T.C.L.实业控股(香港)有限公司
备考财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日
人民币千元
一、 基本情况
1. 本集团基本情况
T.C.L.实业控股(香港)有限公司(以下简称“本公司”)是一家在香港注册的公司，于1996年
7月16日成立。本公司总部位于香港新界沙田香港科学园科技大道东22号22E大楼8层。
本公司及其附属子公司(以下简称“本集团”)主要经营活动为：生产及销售彩色电视机；生
产及销售音视频产品；生产及销售手机设备与其他产品。
本集团的母公司和最终母公司为于中国成立的TCL集团股份有限公司。
本备考财务报表业经本公司董事会于2018年[11]月[9]日决议批准。
2. 本次交易的基本情况
(1) 处置本公司持有的TCL教育网有限公司(“TCL教育网”)、亚太石油有限公司(“亚太石
油”)、TCL医疗控股有限公司(“TCL医疗”)的股权；
于2018年8月31日，本公司与同受最终控制方控制的公司利荣发展有限公司(“利荣发展”)
签 署 股 权 转 让 协 议 ， 将 TCL教 育 网 100% 的 股 权 、 亚 太 石 油 45% 的 股 权 及 TCL 医 疗
66.67%的股权分别以港币199,740,520元、港币1元及港币171,500,186元为对价转让给
利荣发展。
截至本报告日，除对TCL医疗的股权变更程序尚未完成，上述股权的转让均已完成。
(2) 处置本集团持有的卓联投资有限公司(“卓联投资”)、禧永投资有限公司(“禧永投资”)、颂
扬有限公司(“颂扬”)的股权和债权；
于2018年8月31日，本公司之全资子公司亿兆控股有限公司(“亿兆控股”)以及本公司与利
荣发展分别签署股权转让协议，将亿兆控股持有的卓联投资100%的股权以及本公司持
有的禧永投资100%的股权以港币8元以及港币8元为对价转让给利荣发展。
同时，本公司将持有的对卓联投资与禧永投资港币606,225,000与港币1,005,355,514的
债权平价转让给利荣发展。
另外，于2018年9月30日，本公司将持有的对颂扬100%股权和对颂扬及其子公司TCL工
业研究院(香港)有限公司(“香港研究院”)的债权港币72,233,200元与港币51,573,858元转
让给利荣发展。股权转让对价为美元1元。
截至本报告日，除对禧永投资的股权转让仍未完成，上述股权与债权的转让均已完成。
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一、 基本情况(续)
2. 本次交易的基本情况(续)
(3) 处置本公司持有的力世纪有限公司(“力世纪”)与花样年控股集团(“花样年”)的股权；
于 2018 年 8 月 31 日 ， 本 公 司 与 利 荣 发 展 签 署 股 权 转 让 协 议 ， 将 持 有 的 力 世 纪
285,365,853股(约占已发行股数的5%)以及花样年1,156,995,574股(约占已发行股数的占
20%)分别以港币299,634,146元以及港币2,468,649,717元转让给利荣发展。
力世纪与花样年均于2018年9月11日完成股份过户程序。
(4) 注销TCL智显控股有限公司(“TCL智显”)；
于2018年11月8日，本公司之全资子公司TCL智显完成注销。
(5) 现金购买高盛达控股(惠州)有限公司(“高盛达控股”)、泰和电路科技(惠州)有限公司(“泰
和”)以及泰洋光电(惠州)有限公司(“泰洋”)20%的股权；
于2018年8月29日，本公司之全资子公司TCL数码科技(深圳)有限责任公司(“TCL数码科
技”)与TCL集团签订股权转让协议，向TCL集团分别以人民币27,798,071元、人民币
18,837,237元以及人民币13,043,053元购买高盛达控股、泰和以及泰洋各20%的股权。
高盛达控股、泰和及泰洋的股权工商变更登记分别已于2018年10月9日、2018年9月25
日与2018年10月12日完成。截至本报告日，TCL数码科技尚未完成支付相关款项。
(6) 现金注资惠州高盛达金属有限公司(“高盛达金属”)；
于2018年9月20日，TCL数码科技与高盛达控股和第三方宁波叶鑫投资管理合伙企业(有
限合伙)、赵忠尧以及上海找钢网信息科技股份有限公司达成惠州高盛达金属有限公司增
资协议，将高盛达金属注册资本由人民币100万元增资至人民币15,000万元，其中TCL
数码科技认缴出资20%，即人民币3,000万元。注资后，TCL数码科技享有高盛达金属
20%的股权。
高盛达金属于2018年10月9日完成工商变更登记。
(7) 现金购买华瑞光电(惠州)有限公司(“华瑞光电”)20%的股权；
于2018年9月4日，TCL数码科技与TCL集团以及第三方深圳市瑞丰光电子股份有限公
司、宁波兆祥和瑞股权投资合伙企业(有限合伙)签订股权转让协议。TCL数码科技向TCL
集团以人民币19,581,655元为对价购买华瑞光电20%的股权。
上述股权工商变更登记已于2018年8月31日完成。截至本报告日，TCL数码科技尚未完
成支付相关款项。
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一、 基本情况(续)
2. 本次交易的基本情况(续)
(8) 现金购买TCL华瑞照明科技(惠州)有限公司(“华瑞照明”)20%的股权；
于2018年9月3日，TCL数码科技与华瑞光电和第三方深圳市瑞丰光电子股份有限公司、
宁波兆祥和瑞股权投资合伙企业(有限合伙)签订股权转让协议。TCL数码科技向华瑞光
电以人民币17,000,000元为对价购买华瑞照明20%的股权。
上述股权工商变更登记已于2018年9月3日完成。
(9) 现金购买海纳百川通迅科技(深圳)有限公司(“海纳百川”)、TCL智慧工业(惠州)有限公司
(“TCL智慧工业”)100%的股权；
于2018年9月5日以及2018年10月8日，本公司之全资子公司TCL数码科技与TCL集团签
订股权转让协议，向TCL集团分别以人民币1元、以及人民币4,594,217元购买海纳百川
100%以及TCL智慧工业100%的股权。
海纳百川的股权工商变更登记已于2018年9月14日完成。截至本报告日，TCL智慧工业
的股权工商变更登记尚未完成，TCL数码科技尚未完成支付上述相关款项。
(10) 现金购买TCL商用信息科技(惠州)股份有限公司(“TCL商用”)100%的股权
于2018年6月1日，本公司之控股子公司TCL电子控股有限公司(“TCL电子”)与TCL集团和
第三方宁波元亨聚源投资合伙企业(有限合伙)(“宁波元亨”)和惠州市冠联实业投资有限公
司(“惠州冠联”)签订股权转让协议，分别向TCL集团、宁波元亨和惠州冠联以人民币
515,463,222 元 、 人民币 158,604,068元 和 人民币 118,953,051元 购买TCL商用 65%、
20%和15%的股权。
上述交易的工商变更登记、备案手续以及款项支付已于2018年7月31日完成。
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二、 备考财务报表的编制基础
本备考财务报表是为了TCL集团重大资产处置向深圳证券交易所备案使用，为了向相关
监管部门申报和按有关规定披露相关信息之目的而编制，不适用于其他用途。
本备考财务报表系根据本公司重大资产重组相关的协议之约定，并按照以下假设基础编
制：
1、 假设本备考财务报表以持续经营假设为基础列报，故不包括倘若本公司及本集团
未能继续持续经营而可能需要就非流动资产以及非流动负债的分类及变现所做的
任何调整。如若持续经营假设不恰当，可能需要做出调整以反映资产可能在备考
资产负债表日的变现情况。此外，本公司以及本集团需要对可能出现的额外的负
债进行计提，并将非流动资产及非流动负债重新分类为流动资产和流动负债。
2、 假设上述收购/处置交易已获相关政府部门及监管机构的批准并能顺利实施。
3、 本备考财务报表的合并范围以控制为基础，假定相关交易已于2015年12月31日实
施完毕，即上述交易完成后的组织架构自2016年1月1日已经存在并持续经营，以
本公司为TCL集团重大资产处置向深圳证券交易所备案使用而编制的2016年度、
2017年度及截至2018年6月30日止六个月期间的合并财务报表以及上述交易涉及
公司的管理层数据为基础进行编制，并将本集团和上述交易涉及公司按此假设的
股权架构合并后作为备考财务报表报告主体。
4、 上述收购/处置交易的对价为现金，在编制本备考财务报表时，因假定交易完成于
2015年12月31日，相关对价并未实际支付/收取，故将对价暂列报为其他应收款或
其他应付款，且账龄均在一年以内。由本次交易事项而产生的费用及税务等影响
不在备考财务报表中反映。
5、 上述交易中购买联营公司，形成权益法核算的长期股权投资时，假设其交易对价
为其被投资联营公司可辨认净资产公允价值份额。
6、 本公司假定上述交易完成后的组织架构自2016年1月1日已经存在并持续经营进行
编制。然而按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》《企业会计准则第20号-企
业合并》《企业会计准则第33号-合并财务报表》，本公司购买、注资联营公司以
及处置、注销子公司或联营公司等相关交易在编制公司及合并资产负债表时，不
应该调整公司及合并资产负债表的年初数，且只需要在交易时点进行相关账务处
理。故本备考财务报告所述2017年度及2016年度的财务信息将不会成为交易完成
后编制财务报表的比较数据。
在上述假设的框架下，根据实际发生的交易和事项，本备考财务报表按照下述附注三依
照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用
指南、解释以及其他相关规定(统称”企业会计准则”)所制定的重要会计政策和会计估计编
制。
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二、 备考财务报表的编制基础(续)
由于本备考财务报表所使用的编制方法和假设与本公司法定的定期财务报表存在差异，
因此，如果上述交易最终实施完毕，则实施完毕本公司依据香港财务报告准则的规定编
制的法定财务报表很可能与本备考财务报表存在差异，且与本备考财务报表之间不存在
衔接关系。鉴于本备考财务报表报表之特殊编制目的及用途，本备考财务报表未包括备
考所有者权益变动表、备考现金流量表以及部分附注项目包括股本、资本公积、其他综
合收益、盈余公积、未分配利润、现金流量表项目注释、现金流量表补充资料、股东权
益变动表项目、股份支付及处置子公司等，其他部分附注项目已在本备考财务报表中简
化披露。
编制本备考财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生
减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在收入确认及
计量、应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧和减值、研发费用资本
化、无形资产摊销等交易或事项。
1. 遵循企业会计准则的声明
本集团管理层确认，本备考财务报表在所有重大方面按照“附注二、备考财务报表的编制
基础”编制。
2. 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本集团记账本位币为港币，编制本备考财务报表所采用的货币为人民币。除有特别说明
外，均以人民币千元为单位表示。
本集团备考合并范围内子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境
自行决定其记账本位币，编制备考财务报表时折算为人民币。
4. 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
4. 企业合并(续)
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并
企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实
际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成
的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并
方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，
调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收
益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方
控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公
允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购
买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价
值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之
和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权
益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，
复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有
的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，其差额计入当期损益。
5. 备考合并财务报表
本备考合并财务报表的合并范围参见附注二的编制基础，包括本公司及全部子公司截至
2018年6月30日止6个月期间、2017年12月31日及2016年12月31日止年度的财务报表。
子公司是指假设附注一所述交易顺利完成的情况下，被本公司控制的主体。
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5. 备考合并财务报表(续)
编制备考合并财务报表时，合并内子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本
集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合
并时全额抵销。
子公司少数股东分担的本年亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份
额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本
集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制备考合
并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对
子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并
当期期初纳入合并财务报表。编制比较备考合并财务报表时，对前期财务报表的相关项
目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评
估是否控制被投资方。
6. 合营安排分类及共同经营
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担
该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合
营安排。
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按
其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负
债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售
产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
7. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团
持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
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8. 外币业务和外币报表折算(续)
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金
额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生
的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借
款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量
的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生
的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
本集团在编制备考财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处
置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按
处置比例计算。
9. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部
分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现
金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融
负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条
款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，
差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资
产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。
交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
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9. 金融工具(续)
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产及被指定为有效套期工具
的衍生工具。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交
易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产。交易性金融
资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出
售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采
用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的
衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类
金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期
损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值
产生的利得或损失，均计入当期损益。
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9. 金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折
价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性
金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综
合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损
益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债及被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交
易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债。交易性金融
负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回
购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采
用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的
衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类
金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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9. 金融工具(续)
财务担保合同
财务担保合同，是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履
行债务或者承担责任的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，不属于指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认
后，按照资产负债表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额，和初
始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进
行后续计量。
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以远期外汇合同和利率互换，分别对汇率风险和利率风
险进行套期保值。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并
以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价
值为负数的确认为一项负债。但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具，按成本计量。
除现金流量套期中属于有效套期的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转
出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损
益。
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发
生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认
后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可
靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困
难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或
进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚
未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该
金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物
的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作
为利率计算确认。对于贷款和应收款项，如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均
已变现或已转入本集团，则转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备。
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9. 金融工具(续)
金融资产减值(续)
以摊余成本计量的金融资产(续)
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成
的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初
始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后
的余额。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。
“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间
长短进行判断。存在发生减值的客观证据的，转出的累计损失，为取得成本扣除当前公
允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，
不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
在确定何谓“严重 ”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的程
度或期间长短，结合其他因素进行判断。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融
资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计
入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
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9. 金融工具(续)
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务
担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的
对价中，将被要求偿还的最高金额。
10. 应收款项
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项的金额标准：本集团将单项金额超过美元50万元的应收款项视
为重大应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：当存在客观证据表明本集团将无法按应
收款项的原有条款收回款项时，根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值
的差额计提坏账准备。
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本集团对单项金额不重大且有客观证据表明该应收款项发生减值的，根据应收款项的预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
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11. 存货
存货包括原材料、在产品、产成品。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存
货，采用加权平均法确定其实际成本。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计
提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使
得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减
记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按类别计提，产
成品按单个存货项目计提。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似
最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
12. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得
的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资
本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该
项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为
金融工具的则全额结转。
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12. 长期股权投资(续)
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过
多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资
的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的
资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采
用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其
中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；购
买日之前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成
本法核算时全部转入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股
权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权
益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；通过非货币性资产
交换取得的，按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定初始投资成本；
通过债务重组取得的，按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本
法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变
回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权
投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同
控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政
策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同
时调整长期股权投资的成本。
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12. 长期股权投资(续)
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益
和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面
价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产
等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企
业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失
属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或
出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的
部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为
限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；
仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当
期损益。
13. 投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租
的土地使用权及已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产
有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否
则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物计提折旧。投资性房地产的预计净残值率及年折旧率列示如下：
预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 0%-3% 2.20%-9.00%
土地使用权 - 1.40%-2.00%
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13. 投资性房地产(续)
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本集团将该投资性房地产转换为固
定资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本集团将固
定资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价
值。
在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账
面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予
以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止
确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固
定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折
旧率如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 10-50年 0%-3% 2.00-10.00%
运输设备 4-5年 0%-3% 20.00-25.00%
办公及电子设备 3-5年 0%-3% 20.00-33.00%
机器设备 5-11年 0%-3% 9.00-20.00%
固定资产装修在受益期限内平均摊销。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，必要时进行调整。
15. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到
预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
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16. 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者
溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借
款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生
产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
17. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予
以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允
价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带
来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
土地使用权 土地使用权年限或公司经营年限较短者
商标使用权 13年或使用寿命不确定
专利权 6-40年
开发支出 预计未来销量
软件 1-10年
其他 5年
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关
的土地使用权和建筑物分别作为无形资产、固定资产和投资性房地产核算。外购土地及
建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固
定资产处理。
除开发支出所形成的无形资产按照预测销量法计算摊销之外，其余使用寿命有限的无形
资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限
的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无
形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是
有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
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17. 无形资产(续)
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的
支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予
以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成
该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该
无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能
够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开
发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计
量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
本集团相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项
后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该
项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
18. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集
团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减
值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进
行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的
可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产
组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为
依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回
金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者
资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
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18. 资产减值(续)
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者
资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损
失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资
产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产
的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19. 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期内采用直线法摊销。如果长期待摊费用项目
不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。本集团提供给职工配偶、子
女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关
资产成本或当期损益。
离职后福利(设立提存计划)-其他地区
本集团除中国大陆地区以外的职工参加由当地政府管理的养老退休计划，相应支出在发
生时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福
利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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21. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的
义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前
最佳估计数对该账面价值进行调整。
22. 股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支
付，是指本集团子公司TCL通讯科技控股有限公司(“TCL通讯”)、TCL电子控股有限公司
(“TCL电子”)和通力电子控股有限公司(“通力电子”)为获取服务以股份或其他权益工具作
为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授
予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，
本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行
权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用二项式模型确
定。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，
并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确
认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最
佳估计。
对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认成本或
费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满足市场条件或非
可行权条件，只要满足所有其他业绩条件和/或服务期限条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服
务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确
认取得服务的增加。
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22. 股份支付(续)
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认
的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以
权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定
所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条
件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
23. 收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以
确认。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与
所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协
议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采
用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
提供劳务收入
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认
提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳
务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相
关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将
发生的成本能够可靠地计量。本集团以已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳
务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价
款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入
当期损益。
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24. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产
的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公
允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政
府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方
式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关
的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发
生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，在相关资产使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益)，相关
资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余
额转入资产处置当期的损益。
25. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损
益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应
交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及
未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基
础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特
征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性
差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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25. 所得税(续)
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能
转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产
或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得
足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资
产。
26. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为
经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损
益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发
生时计入当期损益。
作为融资租赁承租人
融资租入的资产，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。或
有租金在实际发生时计入当期损益。
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27. 套期会计
就套期会计方法而言，本集团的套期保值为：
现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资
产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含
的汇率风险。
在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理
目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期
风险的性质，以及本集团对套期工具有效性评价方法。套期有效性，是指套期工具的公
允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程
度。此类套期预期高度有效，并被持续评价以确保此类套期在套期关系被指定的会计期
间内高度有效。
满足套期会计方法的严格条件的，按如下方法进行处理：
现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期
的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发
生时，则在其他综合收益中确认的金额转入当期损益。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但作为套期策略组成部分的展期或替
换不作为已到期或合同终止处理)，或者撤销了对套期关系的指定，或者该套期不再满足
套期会计方法的条件，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易实际发生
或确定承诺履行。
28. 利润分配
本公司的现金股利，于董事会批准后确认为负债。
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29. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和上市的权益工具投资。公允
价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转
移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定
该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量
日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济
利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能
够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次
输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负
债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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30. 重大会计判断和估计
编制备考财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收
入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然
而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账
面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重
大影响的判断：
保理应收账款终止确认
本集团与多家银行签订应收账款保理协议，将若干应收账款转让予银行 (“应收账款保
理”)。本集团需要根据保理协议，结合保理安排下的现金流量变动分析，判断本集团是
否转移或保留保理应收账款所有权上几乎所有的风险和报酬。若本集团既没有转移也没
有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该应收账款的控制，本集
团按照继续涉入的程度确认有关资产和负债。对于保理应收账款所有权上几乎所有的风
险和报酬是否已转移或保留，以及本集团对保理应收账款控制权的转移、持续涉入的程
度等，往往需要作出重大判断和估计。详见附注八、2。
租赁
本集团已就资产签订了资产租赁合同。本集团认为，根据相关条款，作为承租人，该等
资产的与所有权相关的全部风险和报酬并未转移至本集团，因此亦作为经营租赁处理。
股利分配引起的代扣代缴所得税之递延所得税负债
本集团对于其境外子公司来源于其中国境内子公司分派的股利是否需要计提代扣代缴所
得税取决于股利实际支付时点。本集团若预计部分盈利不会在可预见的未来予以分派，
且能控制该等子公司由股利分派产生的暂时性差异的转回时间，则不需计提上述代扣代
缴所得税产生的递延所得税负债。
合并本集团持股比例少于 50%的实体
本集团于 2018 年 6 月 30 日、2017 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日，分别持有通
力电子(一家香港上市公司)48.73％、48.75%和 50.26%的股权。本集团认为其于 2018
年 6 月 30 日、2017 年 12 月 31 日仍控制通力电子及其附属公司，即使其拥有少于 50％
的投票权。这是因为本集团是通力电子的单一最大股东，剩余部分的股权由许多其他股
东广泛持有，其中任何一家股东均未持有超过 5％的股权。自上市日期起，其他股东没
有合作共同行使投票权对通力电子进行投票的历史。
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30. 重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计
未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量
的现值。详见附注五、16。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以
及预计受益期间的假设。
开发支出所形成的无形资产按照预测销量法计算摊销，未来销量的预测需要管理层运用
判断与估计。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可
抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所
得额的时间、金额以及相应的税率，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资
产的金额。
应收款项减值
如附注三、10 所述，本集团在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收款项，以评估是
否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括
显示个别应收账款预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示个别应收账款中
债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项。如果有证据表明该应收款项
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转
回。
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30. 重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性(续)
以可变现净值为基础计提存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。本公司将于每个资产负债表日对单个存货项目
是否陈旧和滞销、可变现净值是否低于存货成本进行重新估计。
折旧及摊销
本集团于资产达到预定可使用状态起按有关的估计使用寿命及净残值以年限平均法或预
测销量法计算固定资产的折旧及无形资产的摊销，反映了管理层就本集团拟从使用该固
定资产及无形资产获得未来经济利益的期间的估计。
产品质量保证的预计负债
本集团对出售的产品提供质量保证。管理层根据销售量与过往维修程度及退换货记录估
计因该产品质量保证事项形成的预计负债，并适当时折现至现值。于资产负债表日，管
理层对预计负债的账面价值复核并作出适当调整，以反映当前的最佳估计数。
31. 会计政策和会计估计变更
会计政策变更
财务报表列报方式变更
根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号)要求，本
集团在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“资产处置收益”项目，原在“营业外收入”
和“营业外支出”的部分非流动资产处置损益，改为在“资产处置收益”中列报。该会计政策
变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
根据《关于印发修订〈企业会计准则第16号——政府补助〉的通知》(财会[2017]15号)
要求，本集团在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，与企业日常活
动相关的政府补助中，与研发相关补助和增值税退税由在“营业外收入”中列报改为在“其
他收益”中列报；按照该准则的衔接规定，本集团对2017年1月1日前存在的政府补助采
用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进
行调整。该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
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四、 税项
1. 主要税种及税率
增值税 – 2018年5月1日之前，一般纳税人按应税收入的 6%、11%或
17%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额
计缴增值税。自2018年5月1日起，一般纳税人按应税收入的
6%、10%或16%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税
额后的差额计缴增值税。本集团直接出口的货物缴纳增值税按
照“免、抵、退”的有关规定执行，2018年5月1日之前，退税率
为0%-17%，自2018年5月1日起退税率为0%-16%。
营业税 – 应税收入的3%-5%计缴营业税。自2016年5月1日起，由计缴营
业税改为计缴增值税。
房产税 – 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从
租计征的，按租金收入的12%计缴。
土地使用税 – 按土地使用权面积及当地规定的定额税率计缴。
城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴。
教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育附加 – 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
堤围防护费 – 按营业收入，根据国家有关税务法规及当地有关规定计缴。
企业所得税 – 本集团内各公司情况不同，税率亦有所不同。本公司下属的境
内企业，按《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定缴纳
企业所得税。本公司各境外子公司(包括中华人民共和国香港特
别行政区)按照当地规定或者适用的税率计算并缴纳企业所得
税。
个人所得税 – 根据国家有关税务法规，本集团支付予职工的所得额由本集团
按超额累进税率代为扣缴所得税。
废弃电子处理基金 – 根据电子产品的销售数量及当地规定的定额税率计缴。
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四、 税项(续)
2. 税收优惠
企业所得税
本公司下属TCL王牌电器(成都)有限公司为设立于成都市的生产型企业。根据《财政部
海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收问题的通知》 (财税
[2012]58号)规定，对设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且其当
年主营业务收入超过企业总收入70%的企业，经税务机关审核确认后，可减按15%税率
缴纳企业所得税。经备案后，该公司于2016年1月1日至2018年6月30日期间适用15%的
企业所得税税率。
本公司下属深圳TCL数字技术有限公司为2013年设立于深圳市的软件开发型企业。根据
深圳市国家税务局税务事项通知书(深国税收减免备案[2015]27号)，该公司符合软件及
集成电路设计企业税收优惠条件，从开始获利年度起，第一年至第二年免征企业所得
税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。该公司2014年为第一个
获利年度。2016-2018年度，该公司适用“三减半”优惠，适用12.5%的企业所得税税率。
根据国务院颁布的《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》(国发[2000]18号)
第七条规定：“对国家规划布局内的重点软件企业，当年未享受免税优惠政策的减按10%
的税率征收企业所得税”。经备案，2016、2017年度该公司适用10%的企业所得税税
率，2018年6月30日期间暂按10%的税率计缴所得税，2018年度优惠税率将在2019年汇
算清缴时进行备案。
本公司下属深圳TCL新技术有限公司为1999年设立于深圳市的软件开发型企业。该公司
于2014年认证为国家高新技术企业，适用15%的企业所得税税率。根据国务院颁布的
《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》(国发[2000]18号)第七条规定：“对国
家规划布局内的重点软件企业，当年未享受免税优惠政策的减按10%的税率征收企业所
得税”。经备案，2016、2017年度该公司适用10%的企业所得税税率，2018年6月30日
期间暂按10%的税率计缴所得税，2018年度优惠税率将在2019年汇算清缴时进行备
案。
本公司下属深圳前海茂佳软件科技有限公司为2015年设立于深圳市的软件开发企业，根
据《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策
的通知》(财税[2012]27号)，该公司符合相关条件，自获利年度起，第一年至第二年免
征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。该公司2015
年为第一个获利年度。于2016年度，该公司免征企业所得税。2017年1月1日至2018年6
月30日期间，该公司适用12.5%的企业所得税税率。
本公司下属捷开通讯科技(上海)有限公司为 2010 年设立于上海市的软件生产企业。根据
《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税[2008]1 号)，该公
司自 2012 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日免征企业所得税，2014 年 1 月 1 日至 2016
年 12 月 31 日减半征收企业所得税，优惠税率为 12.5%。2017 年 1 月 1 日至 2018 年 6
月 30 日期间，该公司适用 25%的企业所得税税率。
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四、 税项(续)
2. 税收优惠(续)
企业所得税(续)
本公司下属TCL通讯科技(成都)有限公司为2011年设立于成都市的软件生产企业。根据
国家税务总局公告2013年第43号、《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产
业若干政策的通知》(国发[2011]4号)、《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优
惠政策的通知》(财税[2008]1号)、《软件企业认定标准及管理办法(试行)》(信部联产
[2000]986号)，该公司执行软件产业所得税优惠，2013年1月1日至2014年12月31日免
征企业所得税，2015年1月1日至2017年12月31日减半征收企业所得税，优惠税率为
12.5%。2018年减按10%的税率征收企业所得税。
本公司下属TCL移动通信科技(宁波)有限公司为2013年设立于宁波市的软件生产企业。
根据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税
政策的通知》(财税[2012]27号)，该公司于2014年1月1日至2015年12月31日免征企业所
得税，2016年1月1日至2018年12月31日减半征收企业所得税，优惠税率为12.5%。
本公司下属惠州TCL云创科技有限公司为2014年设立于惠州市的软件生产企业。根据
《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策
的通知》(财税[2012]27号)，该公司于2015年1月1日至2016年12月31日免征企业所得
税，2017年1月1日至2019年12月31日减半征收企业所得税，优惠税率为12.5%。
本公司下属TCL通讯(宁波)有限公司为2005年设立于宁波市的软件生产企业。该公司于
2014年认定为国家级高新技术企业，可减按15%税率缴纳企业所得税。该公司于2016
年1月1日至2018年6月30日期间适用15%的企业所得税税率。
本公司下属捷开通讯(深圳)有限公司为2006年设立于深圳市的软件生产企业。该公司于
2014年认定为国家级高新技术企业，2014年至2016年适用15%的企业所得税税率。
2017年及2018年，该公司减按10%的税率征收企业所得税。
本公司下属深圳市TCL云创科技有限公司为2014年设立于深圳市的软件生产企业。根据
《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策
的通知》(财税[2012]27号)，该公司于2016年1月1日至2017年12月31日免征企业所得
税，2018年1月1日至2020年12月31日减半征收企业所得税，优惠税率为12.5%。
本公司下属西安TCL软件开发有限公司为[2012年设立于西安的生产型台港澳与境内合资
企业。根据([财税[2012]27号)《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得
税政策的通知》中集成电路生产企业的税收优惠有关规定，微电子属集成电路设计企
业，其从开始获利年度起，两年免征企业所得税、三年减半征 收企业所得税。2018年为
两免三减半的第三个减半年度。
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四、 税项(续)
2. 税收优惠(续)
企业所得税(续)
本公司下属深圳市通力科技开发有限公司为2012年2月设立于深圳市的台港澳与境内合
资企业。根据(财税[2012]27号)《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所
得税政策的通知》中集成电路生产企业的税收优惠有关规定，微电子属集成电路设计企
业，其从开始获利年度起，两年免征企业所得税、三年减半征 收企业所得税。2016年为
两免三减半的第三个减半年度。该公司于2017年认定为重点软件企业税收优惠企业，
2017年适用10%的企业所得税税率。2017年适用15%的企业所得税税率。该公司于
2017年认定为国家级高新技术企业，2018年适用15%的企业所得税税率。
本公司下属TCL通力电子(惠州)有限公司为2000年1月设立于惠州市的台港澳与境内合资
企业。该公司于2012年认定为国家级高新技术企业，2016年至2018年适用15%的企业
所得税税率。
本公司下属 TCL 新技术(惠州)有限公司为 2009 年设立于惠州市的高新技术型企业。该
公司于 2016 年认证为国家高新技术企业，适用 15%的企业所得税税率。有效期自 2016
年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。
本公司下属深圳市华胜软件技术有限公司为 2016 年设立于深圳市的软件开发企业，根
据《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策
的通知》(财税[2012]27 号)，该公司符合相关条件，自获利年度起，第一年至第二年免
征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税。该公司
2017 年为第一个获利年度。于 2016 年度，该公司企业所得税为 25%，2017 年 1 月 1
日至 2018 年 6 月 30 日期间，该公司免征企业所得税。
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五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
库存现金 4,085 3,391 7,055
银行存款 7,724,014 6,845,890 5,921,703
其他货币资金 48,293 47,695 10,518
7,776,392 6,896,976 5,939,276
于2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日，本集团分别以人民币100,000
千元、人民币213,690千元和人民币770,000千元的银行定期存单为质押取得银行借款和
其他借款。其中于2018年6月30日取得短期借款人民币10,000千元，其他借款人民币
90,000千元(其中一年内到期的其他借款人民币8,000千元)；2017年12月31日取得短期
借款人民币0元，其他借款人民币 213,690千元(其中一年内到期的 其他借款人民币
173,690千元)；2016年12月31日取得短期借款人民币770,000千元。
于2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日，本集团分别有人民币44,449
千元、人民币37,447千元和人民币0元的银行存款被冻结，因出售股票取得而存放于证
券监管专户。
于2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日，本集团存放于境外的货币资
金分别为人民币4,640,896千元、人民币2,784,899千元和人民币2,883,306千元。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为30天至
12个月不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收
入。
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
2. 衍生金融资产/负债
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
现金流量套期工具 39,353 52,356 45,774
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 128,123 320,898 15,145
167,476 373,254 60,919
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
现金流量套期工具 88,996 13,816 19,166
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 118,227 225,606 450,366
207,223 239,422 469,532
现金流量套期工具，参见附注五、49。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生金融资产/负债的交易主要为远期外汇合
约，该远期外汇合约为与中国及香港多家知名银行进行的远期外汇合约，这些远期外汇
合约未被指定为用于套期目的，因此以公允价值计量且变动计入当期损益。于2018年1
至6月、2017年及2016年，非套期的衍生金融工具公允价值变动损失人民币78,496千
元、公允价值变动收益人民币544,020千元及公允价值变动损失人民币275,323千元分别
计入当期损益。
3. 应收票据及应收账款
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
应收票据 2,872,711 3,240,853 2,560,507
应收账款 7,993,435 9,731,093 8,929,851
10,866,146 12,971,946 11,490,358
减：坏账准备 280,884 299,867 249,548
10,585,262 12,672,079 11,240,810
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收票据及应收账款(续)
应收票据
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
商业承兑汇票 788,157 1,079,071 31,534
银行承兑汇票 2,084,554 2,161,782 2,528,973
2,872,711 3,240,853 2,560,507
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
未终止 未终止 未终止
终止确认 确认 终止确认 确认 终止确认 确认
商业承兑汇票 376,224 - 853 - - -
银行承兑汇票 4,997,154 - 7,490,136 - 2,847,626 -
5,373,378 - 7,490,989 - 2,847,626 -
注1： 根据已签署的银行协议约定，已贴现的商业承兑汇票不带有追索权。
于2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日，本集团无质押的未到期应收
票据。
于2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日，本集团无因出票人无力履约
而将票据转为应收账款的票据。
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收票据及应收账款(续)
应收账款
应收账款信用期通常为1-3个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
1年以内 7,421,224 9,122,139 8,368,293
1年至2年 160,663 169,926 165,213
2年至3年 60,096 82,991 296,312
3年以上 351,452 356,037 100,033
7,993,435 9,731,093 8,929,851
减：应收账款坏账准备 280,884 299,867 249,548
7,712,551 9,431,226 8,680,303
应收账款坏账准备的变动情况如下：
年/期初 本年/期 年/期末
余额 计提 本年/期减少 汇兑损益 余额
转回 转销/核销
2018年1-6月 299,867 14,392 (1,318) (21,184) (10,873) 280,884
2017年 249,548 105,998 (26,546) (14,522) (14,611) 299,867
2016年 277,710 71,316 (36,694) (74,279) 11,495 249,548
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2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日
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3. 应收票据及应收账款(续)
应收账款(续)
2018年6月30日
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大
并单独计提坏账准备 7,443,316 93% 251,082 3%
单项金额虽不重大
但单独计提坏账准备 550,119 7% 29,802 5%
7,993,435 100% 280,884 4%
2017年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大
并单独计提坏账准备 9,425,549 97% 272,342 3%
单项金额虽不重大
但单独计提坏账准备 305,544 3% 27,525 9%
9,731,093 100% 299,867 3%
2016年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大
并单独计提坏账准备 8,375,693 94% 224,221 3%
单项金额虽不重大
但单独计提坏账准备 554,158 6% 25,327 5%
8,929,851 100% 249,548 3%
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3. 应收票据及应收账款(续)
应收账款(续)
于2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日，应收账款金额前五名如下：
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
前五名欠款金额合计 1,767,170 1,804,315 2,133,049
占应收账款总额比例 22% 19% 24%
4. 应收账款保理、应收账款保理之银行拨款
本集团之子公司与银行签订协议，将应收账款保理取得银行借款。按照各保理协议规
定，由于本集团之子公司保留与应收账款相关的部分风险(客户不付款或延迟付款风
险)，本集团在“应收账款保理”科目与“应收账款保理之银行拨款”科目单独反映，详见附
注八、2。
5. 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 418,124 91.86% 331,115 89.21% 377,825 92.15%
1至2年 33,039 7.26% 33,317 8.98% 29,313 7.15%
2至3年 1,722 0.38% 5,687 1.53% 2,655 0.65%
3年以上 2,285 0.50% 1,044 0.28% 196 0.05%
455,170 100% 371,163 100% 409,989 100%
账龄超过1年且金额重要的预付款项未结转的原因是供应商尚未交付。
于2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日，预付账款金额前五名如下：
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
前五名预付金额合计 280,950 65,875 143,584
占预付款项总额比例 62% 18% 35%
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6. 其他应收款
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
应收利息 8,193 3,546 26,510
应收股利 89 88 59,321
往来款 7,762,652 8,684,862 7,509,456
保证金及押金 90,577 70,054 131,168
其他 566,493 966,595 1,132,444
8,428,004 9,725,145 8,858,899
减：其他应收款坏账准备 320,793 315,529 304,274
8,107,211 9,409,616 8,554,625
其他应收款的账龄分析如下：
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
1年以内 8,051,505 9,292,674 8,479,334
1年至2年 175,451 136,090 65,457
2年至3年 69,383 56,424 27,317
3年以上 131,665 239,957 286,791
8,428,004 9,725,145 8,858,899
减：其他应收款坏账准备 320,793 315,529 304,274
8,107,211 9,409,616 8,554,625
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6. 其他应收款(续)
其他应收款坏账准备的变动如下：
年/期初 本年/期 年/期末
余额 计提 本年/期减少 汇兑损益 余额
转回 转销/核销
2018年1-6月 315,529 1,267 (1,064) (74) 5,135 320,793
2017年 304,274 25,144 (1,668) (12,399) 178 315,529
2016年 149,079 243,936 (35,116) (54,581) 956 304,274
2018年6月30日
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例
(%)
单项金额重大
并单独计提坏账准备 7,930,141 94% 304,440 4%
单项金额虽不重大
但单独计提坏账准备 497,863 6% 16,353 3%
8,428,004 100% 320,793 4%
2017年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大
并单独计提坏账准备 9,621,464 99% 291,130 3%
单项金额虽不重大
但单独计提坏账准备 103,681 1% 24,399 24%
9,725,145 100% 315,529 3%
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6. 其他应收款(续)
2016年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例
(%)
单项金额重大
单独计提坏账准备 8,551,789 97% 228,342 3%
单项金额虽不重大
但单独计提坏账准备 307,110 3% 75,932 25%
8,858,899 100% 304,274 3%
于2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日，其他应收账款金额前五名如
下：
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
前五名欠款金额合计 6,457,455 7,446,088 6,360,012
占其他应收账款总额比例 77% 77% 72%
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7. 存货
2018年6月30日
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,514,000 230,452 2,283,548
在产品 451,003 22,153 428,850
产成品 3,440,845 99,280 3,341,565
6,405,848 351,885 6,053,963
2017年12月31日
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,642,291 255,892 2,386,399
在产品 349,487 11,899 337,588
产成品 4,235,164 105,192 4,129,972
7,226,942 372,983 6,853,959
2016年12月31日
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,700,397 247,658 2,452,739
在产品 338,931 8,672 330,259
产成品 4,363,198 111,687 4,251,511
7,402,526 368,017 7,034,509
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7. 存货(续)
存货跌价准备变动如下：
2018年1-6月
期初余额 本期计提 本期减少 汇率变动 期末余额
转回 转销/核销
原材料 255,892 136,270 (27,752) (136,085) 2,127 230,452
在产品 11,899 14,887 (2,652) - (1,981) 22,153
产成品 105,192 32,927 (14,391) (23,931) (517) 99,280
372,983 184,084 (44,795) (160,016) (371) 351,885
2017年
年初余额 本年计提 本年减少 汇率变动 年末余额
转回 转销/核销
原材料 247,658 314,904 (64,276) (243,009) 615 255,892
在产品 8,672 7,445 (4,079) - (139) 11,899
产成品 111,687 74,915 (4,153) (73,219) (4,038) 105,192
368,017 397,264 (72,508) (316,228) (3,562) 372,983
2016年
年初余额 本年计提 本年减少 汇率变动 年末余额
转回 转销/核销
原材料 288,307 81,356 (47,863) (75,414) 1,272 247,658
在产品 11,633 118 (108) (3,070) 99 8,672
产成品 93,563 59,473 (10,664) (35,045) 4,360 111,687
393,503 140,947 (58,635) (113,529) 5,731 368,017
本期/年存货可变现净值的具体依据为以资产预计售价减去进一步加工成本和预计销售费
用以及相关税费后的净值。本期/年转回或转销存货跌价准备的原因为产品价格回升或产
成品销售相应转销存货跌价准备。
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人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
8. 其他流动资产
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
待抵扣增值税 361,029 598,841 574,736
待认证进项税额 579,274 241,445 350,001
其他 90,944 107,310 19,263
1,031,247 947,596 944,000
9． 可供出售金融资产
2018年6月30日
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
按公允价值计量 192,960 49,210 143,750
按成本计量 701,053 14,854 686,199
894,013 64,064 829,949
2017年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
按公允价值计量 205,566 48,783 156,783
按成本计量 547,122 16,131 530,991
752,688 64,914 687,774
2016年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
按公允价值计量 345,964 50,736 295,228
按成本计量 461,471 1,505 459,966
807,435 52,241 755,194
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2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日
人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
9． 可供出售金融资产(续)
以公允价值计量的可供出售金融资产：
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
可供出售权益工具 可供出售权益工具 可供出售权益工具
权益工具成本 111,194 110,269 124,963
公允价值 143,750 156,783 295,228
累计计入其他综合收益的公允价值变动 81,766 95,297 221,001
已计提减值 49,210 48,783 50,736
以成本计量的可供出售金融资产：
2018年1-6月
本期
被投资单位 账面余额 减值准备 持股比例 现金红利
期初 本期增加 本期减少 汇兑调整 期末 期初 本期增加 本期减少 汇兑调整 期末 %
Mango International Group Limited 32,491 154,076 - 285 186,852 - - - - - 2.31 -
China Broadbrand Capital Partners III, L.P. 145,386 23,764 - 1,275 170,425 - - - - - 8.90 -
Sierra Ventures X, LP 109,758 7,032 - 1,210 118,000 - - - - - 15.13 -
Sierra Ventures XI, LP 36,606 4,794 - 490 41,890 - - - - - 8.78 -
Cannan Partners Israel (Cayman), L.P. 30,538 2,314 - 268 33,120 - - - - - 11.63 -
Sensetime Group lnc 32,670 125 - 286 33,081 - - - - - 0.34 -
其他 159,673 20,552 63,940 1,400 117,685 16,131 - 1,418 141 14,854 -
547,122 212,657 63,940 5,214 701,053 16,131 - 1,418 141 14,854 -
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人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
9． 可供出售金融资产(续)
以成本计量的可供出售金融资产(续)：
2017 年
本年
被投资单位 账面余额 减值准备 持股比例 现金红利
年初 本年增加 本年减少 汇兑调整 年末 年初 本年增加 本年减少 汇兑调整 年末 %
China Broadbrand Capital Partners III, L.P. 128,321 25,473 - (8,408) 145,386 - - - - 8.90 -
Sierra Ventures X, LP 112,467 7,410 2,588 (7,531) 109,758 - - - - - 15.13 -
Aurora Mobile Ltd 55,489 - - (3,636) 51,853 - - - - 2.54 -
Sierra Ventures XI, LP 18,261 20,216 - (1,871) 36,606 - - - - - 8.78
Sensetime Group lnc - 32,670 - - 32,670 - - - - 0.34 -
Mango International Group Limited 34,769 - - (2,278) 32,491 - - - - 2.31 -
其他 112,164 62,686 29,142 (7,350) 138,358 1,505 14,725 - (99) 16,131 2,560
461,471 148,455 31,730 (31,074) 547,122 1,505 14,725 - (99) 16,131 2,560
2016 年
本年
被投资单位 账面余额 减值准备 持股比例 现金红利
年初 本年增加 本年减少 汇兑调整 年末 年初 本年增加 本年减少 汇兑调整 年末 %
Sierra Ventures X, LP 108,833 3,558 7,192 112,467 - - - - - 11.00 16,210
China Broadbrand Capital Partners III, L.P. 126,002 - 6,192 8,511 128,321 - - - - - 10.34 -
Aurora Mobile Ltd - 55,489 - - 55,489 - - - - - 2.54 -
Mango International Group Limited 32,569 - - 2,200 34,769 - - - - - 2.99 -
Cannan Partners Israel (Cayman), L.P. 6,393 19,398 - 433 26,224 - - - - - 12.72 -
其他 261,469 33,802 209,506 18,436 104,201 1,409 - - 96 1,505 -
535,266 108,689 219,256 36,772 461,471 1,409 - - 96 1,505 16,210
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
9． 可供出售金融资产(续)
以成本计量的可供出售金融资产(续)：
可供出售金融资产减值准备：
2018年1-6月
期初余额 本期计提 本期计提 本期减少 本期减少 汇兑调整 期末余额
其中：从其他综合权益转入 其中：期后公允价值回升转回
可供出售金融资产减值准备 64,914 - - (1,418) - 568 64,064
2017年
年初余额 本年计提 本年计提 本年减少 本年减少 汇兑调整 年末余额
其中：从其他综合权益转入 其中：期后公允价值回升转回
可供出售金融资产减值准备 52,241 16,519 - - - (3,846) 64,914
2016年
年初余额 本年计提 本年计提 本年减少 本年减少 汇兑调整 年末余额
其中：从其他综合权益转入 其中：期后公允价值回升转回
可供出售金融资产减值准备 1,505 48,621 - - - 2,115 52,241
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
10. 长期股权投资
2018 年 1-6 月
期初 期末 期末
账面价值 本期变动 账面价值 减值准备
权益法下 其他 其他 宣告 计提
追加投资 减少投资 投资损益 综合收益 权益变动 现金股利 汇率变动 减值准备
合营企业：
TCL-Sun, Inc. 11,944 - - 519 - - - (628) - 11,835 -
TCL-IMAX - - - - - - - - - - (16,337)
T2Mobile Limited (“T2”) 21,191 - - 1,148 - - - 225 - 22,564 -
TCL智驿科技惠州有限公司(“智驿”) 2,463 - - (68) - - - - - 2,395 -
合营企业合计 35,598 - - 1,599 - - - (403) - 36,794 (16,337)
联营企业：
TCL集团财务有限公司 (“TCL集团财务”) 360,409 - - 4,225 6 - (16,840) - - 347,800 -
TCL空调器(中山)有限公司 (“中山空调”) 264,412 - - 39,549 - - - (119) - 303,842 -
深圳市雷鸟网络科技有限公司 (“雷鸟”) 247,676 30,263 - 11,768 1,526 - - (16,875) - 274,358 -
惠州酷友网络科技有限公司(“酷友”) 207,155 (4,709) - - - - 202,446 -
赛普TCL电子工业技术有限公司(“赛普”) 229,550 - - (5,652) - - - (29,991) - 193,907 -
Amlogic Co., Ltd. (“Amlogic”) 146,734 - - 12,532 (383) - - 1,203 - 160,086 -
TCL通讯设备(惠州)有限公司 (“通讯设备惠州”) 25,775 - - (15) - - - (2,462) - 23,298 -
广东瑞捷光电股份有限公司 (“广东瑞捷”) 21,020 - - 850 - - - 213 - 22,083 -
惠州市赛洛特通讯有限责任公司 (“赛洛特”) 19,540 - - 432 - - - 12 - 19,984 -
万创国际集团有限公司 (“万创”) 19,402 - - (12) - - - 11 - 19,401 -
Harvey Holdings Limited (“Harvey”) 17,915 - - (1,661) - - - 65 - 16,319 -
63
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
10. 长期股权投资(续)
2018 年 1-6 月(续)
期初 期末 期末
账面价值 本期变动 账面价值 减值准备
权益法下 其他 其他 宣告 计提
追加投资 减少投资 投资损益 综合收益 权益变动 现金股利 汇率变动 减值准备
联营企业(续)：
Active Industries International Limited (“Active”) 11,537 - - 1,809 - (4,507) - (567) - 8,272 -
TCL光源节能科技(惠州)有限公司 (“光源节能”) 5,396 - - 1 - - - - - 5,397 -
上海自然道信息科技有限公司 (“自然道”) 3,071 - - 12 - - - (881) - 2,202 -
TCL南洋电器(广州)有限公司 (“南洋电器”) 2,478 - - (128) - - - - - 2,350 -
China United Magnesium Co., Ltd (“CUM”) - - - - - - - - - - (70,942)
Rich Modern Ltd (Hong Kong) (“Rich Modern”) - - - - - - - - - - (1,171)
江西广电网络电子商务有限公司(“江西广电”) 1,470 - - (25) - - - - - 1,445 -
华瑞光电 19,488 - - 93 - - - - - 19,581 -
惠州TCL照明电器有限公司(“惠州照明”) 16,960 - - (28) - - - - - 16,932 -
泰和 15,895 - - 2,177 - - - - - 18,072 -
泰洋 12,973 - - 1,229 - - (1,163) - - 13,039 -
高盛达控股 50,546 - - 7,713 - - - - - 58,259 -
Opta Corporation - - - - - - - - - - (48,716)
TCL明创(西安)有限公司 (“明创”) - - - - - - - - - - (1,165)
高盛达金属 30,000 - - - - - - - - 30,000 -
联营企业合计 1,729,402 30,263 - 70,160 1,149 (4,507) (18,003) (49,391) - 1,759,073 (121,994)
合计 1,765,000 30,263 - 71,759 1,149 (4,507) (18,003) (49,794) - 1,795,867 (138,331)
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10. 长期股权投资(续)
2017年
年初 年末 年末
账面价值 本年变动 账面价值 减值准备
权益法下 其他 其他 宣告 汇率 计提减值
追加投资 减少投资 投资损益 综合收益 权益变动 现金股利 变动 准备
合营企业：
TCL-Sun, Inc. 9,108 - - 3,541 (14) - - (691) - 11,944 -
TCL-IMAX 21,913 3,267 - (8,582) - - - 156 (16,754) - (16,195)
T2 19,553 - - 3,019 - - - (1,381) - 21,191 -
智驿 2,422 - - 41 - - - - - 2,463 -
合营企业合计 52,996 3,267 - (1,981) (14) - - (1,916) (16,754) 35,598 (16,195)
联营企业：
TCL集团财务 332,537 - - 32,599 - - (4,727) - - 360,409 -
中山空调 230,706 - - 43,586 - - (14,743) 4,863 - 264,412 -
雷鸟 - 52,432 - (2,997) 7,421 190,253 - 567 - 247,676 -
酷友 202,582 - - (16,799) - 21,372 - - 207,155 -
赛普 129,648 50,791 - 62,999 - - (3,261) (10,627) - 229,550 -
Amlogic 127,350 - - 20,094 - 7,677 - (8,387) - 146,734 -
通讯设备惠州 26,387 - - (34) - - - (578) - 25,775 -
广东瑞捷 17,895 - - 3,230 - - - (105) - 21,020 -
赛洛特 - 19,424 - 116 - - - - - 19,540 -
万创 16,554 2,948 - (187) - - - 87 - 19,402 -
Harvey 13,632 - - 4,372 - - - (89) - 17,915 -
Active 11,707 - - 1,886 - - - (2,056) - 11,537 -
光源节能 5,585 - - (189) - - - - - 5,396 -
自然道 3,386 - - (499) - - - 184 - 3,071 -
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
10. 长期股权投资(续)
2017年(续)
年初 年末 年末
账面价值 本年变动 账面价值 减值准备
权益法下 其他 其他 宣告 汇率 计提减值
追加投资 减少投资 投资损益 综合收益 权益变动 现金股利 变动 准备
联营企业(续)：
南洋电器 2,818 - - (362) - - - 22 - 2,478 -
CUM 7,996 - - - - - - (266) (7,730) - (70,326)
广东易家通数字家庭技术发展有限公司 (“易家通”) 2,323 - - (50) - - (2,351) 78 - - -
Rich Modern 1,824 - - (563) - - - (60) (1,201) - (1,161)
惠州市升华工业有限公司 (“升华”) 16,766 - (17,217) - - - - 451 - - -
China Foshan Holding Ltd (“Foshan”) 36,759 - (34,350) - - - - (2,409) - - -
江西广电 - 1,456 - - - - - 14 - 1,470 -
华瑞光电 37,336 - (20,000) (224) - - - 2,376 - 19,488 -
惠州照明 14,586 - - 2,374 - - - - - 16,960 -
泰和 15,170 - - 725 - - - - - 15,895 -
泰洋 12,409 - - 1,590 - - (1,026) - - 12,973 -
高盛达控股 30,281 6,000 - 18,189 - - (3,924) - - 50,546 -
Opta Corporation - - - - - - - - - - (48,293)
明创 - - - - - - - - - - (1,155)
高盛达金属 30,000 - - - - - - - - 30,000 -
联营企业合计 1,326,237 133,051 (71,567) 169,856 7,421 219,302 (30,032) (15,935) (8,931) 1,729,402 (120,935)
合计 1,379,233 136,318 (71,567) 167,875 7,407 219,302 (30,032) (17,851) (25,685) 1,765,000 (137,130)
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人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
10. 长期股权投资(续)
2016年
年初 年末 年末
账面价值 本年变动 账面价值 减值准备
减少 权益法下投 其他综合收 其他权益变 宣告 计提
追加投资 投资 资损益 益 动 现金股利 汇率变动 减值准备
合营企业：
TCL-Sun, Inc. 2,166 - - 6,741 148 - - 53 - 9,108 -
TCL-IMAX 33,150 6,937 - (18,165) - - - (9) - 21,913 -
T2 17,609 - - 1,305 - - - 639 - 19,553 -
智驿 2,285 - - 143 - - - (6) - 2,422 -
合营企业合计 55,210 6,937 - (9,976) 148 - - 677 - 52,996 -
联营企业：
TCL集团财务 325,031 - - 18,833 - - (11,327) - - 332,537 -
中山空调 197,988 - - 44,390 - - (19,985) 8,313 - 230,706 -
酷友 89,300 - - 113,282 - - - - - 202,582 -
赛普 - 121,001 - 12,658 - - (3,322) (689) - 129,648 -
Amlogic 122,086 - - 3,433 (5,284) (1,001) - 8,116 - 127,350 -
通讯设备惠州 25,551 - - (176) - - - 1,012 - 26,387 -
广东瑞捷 17,310 - - (559) - - - 1,144 - 17,895 -
万创 - 17,183 - 81 - - - (710) - 16,554 -
Harvey - 13,534 - 98 - - - - - 13,632 -
Active 13,637 - - (2,859) - - - 929 - 11,707 -
光源节能 5,628 - - (43) - - - - - 5,585 -
自然道 4,168 - - (519) - - - (263) - 3,386 -
南洋电器 3,796 - - (528) - - - (450) - 2,818 -
CUM 7,490 - - - - - - 506 - 7,996 (67,261)
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人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
10. 长期股权投资(续)
2016年(续)
年初 年末 年末
账面价值 本年变动 账面价值 减值准备
减少 权益法下投 其他综合收 其他权益变 宣告 计提
追加投资 投资 资损益 益 动 现金股利 汇率变动 减值准备
联营企业(续)：
易家通 2,353 - - (30) - - - - - 2,323 -
Rich Modern - 1,824 - - - - - - - 1,824 -
升华 22,262 - - (3,128) - - - (2,368) - 16,766 -
Foshan 41,248 - - (7,526) - - - 3,037 - 36,759 -
广州TCL数码存储科技有限公司 3,495 - (3,731) - - - - 236 - - -
惠州智翔光电有限公司 17,196 - - 34 - - (17,491) 261 - - -
华瑞光电 34,442 - - 102 - - - 2,792 - 37,336 -
惠州照明 11,793 - - 2,793 - - - - - 14,586 -
泰和 14,540 - - 630 - - - - - 15,170 -
泰洋 12,225 - - 1,456 - - (1,272) - - 12,409 -
高盛达控股 23,607 - - 7,982 - - (1,308) - - 30,281 -
Opta Corporation - - - - - - - - - - (51,679)
明创 - - - - - - - - - - (1,236)
高盛达金属 30,000 - - - - - - - - 30,000 -
联营企业合计 1,025,146 153,542 (3,731) 190,404 (5,284) (1,001) (54,705) 21,866 - 1,326,237 (120,176)
合计 1,080,356 160,479 (3,731) 180,428 (5,136) (1,001) (54,705) 22,543 - 1,379,233 (120,176)
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
10. 长期股权投资(续)
长期股权投资减值准备的情况：
2018年1-6月
期初余额 本期增加 本期减少 汇率变动 期末余额
TCL-IMAX 16,195 - - 142 16,337
CUM 70,326 - - 616 70,942
Rich Modern 1,161 - - 10 1,171
Opta Corporation 48,293 - - 423 48,716
明创 1,155 - - 10 1,165
137,130 - - 1,201 138,331
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 汇率变动 年末余额
TCL-IMAX - 16,754 - (559) 16,195
CUM 67,261 7,730 - (4,665) 70,326
Rich Modern - 1,201 - (40) 1,161
Opta Corporation 51,679 - - (3,386) 48,293
明创 1,236 - - (81) 1,155
120,176 25,685 - (8,731) 137,130
2016年
年初余额 本年增加 本年减少 汇率变动 年末余额
CUM 63,007 - - 4,254 67,261
Opta Corporation 48,410 - - 3,269 51,679
明创 1,158 - - 78 1,236
112,575 - - 7,601 120,176
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
11. 投资性房地产
采用成本模式进行后续计量：
2018年1-6月
土地使用权 房屋及建筑物 合计
原价
期初余额 24,053 535,791 559,844
无形资产转入 2,062 - 2,062
固定资产转入 - 183,825 183,825
处置 (4,836) (296,360) (301,196)
转出 - (152,425) (152,425)
汇兑调整 47 3,332 3,379
期末余额 21,326 274,163 295,489
累计折旧和摊销
期初余额 4,894 135,400 140,294
计提 267 6,231 6,498
转入 198 7,035 7,233
处置 (1,386) (82,490) (83,876)
转出 - (6,856) (6,856)
汇兑调整 18 727 745
期末余额 3,991 60,047 64,038
账面价值
期末 17,335 214,116 231,451
期初 19,159 400,391 419,550
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
11. 投资性房地产(续)
2017年
土地使用权 房屋及建筑物 合计
原价
年初余额 11,784 272,101 283,885
无形资产转入 20,465 - 20,465
在建工程转入 - 1,006 1,006
固定资产转入 - 344,081 344,081
处置 (8,011) (35,099) (43,110)
转出 - (46,815) (46,815)
汇兑调整 (185) 517 332
年末余额 24,053 535,791 559,844
累计折旧和摊销
年初余额 3,591 60,925 64,516
计提 409 12,272 12,681
转入 3,772 79,164 82,936
处置 (2,813) (14,101) (16,914)
转出 - (1,682) (1,682)
汇兑调整 (65) (1,178) (1,243)
年末余额 4,894 135,400 140,294
账面价值
年末 19,159 400,391 419,550
年初 8,193 211,176 219,369
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人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
11. 投资性房地产(续)
2016年
土地使用权 房屋及建筑物 合计
原价
年初余额 14,263 246,162 260,425
购买 326 19,180 19,506
固定资产转入 - 6,759 6,759
处置 (2,806) - (2,806)
汇兑调整 1 - 1
年末余额 11,784 272,101 283,885
累计折旧和摊销
年初余额 3,784 49,027 52,811
计提 283 11,806 12,089
转入 - 91 91
处置 (476) - (476)
汇兑调整 - 1 1
年末余额 3,591 60,925 64,516
账面价值
年末 8,193 211,176 219,369
年初 10,479 197,135 207,614
于2018年6月30日，2017年12月31日与2016年12月31日，无未办妥产权证书的投资性
房地产。
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
12. 固定资产
2018年1-6月
房屋及建筑物 运输设备 办公及电子设备 机器设备 固定资产装修 合计
原价
期初余额 2,548,884 27,025 654,333 1,974,016 336,136 5,540,394
购置 89 1,854 25,676 53,623 8,335 89,577
在建工程转入 96 - 3,991 5,418 2,329 11,834
投资性房地产转入 152,425 - - - - 152,425
处置或报废 (478,399) (3,676) (40,930) (60,201) (86,326) (669,532)
转出至投资性房地产 (183,825) - - - - (183,825)
汇兑调整 10,651 7,116 11,381 (18,625) 9,592 20,115
期末余额 2,049,921 32,319 654,451 1,954,231 270,066 4,960,988
累计折旧
期初余额 621,243 18,800 467,509 1,169,257 278,490 2,555,299
计提 78,720 1,812 50,627 70,818 23,339 225,316
投资性房地产转入 6,856 - - - - 6,856
转出至投资性房地产 (7,035) - - - - (7,035)
处置或报废 (47,779) (3,356) (34,133) (28,887) (51,198) (165,353)
汇兑调整 3,593 (732) 4,749 (10,980) 5,857 2,487
期末余额 655,598 16,524 488,752 1,200,208 256,488 2,617,570
减值准备
期初余额 - - 624 2,526 - 3,150
汇兑调整 - - (569) 458 - (111)
期末余额 - - 55 2,984 - 3,039
账面价值
期末 1,394,323 15,795 165,644 751,039 13,578 2,340,379
期初 1,927,641 8,225 186,200 802,233 57,646 2,981,945
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
12. 固定资产(续)
2017年
房屋及建筑物 运输设备 办公及电子设备 机器设备 固定资产装修 合计
原价
年初余额 2,546,484 53,535 741,419 2,094,265 383,783 5,819,486
购置 66,698 7,468 83,117 160,501 20,692 338,476
在建工程转入 241,991 - 14,737 47,229 8,554 312,511
投资性房地产转入 46,815 - - - - 46,815
处置或报废 (27,882) (34,264) (179,783) (254,317) (62,798) (559,044)
转出至投资性房地产 (328,332) - - - (15,749) (344,081)
会计政策变更减少 - - (398) (77,348) - (77,746)
汇兑调整 3,110 286 (4,759) 3,686 1,654 3,977
年末余额 2,548,884 27,025 654,333 1,974,016 336,136 5,540,394
累计折旧
年初余额 552,766 42,182 482,701 1,193,614 268,799 2,540,062
计提 146,390 4,857 106,644 204,560 51,908 514,359
投资性房地产转入 1,682 - - - - 1,682
转出至投资性房地产 (68,531) - - - (10,633) (79,164)
处置或报废 (10,290) (24,221) (119,583) (224,927) (32,950) (411,971)
汇兑调整 (774) (4,018) (2,253) (3,990) 1,366 (9,669)
年末余额 621,243 18,800 467,509 1,169,257 278,490 2,555,299
减值准备
年初余额 - - 642 2,664 - 3,306
转销 - - - (262) - (262)
汇兑调整 - - (18) 124 - 106
年末余额 - - 624 2,526 - 3,150
账面价值
年末 1,927,641 8,225 186,200 802,233 57,646 2,981,945
年初 1,993,718 11,353 258,076 897,987 114,984 3,276,118
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12. 固定资产(续)
2016年
房屋及建筑物 运输设备 办公及电子设备 机器设备 固定资产装修 合计
原价
年初余额 2,526,244 51,473 686,371 2,234,116 496,572 5,994,776
购置 4,112 8,159 74,287 101,382 31,036 218,976
在建工程转入 106,626 35 17,300 1,608 32,197 157,766
处置或报废 (98,307) (6,189) (34,352) (266,089) (174,603) (579,540)
转出至投资性房地产 (6,759) - - - - (6,759)
汇兑调整 14,568 57 (2,187) 23,248 (1,419) 34,267
年末余额 2,546,484 53,535 741,419 2,094,265 383,783 5,819,486
累计折旧
年初余额 471,334 38,973 391,870 1,196,040 370,626 2,468,843
计提 92,013 6,864 122,459 173,535 53,681 448,552
转出至投资性房地产 (91) - - - - (91)
处置或报废 (2,153) (4,437) (23,384) (190,095) (154,781) (374,850)
汇兑损益 (8,337) 782 (8,244) 14,134 (727) (2,392)
年末余额 552,766 42,182 482,701 1,193,614 268,799 2,540,062
减值准备
年初余额 - - 693 5,987 - 6,680
转销 - - (94) (3,501) - (3,595)
汇兑调整 - - 43 178 - 221
年末余额 - - 642 2,664 - 3,306
账面价值
年末 1,993,718 11,353 258,076 897,987 114,984 3,276,118
年初 2,054,910 12,500 293,808 1,032,089 125,946 3,519,253
本集团无重大暂时闲置固定资产，融资租入固定资产及经营性出租固定资产。
于2018年6月30日，未办理产权证的固定资产如下：
账面价值 未办妥产权证书原因
惠州移动38号二期楼房 116,303 已经办理竣工验收，正常办理过程中
通力AV新厂房项目 135,655 已经办理竣工验收，正常办理过程中
内蒙古鸿盛工业园区厂房 106,000 正在与当地政府部门协商办理产权证
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13. 在建工程
2018年6月30日
账面余额 减值准备 账面价值
新厂房潼项目 22,084 - 22,084
AV新厂房项目41# 45,046 - 45,046
其他 19,434 - 19,434
86,564 - 86,564
2017年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值
新技术五号项目 4,889 - 4,889
AV新厂房项目41# 986 - 986
其他 15,988 - 15,988
21,863 - 21,863
2016年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值
38号基建 75,012 - 75,012
AV新厂房项目41# 62,048 - 62,048
其他 20,645 - 20,645
157,705 - 157,705
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2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日
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13. 在建工程(续)
重要在建工程2018年1-6月的变动如下：
本期转入
期初余额 本期增加 固定资产 期末余额 资金来源
新厂房潼项目 3,136 18,948 - 22,084 自有资金
AV新厂房项目41# 986 44,060 - 45,046 自有资金
4,122 63,008 - 67,130
重要在建工程2017年的变动如下：
本年转入
年初余额 本年增加 固定资产 年末余额 资金来源
38号基建 75,012 71,017 (146,029) - 自有资金
AV新厂房项目41# 62,048 37,341 (98,403) 986 自有资金
待验收资产 3,449 2,234 (5,588) 95 自有资金
140,509 110,592 (250,020) 1,081
重要在建工程2016年的变动如下：
本年转入
年初余额 本年增加 固定资产 年末余额 资金来源
38号基建 17,196 59,042 (1,226) 75,012 自有资金
AV新厂房项目41# 3,169 58,879 - 62,048 自有资金
待验收资产 105,685 28,346 (130,582) 3,449 自有资金
126,050 146,267 (131,808) 140,509
于 2018 年 1-6 月，2017 年和 2016 年，本集团在建工程中均无利息资本化发生。
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14. 无形资产
2018年1-6月
土地使用权 商标使用权 专利权 开发支出 软件 其他 合计
原价
期初余额 308,562 328,205 146,796 6,239,840 420,186 90,487 7,534,076
购置 - - - - 5,291 165 5,456
开发支出转入 - - - 158,215 - - 158,215
处置 - - - - (23,009) - (23,009)
转出到投资性房地产 (2,062) - - - - - (2,062)
汇兑调整 484 3,908 1,146 - (11,399) (4,009) (9,870)
期末余额 306,984 332,113 147,942 6,398,055 391,069 86,643 7,662,806
累计摊销
期初余额 94,401 120,538 58,361 6,039,226 336,043 39,473 6,688,042
计提 4,211 9,766 6,882 191,854 16,905 206 229,824
处置 - - - - (14,154) - (14,154)
转出至投资性房地产 (198) - - - - - (198)
汇兑调整 459 2,414 746 - (5,180) (2,845) (4,406)
期末余额 98,873 132,718 65,989 6,231,080 333,614 36,834 6,899,108
减值准备
期初余额 - - - - - 35,777 35,777
汇兑调整 - - - - - (2,655) (2,655)
期末余额 - - - - - 33,122 33,122
账面价值
期末 208,111 199,395 81,953 166,975 57,455 16,687 730,576
期初 214,161 207,667 88,435 200,614 84,143 15,237 810,257
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2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日
人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
14. 无形资产(续)
2017年
土地使用权 商标使用权 专利权 开发支出 软件 其他 合计
原价
年初余额 480,570 356,802 129,467 5,569,997 383,175 100,570 7,020,581
购置 4,948 53,943 12,430 - 56,648 792 128,761
开发支出转入 - - - 669,843 - - 669,843
处置 (127,603) (54,717) - - (27,248) (16,056) (225,624)
转出到投资性房地产 (20,465) - - - - - (20,465)
汇兑调整 (28,888) (27,823) 4,899 - 7,611 5,181 (39,020)
年末余额 308,562 328,205 146,796 6,239,840 420,186 90,487 7,534,076
累计摊销
年初余额 130,565 120,471 47,718 5,092,656 304,150 28,631 5,724,191
计提 11,026 20,749 13,579 946,570 51,255 14,284 1,057,463
转出至投资性房地产 (3,772) - - - - - (3,772)
处置 (5,014) (298) - - (25,138) (5,948) (36,398)
汇兑调整 (38,404) (20,384) (2,936) - 5,776 2,506 (53,442)
年末余额 94,401 120,538 58,361 6,039,226 336,043 39,473 6,688,042
减值准备
年初余额 - - - - - 34,401 34,401
汇兑调整 - - - - - 1,376 1,376
年末余额 - - - - - 35,777 35,777
账面价值
年末 214,161 207,667 88,435 200,614 84,143 15,237 810,257
年初 350,005 236,331 81,749 477,341 79,025 37,538 1,261,989
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
14. 无形资产(续)
2016年
土地使用权 商标使用权 专利权 开发支出 软件 其他 合计
原价
年初余额 465,004 335,322 121,315 4,426,860 359,718 120,443 5,828,662
购置 78,142 - - - 39,046 26 117,214
开发支出转入 - - - 1,143,137 - - 1,143,137
处置 (66,593) - - - (20,359) (21,180) (108,132)
汇兑调整 4,017 21,480 8,152 - 4,770 1,281 39,700
年末余额 480,570 356,802 129,467 5,569,997 383,175 100,570 7,020,581
累计摊销
年初余额 104,780 92,999 32,871 3,843,980 259,106 40,660 4,374,396
计提 22,119 20,611 12,128 1,248,676 61,523 10,321 1,375,378
处置 (235) - - - (20,294) (21,010) (41,539)
汇兑调整 3,901 6,861 2,719 - 3,815 (1,340) 15,956
年末余额 130,565 120,471 47,718 5,092,656 304,150 28,631 5,724,191
减值准备
年初余额 - - - - - - -
本年计提 - - - - - 35,006 35,006
汇兑调整 - - - - - (605) (605)
年末余额 - - - - - 34,401 34,401
账面价值
年末 350,005 236,331 81,749 477,341 79,025 37,538 1,261,989
年初 360,224 242,323 88,444 582,880 100,612 79,783 1,454,266
于2018年6月30日，通过内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为
23%；于2017年12月31日，通过内部研发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的
比例为25%；于2016年12月31日，通过内部研发形成的无形资产占无形资产年末账面
价值的比例为38%。
于2018年6月30日，2017年12月31日与2016年12月31日，无未办妥产权证书的无形资
产。
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
15. 开发支出
2018年1-6月
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
内部开发 确认无形资产 计入当期损益
手机项目 96,780 201,247 (158,215) (9,393) 130,419
96,780 201,247 (158,215) (9,393) 130,419
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
内部开发 确认无形资产 计入当期损益
手机项目 324,441 880,149 (669,843) (437,967) 96,780
324,441 880,149 (669,843) (437,967) 96,780
2016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
内部开发 确认无形资产 计入当期损益
手机项目 265,496 1,287,529 (1,143,137) (85,447) 324,441
265,496 1,287,529 (1,143,137) (85,447) 324,441
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的
支出，于发生时计入当期损益。本集团相应项目在同时满足技术上具有可行性、具有使
用或出售的意图，能产生经济利益三个条件的情况下，通过技术可行性及经济可行性研
究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示
为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
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16. 商誉
2018年1-6月
被投资公司 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
非同一控制
下企业合并 处置
TCL (Vietnam) Corporation Ltd 778 - - 778
王牌通讯(香港)有限公司 124 - - 124
TCL电子控股有限公司 67,589 - - 67,589
TCL通讯科技控股有限公司 194,551 - - 194,551
JRD Communication Inc. 134,968 - - 134,968
TCL通讯(宁波)有限公司 89,196 - - 89,196
东芝视频产品(中国)有限公司 12,065 - - 12,065
东晖投资有限公司 50,729 - - 50,729
普笙集团股份有限公司 3,506 - - 3,506
账面原值 553,506 - - 553,506
2017年
被投资公司 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
非同一控制
下企业合并 处置
TCL (Vietnam) Corporation Ltd 778 - - 778
王牌通讯(香港)有限公司 124 - - 124
TCL电子控股有限公司 67,589 - - 67,589
TCL通讯科技控股有限公司 194,551 - - 194,551
JRD Communication Inc. 134,968 - - 134,968
TCL通讯(宁波)有限公司 89,196 - - 89,196
东芝视频产品(中国)有限公司 12,065 - - 12,065
东晖投资有限公司 50,729 - - 50,729
普笙集团股份有限公司 3,506 - - 3,506
卓轩海外有限公司 31,097 - (31,097) -
账面原值 584,603 - (31,097) 553,506
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
16. 商誉(续)
2016年
被投资公司 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
非同一控制
下企业合并 处置
TCL (Vietnam) Corporation Ltd 778 - - 778
王牌通讯(香港)有限公司 124 - - 124
TCL电子控股有限公司 67,589 - - 67,589
TCL通讯科技控股有限公司 194,551 - - 194,551
JRD Communication Inc. 134,968 - - 134,968
TCL通讯(宁波)有限公司 89,196 - - 89,196
东芝视频产品(中国)有限公司 12,065 - - 12,065
东晖投资有限公司 50,729 - - 50,729
普笙集团股份有限公司 3,506 - - 3,506
卓轩海外有限公司 31,097 - - 31,097
账面原值 584,603 - - 584,603
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16. 商誉(续)
商誉减值准备的变动如下：
2018年1-6月
被投资公司 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
计提 处置
东晖投资有限公司 50,729 - - 50,729
东芝视频产品(中国)有限公司 12,065 - - 12,065
TCL通讯科技控股有限公司 194,551 - - 194,551
257,345 - - 257,345
2017年
被投资公司 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
计提 处置
东晖投资有限公司 50,729 - - 50,729
卓轩海外有限公司 31,097 - (31,097) -
东芝视频产品(中国)有限公司 - 12,065 - 12,065
TCL通讯科技控股有限公司 - 194,551 - 194,551
81,826 206,616 (31,097) 257,345
2016年
被投资公司 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
计提 处置
东晖投资有限公司 - 50,729 - 50,729
卓轩海外有限公司 - 31,097 - 31,097
- 81,826 - 81,826
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
16. 商誉(续)
企业合并取得的商誉已经分配至下列资产组或资产组组合进行减值测试：
TCL品牌电视机产品资产组 (包括TCL (Vietnam) Corporation Ltd，王牌通讯(香港)
有限公司与TCL电子控股有限公司)
东芝品牌电视机产品资产组(包括东芝视频产品(中国)有限公司)
通讯产品资产组 (包括TCL通讯科技控股有限公司与TCL通讯(宁波)有限公司)
移动电话产品研究与开发资产组 (包括JRD Communication Inc.)
视听设备资产组 (包括普笙集团股份有限公司)
么么哒品牌手机资产组 (包括东晖投资有限公司)
电子产品资产组 (包括卓轩海外有限公司)
TCL品牌电视机产品资产组
TCL品牌电视机产品资产组的可回收金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，
其预计未来现金流量根据管理层批准的5年期的财务预算为基础的现金流量预测来确
定。于2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日，现金流量预测所用的折
现率分别为19%、19%和16%，5年以后的现金流量根据长期平均增长率0%推断得出。
东芝品牌电视机产品资产组
东芝品牌电视机产品资产组的可回收金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，
其预计未来现金流量根据管理层批准的5年期的财务预算为基础的现金流量预测来确
定。于2017年12月31日和2016年12月31日，现金流量预测所用的折现率分别为14%和
17%，5年以后的现金流量根据长期平均增长率0%推断得出。于2017年12月31日，管
理层认为受到2017年东芝集团的重组影响，东芝品牌电视机产品资产组的未来现金流量
将下降，根据减值测试对分配至该资产组的购买东芝视频产品(中国)有限公司形成的商
誉全额计提减值准备，金额为人民币12,065千元，属于电视机业务报告分部。
通讯产品资产组
通讯产品资产组的可回收金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计未来
现金流量根据管理层批准的5年期的财务预算为基础的现金流量预测来确定。于2018年6
月30日、2017年12月31日和2016年12月31日，现金流量预测所用的折现率分别为
23%、21%和21%，5年以后的现金流量根据长期平均增长率3%推断得出。于2017年12
月31日，由于通讯产品的销售呈现下降趋势，管理层认为通讯产品资产组的预期未来现
金流量将下降，根据减值测试对分配至该资产组的购买TCL通讯科技控股有限公司形成
的商誉部分计提减值准备，金额为人民币194,551千元，属于移动电话业务报告分部。
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人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
16. 商誉(续)
移动电话产品研究与开发资产组
移动电话产品研究与开发资产组的可回收金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确
定，其预计未来现金流量根据管理层批准的5年期的财务预算为基础的现金流量预测来
确定。于2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日，现金流量预测所用的
折现率分别为21%、21%和21%，5年以后的现金流量根据长期平均增长率3%推断得
出。
视听设备资产组
视听设备资产组的可回收金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计未来
现金流量根据管理层批准的5年期的财务预算为基础的现金流量预测来确定。于2018年6
月30日、2017年12月31日和2016年12月31日，现金流量预测所用的折现率分别为
19%、19%和18%，5年以后的现金流量根据长期平均增长率3%推断得出。
么么哒品牌手机资产组
么么哒品牌手机资产组的可回收金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预
计未来现金流量根据管理层批准的5年期的财务预算为基础的现金流量预测来确定。于
2016年12月31日现金流量预测所用的折现率为21%，5年以后的现金流量根据长期平均
增长率3%推断得出。于2016年12月31日，管理层认为受到2016年么么哒品牌业务的重
组影响，该资产组的预期未来现金流量将下降，根据减值测试对分配至么么哒品牌手机
资产组的购买东晖投资有限公司形成的商誉全额计提减值准备，金额为人民币50,729千
元，属于移动电话业务报告分部。
电子产品资产组
电子产品资产组的可回收金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计未来
现金流量根据管理层批准的5年期的财务预算为基础的现金流量预测来确定。于2016
年，该集团出售了该资产组中的主要资产，因此，于2016年12月31日，管理层预计未
来无法从该资产组的获得现金流量，根据减值测试对分配至电子产品资产组的购买卓轩
海外有限公司形成的商誉全额计提减值准备，金额为人民币31,097千元，属于其他业务
报告分部。
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人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
16. 商誉(续)
商誉的账面金额分配至资产组的情况如下：
2018 年 2017 年 2016 年
6 月 30 日 12 月 31 日 12 月 31 日
TCL 品牌电视机产品资产组 68,491 68,491 68,491
东芝品牌电视机产品资产组 - - 12,065
通讯产品资产组 89,196 89,196 283,747
移动电话产品研究与开发资产组 134,968 134,968 134,968
视听设备资产组 3,506 3,506 3,506
296,161 296,161 502,777
计算上述各个资产组于报告期期末的预计未来现金流量现值时采用了假设。以下详述了
管理层为进行商誉的减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设：
预算毛利–在预算年度前一年实现的平均毛利率基础上，考虑预计市场发展确定。
折现率–采用的折现率是在反映相关资产组特定风险的税前折现率。
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2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
17. 长期待摊费用
2018年1-6月
期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 汇兑调整 期末余额
经营租入固定资
产改良支出 88,216 10,330 (17,092) - (28) 81,426
其他 35,644 2,693 (11,773) (38) (53) 26,473
123,860 13,023 (28,865) (38) (81) 107,899
2017年
年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 汇兑调整 年末余额
经营租入固定资
产改良支出 112,920 32,381 (42,445) (15,338) 698 88,216
其他 27,506 41,482 (33,469) - 125 35,644
140,426 73,863 (75,914) (15,338) 823 123,860
2016年
年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 汇兑调整 年末余额
经营租入固定资
产改良支出 81,842 72,268 (40,642) - (548) 112,920
其他 35,617 20,171 (27,795) - (487) 27,506
117,459 92,439 (68,437) - (1,035) 140,426
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人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
18. 递延所得税资产/负债
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
递延所得税资产：
可抵扣亏损 59,827 63,485 80,796
资产减值准备 51,576 61,172 57,219
未实现利润 24,138 48,231 52,219
其他应付款及预提费用 101,745 106,948 90,139
公允价值变动 49,758 40,393 34,351
购买子公司公允价值调整 5,415 5,056 5,392
现金流量套期 18,128 1,041 2,186
递延收益 26,759 31,872 53,932
337,346 358,198 376,234
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
递延所得税负债：
固定资产折旧 10,514 10,892 14,231
购买子公司公允价值调整 4,824 5,062 5,927
公允价值变动 8,791 757 -
政府补助 4,453 7,625 3,437
对股利的预扣所得税 3,463 8,654 6,937
现金流量套期 1,954 8,976 -
33,999 41,966 30,532
本集团以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的应纳税所得
额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
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人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
19. 一年内到期的非流动资产、其他非流动资产
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
预付土地使用权款 36,147 - -
预付专利费 81,209 34,937 23,909
持有至到期投资 372,159 516,264 728,165
其他 43,502 55,574 45,351
533,017 606,775 797,425
减：其中一年内到期的非流
动资产
持有至到期投资 235,917 183,220 249,585
其他非流动资产 297,100 423,555 547,840
20. 资产减值准备
2018年1-6月
期初余额 本期计提 本期减少 汇兑损益 期末余额
转回 转销/核销
坏账准备 615,396 15,659 (2,382) (21,258) (5,738) 601,677
存货跌价准备 372,983 184,084 (44,795) (160,016) (371) 351,885
可供出售金融资产减
值准备 64,914 - - (1,418) 568 64,064
长期股权投资减值准
备 137,130 - - - 1,201 138,331
固定资产减值准备 3,150 - - - (111) 3,039
无形资产减值准备 35,777 - - - (2,655) 33,122
商誉减值准备 257,345 - - - - 257,345
1,486,695 199,743 (47,177) (182,692) (7,106) 1,449,463
90
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备考财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日
人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
20. 资产减值准备(续)
2017年
年初余额 本年计提 本年减少 汇兑损益 年末余额
转回 转销/核销
坏账准备 553,822 131,142 (28,214) (26,921) (14,433) 615,396
存货跌价准备 368,017 397,264 (72,508) (316,228) (3,562) 372,983
可供出售金融资产减
值准备 52,241 16,519 - - (3,846) 64,914
长期股权投资减值准备 120,176 25,685 - - (8,731) 137,130
固定资产减值准备 3,306 - - (262) 106 3,150
无形资产减值准备 34,401 - - - 1,376 35,777
商誉减值准备 81,826 206,616 - (31,097) - 257,345
1,213,789 777,226 (100,722) (374,508) (29,090) 1,486,695
2016年
年初余额 本年计提 本年减少 汇兑损益 年末余额
转回 转销/核销
坏账准备 426,789 315,252 (71,810) (128,860) 12,451 553,822
存货跌价准备 393,503 140,947 (58,635) (113,529) 5,731 368,017
可供出售金融资产减
值准备 1,505 48,621 - - 2,115 52,241
长期股权投资减值准备 112,575 - - - 7,601 120,176
固定资产减值准备 6,680 - - (3,595) 221 3,306
无形资产减值准备 - 35,006 - - (605) 34,401
商誉减值准备 - 81,826 - - - 81,826
941,052 621,652 (130,445) (245,984) 27,514 1,213,789
无形资产减值
本集团于2016年确认了人民币35,006千元的无形资产减值损失，可收回金额是根据其资
产组的预计未来现金流量的现值确定的。
长期股权投资资产减值
本集团于2017年确认了人民币25,685千元的长期股权投资减值损失，是由于长期股权投
资TCL-IMAX、CUM、Rich Modern持续亏损，根据预计未来现金流量的现值对该投资
全额计提减值。
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21. 短期借款
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
质押借款(注1) 10,000 - 770,000
保证借款(注2) 4,652,419 3,792,020 3,125,366
信用借款 2,718,864 8,005,396 6,889,561
7,381,283 11,797,416 10,784,927
于2018年6月30日，2017年12月31日及2016年12月31日，上述借款的年利率为2.00%
至5.22%，1.15%至5.00%及0.80%至5.00%。
于2018年6月30日，2017年12月31日及2016年12月31日，本集团无重大逾期借款。
注1：质押借款是以银行定期存单作为质押取得的借款，于2018年6月30日、2017年12
月31日和2016年12月31日，本集团分别质押人民币10,000千元、人民币0元和人民币
770,000千元的银行定期存单。
注2：该借款是由TCL集团担保而取得的短期借款。
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22. 应付票据及应付账款
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
应付票据
商业承兑汇票 94,071 91,656 868,003
银行承兑汇票 459,006 285,717 163,226
应付账款
应付供应商及其他第三方款 10,191,257 11,899,530 9,180,495
10,744,334 12,276,903 10,211,724
应付账款不计息，并通常在3-6个月内清偿。
于2018年6月30日，2017年12月31日和2016年12月31日，无到期未付的应付票据。
于2018年6月30日，2017年12月31日和2016年12月31日，无账龄超过1年的重要应付账
款。
23. 预收款项
2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日，预收款项主要是本集团预收客
户的商品销售款项。
于2018年6月30日，无账龄超过一年的重要预收款项。
24. 应付职工薪酬
2018年1-6月
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 948,959 2,101,805 (2,403,168) 647,596
离职后福利(设定提存计划) 14,207 147,204 (148,850) 12,561
辞退福利 46,610 16,202 (39,763) 23,049
1,009,776 2,265,211 (2,591,781) 683,206
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24. 应付职工薪酬(续)
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 964,300 4,689,095 (4,704,436) 948,959
离职后福利(设定提存计划) 11,535 324,745 (322,073) 14,207
辞退福利 18,771 241,118 (213,279) 46,610
994,606 5,254,958 (5,239,788) 1,009,776
2016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 642,907 5,361,428 (5,040,035) 964,300
离职后福利(设定提存计划) 7,690 345,522 (341,677) 11,535
辞退福利 9,087 57,834 (48,150) 18,771
659,684 5,764,784 (5,429,862) 994,606
短期薪酬如下：
2018年1-6月
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 837,774 1,886,420 (2,182,566) 541,628
职工福利费 35,986 72,069 (77,111) 30,944
社会保险费 733 43,808 (44,009) 532
其中：医疗保险费 525 39,713 (39,772) 466
工伤保险费 121 2,528 (2,616) 33
生育保险费 87 1,567 (1,621) 33
住房公积金 1,105 56,597 (56,809) 893
工会经费和职工教育经费 73,361 42,911 (42,673) 73,599
948,959 2,101,805 (2,403,168) 647,596
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24. 应付职工薪酬(续)
短期薪酬如下(续)：
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 864,908 4,220,348 (4,247,482) 837,774
职工福利费 24,751 175,446 (164,211) 35,986
社会保险费 2,736 106,114 (108,117) 733
其中：医疗保险费 2,211 96,409 (98,095) 525
工伤保险费 416 5,667 (5,962) 121
生育保险费 109 4,038 (4,060) 87
住房公积金 2,699 100,711 (102,305) 1,105
工会经费和职工教育经费 69,206 86,476 (82,321) 73,361
964,300 4,689,095 (4,704,436) 948,959
2016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 572,192 4,919,274 (4,626,558) 864,908
职工福利费 11,650 112,407 (99,306) 24,751
社会保险费 1,044 121,407 (119,715) 2,736
其中：医疗保险费 914 109,837 (108,540) 2,211
工伤保险费 100 6,749 (6,433) 416
生育保险费 30 4,821 (4,742) 109
住房公积金 967 116,256 (114,524) 2,699
工会经费和职工教育经费 57,054 92,084 (79,932) 69,206
642,907 5,361,428 (5,040,035) 964,300
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24. 应付职工薪酬(续)
设定提存计划如下：
2018年1-6月
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
养老保险费 14,010 143,646 (145,294) 12,362
失业保险费 197 3,558 (3,556) 199
14,207 147,204 (148,850) 12,561
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
养老保险费 11,034 314,752 (311,776) 14,010
失业保险费 501 9,993 (10,297) 197
11,535 324,745 (322,073) 14,207
2016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
养老保险费 7,330 329,132 (325,428) 11,034
失业保险费 360 16,390 (16,249) 501
7,690 345,522 (341,677) 11,535
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25. 应交税费
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
增值税 129,126 171,602 53,506
营业税 - - 249
城市维护建设税 14,545 38,091 40,474
教育费附加 10,319 27,715 29,516
企业所得税 152,891 233,764 202,240
个人所得税 13,949 27,652 29,962
房产税 3,933 2,294 7,806
土地使用税 1,105 2,456 1,565
堤围防护费 47,083 47,107 48,015
废弃电子产品处理基金 36,110 36,235 35,753
其他 39,099 52,862 32,159
448,160 639,778 481,245
26. 其他应付款
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
应付利息 75,706 109,430 79,039
应付股利 46,395 13,371 2,145
一般往来款 7,145,485 6,186,862 6,729,649
特许权使用费 1,408,238 1,728,329 1,292,834
销售佣金及返利 842,884 1,197,996 844,048
广告及促销费 678,703 755,433 629,822
运输费 201,410 241,637 213,528
品牌使用费 151,796 54,406 77,351
工程及设备款 103,860 97,716 75,783
押金及保证金 62,633 83,380 65,601
租赁及水电费 39,233 24,029 29,833
中介机构费 23,494 39,779 29,978
股权转让款 13,350 13,023 22,508
其他借款 430,450 221,760 -
其他 1,401,738 1,400,650 1,734,904
12,625,375 12,167,801 11,827,023
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27. 一年内到期的非流动负债
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
一年内到期的长期借款 19,849 468,426 1,743,177
一年内到期的长期应付款 8,000 175,445 4,154
27,849 643,871 1,747,331
28. 其他流动负债
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
美国商业票据 - - 173,419
卖出回购金融资产款 - - 277,289
其他 380 2,554 3,650
380 2,554 454,358
29. 长期借款
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
保证借款(注1) 1,949,146 1,951,152 1,945,167
信用借款 2,600,000 600,000 -
4,549,146 2,551,152 1,945,167
于2018年6月30日，2017年12月31日及2016年12月31日，上述借款的年利率为0.80%
至5.46%，0.80%至5.46%及2.00%至5.46%
于2018年6月30日，2017年12月31日及2016年12月31日，本集团无重大逾期借款。
注1：该借款是由TCL集团担保取得的长期借款。
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30. 预计负债
2018年1-6月
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
产品质量保证 888,800 320,802 (304,837) 904,765
重组义务 1,354 606 (645) 1,315
890,154 321,408 (305,482) 906,080
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
产品质量保证 847,585 760,346 (719,131) 888,800
重组义务 1,564 907 (1,117) 1,354
849,149 761,253 (720,248) 890,154
2016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
产品质量保证 792,052 784,779 (729,246) 847,585
重组义务 1,564 222 (222) 1,564
793,616 785,001 (729,468) 849,149
注1：本集团对电视、手机和视听设备等产品提供保修，并承诺维修或更换运行不良的
产品部件。预计负债为基于销售量以及过往维修程度及退换记录而作出的保用金额预
计。本集团持续对保用金额而产生的预计负债的估计标准进行复核，必要时进行调整。
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31. 递延收益
2018年1-6月
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 115,960 11,687 (19,401) 108,246
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补助 194,864 41,472 (120,376) 115,960
其他 4,428 - (4,428) -
199,292 41,472 (124,804) 115,960
2016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补助 174,773 74,614 (54,523) 194,864
其他 13,368 5,292 (14,232) 4,428
188,141 79,906 (68,755) 199,292
于2018年6月30日，涉及政府补助的负债项目如下：
期初余额 本期新增 本期计入 其他变动 期末余额 与资产/
其他收益 收益相关
移动互联网的云屏系统研发
及产业化项目 10,000 - - - 10,000 资产相关
面向新一代移动宽带智能互
联网终端产品研发及产业化 6,200 - - - 6,200 资产相关
其他 55,616 3,533 - - 59,149 资产相关
前海扶持项目 6,850 - - - 6,850 收益相关
其他 37,294 8,154 (7,422) (11,979) 26,047 收益相关
115,960 11,687 (7,422) (11,979) 108,246
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31. 递延收益(续)
于2017年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
年初余额 本年新增 本年计入 其他变动 年末余额 与资产/
其他收益 收益相关
移动智能终端开发及产业化
环境建设 40,000 - - (40,000) - 资产相关
移动互联网智能终端研发及
产业化 17,410 - - (17,410) - 资产相关
移动互联网的云屏系统研发
及产业化项目 10,000 - - - 10,000 资产相关
高速率多模多频技术的LTE
智能终端研发及产业化 9,000 - - (9,000) - 资产相关
面向新一代移动宽带智能互
联网终端产品研发及产业化 6,200 - - - 6,200 资产相关
其他 48,772 18,180 - (11,336) 55,616 资产相关
前海扶持项目 6,850 - - - 6,850 收益相关
其他 56,632 23,292 (11,811) (30,819) 37,294 收益相关
194,864 41,472 (11,811) (108,565) 115,960
于2016年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
年初余额 本年新增 本年计入 年末余额 与资产/
营业外收入 收益相关
移动智能终端开发及产业化环境建设 3,577 36,423 - 40,000 资产相关
移动互联网智能终端研发及产业化 29,325 - (11,915) 17,410 资产相关
移动互联网的云屏系统研发及产业化项目 10,000 - - 10,000 资产相关
高速率多模多频技术的LTE智能终端研发
及产业化 9,000 - - 9,000 资产相关
面向新一代移动宽带智能互联网终端产品
研发及产业化 6,200 - - 6,200 资产相关
其他 55,217 6,701 (13,146) 48,772 资产相关
前海扶持项目 - 6,850 - 6,850 收益相关
其他 61,454 24,640 (29,462) 56,632 收益相关
174,773 74,614 (54,523) 194,864
101
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32. 营业收入及成本
2018年1-6月 2017年 2016年
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 24,687,040 20,469,882 56,112,822 46,227,129 53,790,352 42,579,322
其他业务 648,049 537,504 1,191,959 1,043,775 2,743,814 2,650,437
25,335,089 21,007,386 57,304,781 47,270,904 56,534,166 45,229,759
营业收入按行业列示如下：
2018年1-6月 2017年 2016年
电视产品 17,743,465 36,315,842 29,872,277
手机设备 5,072,537 15,346,235 22,397,552
视听产品 2,351,620 5,427,228 4,056,761
其他 167,467 215,476 207,576
25,335,089 57,304,781 56,534,166
33. 税金及附加
2018年1-6月 2017年 2016年
巴西商品流动税 3,862 93,257 149,023
废弃电子基金 60,323 110,421 107,722
城市维护建设税 38,108 76,527 86,384
教育费附加 27,194 55,086 61,589
印花税 9,528 26,882 17,098
房产税 8,577 19,722 20,950
其他 7,116 17,960 15,482
154,708 399,855 458,248
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34. 销售费用
2018年1-6月 2017年 2016年
广告及宣传费 583,187 1,806,883 2,370,807
薪酬及福利 635,521 1,582,269 1,538,805
品牌使用费 246,456 345,194 417,762
产品质量保证费 320,802 760,346 784,779
运输费 340,001 856,711 987,573
差旅费 44,854 103,320 127,478
其他 262,259 587,456 728,770
2,433,080 6,042,179 6,955,974
35. 管理费用
2018年1-6月 2017年 2016年
薪酬及福利 445,283 1,206,366 1,193,484
折旧与摊销 77,878 177,624 160,634
股票期权费用 60,627 68,959 67,549
工会及保险费用 54,221 105,576 94,796
中介机构费 79,915 335,796 532,503
办公费 46,947 110,116 101,530
差旅费 25,674 62,743 56,812
租赁费 34,410 76,976 91,738
其他 149,966 298,964 359,547
974,921 2,443,120 2,658,593
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36. 研发费用
2018年1-6月 2017年 2016年
薪酬及福利 372,660 1,377,862 1,161,994
测试认证费 87,527 365,023 403,560
外协开发费 80,606 285,484 389,060
折旧及摊销 55,711 123,859 100,566
租赁费 10,296 39,321 50,560
差旅费 20,071 49,916 49,643
股票期权费 8,691 7,359 27,407
其他 53,789 135,522 142,639
689,351 2,384,346 2,325,429
37. 财务费用
2018年1-6月 2017年 2016年
利息支出 325,160 646,230 444,627
减：利息收入 179,149 111,410 163,453
汇兑(收益)/亏损 (262,706) 111,229 (612,975)
其他 14,282 38,766 89,677
(102,413) 684,815 (242,124)
38. 资产减值损失
2018年1-6月 2017年 2016年
坏账损失 13,277 102,928 243,442
存货跌价损失 139,289 324,756 82,312
可供出售金融资产减值损失 - 16,519 48,621
长期股权投资减值损失 - 25,685 -
商誉减值损失 - 206,616 81,826
无形资产减值损失 - - 35,006
152,566 676,504 491,207
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39. 投资(损失)/收益
2018年1-6月 2017年 2016年
权益法核算的长期股权投资
收益 71,759 167,875 180,428
处置长期股权投资产生的投
资(损失)/收益 (159,531) 229,599 (544)
可供出售金融资产在持有期
间取得的投资收益 - 3,151 17,169
处置可供出售金融资产取得
的投资收益 7,614 70,307 -
金融衍生品到期收益 66,154 (51,904) 50,912
(14,004) 419,028 247,965
40. 公允价值变动(损失)/收益
2018年1-6月 2017年 2016年
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产/负债 (78,496) 544,020 (275,323)
(78,496) 544,020 (275,323)
41. 资产处置收益/(损失)
2018年1-6月 2017年 2016年
固定资产处置收益/(损失) 140,614 (15,078) 8,446
无形资产处置收益 - 3,894 26
其他非流动资产处置收益 152 370 3
140,766 (10,814) 8,475
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42. 其他收益
与日常活动相关的政府补助如下：
2018年1-6月 2017年 2016年 与资产/收益相关
增值税软件退税 144,322 376,592 - 与收益相关
研发补助 14,230 51,252 - 与收益相关
其他 12,790 23,600 - 与收益相关
171,342 451,444 -
43. 营业外收入
2018年1-6月 2017年 2016年
罚款及手续费收入 1,614 4,978 2,415
无法支付的负债 16,109 20,414 19,757
与日常活动无关的政府补助 5,048 12,451 117,532
与日常活动相关的政府补助 - - 458,504
供应商的赔款 1,248 20,771 387
其他 5,665 11,061 17,584
29,684 69,675 616,179
44. 营业外支出
2018年1-6月 2017年 2016年
非流动资产损毁报废损失 578 18,064 2,161
非常损失 11,797 45,585 1,425
滞纳金及赔偿费 11,077 19,457 45,743
其他 6,758 17,734 4,401
30,210 100,840 53,730
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45. 费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如下：
2018年1-6月 2017年 2016年
领用的原材料 18,817,794 44,213,158 41,923,898
产成品及在产品存货变动 692,803 117,478 (831,900)
职工薪酬 2,265,211 5,254,958 5,764,784
折旧和摊销 490,503 1,660,417 1,904,456
广告及宣传费 583,187 1,806,883 2,370,807
品牌使用费 246,456 345,194 417,762
产品质量保证费 320,802 760,346 784,779
运输费 357,798 867,583 994,653
加工费 188,084 313,735 385,036
外协开发费 154,556 285,484 389,060
保险费 34,144 104,883 100,786
测试认证费 13,577 365,023 403,560
差旅费 92,151 218,713 237,948
工会及保险费 54,221 105,576 94,796
股票期权费用 69,318 76,318 94,956
办公费 97,399 118,251 111,459
中介机构费 79,915 335,796 532,503
租赁费 69,537 325,299 183,632
其他 477,282 865,454 1,306,780
25,104,738 58,140,549 57,169,755
46. 所得税费用
2018年1-6月 2017年 2016年
当期所得税费用 183,364 272,730 160,182
递延所得税费用 35,686 22,627 (30,604)
219,050 295,357 129,578
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47. 所有权或使用权受到限制的资产
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
货币资金 144,449 251,137 770,000
以上受到限制的货币资金为银行借款的保证金、购买金融工具的保证金，及因出售股票
取得而存放于证券监管专户被冻结的银行存款。
48. 外币货币性项目
本集团主要的外币货币性项目如下：
2018年6月30日
原币 汇率 折合人民币
货币资金
美元 463,677 6.6166 3,067,965
欧元 14,555 7.6534 111,395
应收账款
美元 374,638 6.6166 2,478,830
欧元 68,461 7.6534 523,959
墨西哥比索 1,303,311 0.3352 436,870
其他应收款
美元 890,289 6.6166 5,890,686
欧元 45,435 7.6534 347,732
其他应付款
美元 890,289 6.6166 5,890,686
欧元 45,435 7.6534 347,732
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48. 外币货币性项目(续)
2017年12月31日
原币 汇率 折合人民币
货币资金
美元 282,341 6.5342 1,844,873
欧元 20,537 7.8035 160,260
应收账款
美元 506,499 6.5342 3,309,566
欧元 108,737 7.8035 848,529
墨西哥比索 1,434,232 0.3315 475,448
其他应收款
美元 73,325 6.5342 479,120
欧元 9,068 7.8035 70,762
其他应付款
美元 650,838 6.5342 4,252,706
欧元 63,571 7.8035 496,076
2016年12月31日
原币 汇率 折合人民币
货币资金
美元 298,009 6.9370 2,067,288
欧元 31,718 7.3154 232,030
应收账款
美元 421,723 6.9370 2,925,492
欧元 53,420 7.3154 390,789
墨西哥比索 2,058,378 0.3353 690,174
其他应收款
美元 79,355 6.9370 550,486
欧元 8,839 7.3154 64,661
其他应付款
美元 301,140 6.9370 2,089,008
欧元 53,687 7.3154 392,742
本集团境外主要经营地包括有美国、法国、墨西哥、巴西等，各经营实体按其主要业务
货币作为记账本位币。
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49. 套期
套期资产 2018年1-6月 2017年 2016年
套期工具-远期外汇合约 39,353 52,074 45,774
-利率掉期合约 - 282 -
39,353 52,356 45,774
套期负债 2018年1-6月 2017年 2016年
套期工具-远期外汇合约 88,996 13,816 19,166
88,996 13,816 19,166
现金流量套期-远期外汇合约
本集团将将远期外汇合同指定为以美元、欧元及英镑计价结算的未来12个月销售的套期
工具，本集团预期该未来销售很可能发生。该远期外汇合同的余额随预期外币销售的规
模以及远期汇率的变动而变化。
本年变动明细如下：
2018年1-6月 2017年 2016年
计入其他综合收益的公允价值损失
总额 (31,891) (122,155) (12,222)
公允价值收益/(损失)产生的递延所
得税 15,168 (9,625) (3,499)
自其他综合收益重分类至当期损益 (49,487) 126,902 184,834
重分类至当期损益的递延所得税 8,613 (886) (31,148)
现金流量套期净(损失)/收益 (57,597) (5,764) 137,965
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人民币千元
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49. 套期(续)
现金流量套期-利率掉期合约
于2017年12月31日及2016年12月31日，本集团持有指定为对本集团浮动利率债务之未
来利息支出进行对冲的利率掉期合约。
本年变动明细如下：
2017年 2016年
计入其他综合收益的公允价值损失总额 (3,648) (1,185)
自其他综合收益重分类至当期损益 3,727 1,136
现金流量套期净收益/(损失) 79 (49)
另外，本集团运用多种远期外汇合约对汇率风险和利率风险进行管理，以此来规避本集
团的汇率风险和利率风险。以上多种远期外汇合约未被指定为套期工具或不符合套期会
计准则的要求，其公允价值变动而产生的收益或损失，直接计入当期损益。本年度未指
定套期关系的衍生工具公允价值变动损益和投资损益金额请详见附注五、40及39。
50. 长期应付款
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
其他借款(注1) 116,260 74,260 16,260
其他 72,157 49,000 50,520
188,417 123,260 66,780
注1：于2018年6月30日和2017年12月31日，其他借款包括人民币90,000千元和人民币
213,690千 元 的 质押 借款 (其 中一 年内到 期的 关联方借 款人 民币 8,000千 元 和人 民币
173,690千元)。质押借款是以银行定期存单作为质押取得。
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人民币千元
六、 备考合并财务报表的合并范围
1. 在子公司中的权益
本公司的重要子公司的情况如下:
主要 业务
名称 经营地 性质 注册地 注册资本 持股比例(%)
直接 间接
通过设立或投资等方式取得的子公司：
TCL电子控股有限公司 香港 制造及销售 开曼群岛 港币3,000,000,000元 52.46% -
TCL王牌电器(惠州)有限公司 惠州 制造及销售 惠州 港币507,562,684元 - 51.68%
惠州TCL电器销售有限公司 惠州 销售 惠州 人民币30,000,000元 - 52.46%
TCL电子(香港)有限公司 香港 销售 香港 港币30,000,000元 - 52.46%
TCL海外电子(惠州)有限公司 惠州 制造及销售 惠州 人民币239,330,000元 - 52.46%
TCL Moka International Limited 香港 销售 香港 港币5,000,000元 - 52.46%
深圳TCL新技术有限公司 深圳 研发 深圳 人民币10,000,000元 - 52.46%
越南盾
TCL (Vietnam) Corporation Ltd. 越南 制造及销售 越南 37,135,000,000元 - 52.46%
TTE Technology Inc. 美国 销售 美国 美元129,433,108元 - 52.46%
TCL Overseas Marketing (Macao
Commercial) Limited 澳门 销售 澳门 澳门元100,000元 - 52.46%
广州数码乐华科技有限公司 广州 制造及销售 广州 人民币120,000,000元 - 36.72%
波兰兹罗提
TCL Operation Polska Sp.zo.o 波兰 制造及销售 波兰 126,716,500元 - 52.46%
深圳TCL数字技术有限公司 深圳 研发 深圳 人民币100,000,000元 - 52.46%
TCL Moka Manufacturing, S.A. de C.V. 墨西哥 制造及销售 墨西哥 墨西哥比索50,000元 - 52.46%
TCL通讯科技控股有限公司 香港 制造及销售 开曼群岛 港币1,278,984,117元 51.00% -
TCT Mobile International Limited 香港 销售 香港 港币5,000,000元 - 51.00%
捷开通讯(深圳)有限公司 深圳 研发 深圳 美元10,000,000元 - 51.00%
捷开通讯科技(上海)有限公司 上海 研发 上海 美元10,000,000元 - 51.00%
惠州TCL移动通信有限公司 惠州 制造及销售 惠州 美元199,600,000元 - 51.00%
王牌通讯(香港)有限公司 香港 销售 香港 港币5,000,000元 - 51.00%
TCT Mobile Europe SAS 法国 销售 法国 欧元23,031,072元 - 51.00%
墨西哥比索
TCT Mobile SA de CV 墨西哥 销售 墨西哥 1,299,103,498元 - 51.00%
TMC Rus Limited Liability Company 俄罗斯 销售 俄罗斯 俄罗斯卢布10,000元 - 50.49%
TCL通讯科技(成都)有限公司 成都 研发 成都 美元12,000,000元 - 51.00%
TCT Mobile (US) Inc. 美国 销售 美国 美元1元 - 51.00%
TCL移动通信科技(宁波)有限公司 宁波 研发 宁波 美元5,000,000元 - 51.00%
TCT Mobile Overseas Limited 香港 销售 香港 港币1元 - 51.00%
TCL Communication Limited 香港 销售 香港 港币1元 - 51.00%
深圳市TCL云创科技有限公司 深圳 研发 深圳 人民币60,000,000元 - 51.00%
通力电子控股有限公司 香港 制造及销售 开曼群岛 美元100元 48.73% -
TCL通力电子(惠州)有限公司 惠州 制造及销售 惠州 人民币161,500,000元 - 48.73%
通力电子销售有限公司 香港 销售 香港 港币2元 - 48.73%
通力电子科技(香港)有限公司 香港 销售 香港 港币50,000,000元 - 48.73%
深圳市通力科技开发有限公司 深圳 研发 深圳 人民币10,000,000元 - 48.73%
东莞普笙电子科技有限公司 东莞 制造及销售 东莞 人民币31,700,000元 - 48.73%
通力声学有限公司 香港 销售 香港 港币77,710元 - 48.73%
TCL数码科技(深圳)有限责任公司 深圳 制造及销售 深圳 港币48,000,000元 100% -
TCL财务(香港)有限公司 香港 投融资管理 香港 港币54,292,000元 100% -
永富投资有限公司 香港 投资控股 维京群岛 美元64,000,000元 84.25% -
广州科天视畅信息科技有限公司 广州 信息技术 广州 人民币10,000,000元 - 67.40%
科天智慧云(广州)信息科技有限公司 广州 信息技术 广州 美元200,000,000元 - 67.40%
冠荣企业有限公司 香港 投资控股 维京群岛 美元1元 100% -
深圳TCL智能家庭科技有限公司 深圳 信息技术 深圳 人民币90,000,000元 - 30.00%
Golive Limited 香港 投资控股 维京群岛 美元4000000元 100% -
台湾梯西爱尔电器股份有限公司 台湾 研发 台湾 台币100,000,000元 100% -
其盛有限公司 香港 投资控股 维京群岛 美元1元 100% -
加利投资有限公司 香港 投资控股 维京群岛 美元1元 100% -
Pure Talent Corporation 香港 投资控股 维京群岛 美元1元 100% -
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备考财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日
人民币千元
六、 备考合并财务报表的合并范围(续)
1. 在子公司中的权益(续)
存在重要少数股东权益的子公司如下：
2018年6月30日
少数股东 归属少数股东 年末累计
持股比例 收益/(亏损) 少数股东权益
TCL电子控股有限公司 47.54% 223,940 4,290,984
TCL通讯科技控股有限公司 49.00% (195,341) (193,057)
通力电子控股有限公司 51.27% 31,334 631,991
2017年12月31日
少数股东 归属少数股东 年末累计
持股比例 收益/(亏损) 少数股东权益
TCL电子控股有限公司 48.20% 277,377 3,431,711
TCL通讯科技控股有限公司 49.00% (367,535) 55,742
通力电子控股有限公司 51.25% 87,322 638,537
2016年12月31日
少数股东 归属少数股东 年末累计
持股比例 收益 少数股东权益
TCL电子控股有限公司 47.86% 105,283 2,962,146
TCL通讯科技控股有限公司 - 58,926 53,663
通力电子控股有限公司 49.74% 64,563 488,473
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2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日
人民币千元
六、 备考合并财务报表的合并范围(续)
1. 在子公司中的权益(续)
下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金
额：
2018年6月30日 TCL电子控股有限公司 TCL通讯科技控股有限公司 通力电子控股有限公司
流动资产 17,593,453 5,333,106 2,983,369
非流动资产 2,671,171 2,323,574 764,810
资产合计 20,264,624 7,656,680 3,748,179
流动负债 12,035,254 7,400,001 2,321,331
非流动负债 568,981 537,641 203,574
负债合计 12,604,235 7,937,642 2,524,905
营业收入 17,746,815 5,080,487 2,352,672
营业利润/(亏损) 637,918 (258,251) 89,780
净利润/(亏损) 471,631 (284,660) 67,823
归属于母公司的净利润/(亏损) 472,007 (284,660) 69,536
综合收益/(亏损)总额 380,444 (321,632) 10,307
2017年12月31日 TCL电子控股有限公司 TCL通讯科技控股有限公司 通力电子控股有限公司
流动资产 19,776,952 6,272,916 2,767,550
非流动资产 2,903,470 2,772,766 641,370
资产合计 22,680,422 9,045,682 3,408,920
流动负债 16,419,125 8,405,363 1,943,164
非流动负债 506,557 577,965 216,110
负债合计 16,925,682 8,983,328 2,159,274
营业收入 36,334,867 15,343,835 5,437,917
营业利润/(亏损) 944,265 (1,938,664) 236,580
净利润/(亏损) 793,253 (2,035,696) 171,629
归属于母公司的净利润/(亏损) 808,624 (2,040,981) 171,752
综合收益/(亏损)总额 505,815 (1,949,883) 232,857
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六、 备考合并财务报表的合并范围(续)
1. 在子公司中的权益(续)
下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金
额(续)：
2016年12月31日 TCL电子控股有限公司 TCL通讯科技控股有限公司 通力电子控股有限公司
流动资产 15,501,072 9,453,800 2,205,202
非流动资产 2,687,886 3,591,550 578,930
资产合计 18,188,958 13,045,350 2,784,132
流动负债 12,811,492 10,036,043 1,542,803
非流动负债 378,041 555,788 200,883
负债合计 13,189,533 10,591,831 1,743,686
营业收入 29,911,705 22,400,491 4,063,071
营业利润/(亏损) 66,842 (728,354) 127,317
净利润/(亏损) 194,398 (455,638) 129,950
归属于母公司的净利润/(亏损) 199,526 (392,629) 130,023
综合(亏损)/收益总额 (103,619) (867,760) 140,340
2. 拟收购子公司情况
主要 业务
名称 经营地 性质 注册地 注册资本 持股比例(%)
直接 间接
人民币
TCL商用信息科技(惠州)股份有限公司 惠州 制造及销售 惠州 100,000,000元 - 65%
人民币
TCL智慧工业惠州有限公司 惠州 制造及销售 惠州 80,000,000元 - 100%
3. 拟处置子公司情况
主要 业务
名称 经营地 性质 注册地 注册资本 持股比例(%)
直接 间接
维京
亚太石油有限公司 香港 投资控股 群岛 美元12,000,000元 45% -
TCL医疗控股有限公司 中国 投资控股 香港 美元74,060,000元 66.67% -
TCL智显控股有限公司 美国 投资控股 美国 美元1元 100% -
维京
禧永投资有限公司 香港 投资业务 群岛 美元1元 100% -
维京
TCL教育网有限公司 中国 投资控股 群岛 港币42,819,044元 100% -
颂扬有限公司 香港 投资控股 香港 港币8元 100% -
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七、 在其他主体中的权益
1. 在合营企业和联营企业中的权益
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 会计处理
直接 间接
合营企业
TCL-Sun, Inc. 菲律宾 菲律宾 销售 菲律宾比索100,000,000 - 26% 权益法
TCL-IMAX 香港 香港 销售 美元20,500,000元 - 26% 权益法
T2*** 香港 香港 研发 美元2,592,000元 - 23% 权益法
智驿 广东 惠州 销售 人民币10,000,000元 - 26% 权益法
联营企业
酷友 广东 惠州 电子商务 人民币500,000,000千元 - 13% 权益法
TCL集团财务* 广东 惠州 金融 人民币1,500,000千元 - 9% 权益法
中山空调 广东 中山 制造及销售 美元62,311,649元 25% - 权益法
雷鸟 广东 深圳 信息技术 人民币121,621,629元 - 23% 权益法
赛普 巴西 巴西 制造 巴西币200,000,000 - 21% 权益法
北美/北京/上
海/深圳/台北/
Amlogic* 首尔/法国 北美 制造 美元11,944,600元 - 9% 权益法
通讯设备惠州 广东 惠州 制造及销售 港币10,000,000元 25% - 权益法
广东瑞捷 广东 惠州 制造及销售 人民币30,000,000元 - 13% 权益法
赛洛特 广东 惠州 制造及销售 人民币10,000,000元 - 17% 权益法
万创 香港 香港 投资控股 港币62,107,930元 - 10% 权益法
Harvey 香港 香港 投资控股 港币3,684,462元 - 23% 权益法
英属维尔 地产租赁和投
Active* 中国 京群岛 资业务 美元10,500,000元 12% - 权益法
光源节能 广东 惠州 制造及销售 人民币20,000,000元 25% - 权益法
自然道 上海 上海 信息技术 人民币20,000,000元 - 13% 权益法
南洋电器 广东 广州 制造及销售 人民币60,000,000元 25% - 权益法
CUM 香港 香港 投资控股 美元38,392,736元 - 48% 权益法
易家通** 广东 广州 信息技术 人民币10,000,000元 - 10% 权益法
(续)
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七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在合营企业和联营企业中的权益(续)
会计
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 处理
直接 间接
联营企业(续)
Rich Modern 香港 香港 投资控股 人民币20,000,056元 - 15% 权益法
升华** 广东 惠州 制造 人民币50,360,000元 5% 20% 权益法
Foshan** 开曼 开曼 投资控股 美元27,000,000元 20% - 权益法
广州数码** 广东 广州 研发 港币100,000,000元 25% - 权益法
惠州智翔** 广东 惠州 制造及销售 美元6,000,000元 - 25% 权益法
江西广电 江西 南昌 制造与销售 人民币30,000,000元 - 25% 权益法
华瑞光电 广东 惠州 制造及销售 人民币100,000,000元 - 20% 权益法
华瑞照明 广东 惠州 制造及销售 人民币100,077,377元 - 20% 权益法
泰和 广东 惠州 制造及销售 人民币90,000,000元 - 20% 权益法
泰洋 广东 惠州 制造及销售 人民币54,000,000元 - 20% 权益法
高盛达 广东 惠州 制造及销售 人民币69,501,794元 - 20% 权益法
Opta
Corporation 美国 美国 销售 美元64,244元 32% - 权益法
明创 西安 西安 制造及销售 人民币2,000,000元 26% - 权益法
惠州照明 广东 惠州 制造及销售 人民币70,000,000元 - 20% 权益法
高盛达金属 广东 惠州 制造 人民币1,000,000元 - 20% 权益法
*本集团对持股比例低于20%的企业列示为联营企业。主要原因为：根据公司章程规定，
集团有权向被投资单位董事会委派董事，本集团对被投资单位的财务和经营政策有参
与决策的权利，从而对被投资单位施加重大影响。
**广州数码、惠州智翔、升华、Foshan、易家通分别于2016年，2017年内注销或处
置。
***本集团子公司TCL通讯持有T2股权比例为45%，表决权比例为50%，因此作为合营企
业。
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人民币千元
七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在合营企业和联营企业中的权益(续)
下表列示了酷友的财务信息，这些财务信息调整了所有会计政策差异且调节至本财务报
表账面金额：
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
流动资产 1,743,126 1,625,293 1,347,492
其中：现金和现金等价物 154,898 384,757 246,848
非流动资产 507,037 512,041 522,474
资产合计 2,250,163 2,137,334 1,869,966
流动负债 1,458,981 1,326,398 1,093,245
负债合计 1,458,981 1,326,398 1,093,245
少数股东权益 12,547 14,189 (2,442)
归属于母公司的股东权益 778,635 796,747 779,163
按持股比例享有的净资产份额 202,446 207,155 202,582
2018年1-6月 2017年 2016年
营业收入 4,252,730 7,343,092 5,663,682
所得税费用 - - -
少数股东损益 (3,642) (9,341) (6,375)
归属于母公司所有者的净
(亏损)/利润 (18,113) (64,613) 435,699
归属于母公司所有者综合
(亏损)/收益总额 (18,113) (64,613) 435,699
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2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日
人民币千元
七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在合营企业和联营企业中的权益(续)
下表列示了中山空调的财务信息，这些财务信息调整了所有会计政策差异且调节至本财
务报表账面金额：
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
流动资产 9,408,309 7,086,910 6,003,989
其中：现金和现金等价物 844,365 525,551 1,280,824
非流动资产 977,045 875,902 767,762
资产合计 10,385,354 7,962,812 6,771,751
流动负债 9,135,069 6,872,947 5,810,859
非流动负债 52 13 3,850
负债合计 9,135,121 6,872,960 5,814,709
少数股东权益 34,863 32,205 34,216
归属于母公司的股东权益 1,215,370 1,057,646 922,826
按持股比例享有的净资产份额 303,842 264,412 230,706
2018年1-6月 2017年 2016年
营业收入 8,350,333 12,184,200 8,810,168
所得税费用 28,598 34,197 16,897
少数股东损益 2,893 3,389 4,980
归属于母公司所有者的净利润 158,195 174,344 177,561
归属于母公司所有者综合收益
总额 158,195 174,344 177,561
收到的股利 - 14,743 19,985
119
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2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日
人民币千元
七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在合营企业和联营企业中的权益(续)
下表列示了TCL集团财务的财务信息，这些财务信息调整了所有会计政策差异且调节至
本财务报表账面金额：
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
流动资产 7,693,779 20,282,204 16,519,563
其中：现金和现金等价物 7,635,225 20,186,057 16,423,875
非流动资产 11,625,424 12,102,041 14,710,109
资产合计 19,319,203 32,384,245 31,229,672
流动负债 17,386,981 30,381,970 29,382,244
负债合计 17,386,981 30,381,970 29,382,244
股东权益 1,932,222 2,002,275 1,847,428
按持股比例享有的净资产份额 347,800 360,409 332,537
2018年1-6月 2017年 2016年
营业收入 - - -
所得税费用 9,305 54,089 31,962
净利润 23,473 181,103 104,628
综合收益总额 23,473 181,103 104,628
收到的股利 16,840 4,727 11,327
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2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日
人民币千元
七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在合营企业和联营企业中的权益(续)
下表列示了雷鸟的财务信息，这些财务信息调整了所有会计政策差异且调节至本财务报
表账面金额：
2018年6月30日 2017年12月31日
流动资产 717,322 280,317
其中：现金和现金等价物 573,549 98,989
非流动资产 14,083 355,380
资产合计 731,405 635,697
流动负债 114,115 78,440
负债合计 114,115 78,440
股东权益 617,290 557,257
按持股比例享有的净资产份额 274,358 247,676
2018年1-6月 2017年
营业收入 146,251 107,914
所得税费用 3,319 1,977
净利润/(亏损) 26,478 (8,883)
综合收益/(亏损)总额 26,478 (8,883)
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2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日
人民币千元
七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在合营企业和联营企业中的权益(续)
下表列示了对本集团不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：
2018年1-6月 2017年 2016年
合营企业
投资账面价值合计 36,794 35,598 52,996
下列各项按持股比例计算的
合计数
净利润/(亏损) 1,599 (1,981) (9,976)
其他综合(亏损)/收益 - (14) 148
综合收益/(亏损)总额 1,599 (1,995) (9,828)
联营企业
投资账面价值合计 630,627 649,750 560,412
下列各项按持股比例计算的
合计数
净利润 19,327 113,467 13,899
其他综合亏损 (383) - (5,284)
综合收益总额 18,944 113,467 8,615
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人民币千元
八、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2018年6月30日
金融资产
以公允价值
计量且其变
动计入当期 被指定为有
损益的交易 贷款和应收 可供出售 效套期工具 持有至到
性金融资产 款项 金融资产 的衍生工具 期投资 合计
货币资金 - 7,776,392 - - - 7,776,392
衍生金融资产 128,123 - - 39,353 - 167,476
应收票据及应收
账款 - 10,585,262 - - - 10,585,262
应收账款保理 - 12,942 - - - 12,942
其他应收款 - 7,929,934 - - - 7,929,934
可供出售金融资
产 - - 829,949 - - 829,949
其他非流动资产 - - - - 136,242 136,242
一年内到期的非
流动资产 - - - - 235,917 235,917
128,123 26,304,530 829,949 39,353 372,159 27,674,114
123
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备考财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日
人民币千元
八、 与金融工具相关的风险(续)
1. 金融工具分类(续)
2018年6月30日(续)
金融负债
以公允价值计量
且其变动计入当 被指定为有效
期损益的交易性 其他金融 套期工具的衍
金融负债 负债 生工具 合计
短期借款 - 7,381,283 - 7,381,283
应收账款保理之银行
拨款 - 12,942 - 12,942
衍生金融负债 118,227 - 88,996 207,223
应付票据及应付账款 - 10,744,334 - 10,744,334
其他应付款 - 11,217,137 - 11,217,137
一年内到期的非流动
负债 - 27,849 - 27,849
其他流动负债 - 380 - 380
长期借款 - 4,549,146 - 4,549,146
长期应付款 - 188,417 - 188,417
其他非流动负债 - 5,103 - 5,103
118,227 34,126,591 88,996 34,333,814
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备考财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日
人民币千元
八、 与金融工具相关的风险(续)
1. 金融工具分类(续)
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下(续)：
2017年12月31日
金融资产
以公允价值
计量且其变
动计入当期 被指定为有
损益的交易 贷款和应收 可供出售 效套期工具 持有至到
性金融资产 款项 金融资产 的衍生工具 期投资 合计
货币资金 - 6,896,976 - - - 6,896,976
衍生金融资产 320,898 - - 52,356 - 373,254
应收票据及应收
账款 - 12,672,079 - - - 12,672,079
应收账款保理 - 46,447 - - - 46,447
其他应收款 - 9,176,483 - - - 9,176,483
可供出售金融资
产 - - 687,774 - - 687,774
其他非流动资产 - - - - 333,044 333,044
一年内到期的非
流动资产 - - - - 183,220 183,220
320,898 28,791,985 687,774 52,356 516,264 30,369,277
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八、 与金融工具相关的风险(续)
1. 金融工具分类(续)
2017年12月31日(续)
金融负债
以公允价值计量
且其变动计入当 被指定为有效
期损益的交易性 其他金融 套期工具的衍
金融负债 负债 生工具 合计
短期借款 - 11,797,416 - 11,797,416
应收账款保理之银行
拨款 - 46,447 - 46,447
衍生金融负债 225,606 - 13,816 239,422
应付票据及应付账款 - 12,276,903 - 12,276,903
其他应付款 - 10,439,472 - 10,439,472
一年内到期的非流动
负债 - 643,871 - 643,871
其他流动负债 - 2,554 - 2,554
长期借款 - 2,551,152 - 2,551,152
长期应付款 - 123,260 - 123,260
其他非流动负债 - 5,119 - 5,119
225,606 37,886,194 13,816 38,125,616
126
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2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日
人民币千元
八、 与金融工具相关的风险(续)
1. 金融工具分类(续)
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下(续)：
2016年12月31日
金融资产
以公允价值
计量且其变
动计入当期 被指定为有
损益的交易 贷款和应收 可供出售 效套期工具 持有至到
性金融资产 款项 金融资产 的衍生工具 期投资 合计
货币资金 - 5,939,276 - - - 5,939,276
衍生金融资产 15,145 - - 45,774 - 60,919
应收票据及应收
账款 - 11,240,810 - - - 11,240,810
应收账款保理 - 86,822 - - - 86,822
其他应收款 - 8,054,574 - - - 8,054,574
可供出售金融资
产 - - 755,194 - - 755,194
其他非流动资产 - - - - 478,580 478,580
一年内到期的非
流动资产 - - - - 249,585 249,585
15,145 25,321,482 755,194 45,774 728,165 26,865,760
127
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2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日
人民币千元
八、 与金融工具相关的风险(续)
1. 金融工具分类(续)
2016年12月31日(续)
金融负债
以公允价值计量
且其变动计入当 被指定为有效
期损益的交易性 其他金融 套期工具的衍
金融负债 负债 生工具 合计
短期借款 - 10,784,927 - 10,784,927
应收账款保理之银行
拨款 - 86,822 - 86,822
衍生金融负债 450,366 - 19,166 469,532
应付票据及应付账款 - 10,211,724 - 10,211,724
其他应付款 - 10,534,189 - 10,534,189
一年内到期的非流动
负债 - 1,747,331 - 1,747,331
其他流动负债 - 454,358 - 454,358
长期借款 - 1,945,167 - 1,945,167
长期应付款 - 66,780 - 66,780
其他非流动负债 - 4,736 - 4,736
450,366 35,836,034 19,166 36,305,566
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2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日
人民币千元
八、 与金融工具相关的风险(续)
2. 金融资产转移
已转移但未整体终止确认的金融资产
本集团在日常业务中与多家银行订立应收账款保理协议，将若干应收账款转让予银行。
于2018年6月30日、2017年12月31日与2016年12月31日，本集团认为，其中账面价值
为人民币7,071千元、人民币31,357千元和人民币63,976千元的已转移未到期应收账款
集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险。根据该等安排，不符
合金融资产终止确认条件，于2018年6月30日、2017年12月31日与2016年12月31日，
本集团继续确认应收账款的账面价值分别为人民币7,071千元、人民币28,381千元和人
民币70,941千元，与之相关的负债分别为人民币7,071千元、人民币28,381千元和人民
币70,941千元。继续确认的资产和负债分别计入应收账款保理和应收账款保理之银行拨
款。
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
本集团在日常业务中与多家银行订立应收账款转让协议，将若干应收账款转让予银行。
于2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日，本集团认为，其中账面价值
为人民币529,075千元、人民币1,045,170千元和人民币1,276,277千元的已转移未到期
应收账款集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该应收账款的控制。根据该等安排，本集团须于应收账款付款期或指定期限(以较短
者为准)内向该银行支付利息，因此本集团仍保留应收账款延迟付款风险(“继续涉入”)。
于2018年6月30日、2017年12月31日与2016年12月31日，本集团因继续涉入确认的资
产的账面价值分别为人民币5,871千元、人民币18,066千元和人民币15,881千元，与之
相关的负债分别为人民币5,871千元、人民币18,066千元和人民币15,881千元。继续涉
入资产和负债分别计入应收账款保理和应收账款保理之银行拨款。
于2018年6月30日、2017年12月31日、2016年12月31日，集团已贴现给银行的票据的
账面价值分别为人民币4,221,487千元、人民币7,226,479千元及人民币1,740,402千元。
本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认已贴现票据
的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认
为，继续涉入公允价值并不重大。
2018年1-6月、2017年度及2016年度，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无
因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。
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人民币千元
八、 与金融工具相关的风险(续)
2. 金融资产转移(续)
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产(续)
于2018年6月30日、2017年12月31日、2016年12月31日，本集团已背书给供应商用于
结算应付账款的票据的账面价值分别为人民币1,151,891千元，人民币264,510千元及人
民币1,107,224千元。于2018年6月30日、2017年12月31日、2016年12月31日，其到期
日为1至6个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本
集团追索(“继续涉入”)。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因
此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失
和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。
2018年1至6月份、2017年度及2016年度，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集
团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。
已整体终止确认的已转移金融资产
本集团在日常业务中与多家银行订立应收账款保理协议，将若干应收账款转让予银行，
于2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日，本集团认为，其中账面价值
为人民币1,417,933千元、人民币1,857,153 千元和人民币2,669,086千元的已保理应收
账款所有权上几乎所有的风险和报酬已转移给转入方，予以整体终止确认。
3. 金融工具风险
本集团的主要金融工具，包括短期借款、长期借款、应收账款保理之银行拨款、长期应
付款和货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多
种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。本集团对此的
风险管理政策概述如下。
130
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人民币千元
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求
采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监
控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算
的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括应收账款、衍生金融资产、应收票据、应收账款保理、持有至
到期投资、可供出售金融资产及不其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对
手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地
分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。本集团对应
收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
于2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日，尚未逾期和发生减值的应收
账款与大量的近期无违约记录的分散化的客户有关。
于2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日，已逾期但未减值的应收账款
与大量和本集团有良好交易记录的独立客户有关。根据以往经验，由于信用质量未发生
重大变化且仍被认可为全额收回，本集团认为无需对其计提减值准备。
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2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日
人民币千元
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
信用风险(续)
2018年6月30日 逾期
合计 未逾期未减值 1年以内 1年以上
应收账款及应收票据 10,585,262 9,715,045 545,829 324,388
其他应收款 7,929,934 7,929,934 - -
应收账款保理 12,942 12,942 - -
18,528,138 17,657,921 545,829 324,388
2017年12月31日 逾期
合计 未逾期未减值 1年以内 1年以上
应收账款及应收票据 12,672,079 10,997,846 1,298,535 375,698
其他应收款 9,176,483 9,176,483 - -
应收账款保理 46,447 46,447 - -
21,895,009 20,220,776 1,298,535 375,698
2016年12月31日 逾期
合计 未逾期未减值 1年以内 1年以上
应收账款及应收票据 11,240,810 9,732,341 1,162,155 346,314
其他应收款 8,054,574 8,054,574 - -
应收账款保理 86,822 86,822 - -
19,382,206 17,873,737 1,162,155 346,314
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2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日
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八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期
日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款、应收账款保理等多种融资手段以保持融资的持续性与灵
活性的平衡。除长期借款、长期应付款的非流动部分和其他非流动负债外，所有借款均
于一年内到期。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2018年6月30日
1年以内 1至5年 5年以上 合计
短期借款 7,501,987 - - 7,501,987
应收账款保理之银行拨款 12,942 - - 12,942
衍生金融负债 207,223 - - 207,223
应付票据及应付账款 10,744,334 - - 10,744,334
其他应付款 11,217,137 - - 11,217,137
一年内到期的非流动负债 28,593 - - 28,593
其他流动负债 380 - - 380
长期借款 117,143 4,733,228 - 4,850,371
长期应付款 1,757 175,033 15,438 192,228
其他非流动负债 - 5,103 - 5,103
29,831,496 4,913,364 15,438 34,760,298
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2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日
人民币千元
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
流动性风险(续)
2017年12月31日
1年以内 1至5年 5年以上 合计
短期借款 11,870,917 - - 11,870,917
应收账款保理之银行拨款 46,447 - - 46,447
衍生金融负债 239,422 - - 239,422
应付票据及应付账款 12,276,903 - - 12,276,903
其他应付款 10,439,472 - - 10,439,472
一年内到期的非流动负债 654,463 - - 654,463
其他流动负债 2,554 - - 2,554
长期借款 54,513 2,668,944 - 2,723,457
长期应付款 2,638 125,940 - 128,578
其他非流动负债 - 5,119 - 5,119
35,587,329 2,800,003 - 38,387,332
2016年12月31日
1年以内 1至5年 5年以上 合计
短期借款 10,867,522 - - 10,867,522
应收账款保理之银行拨款 86,822 - - 86,822
衍生金融负债 469,532 - - 469,532
应付票据及应付账款 10,211,724 - - 10,211,724
其他应付款 10,534,189 - - 10,534,189
一年内到期的非流动负债 1,792,321 - - 1,792,321
其他流动负债 454,358 - - 454,358
长期借款 27,021 2,041,077 - 2,068,098
长期应付款 214 67,851 - 68,065
其他非流动负债 - 4,736 - 4,736
34,443,703 2,113,664 - 36,557,367
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2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日
人民币千元
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
市场风险
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。
本集团通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。为了以成本
—效益方式管理债务组合，本集团采用利率互换，即本集团同意于特定的时间间隔交换
根据商定的名义本金金额计算出来的固定利息金额与可变利息金额之间的差额。
于2018年6月30日、2017年12月31日以及2016年12月31日，本集团无重大以浮动利率
计息的负债，为此本集团于上述资产负债表日不存在重大利率风险。
汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行
的销售所致。于2018年1至6月，2017年度及2016年度，本集团销售额约64% ,67%及
67%是以发生销售的经营单位的记账本位币以外的货币计价的。本集团在订立销售合同
时，倾向于通过购买远期外汇合约来抵消以美元、欧元等币种计价的销售活动所导致的
汇率风险。远期外汇合同采用的货币必须与被套期项目的货币相同。本集团的政策是直
到作出确定承诺才签订远期合同。
本集团的政策是将套期衍生工具的期限与被套期项目的期限协商匹配，从而使套期最为
有效。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，美元汇率发生合理、
可能的变动时，将对净损益和其他综合收益的税后净额产生的影响。
2018年1-6月
其他综合收益 股东权益
美元汇率 净损益 的税后净额 合计
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对美元贬值 5% 110,603 114 110,717
人民币对美元升值 (5%) (110,603) (114) (110,717)
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2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日
人民币千元
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
市场风险(续)
汇率风险(续)
2017年
其他综合收益 股东权益
美元汇率 净损益 的税后净额 合计
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对美元贬值 5% (239,348) 144 (239,204)
人民币对美元升值 (5%) 239,348 (144) 239,204
2016年
其他综合收益 股东权益
美元汇率 净损益 的税后净额 合计
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对美元贬值 5% (78,041) 227 (77,814)
人民币对美元升值 (5%) 78,041 (227) 77,814
权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的
变化而降低的风险。于2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日，本集团
暴露于因归类为可供出售权益工具投资(附注五、9)的个别权益工具投资而产生的权益工
具投资价格风险之下。本集团持有的上市权益工具投资在全国中小企业股份转让系统、
台湾、纳斯达克、香港等证券交易所，并在资产负债表日以市场报价计量。
以下证券交易所的、在本年最接近资产负债表日的交易日的收盘时的市场股票指数，以
及本年度内其各自的最高收盘点和最低收盘点如下：
2018 2018年 2017 2017年 2016 2016年
6月30日 最高/最低 12月31日 最高/最低 12月31日 最高/最低
台湾证券交易所 10,837 11,104/10,658 10,643 10,794/9,448 9,254 9,290/8,145
纳斯达克证券交易所 7,041 7,281/6,306 6,396 6,523/4,885 4,864 4,992/3,889
香港证券交易所 28,955 33,154/28,356 29,919 30,003/22,134 22,001 24,100/18,32
全国中小企业股份转
让系统 1,016 1,107/1,016 1,273 1,294/1210 1,238 1,254/1,153
136
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2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日
人民币千元
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
市场风险(续)
权益工具投资价格风险(续)
下表说明了，在所有其他变量保持不变，且不考虑任何税务影响的情况下，本集团的净
利润和股东权益对权益工具投资的公允价值的每10%的变动(以2018年6月30日、2017年
12月31日和2016年12月31日的账面价值为基础)的敏感性。就本敏感性分析而言，对于
可供出售权益工具投资，该影响被视为对可供出售权益工具投资公允价值变动的影响，
而不考虑可能影响利润表的减值等因素。
权益工具投 其他综合收益
资账面价值 净利润 的税后净额 股东权益
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
2018年1-6月
可供出售金融资产
台湾证券交易所 23,221 - 1,742/(1,742) 1,742/(1,742)
纳斯达克证券交易所 64,149 - 4,811/(4,811) 4,811/(4,811)
香港证券交易所 51,580 - 3,868/(3,868) 3,868/(3,868)
全国中小企业股份转
让系统 4,800 - 360/(360) 360/(360)
2017年
可供出售金融资产
台湾证券交易所 27,648 - 2,074/(2,074) 2,074/(2,074)
纳斯达克证券交易所 70,738 - 5,305/(5,305) 5,305/(5,305)
香港证券交易所 53,597 - 4,020/(4,020) 4,020/(4,020)
全国中小企业股份转
让系统 4,800 - 360/(360) 360/(360)
2016年
可供出售金融资产
台湾证券交易所 58,559 - 4,392/(4,392) 4,392/(4,392)
纳斯达克证券交易所 166,591 - 12,494/(12,494) 12,494/(12,494)
香港证券交易所 65,278 - 4,896/(4,896) 4,896/(4,896)
全国中小企业股份转
让系统 4,800 - 360/(360) 360/(360)
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2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日
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八、 与金融工具相关的风险(续)
4. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以
支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为
维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新
股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2018年1-6月、2017年度和2016年度，资本
管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和股东权益加净负债的比率。净
负债定义为融资租赁款、计息借款和计息债券之和减去货币资金的净额。本集团于资产
负债表日的杠杆比率如下：
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
短期借款 7,381,283 11,797,416 10,784,927
长期借款 4,549,146 2,551,152 1,945,167
一年内到期的非流动负债 27,849 643,871 1,747,331
长期应付款 188,417 123,260 66,780
其他应付款- 其他借款 430,450 221,760 -
减：货币资金 7,776,392 6,896,976 5,939,276
净负债 4,800,753 8,440,483 8,604,929
股东权益 3,014,626 2,593,567 2,521,385
股东权益加净负债 7,815,379 11,034,050 11,126,314
杠杆比率 61% 76% 77%
138
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2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日
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九、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债
2018年6月30日
公允价值计量使用的输入值
活跃市场 重要可观察 重要不可观察 合计
报价 输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次)
持续的公允价值计量
衍生金融资产 - 167,476 - 167,476
可供出售金融资产
上市可供出售权益工具 143,750 - - 143,750
持续以公允价值计量的资产总额 143,750 167,476 - 311,226
衍生金融负债 - 207,223 - 207,223
持续以公允价值计量的负债总额 - 207,223 - 207,223
2017年 12月31日
公允价值计量使用的输入值
活跃市场 重要可观察 重要不可观察 合计
报价 输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次)
持续的公允价值计量
衍生金融资产 - 373,254 - 373,254
可供出售金融资产
上市可供出售权益工具 156,782 - - 156,782
持续以公允价值计量的资产总额 156,782 373,254 - 530,036
衍生金融负债 - 239,422 - 239,422
持续以公允价值计量的负债总额 - 239,422 - 239,422
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2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日
人民币千元
九、 公允价值的披露(续)
1. 以公允价值计量的资产和负债(续)
2016年12月31日
公允价值计量使用的输入值
活跃市场 重要可观察 重要不可观察 合计
报价 输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次)
持续的公允价值计量
衍生金融资产 - 60,919 - 60,919
可供出售金融资产
上市可供出售权益工具 295,227 - - 295,227
持续以公允价值计量的资产总额 295,227 60,919 - 356,146
衍生金融负债 - 469,532 - 469,532
持续以公允价值计量的负债总额 - 469,532 - 469,532
于2018年6月30日，2017年12月31日和2016年12月31日，并无金融资产和金融负债公
允价值计量在第一层次和第二层次之间的转移，亦无转入或转出第三层次的情况。
2. 公允价值估值
本集团各类别金融工具的账面净值与公允价值相若。
管理层已经评估了货币资金、应收票据及应收账款、应收账款保理、其他应收款，持有
至到期投资、应付票据及应付账款、其他应付款、应收账款保理之银行拨款、一年内到
期的其非流动负债和其他流动负债等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产
交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设
用于估计公允价值。
其他非流动资产、长短期借款、长期应付款及其他非流动负债等，采用未来现金流量折
现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收
益率作为折现率。2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日，针对长短期
借款等自身不履约风险评估为不重大。上市的权益工具，以市场报价确定公允价值。
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九、 公允价值的披露(续)
2. 公允价值估值(续)
本集团与多个交易对手(主要是有着较高信用评级的金融机构)订立了衍生金融工具合
约。衍生金融工具，主要包括远期合约和利率掉期合约，采用类似于远期定价的估值技
术进行计量。模型涵盖了多个市场可观察到的输入值，包括交易对手的信用质量、即期
和远期汇率和利率曲线。远期合约账面价值，与公允价值估值相同。
十、 关联方关系及其交易
1. 母公司
对本公司 对本公司
主要经 持股比例 表决权
营地 注册地 业务性质 注册资本 (%) 比例(%)
主要从事研究、开发、生产、
销售电子产品及通讯设备、新
型光电、液晶显示器件，五金
交电，VCD、DVD视盘机，家
庭影院系统，电子计算机及配
件，电池，数字卫星电视接收
机，建筑材料，普通机械；电
子计算机技术服务；货运仓
储；影视器材维修；废旧物资
回收；在合法取得的土地上进
行房地产开发经营；货物及技
术进出口；创业投资业务及创
业投资咨询，受托管理其他创
业投资机构的创业投资资本，
为创业企业提供创业管理服
务，参与发起创业投资机构与
TCL集团股份有限公司 广东 惠州 投资管理顾问机构。 13,549,648,507 100% 100%
本公司的最终控制方为TCL集团股份有限公司。
2. 子公司
子公司详见附注六、1。
3. 合营企业和联营企业
合营企业和联营企业详见附注七、1。
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十、 关联方关系及其交易(续)
4. 其他关联方
关联方关系
High Value Ventures Limited 受同一最终控制方控制的公司
TCL Research America Inc. 受同一最终控制方控制的公司
TCL奥博(天津)环保发展有限公司 受同一最终控制方控制的公司
TCL德龙家用电器(中山)有限公司 受同一最终控制方控制的公司
TCL工业研究院(香港)有限公司 受同一最终控制方控制的公司
TCL国际营销(香港)有限公司 受同一最终控制方控制的公司
TCL国际营销有限公司(BVI) 受同一最终控制方控制的公司
TCL互联网科技(深圳)有限公司 受同一最终控制方控制的公司
TCL家电控股(香港)有限公司 受同一最终控制方控制的公司
TCL家用电器(合肥)有限公司 受同一最终控制方控制的公司
TCL家用电器(惠州)有限公司 受同一最终控制方控制的公司
TCL家用电器(香港)有限公司 受同一最终控制方控制的公司
TCL家用电器(中山)有限公司 受同一最终控制方控制的公司
TCL家用电器有限公司 受同一最终控制方控制的公司
TCL建设管理(深圳)有限公司 受同一最终控制方控制的公司
TCL教育网有限公司 受同一最终控制方控制的公司
TCL金融服务(广州)有限公司 受同一最终控制方控制的公司
TCL金融科技(深圳)有限公司 受同一最终控制方控制的公司
TCL金融控股集团(广州)有限公司 受同一最终控制方控制的公司
TCL科技产业园(惠州)有限公司 受同一最终控制方控制的公司
TCL科技产业园(深圳)有限公司 受同一最终控制方控制的公司
TCL空调器(武汉)有限公司 受同一最终控制方控制的公司
TCL商业保理(深圳)有限公司 受同一最终控制方控制的公司
TCL通信技术(深圳)有限公司 受同一最终控制方控制的公司
TCL通讯设备(国际)有限公司 受同一最终控制方控制的公司
TCL网络设备(深圳)有限公司 受同一最终控制方控制的公司
TCL文化传媒(深圳)有限公司 受同一最终控制方控制的公司
TCL显示科技(香港)有限公司 受同一最终控制方控制的公司
TCL医疗超声技术(无锡)有限公司 受同一最终控制方控制的公司
TCL医疗核磁技术(无锡)有限公司 受同一最终控制方控制的公司
TCL医疗技术控股有限公司 受同一最终控制方控制的公司
TCL医疗控股有限公司 受同一最终控制方控制的公司
TCL智能科技(合肥)有限公司 受同一最终控制方控制的公司
TCL智显控股有限公司 受同一最终控制方控制的公司
北京豪客云信息科技有限公司 受同一最终控制方控制的公司
北京汇志凌云数据技术有限责任公司 受同一最终控制方控制的公司
佛山市南海TCL家用电器有限公司 受同一最终控制方控制的公司
广州TCL互联网小额贷款有限公司 受同一最终控制方控制的公司
广州华睿光电材料有限公司 受同一最终控制方控制的公司
翰林汇信息产业股份有限公司 受同一最终控制方控制的公司
豪客互联网有限公司 受同一最终控制方控制的公司
豪客数字娱乐科技(深圳)有限公司 受同一最终控制方控制的公司
华显光电技术(惠州)有限公司 受同一最终控制方控制的公司
华星光电国际(香港)有限公司 受同一最终控制方控制的公司
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十、 关联方关系及其交易(续)
4. 其他关联方(续)
惠州TCL工业园置业管理有限公司 受同一最终控制方控制的公司
惠州TCL环保资源有限公司 受同一最终控制方控制的公司
惠州TCL环境科技有限公司 受同一最终控制方控制的公司
惠州TCL家电集团有限公司 受同一最终控制方控制的公司
惠州TCL金能电池有限公司 受同一最终控制方控制的公司
惠州客音商务服务有限公司 受同一最终控制方控制的公司
惠州市华星光电技术有限公司 受同一最终控制方控制的公司
惠州市泰创投资发展有限公司 受同一最终控制方控制的公司
惠州泰科立集团股份有限公司 受同一最终控制方控制的公司
惠州新大都合成材料科技有限公司 受同一最终控制方控制的公司
酷电网络科技(深圳)有限公司 受同一最终控制方控制的公司
汕头市TCL德庆环保发展有限公司 受同一最终控制方控制的公司
深圳TCL房地产有限公司 受同一最终控制方控制的公司
深圳TCL光电科技有限公司 受同一最终控制方控制的公司
深圳TCL教育科技有限责任公司 受同一最终控制方控制的公司
深圳TCL十方垂直产业科技发展有限公司 受同一最终控制方控制的公司
深圳百思资产管理有限公司 受同一最终控制方控制的公司
深圳豪客互联网有限公司 受同一最终控制方控制的公司
深圳十分到家服务科技有限公司 受同一最终控制方控制的公司
深圳市TCL高新技术开发有限公司 受同一最终控制方控制的公司
深圳市TCL环境科技有限公司 受同一最终控制方控制的公司
深圳市海星教育科技有限公司 受同一最终控制方控制的公司
深圳市华星光电半导体显示技术有限公司 受同一最终控制方控制的公司
深圳市华星光电技术有限公司 受同一最终控制方控制的公司
深圳市汇银通电子商务有限公司 受同一最终控制方控制的公司
深圳市前海汇银通支付科技有限公司 受同一最终控制方控制的公司
深圳幸福树电器贸易有限公司 受同一最终控制方控制的公司
颂扬有限公司 受同一最终控制方控制的公司
武汉华显光电技术有限公司 受同一最终控制方控制的公司
武汉华星光电半导体显示技术有限公司 受同一最终控制方控制的公司
武汉华星光电技术有限公司 受同一最终控制方控制的公司
西安TCL工业研究院有限公司 受同一最终控制方控制的公司
禧永投资有限公司 受同一最终控制方控制的公司
新疆TCL股权投资有限公司 受同一最终控制方控制的公司
亚太石油(香港)有限公司 受同一最终控制方控制的公司
亚太石油有限公司 受同一最终控制方控制的公司
中山TCL制冷设备有限公司 受同一最终控制方控制的公司
中山市幸福树网络科技有限公司 受同一最终控制方控制的公司
钟港金融集团有限公司 受同一最终控制方控制的公司
TCL互联网金融服务(深圳)有限公司 受同一最终控制方控制的公司
卓联投资有限公司 受同一最终控制方控制的公司
惠州酷友网络科技有限公司 受同一最终控制方控制的公司
惠州市赛洛特通讯有限责任公司 受同一最终控制方控制的公司
TCL空调器(中山)有限公司 受同一最终控制方控制的公司
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十、 关联方关系及其交易(续)
4. 其他关联方(续)
T2 Mobile International Limited 子公司的合营企业
TCL Sun, Inc. 子公司的合营企业
TCL智驿科技惠州有限公司 子公司的合营企业
TCL集团财务有限公司 子公司的联营企业
泰和电路科技(惠州)有限公司 子公司的联营企业
KAI OS Technologies Inc. 子公司的联营企业
Opta Corporation 子公司的联营企业
TCL华瑞照明科技(惠州)有限公司 子公司的联营企业
富道有限公司 子公司的联营企业
高盛达控股(惠州)有限公司 子公司的联营企业
广东瑞捷光电股份有限公司 子公司的联营企业
恒晖集团有限公司 子公司的联营企业
华瑞光电(惠州)有限公司 子公司的联营企业
深圳市雷鸟网络科技有限公司 子公司的联营企业
泰洋光电(惠州)有限公司 子公司的联营企业
惠州TCL照明电器有限公司 子公司的联营企业
赛普TCL电子工业技术有限公司 子公司的联营企业
TCL通讯设备(惠州)有限公司 母公司的联营企业
Active Industries International Limited 母公司的联营企业
TCL南洋电器(广州)有限公司 母公司的联营企业
惠州市升华工业有限公司 母公司的联营企业
上海畅联智融通讯科技有限公司 子公司的合营企业之子公司
Amlogic Co., Limited 子公司的联营企业之子公司
红品晶英科技(深圳)有限公司 子公司的联营企业之子公司
惠州高盛达科技有限公司 子公司的联营企业之子公司
晶品科技(香港)有限公司 子公司的联营企业之子公司
深圳益生康云科技发展有限公司 子公司的联营企业之子公司
威利信有限公司 子公司的联营企业之子公司
深圳市雷鸟网络传媒有限公司 子公司的联营企业之子公司
深圳市雷鸟信息科技有限公司 子公司的联营企业之子公司
深圳市雷鸟智能产品有限公司 子公司的联营企业之子公司
惠州市TCL恺创企业管理有限公司 最终控制方的合营企业
广州欢网科技有限责任公司 最终控制方的联营企业
深圳聚采供应链科技有限公司 最终控制方的联营企业
惠州TCL房地产开发有限公司 最终控制方的联营企业之子公司
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十、 关联方关系及其交易(续)
4. 其他关联方(续)
Marvel Paradise Limited 同一最终控制方控制的公司之联营企业
Union Dynamic Investment Limited 同一最终控制方控制的公司之联营企业
北京奥鹏远程教育中心有限公司 同一最终控制方控制的公司之联营企业
北京创动投资咨询有限公司 同一最终控制方控制的公司之联营企业
德清控股有限公司 同一最终控制方控制的公司之联营企业
高威达数码科技(惠州)有限公司 同一最终控制方控制的公司之联营企业
湖北省长江合志股权投资基金管理有限公司 同一最终控制方控制的公司之联营企业
惠州TCL照明电器有限公司 同一最终控制方控制的公司之联营企业
慧星控股有限公司 同一最终控制方控制的公司之联营企业
晶晨半导体(上海)有限公司 同一最终控制方控制的公司之联营企业
科融创有限公司 同一最终控制方控制的公司之联营企业
南京创动股权投资基金管理有限公司 同一最终控制方控制的公司之联营企业
启航进出口有限公司 同一最终控制方控制的公司之联营企业
赛普TCL电子工业技术有限公司 同一最终控制方控制的公司之联营企业
上海创祥投资管理有限公司 同一最终控制方控制的公司之联营企业
深圳前海启航供应链管理有限公司 同一最终控制方控制的公司之联营企业
泰瑞(香港)有限公司 同一最终控制方控制的公司之联营企业
乌鲁木齐TCL创动股权投资管理有限公司 同一最终控制方控制的公司之联营企业
乌鲁木齐东鹏创动股权投资管理合伙企业(有限合伙) 同一最终控制方控制的公司之联营企业
西藏东伟投资管理中心(有限合伙) 同一最终控制方控制的公司之联营企业
贤富投资有限公司 同一最终控制方控制的公司之联营企业
雄华投资有限公司 同一最终控制方控制的公司之联营企业
兆荣国际有限公司 同一最终控制方控制的公司之联营企业
速必达希杰物流有限公司 同一最终控制方控制的公司之合营企业
乐视致新电子科技(天津)有限公司 重要子公司之少数股东
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十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易
(1) 关联方商品和劳务交易
自关联方采购和接受劳务
注释 2018年1-6月 2017年 2016年
Amlogic Co., Limited (i) 28,033 73,399 -
启航进出口有限公司 (i) 7,511 3,612 -
TCL Research America Inc. (i) 9,774 20,524 10,228
TCL工业研究院(香港)有限公司 (i) 1,182 - -
TCL华瑞照明科技(惠州)有限公司 (i) 97,978 201,074 198,512
TCL集团股份有限公司 (i) 762,717 1,277,483 1,242,273
TCL家用电器(合肥)有限公司 (i) - 14 7,848
TCL家用电器(惠州)有限公司 (i) - - 6,487
TCL家用电器(中山)有限公司 (i) 9,933 7,897 5,189
TCL建设管理(深圳)有限公司 (i) 2,038 - -
TCL空调器(中山)有限公司 (i) 146 11,351 7,716
TCL商业保理(深圳)有限公司 (i) - 841 -
TCL智驿科技惠州有限公司 (i) - 11,574 -
北京豪客云信息科技有限公司 (i) 2,526 5,203 -
佛山市南海TCL家用电器有限公司 (i) - - 90
广东瑞捷光电股份有限公司 (i) 33,131 67,617 -
翰林汇信息产业股份有限公司 (i) - 69 -
豪客数字娱乐科技(深圳)有限公司 (i) - 435 -
红品晶英科技(深圳)有限公司 (i) 140 17,054 -
华显光电技术(惠州)有限公司 (i) 6,284 417,784 1,063,445
华星光电国际(香港)有限公司 (i) 2,948,679 7,091,626 3,101,589
惠州TCL金能电池有限公司 (i) 15 6,650 9,548
惠州TCL照明电器有限公司 (i) - - 1,812
惠州高盛达科技有限公司 (i) 174,613 266,004 -
惠州客音商务服务有限公司 (i) 11,777 24,485 136,006
惠州酷友网络科技有限公司 (i) 9,284 20,758 -
惠州市华星光电技术有限公司 (i) 206,932 58,223 -
惠州市升华工业有限公司 (i) 83 171,515 226,252
惠州市泰创投资发展有限公司 (i) - 52 -
泰洋光电(惠州)有限公司 (i) - - 114,686
惠州新大都合成材料科技有限公司 (i) - - 74,328
乐视致新电子科技(天津)有限公司 (i) - 131,713 -
146
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2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日
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十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(1) 关联方商品和劳务交易(续)
自关联方采购和接受劳务(续)
注释 2018年1-6月 2017年 2016年
汕头市TCL德庆环保发展有限公司 (i) - - 2,710
深圳TCL房地产有限公司 (i) - 1,776 2,971
深圳TCL光电科技有限公司 (i) 734 771 724
深圳前海启航供应链管理有限公司 (i) 21,163 110,945 -
深圳十分到家服务科技有限公司 (i) 91,068 236,619 126,346
深圳市TCL高新技术开发有限公司 (i) - - 10,500
深圳市华星光电技术有限公司 (i) 1,700,751 3,671,272 3,893,595
深圳市汇银通电子商务有限公司 (i) - - 6
深圳市雷鸟智能产品有限公司 (i) 3,070 - -
速必达希杰物流有限公司 (i) 164,940 84,662 197,821
泰和电路科技(惠州)有限公司 (i) - - 862
泰瑞(香港)有限公司 (i) 8,552 58,314 37,490
泰洋光电(惠州)有限公司 (i) 110,424 195,218 -
武汉华显光电技术有限公司 (i) 22,424 13,418 -
武汉华星光电技术有限公司 (i) - (16,561) 16,561
6,435,902 14,243,391 10,495,595
147
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2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日
人民币千元
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(1) 关联方商品和劳务交易(续)
向关联方销售商品和提供劳务
注释 2018年1-6
月 2017年 2016年
恒晖集团有限公司 (i) 1,045 - -
KAI OS Technologies Inc. (i) 10,998 - -
T2 Mobile International Limited (i) 16,509 92,853 -
TCL Sun, Inc. (i) 138,387 264,048 -
TCL德龙家用电器(中山)有限公司 (i) 14 - -
TCL工业研究院(香港)有限公司 (i) 2 674 -
TCL华瑞照明科技(惠州)有限公司 (i) 1 3,698 4,619
TCL集团财务有限公司 (i) 33 11 168
TCL集团股份有限公司 (i) 563,972 1,057,119 8,242
TCL家用电器(合肥)有限公司 (i) - 18 52
TCL家用电器(中山)有限公司 (i) - - 544
TCL建设管理(深圳)有限公司 (i) 4 - -
TCL金融服务(广州)有限公司 (i) - 9 -
TCL互联网金融服务(深圳)有限公司 (i) - - 480
TCL金融科技(深圳)有限公司 (i) 5 - -
TCL金融控股集团(广州)有限公司 (i) - 1 -
TCL空调器(武汉)有限公司 (i) - - 2
TCL空调器(中山)有限公司 (i) 5,058 5,734 750
TCL商业保理(深圳)有限公司 (i) 4,770 30,518 963
TCL显示科技(惠州)有限公司 (i) - - 1,326
TCL医疗超声技术(无锡)有限公司 (i) - 7 4
TCL医疗核磁技术(无锡)有限公司 (i) - 123 -
TCL智能科技(合肥)有限公司 (i) 16 18 -
TCL智驿科技惠州有限公司 (i) 9,544 33,047 -
北京豪客云信息科技有限公司 (i) - 1,896 -
北京汇志凌云数据技术有限责任公司 (i) - 145 -
广东瑞捷光电股份有限公司 (i) 28 23 -
翰林汇信息产业股份有限公司 (i) - 9 -
湖北省长江合志股权投资基金管理有限公司 (i) 6 13 -
华显光电技术(惠州)有限公司 (i) 398 1,399 -
华星光电国际(香港)有限公司 (i) - - -
惠州TCL环境科技有限公司 (i) 5,744 10,872 12,834
惠州TCL金能电池有限公司 (i) - 18 -
惠州TCL照明电器有限公司 (i) 231 116 456
惠州高盛达科技有限公司 (i) - 388 -
惠州客音商务服务有限公司 (i) - (23) 27,051
148
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2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日
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十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(1) 关联方商品和劳务交易(续)
向关联方销售商品和提供劳务(续)
注释 2018年1-6月 2017年 2016年
惠州酷友网络科技有限公司 (i) 1,856,744 3,329,758 2,324,386
惠州市华星光电技术有限公司 (i) 500 7 -
惠州市升华工业有限公司 (i) 2,414 12,199 13,813
酷电网络科技(深圳)有限公司 (i) 1,658 2,255 1,727
乐视致新电子科技(天津)有限公司 (i) - 488,606 -
赛普TCL电子工业技术有限公司 (i) 578,024 705,725 -
上海畅联智融通讯科技有限公司 (i) 10,534 557 -
深圳TCL光电科技有限公司 (i) 387 1,639 287
深圳TCL教育科技有限责任公司 (i) - 104 253
深圳TCL十方垂直产业科技发展有限公司 (i) 25 44 -
深圳百思资产管理有限公司 (i) 48 725 763
深圳豪客互联网有限公司 (i) 9 13,281 21,858
深圳前海启航供应链管理有限公司 (i) 1,137 4,022 -
深圳十分到家服务科技有限公司 (i) 21,628 50,893 28,769
深圳市TCL高新技术开发有限公司 (i) 11 119 616
深圳市华星光电半导体显示技术有限公司 (i) 9,510 - -
深圳市华星光电技术有限公司 (i) 29,547 17,487 21,895
深圳市汇银通电子商务有限公司 (i) 77 173 15
深圳市雷鸟网络传媒有限公司 (i) 1 6,690 -
深圳市雷鸟信息科技有限公司 (i) 7 - -
深圳市雷鸟智能产品有限公司 (i) 20,817 33,177 -
深圳市前海汇银通支付科技有限公司 (i) - 231 941
速必达希杰物流有限公司 (i) 108,786 401 862
泰和电路科技(惠州)有限公司 (i) - 18 -
泰洋光电(惠州)有限公司 (i) 78 276 -
威利信有限公司 (i) 5,315 - -
武汉华显光电技术有限公司 (i) - - 397
武汉华星光电半导体显示技术有限公司 (i) 3,325 - -
武汉华星光电技术有限公司 (i) 999 5,209 12,842
新疆TCL股权投资有限公司 (i) 50 96 421
中山TCL制冷设备有限公司 (i) - - 2
中山市幸福树网络科技有限公司 (i) - 31,528 -
3,408,396 6,207,954 2,487,338
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2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日
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十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(2) 关联方租赁
作为承租人
注释 租赁 2018年1-6月 2017年 2016年
资产种类 租赁费 租赁费 租赁费
TCL工业研究院(香港)有限公司 (ii) 不动产建筑物 5,793 15,391 9,097
TCL集团股份有限公司 (ii) 不动产建筑物 821 6,162 2,414
北京豪客云信息科技有限公司 (ii) 不动产建筑物 89 - -
惠州市泰创投资发展有限公司 (ii) 不动产建筑物 - 290 45
速必达希杰物流有限公司 (ii) 不动产建筑物 - 461 -
TCL科技产业园(惠州)有限公司 (ii) 不动产建筑物 4,136 1,568 -
TCL科技产业园(深圳)有限公司 (ii) 不动产建筑物 1,933 - -
12,772 23,872 11,556
作为出租人
租赁 2018年1-6月 2017年 2016年
资产种类 租赁费 租赁费 租赁费
TCL工业研究院(香港)有限公司 不动产建筑物 - - 668
TCL华瑞照明科技(惠州)有限公司 不动产建筑物 - 806 -
TCL集团财务有限公司 不动产建筑物 - - 20
TCL集团股份有限公司 不动产建筑物 1 183 395
TCL家用电器(惠州)有限公司 不动产建筑物 - - 12
TCL建设管理(深圳)有限公司 不动产建筑物 58 2 -
TCL金融控股集团(广州)有限公司 不动产建筑物 - 10 -
TCL空调器(武汉)有限公司 不动产建筑物 7 - -
TCL显示科技(香港)有限公司 不动产建筑物 - 126 108
TCL智能科技(合肥)有限公司 不动产建筑物 - 3 -
北京奥鹏远程教育中心有限公司 不动产建筑物 396 - -
广东瑞捷光电股份有限公司 不动产建筑物 23 - -
广州欢网科技有限责任公司 不动产建筑物 36 - -
红品晶英科技(深圳)有限公司 不动产建筑物 - 68 -
湖北省长江合志股权投资基金管理有限
公司 不动产建筑物 368 - -
华瑞光电(惠州)有限公司 不动产建筑物 - 186 224
华显光电技术(惠州)有限公司 不动产建筑物 (24) 64 6,524
惠州TCL环境科技有限公司 不动产建筑物 13 14 18
惠州TCL照明电器有限公司 不动产建筑物 - 4 -
惠州客音商务服务有限公司 不动产建筑物 163 323 201
惠州酷友网络科技有限公司 不动产建筑物 2,929 4,930 1,244
惠州市华瑞光源科技有限公司 不动产建筑物 - - 1,055
惠州市华星光电技术有限公司 不动产建筑物 719 70 -
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十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(2) 关联方租赁(续)
作为出租人(续)
租赁 2018年1-6月 2017年 2016年
资产种类 租赁费 租赁费 租赁费
上海畅联智融通讯科技有限公司 不动产建筑物 - 585 -
深圳TCL十方垂直产业科技发展有限
公司 不动产建筑物 - 25 -
深圳十分到家服务科技有限公司 不动产建筑物 41 333 378
深圳市TCL高新技术开发有限公司 不动产建筑物 - 6 74
深圳市华星光电技术有限公司 不动产建筑物 179 360 534
深圳市雷鸟网络科技有限公司 不动产建筑物 1 1 -
深圳幸福树电器贸易有限公司 不动产建筑物 - - 7
深圳益生康云科技发展有限公司 不动产建筑物 63 - -
速必达希杰物流有限公司 不动产建筑物 336 311 275
泰洋光电(惠州)有限公司 不动产建筑物 1 5 -
乌鲁木齐东鹏创动股权投资管理合伙
企业(有限合伙) 不动产建筑物 99 - -
西藏东伟投资管理中心(有限合伙) 不动产建筑物 10 - -
5,419 8,415 11,737
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十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(3) 关联方担保
是否履
担保方 被担保方 担保金额 起始日 到期日 行完毕
TCL商用信息科技(惠
TCL集团股份有限公司 州)股份有限公司 35,030 2018年6月11日 2018年8月10日 否
TCL海外电子(惠州)
TCL集团股份有限公司 有限公司 534,060 2018年1月26日 2019年1月2日 否
王牌通讯(香港)有限
TCL集团股份有限公司 公司 648,480 2018年1月3日 2018年9月25日 否
TCL通力电子(惠州)
TCL集团股份有限公司 有限公司 78,900 2017年12月21日 2021年12月15日 否
TCL通讯科技控股有
TCL集团股份有限公司 限公司 1,101,450 2017年11月20日 2020年11月20日 否
TCL王牌电器(惠州)
TCL集团股份有限公司 有限公司 849,840 2017年10月16日 2019年1月23日 否
惠州TCL移动通信有
TCL集团股份有限公司 限公司 2,390,810 2017年7月24日 2018年9月21日 否
TCL王牌电器(成都)
TCL集团股份有限公司 有限公司 169,480 2017年7月6日 2020年1月13日 否
TCL实业控股(香港)
TCL集团股份有限公司 有限公司 3,980,440 2016年10月4日 2021年10月3日 否
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十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(4) 关联方资金拆借
资金拆入
注释 拆借金额 起始日 到期日
TCL集团股份有限公司 (iii) 65,000 2018年6月6日 2019年6月6日
TCL集团股份有限公司 (iii) 3,691 2018年6月1日 2019年6月1日
TCL集团股份有限公司 (iii) 110,000 2018年5月31日 2019年5月31日
TCL集团股份有限公司 (iii) 3,000 2018年5月4日 2019年5月4日
TCL集团股份有限公司 (iii) 3,397 2018年4月11日 2018年6月11日
TCL集团股份有限公司 (iii) 22,760 2018年3月15日 2018年6月15日
TCL集团股份有限公司 (iii) 20,000 2018年2月26日 2019年2月26日
TCL集团股份有限公司 (iii) 5,000 2018年2月20日 2019年2月20日
TCL集团股份有限公司 (iii) 10,000 2018年2月18日 2019年2月18日
TCL集团股份有限公司 (iii) 128,000 2018年2月7日 2018年3月7日
TCL集团股份有限公司 (iii) 7,000 2017年11月1日 2018年11月1日
TCL集团股份有限公司 (iii) 15,000 2017年10月11日 2018年10月11日
TCL集团股份有限公司 (iii) 10,000 2017年10月10日 2018年10月10日
TCL集团股份有限公司 (iii) 10,000 2017年7月27日 2018年7月27日
TCL集团股份有限公司 (iii) 15,250 2017年7月24日 2018年7月24日
TCL集团股份有限公司 (iii) 30,000 2017年7月21日 2018年7月21日
TCL集团股份有限公司 (iii) 5,000 2017年7月5日 2018年7月5日
TCL集团股份有限公司 (iii) 2,720 2017年6月13日 2018年6月13日
TCL集团股份有限公司 (iii) 10,000 2017年5月23日 2018年5月23日
TCL集团股份有限公司 (iii) 3,000 2017年4月28日 2018年4月28日
TCL集团股份有限公司 (iii) 25,000 2017年4月12日 2018年4月12日
TCL集团股份有限公司 (iii) 7,470 2017年4月12日 2018年4月12日
TCL集团股份有限公司 (iii) 10,000 2017年2月28日 2018年2月28日
TCL集团股份有限公司 (iii) 50,000 2016年12月27日 2018年9月6日
TCL集团股份有限公司 (iii) 110,000 2016年12月27日 2018年5月31日
TCL集团股份有限公司 (iii) 10,000 2016年12月12日 2017年12月12日
TCL集团股份有限公司 (iii) 10,000 2016年12月5日 2017年12月5日
TCL集团股份有限公司 (iii) 20,000 2016年12月1日 2017年12月1日
TCL集团股份有限公司 (iii) 16,260 2016年11月29日 2019年11月29日
TCL集团股份有限公司 (iii) 8,000 2016年10月8日 2017年10月8日
TCL集团股份有限公司 (iii) 5,000 2016年9月7日 2017年9月7日
TCL集团股份有限公司 (iii) 5,000 2016年8月8日 2018年8月8日
TCL集团股份有限公司 (iii) 3,000 2016年7月20日 2018年7月20日
TCL集团股份有限公司 (iii) 5,000 2016年6月23日 2018年6月23日
TCL集团股份有限公司 (iii) 5,000 2016年6月6日 2018年6月6日
TCL集团股份有限公司 (iii) 4,910 2016年5月3日 2018年5月3日
TCL集团股份有限公司 (iii) 1,090 2016年4月21日 2018年4月21日
TCL集团股份有限公司 (iii) 6,000 2016年4月7日 2018年4月7日
TCL集团股份有限公司 (iii) 10,000 2016年3月1日 2017年3月1日
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人民币千元
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(4) 关联方资金拆借(续)
资金拆入(续)
注释 拆借金额 起始日 到期日
TCL集团股份有限公司 (iii) 20,000 2015年12月4日 2016年12月4日
TCL集团股份有限公司 (iii) 30,000 2015年7月23日 2017年7月22日
TCL集团股份有限公司 (iii) 10,000 2015年5月26日 2017年5月25日
TCL集团股份有限公司 (iii) 25,000 2015年4月13日 2017年4月12日
TCL集团股份有限公司 (iii) 5,000 2014年9月16日 2017年9月15日
TCL集团股份有限公司 (iii) 130,000 2013年11月19日 2016年11月18日
TCL集团股份有限公司 (iii) 5,000 2013年9月5日 2016年9月5日
资金拆出
注释 拆借金额 起始日 到期日
启航进出口有限公司 (iii) 1,173 2018年6月26日 2019年6月26日
启航进出口有限公司 (iii) 2,252 2017年9月26日 2018年9月26日
豪客互联网有限公司 (iii) 9,925 2017年8月21日 2019年8月21日
亚太石油(香港)有限公司 (iii) 17,975 2017年6月30日 2017年9月26日
亚太石油有限公司 (iii) 12,752 2017年6月30日 2020年6月30日
亚太石油有限公司 (iii) 616,762 2017年6月30日 2020年6月30日
豪客互联网有限公司 (iii) 13,233 2017年6月9日 2018年6月9日
豪客互联网有限公司 (iii) 6,617 2017年5月10日 2018年5月10日
豪客互联网有限公司 (iii) 6,617 2017年3月22日 2018年3月22日
亚太石油(香港)有限公司 (iii) 109,351 2017年3月16日 2017年6月30日
亚太石油(香港)有限公司 (iii) 189,102 2017年3月16日 2017年6月30日
亚太石油(香港)有限公司 (iii) 17,666 2017年2月23日 2017年6月30日
亚太石油(香港)有限公司 (iii) 7,329 2016年12月21日 2017年12月21日
启航进出口有限公司 (iii) 138,461 2016年11月24日 2017年11月24日
启航进出口有限公司 (iii) 26,691 2016年11月16日 2017年11月16日
启航进出口有限公司 (iii) 46,316 2016年10月27日 2017年10月27日
亚太石油(香港)有限公司 (iii) 46,316 2016年9月28日 2017年6月30日
亚太石油(香港)有限公司 (iii) 132,332 2016年7月22日 2017年6月30日
亚太石油(香港)有限公司 (iii) 132,332 2016年6月2日 2017年6月30日
启航进出口有限公司 (iii) 66,728 2016年4月28日 2017年4月28日
慧星控股有限公司 (iii) 65,500 2016年4月27日 2016年7月27日
启航进出口有限公司 (iii) 7,757 2016年4月14日 2018年4月13日
启航进出口有限公司 (iii) 33,948 2016年3月28日 2016年11月28日
启航进出口有限公司 (iii) 100,092 2016年2月26日 2016年11月25日
启航进出口有限公司 (iii) 25,023 2016年2月17日 2016年11月17日
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2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日
人民币千元
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(4) 关联方资金拆借(续)
报告期内，本集团拆出存放在TCL集团股份有限公司的资金情况如下：
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
TCL集团股份有限公司 478,266 1,576,017 432,111
报告期内，关联方存放在本集团的资金情况如下：
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
TCL通讯设备(国际)有限公司 382 400 -
TCL教育网有限公司 3,166 3,139 89,507
亚太石油有限公司 9 719 -
华星光电国际(香港)有限公司 4,838,253 3,354,632 1,593,594
TCL医疗技术控股有限公司 18,338 9,961 10,383
TCL工业研究院(香港)有限公司 6,466 3,700 4,068
TCL医疗控股有限公司 18,471 45,663 102,952
豪客互联网有限公司 21,487 25,233 1,873
泰瑞(香港)有限公司 - 45,959 -
亚太石油(香港)有限公司 - 243 -
4,906,572 3,489,649 1,802,377
155
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备考财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日
人民币千元
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(5) 关联方金融服务
存款情况
报告期内，本公司存放在TCL集团财务有限公司的存款情况如下：
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
TCL集团财务有限公司 3,895,440 4,536,018 3,319,058
3,895,440 4,536,018 3,319,058
上述存款年利率为0.455%至3.0%。
贷款情况
报告期内，TCL集团财务有限公司向本公司贷款金额情况如下：
注释 币种 贷款金额 起始日 到期日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 1,323,320 2018年6月26日 2019年6月26日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 661,660 2018年6月12日 2019年6月12日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 330,830 2018年6月7日 2019年6月7日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 1,000,000 2018年1月12日 2021年1月12日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 1,000,000 2018年1月9日 2021年1月9日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 600,000 2017年8月28日 2020年8月28日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 47,640 2017年7月4日 2017年8月4日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 992,490 2017年6月26日 2018年6月26日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 330,830 2017年6月9日 2018年6月9日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 330,830 2017年6月6日 2018年6月6日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 330,830 2017年6月2日 2018年6月2日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 463,162 2017年5月23日 2018年5月23日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 198,498 2017年5月11日 2018年5月11日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 264,664 2017年3月16日 2018年3月16日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 100,000 2017年1月16日 2017年2月16日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 1,000,000 2017年1月13日 2018年1月13日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 1,000,000 2017年1月8日 2018年1月8日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 83,410 2016年12月17日 2017年12月17日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 9,200 2016年12月15日 2017年12月15日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 330,830 2016年11月10日 2017年11月10日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 9,600 2016年11月5日 2017年11月5日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 10,000 2016年11月4日 2016年12月27日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 330,830 2016年10月20日 2017年10月20日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 10,000 2016年10月17日 2016年12月27日
156
T.C.L.实业控股(香港)有限公司
备考财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日
人民币千元
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(5) 关联方金融服务(续)
贷款情况(续)
注释 币种 拆借金额 起始日 到期日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 522,711 2016年9月18日 2017年9月18日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 3,000 2016年9月17日 2017年9月16日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 25,000 2016年9月14日 2016年9月21日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 30,000 2016年9月9日 2016年12月27日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 700,000 2016年8月26日 2017年8月26日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 2,990 2016年8月18日 2016年12月27日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 80,000 2016年8月15日 2016年9月15日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 18,200 2016年8月4日 2017年8月3日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 700 2016年7月18日 2016年12月27日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 1,500 2016年7月18日 2016年12月27日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 18,000 2016年7月3日 2017年7月1日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 2,500 2016年6月16日 2016年12月27日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 25,953 2016年5月30日 2016年8月28日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 52,000 2016年5月29日 2017年5月27日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 165,415 2016年5月20日 2017年5月20日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 13,450 2016年5月16日 2016年8月14日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 84,854 2016年5月4日 2016年5月5日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 30,606 2016年5月4日 2016年5月5日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 43,075 2016年4月27日 2016年7月26日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 3,500 2016年4月18日 2016年12月27日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 32,257 2016年3月25日 2016年9月25日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 2,500 2016年3月17日 2016年12月27日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 50,000 2016年2月17日 2016年3月17日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 200,000 2016年1月28日 2016年4月27日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 98,000 2016年1月28日 2016年2月28日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 5,800 2016年1月25日 2016年12月27日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 1,000,000 2016年1月13日 2017年1月13日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 1,000,000 2016年1月8日 2017年1月8日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 83,410 2015年12月17日 2016年12月17日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 330,830 2015年11月10日 2016年11月10日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 330,830 2015年10月21日 2016年10月20日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 661,660 2015年9月21日 2016年9月21日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 522,711 2015年9月18日 2016年9月18日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 1,100,000 2015年8月25日 2016年8月26日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 330,830 2015年5月21日 2016年5月20日
TCL集团财务有限公司 (iii) 人民币 248,351 2015年5月15日 2016年5月14日
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备考财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日
人民币千元
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(6) 关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 注释 2018年1-6月 2017年 2016年
TCL集团股份有限公司 长期股权投资转让 (iv) 36,971 - -
赛普TCL电子工业技术有限公司 长期股权投资转让 (iv) 380,954 - -
高盛达控股(惠州)有限公司 长期股权投资转让 (iv) - 11,294 -
TCL科技产业园有限公司 投资性房地产出售 (iv) 629,518 - -
华显光电技术(惠州)有限公司 固定资产出售 (iv) 286 - -
深圳市华星光电技术有限公司 固定资产出售 (iv) - 37 -
深圳豪客互联网有限公司 固定资产出售 (iv) 46 701 -
北京汇志凌云数据技术有限责任
公司 固定资产出售 (iv) - 15 -
北京豪客云信息科技有限公司 固定资产出售 (iv) - 1,959 -
深圳市雷鸟网络科技有限公司 固定资产出售 (iv) - 92 -
深圳市雷鸟网络传媒有限公司 固定资产出售 (iv) - 94 -
深圳市雷鸟信息科技有限公司 固定资产出售 (iv) - 495 -
TCL空调器(武汉)有限公司 固定资产购入 (iv) - 1 -
TCL空调器(中山)有限公司 固定资产购入 (iv) 6 116 55
翰林汇信息产业股份有限公司 固定资产购入 (iv) 12 - -
深圳TCL工业研究院有限公司 固定资产购入 (iv) - 10 -
TCL华瑞照明科技(惠州)有限公司 固定资产购入 (iv) 59 - -
惠州酷友网络科技有限公司 固定资产购入 (iv) - 215 -
北京智趣家科技有限公司 固定资产购入 (iv) - 202 -
深圳聚采供应链科技有限公司 固定资产购入 (iv) 548 - -
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备考财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日
人民币千元
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(7) 其他关联交易
利息收入
2018年1-6月 2017年 2016年
TCL International Marketing (HK)
Company Limited - - 61
TCL国际营销(香港)有限公司 - 45 -
TCL集团财务有限公司 29,138 15,626 20,771
TCL集团股份有限公司 4,738 7,081 6,808
豪客互联网有限公司 320 442 -
启航进出口有限公司 122 6,748 8,981
泰瑞(香港)有限公司 300 1,137 87
亚太石油(香港)有限公司 - 364 -
亚太石油有限公司 7 13,281 7,022
34,625 44,724 43,730
利息支出
2018年1-6月 2017年 2016年
TCL工业研究院(香港)有限公司 - 1 1
TCL国际营销(香港)有限公司 - 1 -
TCL集团财务有限公司 65,093 87,082 61,985
TCL集团股份有限公司 4,735 2,322 5,269
TCL家用电器(香港)有限公司 189 658 469
TCL家用电器有限公司 1 10 25
TCL医疗技术控股有限公司 4 9 12
TCL医疗控股有限公司 15 88 187
豪客互联网有限公司 5 5 -
华星光电国际(香港)有限公司 48,807 48,148 32,020
慧星控股有限公司 3 1 -
启航进出口有限公司 6 14 38
泰瑞(香港)有限公司 11 18 52
贤富投资有限公司 1 - -
亚太石油(香港)有限公司 - 1 43
亚太石油有限公司 - 1 1
118,870 138,359 100,102
159
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2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日
人民币千元
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
注释：
(i) 关联方商品和劳务交易
于2018年1-6月，2017年度以及2016年度，本集团以市场价与关联方进行商品
和劳务交易。
(ii) 关联方资产租赁
于2018年1-6月，2017年度以及2016年度，本集团按照市场价格与关联方进行
租赁交易。
(iii) 关联方资金拆借
于2018年1-6月，2017年度以及2016年度，本集团向关联方资金拆入，利率范
围分别是3.48%-5.22%、3.48%-4.57%、4.57%-4.79%；
于2018年1-6月，2017年度以及2016年度，本集团向关联方资金拆出，利率范
围分别是5.00%-5.00%、5.00%-5.00%、5.00%-5.22%；
于2018年1-6月，2017年度以及2016年度，本集团接受关联方金融服务，向关
联 方 资 金 拆 入 ， 利 率 范 围 分 别 是 2.40%-5.00% 、 2.40%-4.57% 、 2.40%-
4.57%。
(iv) 其他重大关联方交易
于2018年4月30日，本集团与TCL集团股份有限公司签订股权转让协议，将持有
的深圳TCL工业研究院有限公司65%的股权以港币36,970,816元转让给TCL集团
股份有限公司。
于2018年6月27日，深圳TCL工业研究院有限公司完成工商变更登记。
160
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备考财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日
人民币千元
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
注释(续)：
(iv) 其他重大关联方交易(续)
于2018年3月31日，本集团与赛普TCL电子工业技术有限公司签订股权转让协
议，将TCT Mobile - Telefones LTDA 100%股权以人民币380,954,000元转让给
赛普TCL电子工业技术有限公司。
于2017年5月9日，本集团及惠州泰科立集团股份有限公司、卓轩海外有限公司
与高盛达控股(惠州)有限公司签订股份转让协议，将惠州市升华工业有限公司
100%的股权以人民币11,294,000元转让给高盛达控股(惠州)有限公司。
于2017年8月23日，惠州市升华工业有限公司完成工商变更登记。
于2018年1-6月，2017年度及2016年度，本集团向关联方出售及转让投资性房
地产、固定资产，均按账面净值作为交易对价。
另外，在编制本备考财务报表时，模拟若干关联交易具体信息详见附注一、2。
161
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备考财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日
人民币千元
十、 关联方关系及其交易(续)
6. 关联方应收及预付款项余额
应收账款
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
T2 Mobile International Limited 8,871 15,365 14,442
TCL Sun, Inc. 54,628 58,903 61,416
TCL奥博(天津)环保发展有限公司 - - 1
TCL国际营销(深圳)有限公司 - - 11
TCL集团财务有限公司 1 - -
TCL集团股份有限公司 334,922 229,270 474,438
TCL家用电器(合肥)有限公司 4 - -
TCL家用电器(中山)有限公司 - 147 64
TCL金融服务(深圳)有限公司 - - 96
TCL空调器(武汉)有限公司 20 20 934
TCL空调器(中山)有限公司 99 1,107 554
TCL文化传媒(深圳)有限公司 73 - -
TCL智驿科技惠州有限公司 3,512 6,764 8,682
广州欢网科技有限责任公司 36 801 3,740
豪客互联网有限公司 3,320 - -
恒晖集团有限公司 - 55 -
湖北省长江合志股权投资基金管理有
限公司 70 - -
华显光电技术(惠州)有限公司 17 - 336
惠州TCL房地产开发有限公司 173 173 173
惠州TCL环境科技有限公司 2,006 1,297 3,271
惠州TCL金能电池有限公司 - 2 -
惠州TCL照明电器有限公司 162 - -
惠州高盛达科技有限公司 - 25 -
惠州客音商务服务有限公司 - - 33,940
惠州酷友网络科技有限公司 481,682 524,917 327,423
惠州市华星光电技术有限公司 6,555 - -
惠州市赛洛特通讯有限责任公司 8,879 8,879 -
惠州市升华工业有限公司 - - 132
酷电网络科技(深圳)有限公司 348 23 -
乐视致新电子科技(天津)有限公司 - - 189,547
赛普TCL电子工业技术有限公司 242,773 167,674 67,608
上海畅联智融通讯科技有限公司 3,830 404 207
深圳TCL光电科技有限公司 440 1,894 17
深圳百思资产管理有限公司 - 6 -
深圳豪客互联网有限公司 1,950 1,950 23,170
深圳前海启航供应链管理有限公司 132 - 25
深圳十分到家服务科技有限公司 45,321 46,267 387
深圳市TCL高新技术开发有限公司 3 98 -
深圳市海星教育科技有限公司 50 - -
162
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备考财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日
人民币千元
十、 关联方关系及其交易(续)
6. 关联方应收及预付款项余额(续)
应收账款(续)
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
深圳市华星光电半导体显示技术有
限公司 9,000 - -
深圳市华星光电技术有限公司 2,424 1,276 2,070
深圳市汇银通电子商务有限公司 - 2 2
深圳市雷鸟网络传媒有限公司 - 431 -
深圳市雷鸟网络科技有限公司 - 93 -
深圳市雷鸟智能产品有限公司 28,444 27,954 -
速必达希杰物流有限公司 697 934 40
威利信有限公司 - 5,454 -
乌鲁木齐东鹏创动股权投资管理合
伙企业(有限合伙) 17 - -
武汉华显光电技术有限公司 124 24 232
武汉华星光电半导体显示技术有限
公司 212 - -
武汉华星光电技术有限公司 1,691 1,037 6,536
新疆TCL股权投资有限公司 9 - -
1,242,495 1,103,246 1,219,494
其他应收款
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
Active Industries International
Limited 85,674 161,795 82,491
High Value Ventures Limited 41,453 99,600 -
KAI OS Technologies Inc. 43,696 43,988 -
T2 Mobile International Limited 6 - -
TCL Research America Inc. 2,229 1,111 -
TCL工业研究院(香港)有限公司 1,234 - -
TCL国际营销(香港)有限公司 147 146 6,937
TCL国际营销有限公司(BVI) 58 58 -
TCL互联网科技(深圳)有限公司 11 11 -
TCL集团股份有限公司 1,060,227 2,071,913 875,872
TCL家用电器(惠州)有限公司 5 5 5
TCL家用电器(中山)有限公司 - 32 -
TCL建设管理(深圳)有限公司 16 3 -
TCL教育网有限公司 3,410 3,382 3,602
TCL科技产业园(惠州)有限公司 408 729 -
TCL科技产业园(深圳)有限公司 304,254 - -
TCL空调器(武汉)有限公司 - - 2
163
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备考财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日
人民币千元
十、 关联方关系及其交易(续)
6. 关联方应收及预付款项余额(续)
其他应收款(续)
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
TCL商业保理(深圳)有限公司 252 252 -
TCL网络设备(深圳)有限公司 - 93 100
TCL显示科技(香港)有限公司 - - 199
TCL显示科技控股有限公司 - - 37,938
TCL智能科技(合肥)有限公司 3 3 -
TCL智显控股有限公司 - 474,462 630,277
TCL空调器(中山)有限公司 4,987 - -
北京豪客云信息科技有限公司 101 2,111 -
德清控股有限公司 - - 69,388
富道有限公司 - - 221
广东瑞捷光电股份有限公司 353 427 2,816
广州欢网科技有限责任公司 - - 2
豪客互联网有限公司 27,285 35,985 4,595
恒晖集团有限公司 34,925 42,355 45,048
红品晶英科技(深圳)有限公司 8 50 25
华星光电国际(香港)有限公司 1,100 1,100 1,100
惠州TCL房地产开发有限公司 142 142 142
惠州TCL环境科技有限公司 - 93 131
惠州TCL家电集团有限公司 1 19 -
惠州TCL照明电器有限公司 32 32 -
惠州客音商务服务有限公司 148 - 77
惠州酷友网络科技有限公司 7,404 4,150 3,399
惠州市华星光电技术有限公司 353 13 -
惠州市赛洛特通讯有限责任公司 - - 10,000
惠州市升华工业有限公司 - - 7,344
惠州泰科立集团股份有限公司 - - 35,415
科融创有限公司 - 1 -
启航进出口有限公司 231,102 2,257 305,520
赛普TCL电子工业技术有限公司 331,442 - -
上海畅联智融通讯科技有限公司 14 3,690 5,501
深圳TCL光电科技有限公司 278 122 190
深圳TCL十方垂直产业科技发展有
限公司 20 74 -
深圳豪客互联网有限公司 - - 4,595
深圳聚采供应链科技有限公司 1,125 - -
深圳前海启航供应链管理有限公司 115 - -
深圳十分到家服务科技有限公司 262 946 -
深圳市TCL高新技术开发有限公司 1,000 1,000 1,000
164
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备考财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日
人民币千元
十、 关联方关系及其交易(续)
6. 关联方应收及预付款项余额(续)
其他应收款(续)
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
深圳市华星光电半导体显示技术有限公司 2,838 - -
深圳市华星光电技术有限公司 56 57 75
深圳市雷鸟网络传媒有限公司 630 695 -
深圳市雷鸟网络科技有限公司 701 565 -
深圳市雷鸟信息科技有限公司 647 762 -
深圳市雷鸟智能产品有限公司 83 36 -
深圳市前海汇银通支付科技有限公司 187 - -
深圳幸福树电器贸易有限公司 4 4 4
深圳益生康云科技发展有限公司 8 - 1,116
颂扬有限公司 61,038 60,157 64,367
速必达希杰物流有限公司 862 1,028 1,127
泰瑞(香港)有限公司 - 47,806 55,357
威利信有限公司 5,505 4 5,836
西安TCL工业研究院有限公司 10 - -
禧永投资有限公司 - 384,936 89,618
新疆TCL股权投资有限公司 546 541 5,307
雄华投资有限公司 17 17 18
亚太石油(香港)有限公司 - 12,997 347,928
亚太石油有限公司 629,550 621,691 -
兆荣国际有限公司 - - 104,421
钟港金融集团有限公司 42 - -
深圳TCL工业研究院有限公司 1,382 - -
利荣发展有限公司 4,131,982 4,180,679 4,173,584
7,021,368 8,264,125 6,982,690
165
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备考财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日
人民币千元
十、 关联方关系及其交易(续)
6. 关联方应收及预付款项余额(续)
应收股利
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
TCL空调器(中山)有限公司 - - 41,729
惠州市升华工业有限公司 - - 9,832
赛普TCL电子工业技术有限公司 89 88 -
深圳市华星光电技术有限公司 - - 750
89 88 52,311
应收利息
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
TCL国际营销(香港)有限公司 - - 67
TCL集团财务有限公司 1,220 - 2
TCL集团股份有限公司 2,758 3 1,744
TCL显示科技控股有限公司 - - 6,104
豪客互联网有限公司 216 385 -
恒晖集团有限公司 3,459 2,411 500
启航进出口有限公司 157 - 3,899
泰瑞(香港)有限公司 - 45 32
亚太石油(香港)有限公司 - - 7,532
7,810 2,844 19,880
应收票据
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
TCL集团股份有限公司 150 - 1,544
TCL空调器(武汉)有限公司 - 185 -
TCL空调器(中山)有限公司 - 155 -
广东瑞捷光电股份有限公司 - - 4,189
惠州客音商务服务有限公司 - - 71
惠州酷友网络科技有限公司 - - 13,861
150 340 19,665
166
T.C.L.实业控股(香港)有限公司
备考财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日
人民币千元
十、 关联方关系及其交易(续)
6. 关联方应收及预付款项余额(续)
预付款项
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
TCL Research America Inc. - 365 -
TCL工业研究院(香港)有限公司 3,019 2,391 27,700
TCL集团财务有限公司 - 17,274 -
TCL集团股份有限公司 22 326 20,238
TCL家用电器(合肥)有限公司 30 180 168
TCL家用电器(惠州)有限公司 - - 1
TCL家用电器(中山)有限公司 - 3 41
佛山市南海TCL家用电器有限公司 - - 3
红品晶英科技(深圳)有限公司 - 1,056 38,939
华显光电技术(惠州)有限公司 - 1,356 -
华星光电国际(香港)有限公司 15,062 5,189 -
惠州TCL环境科技有限公司 - - 10
惠州TCL照明电器有限公司 - 111 111
惠州客音商务服务有限公司 - - 42
惠州酷友网络科技有限公司 97 97 6,825
上海畅联智融通讯科技有限公司 - 1,784 11,784
深圳市华星光电技术有限公司 - - 101
深圳市前海汇银通支付科技有限公司 - 160 -
TCL空调器(中山)有限公司 - 91 91
惠州市升华工业有限公司 - - 15,004
惠州泰科立集团股份有限公司 - 4,563 -
泰洋光电(惠州)有限公司 - - 10,305
速必达希杰物流有限公司 1,642 562 -
19,872 35,508 131,363
长期应收款
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
惠州市赛洛特通讯有限责任公司 10,000 10,000 -
167
T.C.L.实业控股(香港)有限公司
备考财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日
人民币千元
十、 关联方关系及其交易(续)
7. 关联方应付及预收款项余额
应付账款
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
Amlogic Co., Limited 6,058 7,163 14,541
TCL华瑞照明科技(惠州)有限公司 40,681 48,912 -
TCL集团股份有限公司 284,546 215,428 485,608
TCL家用电器(合肥)有限公司 7,908 1,460 7,532
TCL家用电器(惠州)有限公司 2 2 3
TCL家用电器(香港)有限公司 234 231 -
TCL家用电器(中山)有限公司 11,455 5,256 3,198
TCL科技产业园(惠州)有限公司 37 977 -
TCL科技产业园(深圳)有限公司 1,788 - -
TCL空调器(武汉)有限公司 86 300 6
TCL空调器(中山)有限公司 32,118 14,877 14,750
TCL南洋电器(广州)有限公司 20 20 -
TCL通讯设备(惠州)有限公司 9,293 9,293 9,293
北京豪客云信息科技有限公司 3,466 4,729 -
佛山市南海TCL家用电器有限公司 - - 62
富道有限公司 - - 1,055
广东瑞捷光电股份有限公司 14,334 18,273 7,739
广州欢网科技有限责任公司 90 235 58
豪客数字娱乐科技(深圳)有限公司 4 23 -
恒晖集团有限公司 11 11 12
红品晶英科技(深圳)有限公司 8 - 7,530
华显光电技术(惠州)有限公司 2,531 2,580 111,283
华星光电国际(香港)有限公司 825,107 966,197 735,350
惠州TCL环境科技有限公司 - - 188
惠州TCL金能电池有限公司 - 1,671 1,631
惠州TCL照明电器有限公司 6,220 886 106
惠州高盛达科技有限公司 57,354 105,283 50,012
惠州客音商务服务有限公司 2,187 2,085 185
惠州酷友网络科技有限公司 325 374 37
惠州市华瑞光源科技有限公司 - - 49,992
惠州市华星光电技术有限公司 84,955 22,691 -
惠州市赛洛特通讯有限责任公司 9,990 9,990 -
惠州市升华工业有限公司 - - 58,511
乐视致新电子科技(天津)有限公司 21,691 19,960 5,804
启航进出口有限公司 6,477 764 -
深圳聚采供应链科技有限公司 4,134 162 -
深圳前海启航供应链管理有限公司 6,824 6,443 48
168
T.C.L.实业控股(香港)有限公司
备考财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日
人民币千元
十、 关联方关系及其交易(续)
7. 关联方应付及预收款项余额(续)
应付账款(续)
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
深圳十分到家服务科技有限公司 32,953 36,213 32,965
深圳市TCL高新技术开发有限公司 - - 3,000
深圳市华星光电技术有限公司 522,319 1,028,878 883,424
深圳市汇银通电子商务有限公司 - 5 -
深圳市雷鸟网络传媒有限公司 - 361 -
深圳市雷鸟网络科技有限公司 - 827 -
深圳市雷鸟智能产品有限公司 1 287 -
深圳市前海汇银通支付科技有限公司 - - 20
速必达希杰物流有限公司 1,478 2,637 678
泰和电路科技(惠州)有限公司 - - 1,007
泰瑞(香港)有限公司 - 7,797 12,994
泰洋光电(惠州)有限公司 49,545 74,446 31,647
武汉华显光电技术有限公司 3,171 4,790 -
武汉华星光电技术有限公司 - - 19,377
亚太石油有限公司 10 - -
深圳TCL工业研究院有限公司 74
中山TCL制冷设备有限公司 110 110 30
2,049,595 2,622,627 2,549,676
其他应付款
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
Marvel Paradise Limited 635 627 -
Opta Corporation - - 34,896
TCL Research America Inc. 26 476 -
TCL德龙家用电器(中山)有限公司 43 - -
TCL工业研究院(香港)有限公司 6,466 3,700 16,295
TCL华瑞照明科技(惠州)有限公司 15 2 -
TCL集团股份有限公司 1,222,078 1,137,561 1,353,469
TCL家用电器(合肥)有限公司 27 2 14
TCL家用电器(惠州)有限公司 - - 6
TCL家用电器(香港)有限公司 48,292 101,656 161,845
TCL家用电器(中山)有限公司 1,014 - -
169
T.C.L.实业控股(香港)有限公司
备考财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日
人民币千元
十、 关联方关系及其交易(续)
7. 关联方应付及预收款项余额(续)
其他应付款(续)
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
TCL家用电器有限公司 3,042 3,029 20,665
TCL教育网有限公司 3,166 3,139 89,507
TCL科技产业园(惠州)有限公司 2,647 379 -
TCL科技产业园(深圳)有限公司 3,592 - -
TCL空调器(武汉)有限公司 25 - 4,747
TCL空调器(中山)有限公司 23 - 82
TCL通信技术(深圳)有限公司 - 517 -
TCL通讯设备(国际)有限公司 31,919 31,658 33,906
TCL通讯设备(惠州)有限公司 9,032 9,032 9,032
TCL医疗核磁技术(无锡)有限公司 - - 144
TCL医疗技术控股有限公司 36,803 9,961 10,383
TCL医疗控股有限公司 - 45,663 102,952
TCL智显控股有限公司 - 474,786 -
Union Dynamic Investment Limited 771 761 -
北京奥鹏远程教育中心有限公司 63 63 -
北京创动投资咨询有限公司 - 5 -
北京豪客云信息科技有限公司 16 - -
富道有限公司 994 986 -
高威达数码科技(惠州)有限公司 2 2 2
广东瑞捷光电股份有限公司 216 243 -
广州华睿光电材料有限公司 1,110 692 -
豪客互联网有限公司 21,487 25,233 1,873
豪客数字娱乐科技(深圳)有限公司 1,807 1,807 1,800
恒晖集团有限公司 2 2 -
红品晶英科技(深圳)有限公司 - 288 25
湖北省长江合志股权投资基金管理有限
公司 136 92 -
华显光电技术(惠州)有限公司 88 116 61
华星光电国际(香港)有限公司 4,838,253 3,354,632 1,593,594
惠州高盛达金属有限公司 30,000 30,000 30,000
惠州TCL房地产开发有限公司 2,527 2,527 2,527
惠州TCL工业园置业管理有限公司 2,199 2,199 2,199
惠州TCL环保资源有限公司 - - 22
惠州TCL环境科技有限公司 2,471 2,458 2,518
惠州TCL家电集团有限公司 20,079 18,234 -
惠州TCL照明电器有限公司 66 47 3
惠州客音商务服务有限公司 33 49 2,421
惠州酷友网络科技有限公司 422 214 5,466
惠州市TCL恺创企业管理有限公司 - 5 -
惠州市华瑞光源科技有限公司 - - 2
惠州市华星光电技术有限公司 50 - -
170
T.C.L.实业控股(香港)有限公司
备考财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日
人民币千元
十、 关联方关系及其交易(续)
7. 关联方应付及预收款项余额(续)
其他应付款(续)
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
惠州市赛洛特通讯有限责任公司 - - 10,000
惠州市泰创投资发展有限公司 - - 47
慧星控股有限公司 - 676 -
晶品科技(香港)有限公司 1,908 1,396 672
科融创有限公司 169 167 27,832
酷电网络科技(深圳)有限公司 50 50 -
南京创动股权投资基金管理有限公司 - 5 -
启航进出口有限公司 25,228 8,427 11,472
上海畅联智融通讯科技有限公司 82 14 -
上海创祥投资管理有限公司 - 5 -
深圳TCL房地产有限公司 - 461 3,149
深圳TCL光电科技有限公司 - - 53,349
深圳TCL教育科技有限责任公司 - - 22
深圳豪客互联网有限公司 16 - -
深圳前海启航供应链管理有限公司 - - 336
深圳十分到家服务科技有限公司 15,487 1,494 2,318
深圳市TCL高新技术开发有限公司 6,952 6,952 14,448
深圳市TCL环境科技有限公司 10 10 10
深圳市华星光电技术有限公司 - - 1
深圳市汇银通电子商务有限公司 - 2 2
深圳市雷鸟网络科技有限公司 42 20 -
深圳市雷鸟智能产品有限公司 7 - -
深圳市前海汇银通支付科技有限公司 - 81 61
深圳益生康云科技发展有限公司 786 786 286
速必达希杰物流有限公司 24,812 10,029 38,056
泰瑞(香港)有限公司 - 45,959 10,149
威利信有限公司 5,492 5,444 5,826
乌鲁木齐TCL创动股权投资管理有限公
司 - 5 -
乌鲁木齐东鹏创动股权投资管理合伙企
业(有限合伙) 35 35 -
武汉华显光电技术有限公司 - - 232
武汉华星光电技术有限公司 - - 170
贤富投资有限公司 - 2,076 -
新疆TCL股权投资有限公司 18 18 65
亚太石油(香港)有限公司 - 485 224
亚太石油有限公司 9 1,568 101
171
T.C.L.实业控股(香港)有限公司
备考财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日
人民币千元
十、 关联方关系及其交易(续)
7. 关联方应付及预收款项余额(续)
其他应付款(续)
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
深圳TCL工业研究院有限公司 125 - -
TCL家电控股(香港)有限公司 - 6 -
华瑞光电(惠州)有限公司 17,000 16,785 17,962
卓联投资有限公司 511,108 506,665 542,192
6,900,973 5,872,464 4,219,438
预收款项
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
TCL Sun, Inc. - 69 -
TCL集团股份有限公司 26 3 1,590
TCL空调器(武汉)有限公司 185 185 -
TCL空调器(中山)有限公司 835 1,464 3,788
TCL医疗超声技术(无锡)有限公司 - - 7
湖北省长江合志股权投资基金管理有
限公司 - - 5
华显光电技术(惠州)有限公司 50 101 1,490
惠州TCL环境科技有限公司 3 3 -
惠州TCL照明电器有限公司 - 108 -
惠州客音商务服务有限公司 - - 60
惠州酷友网络科技有限公司 2,621 3,936 6,124
惠州市华星光电技术有限公司 6,996 - -
惠州市升华工业有限公司 - - 1
酷电网络科技(深圳)有限公司 - 14 -
赛普TCL电子工业技术有限公司 617 - -
深圳百思资产管理有限公司 - - 20
深圳前海启航供应链管理有限公司 - 131 372
深圳十分到家服务科技有限公司 17 - -
深圳市TCL高新技术开发有限公司 94 - -
深圳市华星光电半导体显示技术有限
公司 2,049 - -
新疆TCL股权投资有限公司 - 6,450 -
TCL工业研究院(香港)有限公司 - 6,433 7,972
禧永投资有限公司 8,430 - -
深圳市华星光电技术有限公司 2,370 2,074 16
24,293 20,971 21,445
172
T.C.L.实业控股(香港)有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日
人民币千元
十、 关联方关系及其交易(续)
7. 关联方应付及预收款项余额(续)
应付票据
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
TCL华瑞照明科技(惠州)有限公司 - 9,286 -
TCL集团股份有限公司 - 1,677 -
TCL家用电器(合肥)有限公司 326 538 -
TCL家用电器(中山)有限公司 426 - -
惠州TCL照明电器有限公司 - 727 -
深圳前海启航供应链管理有限公司 2,467 14,377 -
惠州酷友网络科技有限公司 - 10,619 -
泰洋光电(惠州)有限公司 - - 206
3,219 37,224 206
应付利息
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
TCL集团财务有限公司 32,130 61,740 32,421
TCL集团股份有限公司 632 9,399 3,193
华星光电国际(香港)有限公司 6,934 15,435 8,134
39,696 86,574 43,748
短期借款
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
TCL集团财务有限公司 2,315,810 4,911,304 4,243,196
2,315,810 4,911,304 4,243,196
长期借款
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
TCL集团财务有限公司 2,600,000 600,000 -
2,600,000 600,000 -
173
T.C.L.实业控股(香港)有限公司
备考财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日
人民币千元
十、 关联方关系及其交易(续)
7. 关联方应付及预收款项余额(续)
长期应付款
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
TCL集团股份有限公司 98,260 56,260 -
98,260 56,260 -
十一、 承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
资本承诺
2018年1-6月 2017年 2016年
已签约但未拨备 230,216 5,676 6,396
已经董事会批准但未签约 255,444 225,510 226,344
合计 485,660 231,186 232,740
投资承诺
2018年1-6月 2017年 2016年
已签约但未拨备 641,616 237,690 81,439
十二、 资产负债表日后事项
详情请参考附注一、2 本次交易的基本情况。
174
T.C.L.实业控股(香港)有限公司
备考财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日
人民币千元
十三、 其他重要事项
1. 分部报告
经营分部
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。本集团的经
营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本集团以产品和服务为基础确定3个报告分部：
(1) 电视机及显示业务。主要包括生产、销售电视机产品；销售智能商显产品以及提供
行业解决方案；
(2) 移动电话业务。主要包括生产、销售移动电话及其相关部件；
(3) 视听产品业务。主要包括生产、销售视听产品及其相关部件；
(4) 其他包括开发和销售其他电子产品及租赁业务等。
分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。该指标系对经营利润总额进行调整后的
指标，除不包括未分配总部投资收益以及总部费用之外，该指标与本集团经营利润总额
是一致的。
分部资产不包括递延所得税资产、商誉、其他非流动金融资产、应收股利、交易性金融
资产、可供出售金融资产、其他权益工具投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和本公司作为集团总部占用的资产，原因在于这些资产均由本集团统一管
理。
分部负债不包括递延所得税负债、应交税费、短期借款、长期借款、应付债券、其他应
付款中的应付利息和应付股利、交易性金融负债、以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债和本公司作为集团总部而负担的负债，原因在于这些负债均由本集团统一
管理。
175
T.C.L.实业控股(香港)有限公司
备考财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日
人民币千元
十三、 其他重要事项(续)
1. 分部报告(续)
经营分部(续)
2018年1-6月
电视机及显 移动电话 视听产品
示业务 业务 业务 未分配项目 调整和抵消 合并
对外交易收入 17,743,465 5,072,537 2,351,620 167,467 - 25,335,089
分部间交易收入 3,350 7,950 1,052 772 (13,124) -
合计 17,746,815 5,080,487 2,352,672 168,239 (13,124) 25,335,089
营业利润/(亏损) 637,918 (258,251) 89,780 132,451 (356,800) 245,098
净利润/(亏损) 471,631 (284,660) 67,823 128,528 (357,800) 25,522
资产总额 20,264,624 7,656,680 3,748,179 24,349,673 (14,409,865) 41,609,291
负债总额 12,604,235 7,937,642 2,524,905 22,010,821 (6,482,938) 38,594,665
其他披露：
对联营及合营企业的
投资收益 19,450 850 (941) 52,400 - 71,759
联营及合营企业的长
期股权投资 1,058,521 22,083 216,221 499,042 - 1,795,867
资产减值损失 135,435 17,658 (500) (27) - 152,566
折旧费和摊销费 99,980 311,746 36,425 42,352 - 490,503
2017年
电视机及显 移动电话 视听产品
示业务 业务 业务 未分配项目 调整和抵消 合并
对外交易收入 36,315,842 15,346,235 5,427,228 215,476 - 57,304,781
分部间交易收入 19,025 75,490 10,689 41,446 (146,650) -
合计 36,334,867 15,421,725 5,437,917 256,922 (146,650) 57,304,781
营业利润/(亏损) 944,265 (1,454,189) 236,580 (2,462,343) 1,542,423 (1,193,264)
净利润/(亏损) 793,253 (1,544,897) 171,629 (2,482,194) 1,542,423 (1,519,786)
资产总额 22,680,422 9,090,026 3,408,920 22,785,044 (12,225,159) 45,739,253
负债总额 16,925,682 8,982,934 2,159,274 20,368,015 (5,290,219) 43,145,686
其他披露：
对联营及合营企业的
投资收益 89,875 3,230 7,228 67,542 - 167,875
联营及合营企业的长
期股权投资 1,067,037 21,020 221,483 455,460 - 1,765,000
资产减值损失 268,628 198,614 3,223 11,487 194,552 676,504
折旧费和摊销费 247,533 1,218,172 63,309 131,403 - 1,660,417
176
T.C.L.实业控股(香港)有限公司
备考财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日
人民币千元
十三、 其他重要事项(续)
1. 分部报告(续)
经营分部(续)
2016年
电视机及显 移动电话 视听产品
示业务 业务 业务 未分配项目 调整和抵消 合并
对外交易收入 29,872,277 22,397,552 4,056,761 207,576 - 56,534,166
分部间交易收入 39,428 369,101 6,310 14,329 (429,168) -
合计 29,911,705 22,766,653 4,063,071 221,905 (429,168) 56,534,166
营业利润/(亏损) 66,842 (1,201,495 ) 127,317 (208,201 ) (146,266) (1,361,803)
净利润/(亏损) 194,398 (878,568 ) 129,950 (216,916 ) (157,796) (928,932)
资产总额 18,188,958 13,275,347 2,784,132 21,140,735 (11,927,311) 43,461,861
负债总额 13,189,533 11,538,474 1,743,686 15,907,447 (1,438,664) 40,940,476
其他披露：
对联营及合营企业的
投资收益 89,176 (559) 48,718 43,093 - 180,428
联营及合营企业的长
期股权投资 692,624 17,895 190,208 478,506 - 1,379,233
资产减值损失 133,684 291,232 (3,416) 38,609 31,098 491,207
折旧费和摊销费 254,865 1,514,346 69,025 66,220 - 1,904,456
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十三、 其他重要事项(续)
1. 分部报告(续)
其他信息
地理信息
对外交易收入
2018年1-6月 2017年 2016年
中国大陆 9,224,855 18,931,925 18,609,755
其他国家或地区 16,110,234 38,372,856 37,924,411
25,335,089 57,304,781 56,534,166
对外交易收入归属于客户所处区域。
非流动资产总额
2018年1-6月 2017年 2016年
中国大陆 3,390,543 3,408,013 5,087,981
其他国家或地区 533,845 1,469,797 839,907
3,924,388 4,877,810 5,927,888
非流动资产归属于该资产所处区域，不包括商誉、可供出售金融资产、其他权益工具投
资和递延所得税资产。
主要客户信息
本集团的客户较为分散，不存在单个与本集团交易额超过10%的客户。
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十三、 其他重要事项(续)
2. 租赁
作为承租人
融资租赁：于2018年6月30日，无未确认融资费用；于2017年12月31日，未确认融资费
用的余额为人民币75,586元，2016年12月31日为人民币587,129元，采用实际利率法在
租赁期内各个期间进行分摊。根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁
付款额如下：
2018年1-6月 2017年 2016年
1年以内(含1年) - 1,833 3,666
1年至2年(含2年) - - 1,833
- 1,833 5,499
重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
2018年1-6月 2017年 2016年
1年以内(含1年) 72,690 70,341 121,707
1年至2年(含2年) 68,885 52,329 79,766
2年至3年(含3年) 46,149 43,817 46,444
3年以上 90,650 52,561 104,382
278,374 219,048 352,299
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十四、 公司财务报表主要项目注释
1. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2018年1-6月 2017年 2016年
1年以内 5,982,036 7,355,355 6,070,767
3年以上 108,965 108,017 115,592
6,091,001 7,463,372 6,186,359
减：其他应收款坏
账准备 108,965 108,017 115,592
5,982,036 7,355,355 6,070,767
其他应收款坏账准备的变动如下：
年/期初余额 本年/期计提 本年/期减少 年/期末余额
转回 转销/核销 汇兑损益
2018年1-6月 108,017 - - - 948 108,965
2017年 115,592 - - - (7,575) 108,017
2016年 28,087 - - - 87,505 115,592
2018年1-6月
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大
并单独计提坏账准备 6,087,088 100% 108,965 2%
单项金额虽不重大
但单独计提坏账准备 3,913 0% - -
6,091,001 100% 108,965 2%
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十四、 公司财务报表主要项目注释(续)
1． 其他应收款(续)
2017年
账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额 (%)
单项金额重大
并单独计提坏账准备 7,460,918 100% 108,017 1%
单项金额虽不重大
但单独计提坏账准备 2,454 0% - -
7,463,372 100% 108,017 1%
2016年
账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额 (%)
单项金额重大
并单独计提坏账准备 6,184,059 100% 115,592 2%
单项金额虽不重大
但单独计提坏账准备 2,300 0% - -
6,186,359 100% 115,592 2%
于2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日，其他应收账款金额前五名如
下：
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
前五名欠款金额合计 1,485,470 1,890,110 589,466
占其他应收款总额比例 24% 25% 10%
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十四、 公司财务报表主要项目注释(续)
2. 长期股权投资
2018年1-6月
期初账面价值 本期变动 期末账面价值 期末减值准备
追加投资 减少投资 汇率变动 (计提)/转回减值准备
子公司投资
TCL电子控股有限公司 2,654,946 930,167 - 23,279 - 3,608,392 -
TCL通讯科技控股有限公司 27,950 - - 245 - 28,195 (3,045,634)
通力电子控股有限公司 428,550 - - 3,758 - 432,308 -
卓轩海外有限公司 17,799 - (62,608) (2,560) 47,369 - -
TCL数码科技(深圳)有限责任公司 21,478 - - 189 - 21,667 (19,028)
深圳TCL工业研究院有限公司 30,899 - (31,170) 271 - - -
Broomdate profit Ltd - - - - - - (26,002)
东铭工业(惠州)有限公司 - - - - - - (5,676)
台湾梯西爱尔电器股份有限公司 17,974 - - 157 - 18,131 (3,769)
永富投资有限公司 147,758 205,933 - 1,295 - 354,986 (49)
Golive Limited 25,916 - - 228 - 26,144 -
TCL财务(香港)有限公司 45,376 - - (1,161) (44,215) - (45,774)
亿兆控股有限公司* - - - - - - -
雅高投资有限公司* - - - - - - -
冠荣企业有限公司* - - - - - - -
其盛有限公司* - - - - - - -
Pure Talent Corporation* - - - - - - -
汇宜发展有限公司* - - - - - - -
加利投资有限公司* - - - - - - -
3,418,646 1,136,100 (93,778) 25,701 3,154 4,489,823 (3,145,932)
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2. 长期股权投资(续)
2018年1-6月(续)
期初 期末 期末
账面价值 本期变动 账面价值 减值准备
追加投资 减少投资 权益法下投资损益 其他权益变动 汇率变动 计提减值准备
联营企业
中山空调 264,412 - - 39,549 - (119) - 303,842 -
通讯设备惠州 25,775 - - (15) - (2,462) - 23,298 -
Active 11,537 - - 1,809 (4,507) (567) - 8,272 -
光源节能 5,396 - - 1 - - - 5,397 -
南洋电器 2,478 - - (128) - - - 2,350 -
Opta Corporation - - - - - - - - (48,716)
明创 - - - - - - - - (1,165)
309,598 - - 41,216 (4,507) (3,148) - 343,159 (49,881)
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2. 长期股权投资(续)
2017年
年初账面价值 本年变动 年末账面价值 年末减值准备
追加投资 减少投资 汇率变动 (计提)/转回减值准备
子公司投资
TCL电子控股有限公司 2,841,108 - - (186,162) - 2,654,946 -
TCL通讯科技控股有限公司 6,393,669 - (2,927,617) (314,787) (3,123,315) 27,950 (3,019,161)
通力电子控股有限公司 411,852 43,684 - (26,986) - 428,550 -
TCL资源控股有限公司 - - (65,350) (2,255) 67,605 - -
卓轩海外有限公司 19,047 - - (1,248) - 17,799 (44,265)
TCL数码科技(深圳)有限责任公司 22,984 - - (1,506) - 21,478 (18,862)
深圳TCL工业研究院有限公司 33,066 - - (2,167) - 30,899 -
Broomdate profit Ltd - - - - - - (25,776)
东铭工业(惠州)有限公司 - - - - - - (5,626)
台湾梯西爱尔电器股份有限公司 19,234 - - (1,260) - 17,974 (3,737)
永富投资有限公司 158,118 - - (10,360) - 147,758 (48)
Golive Limited 27,734 - - (1,818) - 25,916 -
TCL财务(香港)有限公司 - 45,376 - - - 45,376 -
亿兆控股有限公司* - - - - - - -
雅高投资有限公司* - - - - - - -
TCL交通控股有限公司* - - - - - - -
冠荣企业有限公司* - - - - - - -
其盛有限公司* - - - - - - -
Pure Talent Corporation* - - - - - - -
汇宜发展有限公司* - - - - - - -
9,926,812 89,060 (2,992,967) (548,549) (3,055,710) 3,418,646 (3,117,475)
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2. 长期股权投资(续)
2017年(续)
年初 年末 年末
账面价值 本年变动 账面价值 减值准备
追加投资 减少投资 权益法下投资损益 其他权益变动 宣告现金股利 汇率变动 计提减值准备
联营企业
中山空调 230,706 - - 43,586 (14,743) 4,863 - 264,412 -
通讯设备惠州 26,387 - - (34) - - (578) - 25,775 -
Active 11,707 - - 1,886 - - (2,056) - 11,537 -
光源节能 5,585 - - (189) - - - - 5,396 -
南洋电器 2,818 - - (362) - - 22 - 2,478 -
Foshan 36,759 - (34,350) - - - (2,409) - - -
惠州市升华工业有限公司 4,197 - (3,922) - - - (275) - - -
Opta Corporation - - - - - - - - - (48,293)
明创 - - - - - - - - - (1,155)
318,159 - (38,272) 44,887 - (14,743) (433) - 309,598 (49,448)
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2. 长期股权投资(续)
2016年
年初账面价值 本年变动 年末账面价值 年末减值准备
追加投资 减少投资 汇率变动 计提减值准备
子公司投资
TCL电子控股有限公司 2,538,041 131,685 - 171,382 - 2,841,108 -
TCL通讯科技控股有限公司 3,002,196 3,188,749 - 202,724 - 6,393,669 -
通力电子控股有限公司 385,801 - - 26,051 - 411,852 -
TCL资源控股有限公司 - - - - - - (69,932)
卓轩海外有限公司 17,842 - - 1,205 - 19,047 (47,369)
TCL数码科技(深圳)有限责任公司 21,530 - - 1,454 - 22,984 (20,185)
深圳TCL工业研究院有限公司 30,974 - - 2,092 - 33,066 -
Broomdate profit Ltd - - - - - - (27,584)
东铭工业(惠州)有限公司 - - - - - - (6,021)
台湾梯西爱尔电器股份有限公司 18,017 - - 1,217 - 19,234 (3,999)
永富投资有限公司 82,598 69,942 - 5,578 - 158,118 (52)
Golive Limited 25,979 - - 1,755 - 27,734 -
亿兆控股有限公司* - - - - - - -
雅高投资有限公司* - - - - - - -
TCL交通控股有限公司* - - - - - - -
冠荣企业有限公司* - - - - - - -
其盛有限公司* - - - - - - -
6,122,978 3,390,376 - 413,458 - 9,926,812 (175,142)
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十四、 公司财务报表主要项目注释(续)
2. 长期股权投资(续)
2016年(续)
年初
账面价值 本年变动 年末账面价值 年末减值准备
追加投资 减少投资 权益法下投资损益 其他权益变动 宣告现金股利 汇率变动 计提减值准备
联营企业
中山空调 197,988 - - 44,390 - (19,985) 8,313 - 230,706 -
通讯设备惠州 25,551 - - (176) - - 1,012 - 26,387 -
Active 13,637 - - (2,859) - - 929 - 11,707 -
光源节能 5,628 - - (43) - - - - 5,585 -
南洋电器 3,796 - - (528) - - (450) - 2,818 -
Foshan 41,248 - - (7,526) - - 3,037 - 36,759 -
广州数码 3,495 - (3,731) - - - 236 - - -
升华 6,627 - - (220) - - (2,210) - 4,197 -
Opta Corporation - - - - - - - - - (51,679)
明创 - - - - - - - - - (1,236)
297,970 - (3,731) 33,038 - (19,985) 10,867 - 318,159 (52,915)
*TCL实业控股对雅高投资有限公司，冠荣企业有限公司，其盛有限公司，Pure Talent Corporation，汇宜发展有限公司，加利投资有限公司，与TCL交
通控股有限公司的投资额分别为美元1元。对亿兆控股有限公司的投资额为美元10元。
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十四、公司财务报表主要项目注释(续)
2. 长期股权投资(续)
长期股权投资减值准备的情况：
2018年1-6月
期初余额 本期增加 本期减少 汇率变动 期末余额
Opta Corporation 48,293 - - 423 48,716
TCL明创(西安)有限公司 1,155 - - 10 1,165
卓轩海外有限公司 44,265 - (43,133) (1,132) -
TCL数码科技(深圳)有限责任公司 18,862 - - 166 19,028
Broomdate profit Ltd 25,776 - - 226 26,002
东铭工业(惠州)有限公司 5,626 - - 50 5,676
台湾梯西爱尔电器股份有限公司 3,737 - - 32 3,769
永富投资有限公司 48 - - 1 49
TCL通讯科技控股有限公司 3,019,161 - - 26,473 3,045,634
TCL财务(香港)有限公司 - 44,215 - 1,559 45,774
3,166,923 44,215 (43,133) 27,808 3,195,813
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 汇率变动 年末余额
Opta Corporation 51,679 - - (3,386) 48,293
TCL明创(西安)有限公司 1,236 - - (81) 1,155
TCL资源控股有限公司 69,932 - (67,605) (2,327) -
卓轩海外有限公司 47,369 - - (3,104) 44,265
TCL数码科技(深圳)有限责任公司 20,185 - - (1,323) 18,862
Broomdate profit Ltd 27,584 - - (1,808) 25,776
东铭工业(惠州)有限公司 6,021 - - (395) 5,626
台湾梯西爱尔电器股份有限公司 3,999 - - (262) 3,737
永富投资有限公司 52 - - (4) 48
TCL通讯科技控股有限公司 - 3,123,315 - (104,154) 3,019,161
228,057 3,123,315 (67,605) (116,844) 3,166,923
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备考财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日
人民币千元
十四、 公司财务报表主要项目注释(续)
2. 长期股权投资(续)
长期股权投资减值准备的情况(续)：
2016年
年初余额 本年增加 本年减少 汇率变动 年末余额
Opta Corporation 48,410 - - 3,269 51,679
TCL明创(西安)有限公司 1,158 - - 78 1,236
TCL资源控股有限公司 65,509 - - 4,423 69,932
卓轩海外有限公司 44,373 - - 2,996 47,369
TCL数码科技(深圳)有限责任公司 18,908 - - 1,277 20,185
Broomdate profit Ltd 25,839 - - 1,745 27,584
东铭工业(惠州)有限公司 5,640 - - 381 6,021
台湾梯西爱尔电器股份有限公司 3,746 - - 253 3,999
永富投资有限公司 49 - - 3 52
213,632 - - 14,425 228,057
3. 投资收益
2018年1-6月 2017年 2016年
成本法核算的长期股权投资
收益 198,823 151,435 176,815
权益法核算的长期股权投资
收益 41,216 44,887 33,038
处置长期股权投资产生的投
资损失 (16,936) (2,558,734) (816)
可供出售金融资产在持有期
间取得的投资收益 - 3,151 17,169
处置可供出售金融资产取得
的投资收益 7,614 31,744 -
金融衍生品 2,304 38,152 23,701
233,021 (2,289,365) 249,907
189
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补充资料
截至2018年6月30日止6个月会计期间、2017年度及2016年度
人民币千元
1. 非经常性损益明细表
2018年1-6月 2017年 2016年
非流动资产处置损益，包括已计提
资产减值准备的冲销部分 140,766 (10,814) 8,475
计入当期损益的政府补助(与正常经
营业务密切相关，符合国家政策
规定、按照一定标准定额或定量
持续享受的政府补助除外) 5,048 12,451 117,532
处置长期股权投资产生的投资(损
失)/收益 (159,531) 229,599 (544)
处置可供出售金融资产取得的投资
收益 7,614 70,307 -
除上述各项之外的其他营业外收入
和支出 (5,574) (43,616) (13,587)
(11,677) 257,927 111,876
所得税影响数 3,566 (58,506) (27,969)
少数股东权益影响数（税后） 33,413 27,387 27,028
25,302 226,808 110,935
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