 流 量 表 会企 03 表
编制单位：深圳亿升液体仓储有限公司 2008 年度 金额单位:人民币元
项 目 附注本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 51,529,227.72 63,984,951.15
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 324,502.92 2,360,366.08
经营活动现金流入小计 51,853,730.64 66,345,317.23
购买商品、接受劳务支付的现金 23,611,981.54 12,904,810.74
支付给职工以及为职工支付的现金 12,655,386.01 14,813,489.28
支付的各项税费 5,409,053.62 6,365,303.39
支付其他与经营活动有关的现金 478,266.08 1,500,144.75
经营活动现金流出小计 42,154,687.25 35,583,748.16
经营活动产生的现金流量净额 9,699,043.39 30,761,569.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 77,092.69 4,370.20
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 77,092.69 4,370.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,537,809.02 1,930,500.89
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,537,809.02 1,930,500.89
投资活动产生的现金流量净额 -4,460,716.33 -1,926,130.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 6,574,140.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,250,775.92 19,878,296.44
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 17,250,775.92 26,452,436.44
筹资活动产生的现金流量净额 -17,250,775.92 -26,452,436.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 91,748.20 5,736,277.47
五、现金及现金等价物净增加额 -11,920,700.66 8,119,279.41
加：期初现金及现金等价物余额 25,056,116.49 16,936,837.08
六、期末现金及现金等价物余额 13,135,415.83 25,056,116.49
法定代表人：李洪生 主管会计工作负责人：林洁明 会计机构负责人：朱莹REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司
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(所附附注系财务报表组成部分)REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司
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所 有 者 权 益 变 动 表
会企 04 表
编制单位：深圳亿升液体仓储有限公司 2008年度 金额单位:人民币元
本年金额
项目
实收资本 资本公积盈余公积 未分配利润外币报表折算差额所有者权益合计
一、上年年末余额 79,776,000.00 22,630,220.68 42,174,534.36 -15,117,095.88 129,463,659.16
加： 1．会计政策变更
2．前期差错更正
二、本年年初余额 79,776,000.00 22,630,220.68 42,174,534.36 -15,117,095.88 129,463,659.16
三、本年增减变动金额(减少以“-”
号填列) 4,926,158.34 -15,089,885.19 -8,524,522.20 -18,688,249.05
（一）本年净利润 7,087,049.07 -8,524,522.20 -1,437,473.13
（二）直接计入所有者权益的利得
和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 7,087,049.07 -8,524,522.20 -1,437,473.13
（三）所有者投入资本
1. 所有者本期投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）本年利润分配 4,926,158.34 -22,176,934.26 -17,250,775.92
1．提取盈余公积 4,926,158.34 -4,926,158.34
2．对所有者的分配 -17,250,775.92 -17,250,775.92
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4. 其他
四、本年年末余额 79,776,000.00 27,556,379.02 27,084,649.17 -23,641,618.08 110,775,410.11
法定代表人：李洪生 会计工作负责人：林洁明 会计机构负责人：朱莹
(所附附注系财务报表组成部分)REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司
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所 有 者 权 益 变 动 表 （续）
会企 04 表
编制单位：深圳亿升液体仓储有限公司 2008年度 金额单位:人民币元
上年金额
实收资本 资本公积盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额所有者权益合计
一、上年年末余额 79,776,000.00 22,630,220.68 22,683,919.28 -5,235,245.15 119,854,894.81
加： 1．会计政策变更
2．前期差错更正
二、本年年初余额 79,776,000.00 22,630,220.68 22,683,919.28 -5,235,245.15 119,854,894.81
三、本年增减变动金额(减少以“-”
号填列) 19,490,615.08 -9,881,850.73 9,608,764.35
（一）本年净利润 19,490,615.08 -9,881,850.73 9,608,764.35
（二）直接计入所有者权益的利得
和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 19,490,615.08 -9,881,850.73 9,608,764.35
（三）所有者投入资本
1. 所有者本期投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）本年利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4. 其他 -
四、本年年末余额 79,776,000.00 22,630,220.68 42,174,534.36 -15,117,095.88 129,463,659.16
法定代表人：李洪生 会计工作负责人：林洁明 会计机构负责人：朱莹
(所附附注系财务报表组成部分)REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司
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深圳亿升液体仓储有限公司
财务报表附注
（除特别说明外，金额以美元表述）
一、 公司基本情况
1、历史沿革
深圳亿升液体仓储有限公司（原名深圳乐意液体仓储有限公司）（以下简称“本公司”）
系经深圳市人民政府深府外复[1989]第767 号文成立。公司于1989 年4 月 1 日在深圳市工商
行政管理局办理了工商登记并取得了注册号为440301501133350 企业法人营业执照，注册资本
为960 万美元。公司法定代表人：李洪生 。注册地:深圳市南山区妈湾大道8 号。
本公司母公司是：亿升液体仓储（新）有限公司。
2、所处行业
公司所属行业为物流仓储行业，
3、经营范围
本公司经批准的经营范围：对化学液剂、增塑剂、苯乙烯、冰醋酸及其他化工原料和石油
产品的储运和包装；在南山区南头妈湾零号泊位设立石油产品、液体化工原料保税仓。
4、主要提供的劳务
公司主要提供的劳务是液体仓储及运输。
二、 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006
年2 月15 日颁布的企业会计准则，并基于本附注第四部分所述的主要会计政策、会计估计而编
制。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司声明：本公司编制的本期财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公
司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、 公司的主要会计政策、会计估计
(一) 会计期间
企业会计年度采用公历年度，即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。
(二) 记账本位币
企业以美元为记账本位币。
(三) 记账基础和计量属性
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除交易性金融资产、可供出售金融资产、非同一
控制下的企业合并、具有商业实质的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产等以
公允价值入账外，均采用历史成本记账。REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司
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(四) 现金等价物的确认标准
现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。期限短，一般是指从购买日起三个月内到期。
(五) 外币折算
（1）外币交易
本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇
牌价的中间价，下同）折合算成人民币记账。
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即
期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金
额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账
本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
③现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列示。
(六) 公允价值、实际利率法、摊余成本、资产预计未来现金流量的现值
1、公允价值，是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的
金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营
规模，或在不利条件下仍进行交易。
（1）存在活跃市场的资产或负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平
交易中实际发生的市场交易的价格。
（2）不存在活跃市场的资产或负债，参照同类或类似资产交易价格确定其公允价值。
（3）资产或负债不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的
结果，应当反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交
易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他资产或负债的当前公允价
值、现金流量折现法和期权定价模型等。
2、实际利率法是指按照资产或负债（含一组资产或负债）的实际利率计算其摊余成本及各
期利息收入或利息费用的方法。
（1）实际利率是指将资产或负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折
现为该资产或负债当前账面价值所使用的利率。
（2）企业在初始确认以摊余成本计量的资产或负债时，就应当计算确定实际利率，并在相
关资产或负债预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
在确定实际利率时，考虑资产或负债所有合同条款（包括提前还款权、看涨期权或类似期权REANDA 利安达会计师事务所有限责任公
司
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等）的基础上预计未来现金流量，但不考虑未来信用损失。
资产或负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢
价或折价等，在确定实际利率时予以考虑。资产或负债的未来现金流量或存续期间无法可靠预计
时，采用该资产或负债在整个合同期内的合同现金流量。
3、摊余成本是指该资产或负债的初始确认金额经下列调整后的结果：
（1）扣除已偿还的本金；
（2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成
的累计摊销额；
（3）扣除已发生的减值损失(仅适用于资产)。
4、资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产预计未来现金流量的现值所使用的折现率是反映当前市场货币时间价值和资产特定风
险的税前利率。该折现率是企业在购置或者投资资产时所要求的必要报酬率。首先以该资产的市
场利率为依据。如果该资产的利率无法从市场获得的，使用替代利率（加权平均资金成本、增量
借款利率或者其他相关市场借款利率作适当调整后确定）估计。
(七) 金融工具
1、金融资产和金融负债的分类
（1）金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持
有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
（2）金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其
他金融负债。
2、金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
企业成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债：在初始计量时以公允
价值计量，相关交易费用计入当期损益；后续计量时仍以公允价值计量，其变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资、贷款和应收款项：在初始计量时以公允价值计量，交易费用计入初
始确认金额，构成成本的组成部分；后续计量时以摊余成本计量。
以摊余成本计量的金融资产，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期
损益。
（3）可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为
应收项目。公司在持有可出售金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债
表日，公司将可出售金融资产的公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。公司处置可出售
金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益；同时，将原直接
计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（4）其他金融负债：在初始计量时以公允价值计量，交易费用计入初始确认金额，构成成REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司
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本的组成部分；后续计量时以摊余成本或其他基础计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
企业已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到
的对价确认为一项金融负债。企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放
弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转
移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动
累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益
的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4、金融资产的减值测试和减值准备计提方法
（1）资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进
行减值测试。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；对单独测试未发生减值的金融资产，包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
（2）按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值
与预计未来现金流量现值（不包括尚未发生的未来信用损失）之间的差额计算确认减值损失，短
期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来
现金流量进行折现。对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资
产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原
确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计
提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（3）可供出售金融资产，如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积
的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售
金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损
失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资
产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差REANDA 利安达会计师事务所有限责任
公司
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额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂
时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损
失。
5、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
（1）坏账的确认标准
对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务人已撤销、破产、死亡、资不抵债、现
金流严重不足等，经公司董事会批准后，作为坏账损失处理，并冲销原已计提的坏账准备。
（2）坏账准备的计提方法
公司采用直接转销法核算坏账损失，不计提坏账准备。
(八) 存货
1. 存货在同时满足以下两个条件时，予以确认：
(1)与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该存货的成本能够可靠地计量。
2．存货在取得时按照实际成本入账。
存货按开发产品、开发成本、库存商品、原材料、低值易耗品等进行分类。
存货盘存制度采用永续盘存制。
3．存货的取得按实际成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。发出库存
商品、材料的成本按加权平均法计算确定；包装物、低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
4．本公司的存货在资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成
本的差额，计提存货跌价准备并计入当期损益。可变现净值，是指在公司的日常经营活动中，存
货的估计售价减去估计至完工时将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，可以按
照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。
资产负债表日，本公司确定存货的可变现净值，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，
减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(九) 固定资产
1、固定资产的标准
固定资产，是指同时具有以下特征的有形资产：
（1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
（2）使用寿命超过一个会计年度。
2、固定资产的确认
固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为企业提供经济利益，适用不同折
旧率或折旧方法的，应分别将各组成部分确认为单项固定资产。
固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替REANDA 利安达会计师事务所有限责任公
司
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换的部分，需扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入
当期损益。
3、固定资产的计量
企业固定资产应按成本进行初始计量。
（1）外购固定资产的成本，包括购买价款、进口关税和其他税费，使固定资产达到预定可
使用状态前所发生的可归属于该项资产的场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务
费等。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成。
（3）与固定资产有关的后续支出，如能满足固定资产确认条件的，可计入固定资产成本。
（4）确定固定资产成本时，同时考虑预计弃置费用因素。企业根据或有事项的规定，按照
预计弃置费用的现值计算确定应计入固定资产成本的金额和相应的预计负债。
4、固定资产折旧
（1）除以下情况外，企业应对所有固定资产计提折旧：
① 已提足折旧继续使用的固定资产；
② 按规定单独估价作为固定资产入账的土地；
③ 处于更新改造过程而停止使用的固定资产。
（2）固定资产折旧方法采用平均年限法，各类固定资产的估计使用年限、预计净残值率及
年折旧率如下：
固定资产类别 预计净残值 预计使用寿命 年折旧率
房屋、建筑物 10% 20 年 4.5%
机器设备 10% 5-20 年 4.5%-18%
运输工具 10% 5-10 上 9%-18%
电子设备 10% 5 年 18%
其他设备 10% 5 年 18%
企业于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
5、固定资产的减值
企业在资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。固定资产存在减值迹象
的，需估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值
的，将账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提
相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
(十) 在建工程
1、在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算，与在建工程直接相关的借
款利息支出和外币折算差额，在工程达到预定可使用状态前计入该项资产的成本。在建工程已达
到预定可使用状态时转入固定资产；
2、资产负债表日，企业对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，
可收回金额低于其账面价值的，按单项在建工程的可收回金额低于其账面价值的差额，计提在建
工程减值准备，并计入当期损益。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。REANDA 利安达会计师事务所有限责任公
司
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(十一) 无形资产的确认和计量
1、无形资产按成本进行初始计量。
2、根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等
综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；
无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
3、对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生
产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情
况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在
的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支
付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
4、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无
形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
5、资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本附注四、13
所述方法计提无形资产减值准备。
(十二) 长期待摊费用
为企业已经支出，但摊销期限在1 年以上（不含1 年）的长期待摊费用，在费用项目的受益
期限内分期平均摊销。
(十三) 资产减值
1、在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固
定资产、在建工程、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债
表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金
额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
2、是否存在减值迹象的判断
① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌。
② 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期
发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来
现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司
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3、资产组的认定
以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，
在认定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按
照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期
间保持一致。
几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产
品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一
个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层在公平交易中对未
来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。
4、上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
(十四) 收入
收入仅在经济利益能够流入企业且相关的收入和成本能够可靠计量，并同时满足下列条件时
才确认。
1、销售商品收入
（1）销售商品的收入，在同时满足下列条件时，才能予以确认：
i. 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
ii. 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
iii. 收入的金额能够可靠地计量；
iv. 交易相关的经济利益很可能流入企业；
v. 相关的已发生的成本或将要发生的成本能够可靠地计量。
2、仓储收入：与仓储相关的经济利益能够流入企业, 仓储收入的金额能够可靠地计量时,
确认营业收入的实现。公司按合同或协议约定的仓储收入在合同期内按直线法确认为营业收入。
3、提供劳务收入
（1）企业在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提
供的劳务收入。
（2）企业在资产负债表日，提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
（3）提供劳务的总收入应按企业与接受劳务方签订的已收或应收的合同或协议价款确定，
但合同或协议价款不公允的除外。
(十五) 成本和费用
1．企业在生产经营过程中所耗用的各项材料，按实际耗用数量和账面单价计算，计入成本、
费用。
2．企业应支付职工的工资，根据规定的工资标准、工时、产量记录等资料，计算职工工资，
计入成本、费用。企业按规定给予职工的各种工资性质的补贴，也计入各项成本、费用。
3．企业在生产经营过程中所发生的其他各项费用，以实际发生数计入成本、费用。凡由本REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司
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期负担而尚未支出的费用，计入本期成本、费用；凡已支出，应当由本期和以后各期负担的费用，
分期计入成本、费用。
4．企业根据生产经营特点和管理要求，确定适合本企业的成本核算对象、成本项目和成本
计算方法。成本核算对象、成本项目和成本计算方法一经确定，不得随意变更。
5．企业的期间费用直接计入当期损益。
(十六) 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会
经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
本公司于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相
关资产成本和费用。
(十七) 所得税
所得税包括当期所得税（当期应交所得税）和递延所得税，均作为所得税费用或收益计入当
期损益，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
企业对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或
返还的所得税金额计量。
企业根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负
债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中
产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易
不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转
回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
企业以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差
异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能满足：暂时
性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额。
企业于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式
的所得税影响。
于资产负债表日，企业对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(十八) 税项
企业主要税项及其税率列示如下:
1． 流转税REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司
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税 种 计税依据 税 率
营业税 应税仓储等其他收入 5%
营业税 应税运输收入 3%
城市维护建设税 应缴纳流转税额 1%
企业所得税 应纳税所得额 18%
2． 企业所得税
根据新所得税法的规定，本公司属经济特区内企业适用的企业所得税率将在2008 年至2012
的五年期间逐步过渡到25%，其中2008 年按18%税率执行，2009 年按20%税率执行，2010 年按
22%税率执行，2011 年按24%税率执行，2012 年起按25%税率执行；经济特区外企业适用的企业
所得税率自二零零八年起为25%。
3．个人所得税
员工的个人所得税由本公司代扣代缴。
五、 会计政策、会计估计变更及前期差错更正
1、会计政策变更
本期本公司无会计政策变更。
2、会计估计变更
本期本公司无会计估计变更。
3、前期差错更正
本期本公司无前期差错更正。REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司
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六、 财务报表主要项目
1、 货币资金
年末账面余额 年初账面余额
项 目
原币 汇率本位币原币汇率 本位币
库存现金
人民币 49,844.78 6.84 7,292.26 278,394.15 7.30 38,138.27
港币 640.00 7.76 82.44 0.00 0.00 0.00
小 计 0.00 0.00 7,374.40 0.00 0.00 38,138.27
银行存款
人民币 11,659,213.41 6.84 1,705,735.43 15,589,420.67 7.30 2,135,654.10
港币 2,835.12 7.76 365.19 2,806.87 7.79 360.45
美元 208,424.40 1.00 208,424.40 1,256,030.42 1.00 1,256,030.42
小 计 0.00 0.00 1,914,525.02 0.00 0.00 3,392,044.97
合 计 0.00 0.00 1,921,899.72 0.00 0.00 3,430,183.24
（1） 货币资金年末较期初减少43.97%，主要原因本公司本年度利润减少并支付了大额
的现金股利。
2、 应收账款
（1） 应收账款构成
期末数 年初数
项 目
账面余额
占总额
比例%
坏账准备账面价值 账面余额
占总额
比例%
坏账准备 账面价值
其他不重大 813,530.81 100% 0.00 813,530.81 870,795.47 100% 0.00 870,795.47
合 计 813,530.81 100% 0.00 813,530.81 870,795.47 100% 0.00 870,795.47
注：本公司根据经营规模、业务性质及客户结算状况等将单一客户金额超过50 万元欠款列示为
单项金额重大应收账款。
（2） 账龄分析
期末数 年初数
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备账面价值 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值
1 年以内 813,530.81 100% 0.00 813,530.81 870,795.47 100% 0.00 870,795.47
合 计 813,530.81 100% 0.00 813,530.81 870,795.47 100% 0.00 870,795.47
（3） 截至2008 年12 月31 日止，无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（4） 截至2008 年12 月31 日止应收账款中欠款前五名金额总计为550,986.71 元，占应收账
款余额的比例为67.73%，账龄均在1 年以内。
（5） 位列前五名的应收账款情况
年末账面余额 年初账面余额
项 目
金额 占总额比欠款年限金额 占总额比欠款年限REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司
26
例% 例%
BASF CHINA LIMITED 58,070.93 7.14% 1 年以内35,425.91 4.07% 1 年以内
ORIENT GLORY TRADING
LIMITED
55,399.45 6.81% 1 年以内53,278.62 6.12% 1 年以内
嘉实多(深圳）有限公司 91,806.33 11.28% 1 年以内1,602.80 0.18% 1 年以内
扬子石化-巴斯夫有限责任
公司
203,165.40 24.97% 1 年以内147,105.46 16.89% 1 年以内
中国石油天然气华南销售分
公司
142,544.60 17.52% 1 年以内91,032.21 10.45% 1 年以内
前五名欠款单位合计及比例 550,986.71 67.73% 328,445.00 37.72%
3、 预付账款
（1） 账龄分析
账 龄 期末账面余额比例% 年初账面余额 比例%
1 年以内 10,823.93 100% 26,251.19 100%
合 计 10,823.93 100% 26,251.19 100%
（2） 截至2008 年12 月31 日止，无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
4、 其他应收款
（1） 其他应收款构成
期末数 年初数
项 目
账面余额
占总额
比例%
坏账准备账面价值账面余额
占总额
比例%
坏账准备 账面价值
其他不重大 30,661.19 100% 0.00 30,661.19 202,007.52 100% 0.00 202,007.52
合 计 30,661.19 100% 0.00 30,661.19 202,007.52 100% 0.00 202,007.52
注：本公司根据经营规模、业务性质及客户结算状况等将单一客户金额超过50 万元欠款项列示
为单项金额重大的款项。
（2） 账龄分析
期末数 年初数
账 龄
账面余额比例% 坏账准备账面价值账面余额 比例% 坏账准备 账面价值
1 年以内
17,613.5
37.08%
0.00 17,613.5 129,998.30 64.35% 0.00 129,998.30
1-2 年
13,048.19 62.02% 0.00 13,048.19 72,009.22 35.65% 0.00 72,009.22
合 计 30,661.69 100% 0.00 30,661.69 202,007.52 100% 0.00 202,007.52
（3） 截至2008 年12 月31 日止，无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（4） 其他应收账款前五名金额合计为16,268.49 元，占其他应收款总额的53.06%。
（5） 大额欠款单位列示
欠款人名称 欠款金额性质或内容 欠款年限 占总额比例%
深圳南华气体工业
有限公司
4,564.54 押金1-2 年 14.89%
南园加油站 4,388.98 押金1-2 年 14.31%REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司
27
深圳深港顺安汽车
租赁有限公司
2,852.84 押金1-2 年 9.30%
张美虹(义务消防员
宿舍)
2,413.94 押金1-2 年 7.87%
蔚蓝海岸三期30 栋
6D
2,048.19 押金1-2 年 6.68%
合 计 16,268.49 53.06%
5、 存货
（1） 存货明细
期末账面余额 年初账面余额
项 目
金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值
原材料 137,728.77 0.00 137,728.77 158,824.86 0.00 158,824.86
合 计 137,728.77 0.00 137,728.77 158,824.86 0.00 158,824.86
6、 固定资产及累计折旧
（1） 分类情况
项 目 年初账面余额本期增加本期减少 期末账面余额
① 固定资产原价合计 29,292,238.72 280,897.44 35,809.32 29,537,326.84
房屋及建筑物 1,044,567.17 0.00 0.00 1,044,567.17
机械设备 27,366,066.37 261,323.38 33,169.34 27,594,220.41
运输设备 703,806.19 0.00 0.00 703,806.19
电子设备 151,605.26 17,138.17 2,100.24 166,643.19
其他设备 26,193.73 2,435.89 539.74 28,089.88
② 累计折旧合计 18,776,595.56 1,232,530.36 32,228.39 19,976,897.80
房屋及建筑物 632,192.97 49,001.64 0.00 681,194.61
机械设备 17,468,201.62 1,151,037.49 29,852.41 18,589,386.70
运输设备 577,896.15 13,047.24 0.00 590,943.39
电子设备 80,544.86 18,098.62 1,890.21 96,753.27
其他设备 17,759.96 1,345.64 485.77 18,619.83
③ 固定资产减值准备累
计金额合计 0.00 0.00 0.00 0.00
④ 固定资产账面价值合
计 10,515,643.16 0.00 0.00 9,560,429.04
（2） 固定资产累计折旧增加额中，本期计提1,232,530.36 元。
（3） 本期无在建工程完工转入固定资产。
7、 在建工程REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司
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（1） 在建工程明细
工程名称 年初账面余额 本期增加
本期转入
固定资产
其他
减少
期末账面余额
T-1204 改造 57,025.64 0.00 0.00 0.00 57,025.64
T-4503 、4504 、4506 、
4507、4509 改造
70,578.46 0.00 0.00 0.00 70,578.46
罐区室外消防改造 0.00 296,836.25 0.00 0.00 296,836.25
罐区管架钢结构安装 0.00 13,638.46 0.00 0.00 13,638.46
合 计 127,604.10 310,474.71 0.00 0.00 438,078.81
8、 无形资产及累计摊销
（1） 无形资产
项 目 年初账面余额本年增加本年减少 年末账面余额
① 原价合计 5,065,693.38 0.00 0.00 5,065,693.38
场地使用权 5,065,693.38 0.00 0.00 5,065,693.38
② 累计摊销合计 1,341,384.94 101,313.84 0.00 1,442,698.78
场地使用权 1,341,384.94 101,313.84 0.00 1,442,698.78
③ 无形资产减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
④ 无形资产账面价值合计 3,724,308.44 0.00 0.00 3,622,994.60
9、 长期待摊费用
项 目 期末账面价值年初账面价值
20 年联检编制费 23,781.18 29,802.18
妈湾大道集资费 56,559.06 63,779.22
一期桶台屋架钢构防火处理 8,777.96 0.00
合 计 89,118.20 93,581.40
10、 应付账款
（1） 账龄
账 龄 期末账面余额年初账面余额
1 年以内 276.56 196,555.34
1 年以上 3,907.43 942,267.37
合 计 4,183.99 1,138,822.71
（2） 截止2008 年12 月31 日，无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位
款项。
11、 应付职工薪酬
项 目 年初账面余额本期增加本期支付 期末账面余额
(1)工资、奖金、津贴和补贴 16,651.37 1,548,838.05 1,565,489.42 0.00
(2)职工福利费 0.00 86,060.14 86,060.14 0.00
(3)社会保险费 0.00 170,130.55 170,130.55 0.00REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司
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其中：① 医疗保险费 0.00 30,974.14 30,974.14 0.00
② 基本养老保险费 0.00 121,668.99 121,668.99 0.00
③ 年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00
④ 失业保险费 0.00 3,517.06 3,517.06 0.00
⑤ 工伤保险费 0.00 12,011.18 12,011.18 0.00
⑥ 生育保险费 0.00 1,959.18 1,959.18 0.00
(4)住房公积金 0.00 0.00 0.00 0.00
(5)工会经费和职工教育经费 0.00 16,815.08 16,815.08 0.00
(6)非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00
(7)因解除劳动关系给予的补偿 0.00 111,816.96 111,816.96 0.00
(8)其他 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 16,651.37 1,933,660.78 1,950,312.15 0.00
12、 应交税费
税 种 期末账面余额年初账面余额
营业税 29,668.50 32,710.61
城建税 296.69 327.11
企业所得税 17,579.78 111,074.01
个人所得税 11,665.32 6,729.24
代扣税 0.00 -0.25
应交港口建设费 2,075.95 0.00
合 计 61,286.24 150,840.72
13、 其他应付款
(1)账龄
账 龄 年末账面余额年初账面余额
1 年以内 394,893.16 130,141.22
1 年以上 66,861.76 61,438.51
合计 461,754.92 191,579.73
（2）截止2008 年12 月31 日，无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
14、 实收资本
投资单位名称 年初账面余额本年增(减) 年末账面余额 持股比例
新加坡添裕私人有限公司 6,720,000.00 6,720,000.00 30%
南海石油深圳开发服务总公司 2,880,000.00 2,880,000.00 70%
合 计 9,600,000.00 9,600,000.00 100%
注1：上述实收资本业经深圳中华会计师事务所外验报字 (1995)第D068 号《验资报告》验证。REANDA 利安达会计师事务所有限责
任公司
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注2：新加坡添裕私人有限公司已更名为亿升液体仓储(新)有限公司;；南海石油深圳开发服务总公司已
更名为深圳市南油（集团）有限公司，2006 年深圳市南油（集团）有限公司将其所持有的本公司股权转让给了
深圳市广聚能源股份有限公司。本公司已办理了工商变更。
15、 盈余公积
类 别 年初账面余额本期增加本期减少 期末账面余额
法定盈余公积 2,898,578.99 623,363.36 0.00 3,521,942.35
合 计 2,898,578.99 623,363.36 0.00 3,521,942.35
16、 未分配利润
项 目 本期数上年数
期初未分配利润（调整后） 5,225,000.56 2,856,293.18
加：本期利润转入 1,008,633.06 2,368,707.38
其他转入 0.00 0.00
减：提取法定盈余公积 623,363.36 0.00
利润归还投资 0.00 0.00
减：提取任意盈余公积 0.00 0.00
应付普通股股利 2,524,179.97 0.00
转作资本的普通股股利 0.00 0.00
期末未分配利润 3,086,090.29 5,225,000.56
17、 营业收入及营业成本
（1） 按产品或业务类别列示
本期金额 上期金额
产品或类别
营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润
主营业务 7,141,004.05 1,721,359.60 5,419,644.45 8,503,191.41 1,534,538.21 6,968,653.2
其他业务 36,919.05 0.00 36,919.05 50,941.37 0.00 50,941.4
合 计 7,177,923.10 1,721,359.60 5,456,563.50 8,554,132.78 1,534,538.21 7,019,594.6
（2） 前五名客户销售收入
2008 年销售前五名金额为 4,249,261.44 美元,占销售总额的比例为 59.20%。
18、 营业税金及附加
项 目 税率本期金额上期金额
营业税 3% 68,498.48 121,977.00
营业税 5% 244,741.02 224,411.63
城市建设税 1% 3,132.39 3,463.87
合 计 316,371.89 349,852.50
19、 财务费用
项 目 本期金额上期金额
利息支出 0.00 32,285.46
减：利息收入 27,440.47 16,057.80REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司
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减:汇兑收益 240,629.38 116,663.42
银行手续费 2,111.29 1,926.74
合 计 -265,958.56 -98,509.02
20、 营业外收入
项 目 本期金额上期金额
废料收入 1,052.92 0.00
处置固定资产收入 0.00 171,291.58
罚款收入 6,371.41 273,044.50
合 计 7,424.33 444,336.08
21、 营业外支出
项 目 本期金额上期金额
捐赠支出 24,691.86 967.05
罚款支出 1,922.73 201.83
处置固定资产损失 3,562.33 99974.07
其他 885.63 0.00
合 计 31,062.55 101,142.95
22、 所得税费用
项 目 本期金额上期金额
当期所得税费用 221,407.25 451,668.07
递延所得税费用 0.00 0.00
合 计 221,407.25 451,668.07
23、 现金流量表补充资料
(1)将净利润调节为经营活动现金流量： 本期金额上期金额
净利润 1,008,633.06 2,368,707.38
加：资产减值准备 0.00 0.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1,232,530.63 1,355,847.64
无形资产摊销 101,313.86 101,313.86
长期待摊费用摊销 17,677.14 13,241.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
3,559.82 -71,317.51
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 0.00 32,285.46
投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司
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存货的减少（增加以“－”号填列） 21,096.09 30,435.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 256,801.02 550,213.95
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,204,778.49 -169,467.85
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 1,436,833.13 4,211,259.90
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,921,899.72 3,430,183.24
减：现金的期初余额 3,430,183.24 2,318,653.60
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -1,508,283.52 1,111,529.64
24、 现金和现金等价物
项 目 本期金额上期金额
(1)现金 1,921,899.72 3,430,183.24
其中：库存现金 7,374.70 38,138.27
可随时用于支付的银行存款 1,914,525.02 3,392,044.97
(2)现金等价物 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00
(3)期末现金及现金等价物余额 1,921,899.72 3,430,183.24
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物0.00 0.00
七、 关联方关系及其交易
1、关联方的认定标准
由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同控制或
重大影响的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，被界定为本公司的关联
方。
2、关联方关系
（1） 存在控制关系的关联方
① 本公司的母公司
企业名称
组织机构代
码
注册地址业务性质 注册资本
持投比
例%
表决权
比例%
亿升液体仓储（新）有限公司 新加坡 钢铁桶制造业 SGD64,177,672.28 70% 70%
本公司的最终控制方是亿升液体仓储（新）有限公司。REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司
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（2）不存在控制关系的关联方
①本公司其他不存在控制关系的关联方
企业名称 组织机构代码 与本公司的关系
深圳市广聚能源股份有限公司 本公司股东
青岛亿升液体仓储有限公司 本公司母公司之子公司
亿升金属塑胶制品有限公司 本公司母公司之子公司
3、 关联方交易
（1） 本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：按照本公司与青岛亿升液体仓储
有限公司签订的采购协议，本公司向青岛亿升液体仓储有限公司采购设备按合同定价。
（2） 关联方交易
① 采购设备
本期 上期
关联方名称
金额
占年度同类交易比
例%
金额
占年度同类交易比
例%
青岛亿升液体仓储有限
公司
1,440,000.00 100% 0.00 0.00
合 计 1,440,000.00 100% 0.00 0.00
（3） 关联方应收应付款项余额
年初账面余额 期末账面余额
企 业 名 称
金额百分比% 金额 百分比%
其他应收款：
亿升金属塑胶制品有限公司 72,009.22 35.65% 0.00 0.00
合 计 72,009.22 35.65% 0.00 0.00
应付账款：
亿升液体仓储(新)有限公司 937,545.50 82.33% 0.00 0.00
合 计 937,545.50 82.33% 0.00 0.00
八、 或有事项
1、 未决诉讼
截至二零零八年十二月三十一日止,本公司无应披露而未披露的未决诉讼事项。
2、 未决仲裁
截至二零零八年十二月三十一日止,本公司无应披露而未披露的未决仲裁事项。
3、 对外担保
截至二零零八年十二月三十一日止,本公司无应披露而未披露的对外担保事项。
4、 其他或有负债REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司
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截至二零零八年十二月三十一日止,本公司无应披露而未披露的其他或有负债。
九、 承诺事项
截至二零零八年十二月三十一日止,本公司无应披露而未披露的承诺事项。
公司名称：深圳亿升液体仓储有限公司
日期：2009 年4 月10 日
