深圳市广聚能源股份有限公司
              2021年度内部控制自我评价报告



    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以

下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项

监督的基础上，我们对公司2021年12月31日（内部控制评价报告基准

日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。

   二、内部控制评价结论


                             1
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公

司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面

保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生

影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    公司根据自身经营发展需要，不断改进及优化现有业务运营的流

程，对内部控制手册进行更新维护，使之与实际业务、内部控制制度

相匹配。本年，公司对内部控制手册共 4 项关键控制活动描述进行了

修改完善。目前公司系统的内控手册包含公司层面、业务流程及信息

系统层面共 33 个流程，包括 162 个子流程，涉及风险点 381 个，控

制活动 591 项，其中关键控制活动有 292 个，一般控制活动 299 个。

    公司内审部分别于 2021 年 7-8 月、2022 年 1-2 月对测评范围的

业务部门及子公司实施了现场测试，本着独立、客观的原则，综合运

用业务访谈、穿行测试、实地查验、抽样测试等方法，对公司内部控

制的有效性进行自评测试，按照评价的具体标准，如实填写测评工作

底稿，分析并识别公司是否存在内部控制缺陷，对测试中发现的一般

性内部控制缺陷提出改进建议，并认真做好缺陷整改的跟踪工作。

    综合本年内部控制自评测试情况，以此为依据形成本年度内部控

制自我评价报告。

    （一）内部控制评价范围

                               2
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司本部及下属全

资子公司深圳广聚实业有限公司（以下简称“广聚实业”）、深圳市广

聚亿升石油化工储运有限公司（以下简称“广聚亿升”）、深圳市南山

石油有限公司（以下简称“南山石油”）及其下属油站，纳入评价范

围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的87.45%，营业收入合

计占公司合并财务报表营业收入总额的78.89%；纳入评价范围的主要

业务和事项包括: 组织架构、内部信息沟通、人力资源管理、资金管

理、采购管理、库存管理、投资管理、固定资产管理、无形资产管理、

销售与收款管理、工程项目、担保业务、财务报告与结账、合同管理、

社会责任、信息系统一般控制等业务流程；重点关注的高风险领域主

要包括：财务报告、资金活动、采购管理、资产管理、销售与收款管

理、社会责任、投资等高风险领域。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制相关制度组织

开展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，本年度，对财务报

告内部控制和非财务报告内部控制缺陷认定中的定性标准进行了完

善。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

                              3
        1.财务报告内部控制缺陷认定标准

       公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

        （1）具有以下特征的缺陷，至少定位为重大缺陷：

        ①发现公司管理层存在的任何程度的舞弊；

        ②已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷经过合理的时

间后，并未加以改正；

        ③控制环境无效；

        ④影响收益趋势的缺陷；

        ⑤影响关联交易总额超过股东批准的关联交易额度的缺陷；

        ⑥外部审计发现的重大错报不是由公司首先发现的；

        ⑦其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。

        （2）具有以下特征的缺陷，至少定位为重要缺陷：

        ①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

        ②对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制

或没有实施，且没有相应的补偿性控制；

        ③对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合

理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。

        （3）一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制

缺陷。

        公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：


         重要程度
                    一般缺陷          重要缺陷             重大缺陷
项目




                                 4
             合并错报<合并报 合 并 报 表 资 产 总 额 的
 资产总额                                                 合 并 错 报≥ 合 并 报
             表 资 产 总 额 的 0.2%≤合并错报<合并报
 潜在错报                                                 表资产总额的 0.5%
             0.2%              表资产总额的 0.5%

             合并错报<合并报 合 并 报 表 收 入 总 额 的
 收入总额                                                 合 并 错 报≥ 合 并 报
             表 收 入 总 额 的 0.2%≤合并错报<合并报
 潜在错报                                                 表收入总额的 0.5%
             0.2%              表收入总额的 0.5%

                               合并报表税前利润的 1%
 税前利润    合并错报<合并报                              合 并 错 报≥ 合 并 报
                               ≤合并错报<合并报表税
 潜在错报    表税前利润的 1%                              表税前利润的 3%
                               前利润的 3%

     注：资产总额、收入总额及税前利润参考公司当年的会计报表。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    （1）以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：

    ①违反法律、法规较严重；
    ②除政策性亏损原因外，公司连年亏损，持续经营受到挑战；

    ③重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，如公司财务部等部

门控制点全部不能执行；

    ④并购、重组失败，或新扩充下属单位经营难以为继；

    ⑤子公司缺乏内部控制建设，管理散乱；

    ⑥公司管理人员纷纷离开或关键岗位人员流失严重；被媒体频频

曝光负面新闻；

    ⑦内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改

    （2）以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重要缺陷：

    ①决策程序不够完善。

                                 5
        ②公司内部管理制度未得到有效执行，并形成损失。

         （3）一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制

  缺陷。

         公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

       重要程度

项目                  一般缺陷               重要缺陷              重大缺陷



                  直接损失金额≤合   合并报表资产总额的 0.2%   直接损失金额＞合

直接损失金额       并报表资产总额    ＜直接损失金额≤合并报      并报表资产总额

                       的 0.2%            表资产总额 0.5%             0.5%

  根据上述认定标准，经过测试，公司未发现重大缺陷或重要缺陷。

       （三）内部控制缺陷认定及整改情况

  1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

         根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未发

  现财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

  2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

         根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
  公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

         3.其他缺陷认定整改情况

         公司通过 2021 年的内部控制自我评价测试，发现一般性内部控

  制缺陷 6 项，均属于制度未及时更新或制度执行不到位的问题，已通

  知相关部门组织实施整改，截至内部控制评价报告基准日止，该 6 项

  一般性内部控制缺陷已完成整改。




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    四、其他内部控制相关说明

    报告期内，公司无其他需说明的内部控制相关重大事项。 公司

将根据法律、行政法规的规定及外部环境变化情况，结合公司实际情

况以及发现的问题不断改进、完善内部控制制度，强化内控建设，提

高内部控制水平，增强风险防范意识和规范运作意识，促进公司健康、

稳定发展。


                                   深圳市广聚能源股份有限公司

                                         董   事   会

                                      二○二二年四月十二日




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