湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司2008年半年度报告
二零零八年八月二十二日
目 录
第一章 重要提示……………………………………………………………… 3
第二章 公司基本情况简介…………………………………………………… 4
第三章 会计数据和业务数据摘要…………………………………………… 5
第四章 股本变动及股东情况………………………………………………… 6
第五章 董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………………8
第六章 董事会报告……………………………………………………………9
第七章 重要事项………………………………………………………………12
第八章 财务报告……………………………………………………………18
第九章 备查文件目录 …………………………………………………………82
第一章 重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
董事鄢来萍女士因出差外地未到会，书面委托董事贺新强先生代表行使表决权，其他董事均出席第五届董事会第二十九次会议。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
本公司董事长王政先生、财务总监李青先生及会计机构负责人刘鸿女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
本年度报告经公司第五届董事会第二十九次会议审议通过。
第二章 公司基本情况简介
一、公司法定中文名称: 湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司
中文简称：嘉瑞新材
公司法定英文名称：HUNAN GENUINE NEW MATERIAL GROUP CO.,LTD
英文简称：JRXC
二、公司法定代表人：王政
三、公司董事会秘书：万巍
公司董事会证券事务代表：匡畅
联系电话：0731-4314788
传 真：0731-4315151
电子信箱：ss000156@163.com
联系地址：湖南省长沙市望城坡西大门
四、公司注册地址：湖南省洪江市安江镇大沙坪
公司办公地址：湖南省长沙市望城坡西大门
邮政编码：410205
电子信箱：ss000156@163.com
五、公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》
登载公司半年度报告的网站：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：嘉瑞新材
股票代码：000156
七、其他有关资料
企业首次注册日期：1994年6月30日
注册地址：洪江市安江镇大沙坪
企业法人营业执照注册号：4300001004053
税务登记号码：地税湘字：431281188887554
国 税 字：431281189080365
第三章 会计数据和业务数据摘要
一、主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 591,788,259.13 612,950,016.31 -3.45%
所有者权益（或股东权益） -590,026,311.16 -595,589,904.58 0.93%
每股净资产 -4.9609 -5.0077 -4.68%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 18,104,161.97 -25,823,190.74 -170.11%
利润总额 18,016,611.88 -25,595,559.83 -170.39%
净利润 5,563,593.42 -25,580,414.22 -121.75%
扣除非经常性损益后的净利润 -30,575,656.49 -25,906,671.13 18.02%
基本每股收益 0.0468 -0.2151 -121.76%
稀释每股收益 0.0468 -0.2151 -121.76%
净资产收益率 -0.94% 0.00% -0.94%
经营活动产生的现金流量净额 -4,363,003.36 7,742,828.22 -156.35%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.0367 0.0651 -156.37%
二、非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -2,222,794.14
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -103,070.43
债务重组收益 2,238,314.48
处置长期股权投资产生的损益 48,302,400.00
所得税费用 -12,075,600.00
合计 36,139,249.91
三、境内外会计准则差异
不适用
第四章 股本变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 55,000,000 46.24% 55,000,000 46.24%
1、国家持股
2、国有法人持股 990,000 0.83% 990,000 0.83%
3、其他内资持股 54,010,000 45.41% 54,010,000 45.41%
其中：境内非国有法人持股 54,010,000 45.41% 54,010,000 45.41%
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 63,935,730 53.76% 63,935,730 53.76%
1、人民币普通股 63,935,730 53.76% 63,935,730 53.76%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 118,935,730 100.00% 118,935,730 100.00%
二、公司前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 13,521
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
洪江市大有发展有限责任公司 境内非国有法人 14.97% 17,809,000 17,809,000 17,809,000
上海景贤投资有限公司 境内非国有法人 9.46% 11,246,000 11,246,000 0
深圳市孚威创业投资有限公司 境内非国有法人 9.25% 11,000,000 11,000,000 0
深圳市宇鹏投资发展有限公司 境内非国有法人 6.56% 7,800,000 7,800,000 0
深圳市鼎丰达投资发展有限公司 境内非国有法人 1.26% 1,500,000 1,500,000 0
徐军 境内自然人 1.25% 1,489,380 1,489,380 0
沈永富 境内自然人 1.07% 1,273,168 1,273,168 0
上海恒达通汇投资管理有限公司 境内非国有法人 1.01% 1,200,000 1,200,000 0
湖南省兴坤投资有限公司 境内非国有法人 0.92% 1,093,740 1,093,740 0
湖南省洪江市财政局 国有法人 0.83% 990,000 990,000 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
徐军 1,489,381 人民币普通股
沈永富 1,273,168 人民币普通股
王卫平 648,601 人民币普通股
王南春 461,442 人民币普通股
苏继仁 357,732 人民币普通股
高仕岚 312,900 人民币普通股
张光进 279,468 人民币普通股
王思言 271,919 人民币普通股
蔡浩 240,029 人民币普通股
蒋忠平 238,026 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 经本公司股东函告，本公司第一大股东洪江市大有发展有限责任公司与第十二大股东湖南日升物资贸易有限公司系《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
说明：
1、社会公众股股东所持股份的增减变化系二级市场买卖所致。
2、本公司未知前十名流通股股东之间有无关联关系，以及是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
3、报告期内，持有5%（含5%）以上的法人股股东所持股份质押冻结情况：
2004年9月24日，上海浦东发展银行深圳中心区支行与湖南中圆科技新材料集团有限公司签订《借款合同》，借款金额为人民币5000万元，由洪江市大有发展有限责任公司提供质押担保，将其持有的本公司法人股中的1780.9万股质押给上海浦东发展银行深圳中心区支行，并于2004年9月24日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，股份质押期为2004年9月24日至还款日止。
三、报告期内，公司控股股东或实际控制人均未发生变化。
第五章 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票变动情况
本报告期内，公司董事、监事、高级管理人员无持有公司股票情况。
二、董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
本报告期内，公司无董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况。
第六章 董事会报告
一、报告期内公司经营情况的讨论与分析
1、报告期内公司总体经营状况
公司目前主营业务分铝型材和PU革塑料制品两大块，生产PU革的下属公司湖南中圆科技新材料集团有限公司因环保问题，于2006年6月收到长沙市环境保护局--长环限改字（2006）1号文，责令其停业整顿，已二年时间没有任何销售收入。
生产铝型材的下属公司长沙新振升集团有限公司在公司董事会、经营管理层与全体员工的共同努力下，铝型材保持持续盈利。
2008年1至6月份，公司实现营业利润1810.42万元，利润总额1801.66万元，净利润594.1万元。
2、主营业务及其经营情况
（1）主营业务范围为 PVC、PU人造革、塑料制品、铝合金型材及其相关产品的生产、销售；实业投资，金属与非金属材料及其制品的投资；房屋及设备租赁；人造革技术开发国家法律、法规允许范围内的其它国内贸易业务；经营本企业《中华人民共和国企业资格证书》核定范围内的进出口业务。
（2）报告期内由于公司原有的主营业务构成部分PVC、PU人造革、塑料制品等已停止生产，因此报告期内的主营业务收入主要为铝型材及其相关产品的销售收入，公司主营业务收入、成本分项列示如下：
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
塑料行业 0.85 4.65 -447.06% -106.97% -136.68% 11,429.74%
生物制品 531.94 528.55 0.64% -25.86% -22.05% 10.59%
铝型材 24,534.26 21,796.48 11.16% 41.37% 41.69% 1.46%
配件 40.04 33.72 15.78% 100.00% 100.00% 100.00%
销售材料 483.69 498.86 -3.14% 986.12% 8,313.33% -104.00%
房屋租赁 50.62 32.42 35.95% 95.07% 66.95% 100.00%
主营业务分产品情况
人造革 0.85 4.65 -447.06% -106.97% -136.68% 11,429.74%
生物制品 531.94 528.55 0.64% -25.86% -22.05% 10.59%
铝型材 24,534.26 21,796.48 11.16% 41.37% 41.69% 1.46%
配件 40.04 33.72 15.78% 100.00% 100.00% 100.00%
销售材料 483.69 498.86 -3.14% 986.12% 8,313.33% -104.00%
房屋出租 50.62 32.42 35.95% 95.07% 66.95% 100.00%
报告期内，公司实现营业收入25641.4万元，较去年同期增加7554.09万元，比去年同期有较大幅度的增长，营业成本为22894.69万元，较去年同期增6826.83万元。
3、主营业务收入按地区列示如下：
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华中地区 17,094.30 18.14%
华南地区 8,047.00 122.45%
其他地区 14.62 -85.38%
4、主营业务及其结构发生重大变化的原因
不适用
5、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因
不适用
6、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
2008年1-6月，本公司净利润为556万元，比去年同期增长121.74%，主要原因为2008年5月本公司控股公司张家界经济开发有限公司持有S ST张股496万股法人股被司法裁定转让给湖南洞庭水殖股份有限公司，由洞庭水殖公司承接本公司在光大银行4984万元银行债务，由此产生了股权转让收益4830万元。
二、报告期内投资情况
（一）募集资金使用情况
1、募集资金投资项目进度
单位：（人民币）万元
募集资金投资项目 募集资金计划投资额 期初累计已投资额 本期计划投资额 本期新增投资额 本期末累计投资额 完成程度
年产1,200万M2PU透气人造革工程 17,717.00 17,717.00 0.00 0.00 17,717.00 100%
追加PU透气人造革项目流动资金 6,700.00 6,700.00 0.00 0.00 6,700.00 100%
追加长沙安塑塑料制品厂流动资金 2,602.00 2,602.00 0.00 0.00 2,602.00 100%
年产3,300吨节水灌溉技改工程 3,873.00 暂缓投入 0
追加节水灌溉技改工程流动资金 284.00 暂缓投入 0
合 计 31,176.00 27,019.00 -- 0.00 27,019.00 86.67%
2、变更项目情况
不适用
3、实际投资项目的进度及收益情况
单位：（人民币）万元
项 目 募集资金计划投资额 本期末累计已投资额 进 度 收 益
年产1,200万M2PU弹性透气人造革工程 24,417.00 24,417.00 100% 0
合 计 24,417.00 24,417.00 100% 0
募集资金投入后，其原有及新增人造革生产线共7条，2006年度由于环保问题影响，人造革生产线已停止生产，募集资金投入项目已搁浅。
（二）非募集资金投资项目进度及收益情况
单位：（人民币）万元
项 目 内 容 项目金额 项目进度 项目收益情况
本公司投资湖南神农大丰种业股份有限公司 400.00 100% 暂未分配
湖南中圆科技新材料集团有限公司参股辣妹子食品股份有限公司 500.00 100% 分配42.68万元
合 计 900.00 100% 42.68万元
三、董事会下半年开展的主要工作
公司下半年在全力提升目前铝型材的生产经营基础上，继续大力推进资产重组工作，目前本公司虽与六家债权银行通过债务和解等方式签署了《债务和解协议》，所涉及的担保本金总额共计为人民币18024.25万元，但目前公司仍存在有巨额担保，公司下半年将积极与其他相关债权银行进行债务重组谈判，尽早解决银行债务问题，加快与重组方的重组进程，使公司彻底改善企业的财务状况和持续经营能力，力争早日恢复上市交易。
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
不适用
第七章 重要事项
一、公司治理情况
本公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规和证券监管部门的有关规定，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。根据中国证券监督管理委员会《关于开展加强上市公司治理专项活动的有关事项的通知》和中国证券监督管理委员会湖南监管局《关于切实做好湖南上市公司治理专项活动的通知》要求，本公司积极开展了公司治理专项活动。修订了《公司章程》，并制定了《独立董事工作制度》、《接待和推广工作制度》、《内部控制制度》、《董事、监事、高级管理人员所持本公司股份及其变动管理办法》、《募集资金管理制度》、《信息披露管理制度》、《敏感信息排查管理制度》等相关议事规则和工作制度，使公司治理从制度上更加完善。
报告期内，根据中国证监会和深交所的要求，本公司再次开展了公司治理专项活动，于2008年7月18日公司第五届董事会第二十八次会议审议通过了《湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 "加强上市公司治理专项活动"整改情况说明》，刊登于2008年7月19日《上海证券报》、巨潮资讯网上。
二、公司2008年度中期利润不分配，也不进行资本公积金转增资本。
三、报告期内公司收购、出售资产及资产重组事项
（一）报告期内，公司未进行收购资产事项。
（二）出售资产
单位：（人民币）万元
交易对方 被出售或置出资产 出售日 交易价格 本年初起至出售日该出售资产为公司贡献的净利润 出售产生的损益 是否为关联交易 定价原则说明 所涉及的资产产权是否已全部过户 所涉及的债权债务是否已全部转移
湖南洞庭水殖股份有限公司 公司控股公司持有S ST张股496万股股份 2008年05月26日 4,984.00 4,830.00 4,830.00 否 法院裁定 是 是
（三）资产重组事项
2008年3月11日，在湖南省政府的主持下召开了我公司的银行债权人会议，湖南湘晖资产经营股份有限公司拟对我公司进行资产重组，湘晖公司提出的初步重组思路为：湘晖公司将负责剥离嘉瑞新材所有资产、负债，使嘉瑞新材成为净壳后，由重组方注入房地产资产。
公司资产重组工作进展较为顺利，目前公司已与交通银行股份有限公司岳阳分行、岳阳市商业银行股份有限公司、中国信达资产管理公司上海办事处、深圳发展银行股份有限公司上海陆家嘴支行、中国银行股份有限公司临澧支行、株洲市商业银行签订了《债务和解协议》，所涉及的担保本金总额共计为人民币18024.25万元。公司正在积极与其他相关债权银行进行债务重组谈判，争取从实质上解决退市风险。
四、重大诉讼事项
1、湖南洞庭水殖股份有限公司上诉中国光大银行长沙华顺支行、我公司、长沙新振升集团有限公司借款纠纷案。
根据中华人民共和国最高人民法院（2007）民二终字第117号《民事判决书》，判决如下：驳回上诉，维持原判。一审受理费287965元按照原判决执行；二审受理费287965元，由湖南洞庭水殖股份有限公司承担。本判决为终审判决。
详情见公告于2008年1月9日的《上海证券报》。
2、交通银行股份有限公司岳阳分行诉岳阳新振升铝材有限公司、本公司、长沙新振升集团有限公司、湖南日升物资贸易有限公司本公司借款纠纷案。
2004年3月30日，原告与第一被告签订借款合同，借款金额为1000万元；2004年12月31日，原告与第一被告签订借款合同，借款金额为1000万元；2004年12月31日，原告与第一被告签订借款合同，借款金额为2000万元。由第二被告提供连带责任担保和第三被告以机械设备进行抵押担保，并第四被告以其持有的本公司79.2万股股权及国光瓷业64.8万股权提供质押担保。由于贷款现已逾期（仍欠本金39562493.51元），原告向人民法院提起诉讼。本案正在进一步审理中。
详情见公告于2008年3月1日的《上海证券报》。
3、上海浦东发展银行深圳中心区支行诉深圳市舟仁创业投资有限公司、本公司、张家界旅游开发股份有限公司、洪江市大有发展有限责任公司、侯军借款纠纷案。
申请执行人与被执行人达成执行和解协议，被执行人依执行和解协议向申请执行人清偿了贷款本金、案件受理费、财产保全费以及利息，合计人民币25,430,690.69元。至此，当事人之间达成执行和解协议并已经全部履行，广东省深圳市中级人民法院裁定如下：解除对被执行人深圳市舟仁创业投资有限公司、张家界旅游开发股份有限公司名下财产的查封。通知本案予以结案。
详情见公告于2008年3月19日的《上海证券报》。
4、中国建设银行股份有限公司长沙芙蓉支行与岳阳新振升铝材有限公司、本公司借款纠纷案。
2003年5月7日，原告与第一被告签订借款合同，借款金额为1500万元，由第二被告提供连带责任担保。由于贷款现已逾期，原告向人民法院提起诉讼。望城县人民法院依法裁定：冻结第一被告岳阳新振升铝材有限公司、第二被告本公司的银行存款或收入2200万元，或查封、冻结、扣押其价值相当的财产。
详情见公告于2008年3月29日的《上海证券报》。
2008年4月11日，根据湖南省望城县人民法院（2008）望民初字第432号民事调解书，申请执行人与被执行人经法院主持调解，自愿达成如下协议：（1）第一被告所欠原告借款本金1500万元、利息6,036,795.19元，合计21036795.19元。由第一被告在2008年4月18日前偿还原告500万元，余款在2008年4月30日前全额偿还（款交望城县人民法院转付）。（2）第二被告本公司对上述债务承担连带责任。本案受理费147000元，调解结案后受理费减半收取，实收受理费73500元，财产保全费5000元，合计78500元。由第一被告、第二被告共同负担。
详情见公告于2008年4月24日的《上海证券报》。
五、关联交易事项
2006年4月5日，为避免同业竞争，本公司子公司长沙新振升与岳阳新振升签订《独家代理销售协议》，岳阳新振升系本公司实际控制人控制公司。协议约定岳阳新振升不得在中国境内，直接地或间接地，通过任何其他第三方或其他渠道销售商品，并约定基于长沙新振升独家代理销售岳阳新振升商品，长沙新振升同意岳阳新振升在商品上使用长沙新振升拥有的"振升"牌商标进行统一销售。从2006年1月1日起持续有效。
六、报告期内公司承包、托管事项
2004年9月30日，新振升集团有限公司与个人签订了资产托管协议，将长沙新振升门窗有限公司托管给其进行经营管理，每年向其收取84万元的资产使用费，由其全权负责新振升门窗的生产经营并自负盈亏。长沙新振升门窗有限公司未纳入本公司合并会计报表范围。
七、公司对外担保情况
截止至本报告期末，本公司累计对外担保总额达76558万元，为关联方及其他公司担保总计67,851.00万元，母子公司之间互保为11,201.073万元。
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是或否）
国光瓷业 2003年01月21日 1,500.00 连带责任担保 1年 否 是
国光瓷业 2003年03月26日 2,400.00 连带责任担保 1年 否 是
国光瓷业 2003年04月21日 1,500.00 连带责任担保 1年 否 是
国光瓷业 2003年09月27日 2,962.00 连带责任担保 1年 否 是
国光瓷业 2004年05月31日 6,000.00 连带责任担保 1年 否 是
湖南朗力夫制药 2004年06月28日 1,700.00 连带责任担保 1年 否 是
上海鸿仪 2004年01月15日 9,790.00 连带责任担保 1年 否 是
上海守正 2004年09月16日 2,000.00 连带责任担保 1年 否 是
上海沪荣 2004年07月22日 1,994.00 连带责任担保 1年 否 是
上海沪荣 2004年07月27日 2,500.00 连带责任担保 1年 否 是
亚华种业 2004年07月07日 1,500.00 连带责任担保 1年 否 是
亚华种业 2004年07月08日 1,000.00 连带责任担保 1年 否 是
亚华种业 2004年07月20日 500.00 连带责任担保 1年 否 是
亚华乳业 2004年12月21日 4,000.00 连带责任担保 1年 否 是
岳阳新振升 2003年05月07日 1,300.00 连带责任担保 2年 否 是
岳阳新振升 2003年05月07日 200.00 连带责任担保 1年 否 是
岳阳新振升 2004年02月26日 1,990.00 连带责任担保 7个月 否 是
岳阳新振升 2004年03月30日 1,000.00 连带责任担保 1年 否 是
岳阳新振升 2004年03月26日 1,000.00 连带责任担保 9个月 否 是
岳阳新振升 2004年03月26日 2,000.00 连带责任担保 1年 否 是
岳阳新振升 2004年06月28日 1,000.00 连带责任担保 1年 否 是
湖南振升 2004年01月19日 400.00 连带责任担保 1年 否 是
湖南振升 2003年09月29日 250.00 连带责任担保 1年 否 是
湖南振升 2003年09月29日 1,850.00 连带责任担保 1年 否 是
湖南振升 2003年12月31日 1,050.00 连带责任担保 1年 否 是
上海群仪 2004年05月31日 880.00 连带责任担保 1年 否 是
上海佰汇 2003年10月31日 2,000.00 连带责任担保 1年 否 是
上海佰汇 2003年11月19日 1,000.00 连带责任担保 1年 否 是
上海佰汇 2003年11月12日 1,000.00 连带责任担保 1年 否 是
上海佰汇 2003年12月08日 3,000.00 连带责任担保 1年 否 是
上海佰汇 2004年05月31日 1,478.00 连带责任担保 11个月 否 是
湖南亚大 2004年03月24日 217.00 连带责任担保 6个月 否 是
湖南亚大 2004年04月21日 192.50 连带责任担保 6个月 否 是
湖南亚大 2004年06月20日 196.00 连带责任担保 6个月 否 是
湖南亚大 2004年07月19日 451.50 连带责任担保 6个月 否 是
湖南亚大 2004年07月26日 203.00 连带责任担保 6个月 否 是
昇鑫高科 2002年12月26日 2,997.00 连带责任担保 1年 否 否
洞庭水殖 2004年08月30日 2,850.00 连带责任担保 1年 否 否
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计 67,851.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对子公司担保余额合计 8,707.07
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额 76,558.07
担保总额占公司净资产的比例 -129.75%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 67,851.00
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 31,363.00
担保总额超过净资产50％部分的金额 42,226.77
上述三项担保金额合计 141,440.77
八、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，截止至本报告期末，本公司累计对外担保总额达76558万元（其中对子公司担保8707万元，为关联方及其它公司担保67851万元）。上述担保均属历史累积，本报告期内未发生新增对外担保事项，独立董事将督促公司按照《公司法》、《证券法》、中国证监会56号通知等相关法律法规的要求，规范对外担保，完善公司《章程》的有关规定，督促公司积极与债权银行协商，对于过去不符合规定的担保采取协商解除或在担保到期后不再提供续保的方式，同时加强对外担保项目的监管，特别是加强担保风险管理，以保证公司持续稳定的发展。
独立董事：吕爱菊 赵德军 肖畅
九、重大合同及履行情况
报告期内，公司无其他重大合同事项。
十、承诺事项
报告期内，公司未在指定报刊和网站上披露过承诺事项。
十一、其他重大事项
报告期内，公司在湖南省政府和监管部门的主导下，由湖南湘晖资产经营股份有限公司对本公司进行资产重组。鉴于本公司目前严重资不抵债的情况，湘晖公司提出的整体重组思路为：湘晖公司负责剥离嘉瑞新材所有资产、负债，使嘉瑞新材成为净壳，之后向重组方定向增发新股，使重组方资产整体借壳上市。
第八章 财务报告
资产负债表
会合01表编制单位：湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008-06-30 单位：元
资 产 附注 期末余额 期初余额
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 8-1 5,162,585.70 1,480,921.98 9,305,874.52 311,106.53
交易性金融资产 - - -
应收票据 182,000.00 - -
应收账款 8-2 21,153,954.51 - 26,197,478.59
预付账款 8-3 20,929,427.30 - 12,827,384.57
应收利息 - - -
应收股利 - - -
其他应收款 8-4 168,090,544.08 368,213,875.28 168,617,938.02 382,672,149.83
存货 8-5 22,695,204.62 - 25,805,509.92
一年内到期的非流动资产 - - -
其他流动资产 - - -
- - -
流动资产合计 238,213,716.21 369,694,797.26 242,754,185.62 382,983,256.36
非流动资产：
可供出售金融资产 - - -
持有至到期投资 13,050.00 - 13,050.00
长期应收款 - - -
长期股权投资 8-6 16,573,683.62 221,066,115.80 18,111,283.62 221,066,115.80
投资性房地产 8-7 16,539,672.43 - 12,534,836.92
固定资产 8-8 161,428,387.18 23,810,736.60 178,849,648.93 24,168,264.35
在建工程 8-9 - - -
工程物资 - - -
固定资产清理 - - -
生产性生物资产 - - -
油气资产 - - -
无形资产 8-10 56,933,697.80 432,674.93 58,600,959.33 474,160.20
开发支出 - - -
商誉 8-11 96,957,379.32 - 96,957,379.32
长期待摊费用 8-12 - - -
递延所得税资产 8-13 5,128,672.57 - 5,128,672.57
其他非流动资产 8-14 - - -
- - -
非流动资产合计 353,574,542.92 245,309,527.33 370,195,830.69 245,708,540.35
资 产 总 计 591,788,259.13 615,004,324.59 612,950,016.31 628,691,796.71
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表（续）
会企01表
编制单位：湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008-06-30 单位：人民币元
负债和所有者权益 附注 期末余额 期初余额
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 8-16 478,063,401.97 414,950,037.32 532,896,269.92 464,477,375.27
交易性金融负债 - - -
应付票据 - - -
应付账款 8-17 36,591,635.90 - 29,634,472.02
预收账款 8-18 5,882,096.33 - 9,209,367.10
应付职工薪酬 8-19 755,412.10 215,913.98 676,712.93 170,678.84
应交税费 8-20 49,938,104.67 9,250.36 38,789,436.45 -5,963.64
应付利息 8-21 159,603,785.66 141,442,944.18 144,453,143.64 126,765,944.18
应付股利 - - -
其他应付款 8-22 43,759,154.61 94,089,231.08 49,226,374.53 53,835,075.47
一年内到期的非流动负债 8-23 - - - -
其他流动负债 8-24 3,436,293.77 - - -
流动负债合计 778,029,885.01 650,707,376.92 804,885,776.59 645,243,110.12
非流动负债：
长期借款 8-25 34,245,000.00 23,245,000.00 34,345,000.00 23,345,000.00
应付债券 - - -
长期应付款 - - -
专项应付款 - - -
预计负债 8-26 367,345,209.07 329,805,209.07 367,345,209.07 329,805,209.07
递延所得税负债 - - -
其他非流动负债 - - -
非流动负债合计 401,590,209.07 353,050,209.07 401,690,209.07 353,150,209.07
负 债 合 计 1,179,620,094.08 1,003,757,585.99 1,206,575,985.66 998,393,319.19
所有者权益：
实收资本（或股本） 8-27 118,935,730.00 118,935,730.00 118,935,730.00 118,935,730.00
减：库存股 8-28 - - -
资本公积 314,322,273.49 312,940,642.30 314,322,273.49 312,940,642.30
盈余公积 8-29 13,323,955.80 13,323,955.80 13,323,955.80 13,323,955.80
未分配利润 8-30 -1,036,608,270.45 -833,953,589.50 -1,042,171,863.87 -814,901,850.58
外币报表折算差额 - - -
归属于母公司所有者权益合计 -590,026,311.16 -388,753,261.40 -595,589,904.58 -369,701,522.48
少数股东权益 2,194,476.21 - 1,963,935.23 -
所有者权益合计 -587,831,834.95 -388,753,261.40 -593,625,969.35 -369,701,522.48
负债和所有者权益总计 591,788,259.13 615,004,324.59 612,950,016.31 628,691,796.71
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润及利润分配表
会企02表
编制单位：湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008年1-6月 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上年同期金额
合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 8-31 256,413,962.59 - 180,873,081.77
减：营业成本 8-32 228,946,890.53 - 160,678,566.95
营业税金及附加 8-33 828,316.39 - 560,053.65
销售费用 8-34 11,323,254.75 - 5,570,157.53
管理费用 8-34 18,947,111.94 2,963,082.33 17,723,284.63 3,658,629.31
财务费用 8-35 17,501,898.46 14,678,927.48 19,829,796.89 16,801,931.08
资产减值损失 8-36 9,064,728.55 1,449,139.43 2,433,038.86 195,926.93
加：公允价值变动收益 - -
投资收益 8-37 48,302,400.00 - 98,626.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 98,626.00
汇兑收益
三、营业利润 18,104,161.97 -19,091,149.24 -25,823,190.74 -20,656,487.32
加：营业外收入 8-38 2,633,241.27 102,233.07 310,375.97 1,350.00
减：营业外支出 8-39 2,720,791.36 62,822.75 82,745.06
其中：非流动资产处置损失 2,361,527.21 - 82,725.54
四、利润总额 18,016,611.88 -19,051,738.92 -25,595,559.83 -20,655,137.32
减：所得税费用 8-40 12,075,600.00 -
五、净利润 5,941,011.88 -19,051,738.92 -25,595,559.83 -20,655,137.32
归属于母公司所有者的净利润 5,563,593.42 -19,051,738.92 -25,580,414.22 -20,655,137.32
少数股东损益 377,418.46 -15,145.61
六、每股收益
（一）基本每股收益 0.0468 -0.2151
（二）稀释每股收益 0.0468 -0.2151
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
会企03表编制单位：湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008年1-6月 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上年同期金额
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 296,608,861.97 - 208,229,306.63
收到的税费返还 - -
收到的其他与经营活动有关的现金 3,355,209.53 6,195,747.20 10,259,526.63 10,001,387.41
经营现金流入小计 299,964,071.50 6,195,747.20 218,488,833.26 10,001,387.41
购买商品、接受劳务支付的现金 266,639,455.27 - 193,987,796.92
支付给职工以及为职工支付的现金 8,766,558.67 700,949.00 4,834,097.00 640,055.66
支付的各项税费 10,296,511.48 20,000.00 6,107,804.15 60,000.00
支付的其他与经营活动有关的现金 8-41 18,624,549.44 4,316,036.84 5,816,306.97 5,931,668.82
经营现金流出小计 304,327,074.86 5,036,985.84 210,746,005.04 6,631,724.48
经营活动产生的现金流量净额 -4,363,003.36 1,158,761.36 7,742,828.22 3,369,662.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - -
取得投资收益所收到的现金 - - 98,626.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 1,447,750.00 386,800.00 82,725.54
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到的其他与投资活动有关的现金 - -
投资现金流入小计 1,447,750.00 386,800.00 181,351.54 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,051,904.80 275,745.91 207,280.00
投资所支付的现金 - - 3,500,000.00 3,500,000.00
取得子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
支付的其他与投资活动有关的现金 - -
投资现金流出小计 1,051,904.80 275,745.91 3,707,280.00 3,500,000.00
投资活动产生的现金流量净额 395,845.20 111,054.09 -3,525,928.46 -3,500,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 8-42
筹资现金流入小计 - - - -
偿还债务所支付的现金 100,000.00 100,000.00 2,001,635.35
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 76,130.66 - 313,100.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付的其他与筹资活动有关的现金 8-43 - -
筹资现金流出小计 176,130.66 100,000.00 2,314,735.35 -
筹资活动产生的现金流量净额 -176,130.66 -100,000.00 -2,314,735.35 -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -4,143,288.82 1,169,815.45 1,902,164.41 -130,337.07
加：期初现金及现金等价物余额 9,305,874.52 311,106.53 5,433,152.66 1,131,295.92
六、期末现金及现金等价物余额 5,162,585.70 1,480,921.98 7,335,317.07 1,000,958.85
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表附注：
编制单位：湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 本期金额 上年同期金额
合并 母公司 合并 母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 5,563,593.42 -19,051,738.92 -25,580,414.22 -20,655,137.32
加：少数股东损益 377,418.46 - -15,145.61
资产减值准备 9,064,728.55 1,449,139.43 2,433,038.86 195,926.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,802,857.83 318,450.91 7,192,923.87 381,523.98
无形资产摊销 1,201,934.34 8,918.54 1,581,750.11 7,431.95
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－"填列） 2,222,784.14 -39,410.32 -82,725.54
固定资产报废损失（收益以"－"填列） - -
公允价值变动损失（收益以"－"填列） - -
财务费用（收益以"－"填列） 17,493,576.16 14,676,999.90 19,818,316.33 16,799,962.54
投资损失（收益以"－"填列） -48,302,400.00 - -98,626.00
递延所得税资产减少（增加以"－"填列） - -
递延所得税负债增加（减少以"－"填列） - -
存货的减少（增加以"－"填列） 4,519,803.63 - -102,316.73
经营性应收项目的减少（增加以"－"填列） 7,003,081.30 13,009,135.12 -9,221,480.45 5,826,880.00
经营性应付项目的增加（减少以"－"填列） -12,310,381.19 -9,212,733.30 11,817,507.60 813,074.85
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -4,363,003.36 1,158,761.36 7,742,828.22 3,369,662.93
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 5,162,585.70 1,480,921.98 7,335,317.07 1,000,958.85
减：现金的期初余额 9,305,874.52 311,106.53 5,433,152.66 1,131,295.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -4,143,288.82 1,169,815.45 1,902,164.41 -130,337.07
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008年1-6月 会合04表 单位：人民币元
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 118,935,730.00 314,322,273.49 13,323,955.80 -1,042,171,863.87 1,963,935.23 -593,625,969.35
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 118,935,730.00 314,322,273.49 13,323,955.80 -1,042,171,863.87 1,963,935.23 -593,625,969.35
三、本年增减变动金额（减少以"－"填列） 5,563,593.42 230,540.98 5,794,134.40
（一）净利润 5,563,593.42 230,540.98 5,794,134.40
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4.其他 -
上述（一）和（二）小计 5,563,593.42 - 230,540.98 5,794,134.40
（三）所有者投入和减少资本 -
1.所有者投入资本 -
2.股份支付计入所有者权益的金额 -
3.其他 -
（四）利润分配 -
1.提取盈余公积 -
2.对所有者（或股东）的分配 -
3.其他 -
（五）所有者权益内部结转 -
1.资本公积转增资本（或股本） -
2.盈余公积转增资本（或股本） -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
四、本年年末余额 118,935,730.00 314,322,273.49 - 13,323,955.80 -1,036,608,270.45 - 2,194,476.21 -587,831,834.95
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表(续)
编制单位：湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008年1-6月 会合04表 单位：人民币元
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 96,500,000.00 336,123,637.89 15,899,805.60 -1,057,568,773.52 883,573.12 -608,161,756.91
加：会计政策变更 -163,454,831.09 -163,454,831.09
前期差错更正 -
二、本年年初余额 96,500,000.00 336,123,637.89 15,899,805.60 -1,221,023,604.61 883,573.12 -771,616,588.00
三、本年增减变动金额（减少以"－"填列） 22,435,730.00 -27,435,730.00 -25,550,824.91 -15,145.61 -30,565,970.52
（一）净利润 -25,580,414.22 -15,145.61 -25,595,559.83
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -5,000,000.00 29,589.31 -4,970,410.69
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 29,589.31 29,589.31
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4.其他 -5,000,000.00 -5,000,000.00
上述（一）和（二）小计 - -5,000,000.00 - - -25,550,824.91 - -15,145.61 -30,565,970.52
（三）所有者投入和减少资本 -
1.所有者投入资本 -
2.股份支付计入所有者权益的金额 -
3.其他 -
（四）利润分配 -
1.提取盈余公积 -
2.对所有者（或股东）的分配 -
3.其他 -
（五）所有者权益内部结转 22,435,730.00 -22,435,730.00 - -
1.资本公积转增资本（或股本） 22,435,730.00 -22,435,730.00 -
2.盈余公积转增资本（或股本） -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
四、本年年末余额 118,935,730.00 308,687,907.89 - 15,899,805.60 -1,246,574,429.52 - 868,427.51 -802,182,558.52
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
编制单位：湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008年1-6月 会合04表 单位：人民币元
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 118,935,730.00 312,940,642.30 13,323,955.80 -814,901,850.58 -369,701,522.48
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 118,935,730.00 312,940,642.30 13,323,955.80 -814,901,850.58 -369,701,522.48
三、本年增减变动金额（减少以"－"填列） -19,051,738.92 -19,051,738.92
（一）净利润 -19,051,738.92 -19,051,738.92
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述（一）和（二）小计 - - - - -19,051,738.92
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 118,935,730.00 312,940,642.30 - 13,323,955.80 -833,953,589.50 - - -388,753,261.40
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表(续)
编制单位：湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008年1-6月 会合04表 单位：人民币元
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 96,500,000.00 336,123,637.89 13,323,955.80 -1,045,354,918.01 -599,407,324.32
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 96,500,000.00 336,123,637.89 13,323,955.80 -1,045,354,918.01 -599,407,324.32
三、本年增减变动金额（减少以"－"填列） 22,435,730.00 -27,435,730.00 - - -20,655,137.32 -25,655,137.32
（一）净利润 -20,655,137.32 -20,655,137.32
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -5,000,000.00 -5,000,000.00
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4.其他 -5,000,000.00 -5,000,000.00
上述（一）和（二）小计 - -5,000,000.00 -5,000,000.00
（三）所有者投入和减少资本 -
1.所有者投入资本 -
2.股份支付计入所有者权益的金额 -
3.其他 -
（四）利润分配 -
1.提取盈余公积 -
2.对所有者（或股东）的分配 -
3.其他 -
（五）所有者权益内部结转 22,435,730.00 -22,435,730.00 -
1.资本公积转增资本（或股本） 22,435,730.00 -22,435,730.00 -
2.盈余公积转增资本（或股本） -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
四、本年年末余额 118,935,730.00 308,687,907.89 - 13,323,955.80 -1,066,010,055.33 - - -625,062,461.64
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司
财务报表附注
资产负债表日：2008年6月30日
一、公司的基本情况
湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司（以下简称本公司）原名湖南安塑股份有限公司，系1994年6月9日经湖南省体改委湘体字（1994）51号文件批准成立，由原湖南省安江塑料厂改组，采取定向募集方式设立的股份有限公司，设立时股本为4500万股。经1997年6月吸收合并湖南金利塑料制品有限公司增加股本1,000万股和1998年3月每10股送1股后，公司总股本增加到6,050万股。2000年8月14日经中国证监会证监督发行字[2000]110号文批准，本公司于2000年8月18日公开发行社会公众股（A股）3,600万股，总股本为9,650万股。2000年8月20日本公司经湖南省工商行政管理局依法核准工商登记，注册号4300001004053，注册资本9,650万元人民币。2007年1月29日召开2007年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议决议：本公司以截至2006年11月30日的资本公积金和流通股本为基础，用资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东每10股转增5.4062股，相当于每10股流通股获得非流通股股东支付的2.5股对价股份，本公司于2007年2月13日完成了股权分置改革。完成股权分置改革后本公司股本变为118,935,730元，其中洪江市大有发展有限责任公司持股比例为24.22%，湖南盛华投资管理有限公司持股比例为9.51%，上海沪荣物资有限公司持股比例为9.25%，其他发起人合计持股比例为3.26%，社会公众股占总股本的比例为53.75%。住所：洪江市安江镇大沙坪。
公司主要经营范围：PVC、 PU人造革、塑料制品、铝合金型材及相关产品的生产、销售；出口本公司自产的PVC、 PU人造革、塑料制品（国家组织统一联合经营的出口产品除外），进口本公司生产科研所需的原材料、机械设备、仪器仪表及零配件（国家实行核定公司经营的进口商品除外），经营本公司的进料加工和"三来一补"业务，金属及非金属材料及其制品的投资。
二、财务报表编制基础
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项，自2007年1月1日起按照《企业会计准则》进行确认和计量,在此基础上按照附注四所述的会计政策编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》及相关规定的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
四、公司重要会计政策、会计估计
1、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31 日止。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础及会计计量
会计核算以权责发生制为基础，财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产及衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
4、现金等价物的确定标准
持有期限短（从购买日至到期日不超过三个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币业务核算方法
对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。资产负债表日外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。资产负债表日以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
6、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产、金融负债的分类：金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。
（2）金融工具确认依据和计量方法
① 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
② 本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③ 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
A、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
C、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
④ 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
A、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
B 、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
C、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
D、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
a、按照或有事项准则确定的金额；
b、初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
⑤ 本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；
B、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
⑥ 本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
⑦ 本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损益。
（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产的减值准备
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
① 可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
② 持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
③ 应收款项减值准备计提方法见"附注四、8"。
7、金融资产转移的确认与计量
（1）金融资产转移的确认： 企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。
① 企业以不附追索权方式出售金融资产；
② 将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回购；
③ 将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权是一项重大价外期权。
（2）金融资产转移的计量：
① 金融资产整体转移的计量：按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益；
② 金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
8、应收款项核算方法
（1）坏账的确认标准：
对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等，根据本公司的管理权限，经股东大会或董事会批准确认为坏账，冲销提取的坏账准备。
（2）坏账损失核算方法：
① 对公司的坏账损失，采用备抵法核算。
② 对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务的），以及其它足以证明应收款项可能发生损失的证据，全额提取坏账准备。
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。本公司对合并会计报表范围内的应收款项不提取坏账准备，对关联单位欠款按55%比例计提。按账龄组合确定计提坏账准备的比例如下：
账龄 比例（%）
1年以内（含1年） 5%
1至2年（含2年） 10%
2至3年（含3年） 15%
3至4年（含4年） 20%
4至5年（含5年） 30%
5至6年（含6年） 50%
6至7年（含7年） 80%
7年以上 100%
9、存货核算方法
（1）存货的分类：
存货主要包括原材料、库存商品、在产品、包装物、低值易耗品等。
（2）存货的计价
取得原料、燃料时按计划成本进行核算，月终将发出和耗用的原料、燃料的计划成本调整为实际成本。低值易耗品和包装物采用一次摊销法。在产品、产成品、外购商品等库存商品取得时按实际成本核算，发出时按加权平均法核算。
（3）本公司的存货盘存采取永续盘存制。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取存货跌价准备。存货跌价准备除下述两种情形外按照单个存货项目计提。
① 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
② 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
10、长期股权投资核算方法
（1）初始计量
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B、非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第20 号--企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号--非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
（2）后续计量
① 下列长期股权投资采用成本法核算：
A、能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
B、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
C、追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除超过被投资单位在接受投资后产生的累积净利润部分冲减投资成本外，确认为当期投资收益。
② 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
A、长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第20号--企业合并》--应用指南的有关规定确定。
B、取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
C、确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
D、在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
E、对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
F、与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号--资产减值》等规定属于资产减值损失的，全额确认。对于纳入其合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，在此基础上确认投资损益。
（3）长期股权投资减值准备
对于子公司、联营企业及合营企业的投资，按照本节"18、资产减值准备确定方法"的规定确定其可收回金额及应予计提的减值准备；企业持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》的规定确定其可收回金额及应予计提的减值准备。
11、投资性房地产的种类和计量
（1）投资性房地产种类：已出租的房屋建筑物。
（2）投资性房地产计量
① 投资性房地产按照成本进行初始计量：
A、外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出 。
B、自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
C、以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
② 采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，适用《企业会计准则第4 号--固定资产》、《企业会计准则第6 号--无形资产》。
（3）投资性房地产的资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。
12、固定资产核算方法
（1）固定资产确认条件
固定资产同时满足下列条件的予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益可能流入企业；
② 该固定资产的成本能可靠地计量。
（2）固定资产的分类及折旧方法
① 固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提折旧。除下述②所述情形和长沙新振升集团有限公司固定资产外，各类固定资产的使用年限及折旧率、残值率如下：
固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率（%） 年折旧率(%)
房屋建筑物 40年 5 2.38
机器设备 14年 6.79
运输设备 12年 7.92
电子设备及其他 8年 11.88
长沙新振升集团有限公司各类固定资产的使用年限及折旧率、残值率如下：
固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率（%） 年折旧率(%)
房屋建筑物 20年 3 4.85
机器设备 10年 3 9.70
运输设备 5年 3 19.40
电子设备及其他 5年 3 19.40
② 预计使用寿命及净残值发生变化时，以变化时的净值扣除预计净残值后在新的预计使用寿命内计算年折旧费用。
③ 固定资产如发生减值，应以减值后的账面余额为基数，在剩余使用寿命内计提折旧。
（3）融资租赁的认定依据及计价
① 符合下列一项或数项标准的，应当认定为融资租赁：
A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
② 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
（4）固定资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。
13、在建工程核算方法
（1）在建工程类别；指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括新建、改扩建、大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。
（2）结转为固定资产的标准和时点；在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程达到预定可使用状态之前发生的借款的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值准备的计提见资产减值相关会计政策。
14、无形资产核算方法
（1）无形资产计价
① 无形资产按照成本进行初始计量
A、外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
B、自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产准则第四条和第九条规定后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
C、投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D、非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，应当分别按照《企业会计准则第7 号--非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号--债务重组》、《企业会计准则第16 号--政府补助》和《企业会计准则第20 号--企业合并》确定。
② 无形资产的后续计量
A、使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。
B、使用寿命不确定的无形资产不摊销。
（2）无形资产使用寿命的确定
① 使用寿命有限的无形资产使用寿命按如下原则确定：
A、合同规定了受益年限，但法律没有规定有效年限的，按不超过合同规定的受益年限平均摊销；
B、合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限平均摊销；
C、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限，按不超过受益年限和有效年限两者之中较短的期限摊销。
D、如果合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，按不超过10年的期限平均摊销。
（3）划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准
① 公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
② 公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
15、长期待摊费用摊销政策
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。
16、借款费用核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）资本化期间、暂停资本化期间
① 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
② 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
（3）资本化金额的计算方法
① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据项目的累计资产支出超出 专门借款部分的支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确认一般借款应予资本化的利息金额。
③ 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，于发生时计入当期损益
④ 资本化率的计算
A、为购建固定资产入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
B、为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
17、递延所得税资产的确认
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
① 该项交易不是企业合并；
② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
① 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
② 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
18、资产减值准备确定方法
（1）可能发生减值资产的认定
本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
② 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。
（3）资产减值损失的确定
① 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
② 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
③ 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
（5）商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
19、预计负债的确认条件
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
20、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会统筹保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系补偿金等。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系补偿金外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
21、股份支付的核算方法
（1）股份支付的种类：分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法；权益工具的公允价值，按照《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》确定。
22、收入确认原则
（1）商品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：
① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：
① 收入的金额能够可靠地计量；
② 相关的经济利益很可能流入企业；
③ 交易的完工进度能够可靠地确定；
④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权收入，在下列条件均能满足时予以确认：
① 与交易相关的经济利益能够流入企业；
② 收入的金额能可靠地计量时确认为利息收入和使用费收入。
（4）本公司采用完工百分比法确认提供劳务收入时，选用下列方法确定完工进度：
① 已完工作的测量。
② 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
③ 已经发生的成本占估计总成本的比例。
23、所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
① 企业合并；
② 直接在所有者权益中确认的交易或事项。
五、税项
1、流转税及其他地方税，均按国家有关税法规定并由税务部门核定计缴。湖南健康生物制品有限公司为中外合资企业，本年度免交城建税和教育费附加，其余主要税种、税率如下：
税种 税率 计税依据
增值税 17% 内销产品（农用地膜免交增值税）
营业税 5% 出租收入
城建税 7%、5% 增值税、营业税应征额
教育费附加 3% 增值税、营业税应征额
房产税 1.2%、12% 房产原值的70%为纳税基础，税率为1.2%出租房产以租金收入为计税依据，税率为12%
2、所得税
本公司及子公司除以下税收优惠外，按照中华人民共和国企业所得税法（中华人民共和国主席令[2007]63号）的规定，自2008年1月1日起企业所得税率为25%。
（1）湖南中圆科技新材料集团有限公司为长沙高新技术区企业，本年度所得税率为15%。
（2）湖南健康生物制品有限公司为中外合资企业，本年度所得税仍享受"两免三减"优惠。
六、企业合并及合并财务报表
1、企业合并
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允 价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
2、合并财务报表的编制方法
（1）确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%，有证据表明不能实施控制的除外）,或虽不足50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。
（2）编制方法
① 合并财务报表基本编制方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东收益"项目列示。
② 报告期内增加或处置子公司的处理方法
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
3、本公司本期纳入合并报表的子公司如下： 金额单位：人民币万元
①同一控制下的企业合并取得的子公司
公司名称 注册地址 主营业务 注册资本 直接和间接投资额 直接和间接投资比例% 是否合并报表
长沙新振升集团有限公司 长沙 铝材 15,000.00 12,099.66 96.67 是
长沙远海建材有限公司 长沙 五金销售 500.00 470.00 94.00 是
长沙新振升配件有限公司 长沙 配件生产 100.00 100.00 100.00 是
长沙海容管理咨询有限公司 长沙 咨询 10.00 9.00 90.00 是
湖南中圆科技新材料集团有限公司 长沙 塑料制品 21,500.18 20,098.43 93.48 是
湖南健康生物制品有限公司 长沙 天然维生素E USD148.00 USD103.60 70.00 是
洪江市有源有限责任公司 洪江 塑料制品 2,725.50 2,710.50 99.44 是
长沙嘉瑞管理咨询有限公司 长沙 咨询 10.00 8.00 80.00 是
②非同一控制下的企业合并取得的子公司
公司名称 注册地址 主营业务 注册资本 直接和间接投资额 直接和间接投资比例% 是否合并报表
湖南省天通商贸有限公司 长沙 经营建筑材料 10,000.00 500.00 98.549 是
张家界旅游经济开发有限公司 张家界 百货五金销售 2,000.00 11,777.32 99.00 是
深圳舟仁创业投资有限公司 深圳 高科技产业投资 19,000.00 4,839.75 100.00 是
本公司及本公司子公司于2006年12月通过司法裁定的方式受让了本公司实质控制人湖南鸿仪投资发展有限公司(简称湖南鸿仪)持有的张家界经济开发有限公司(简称张经开公司)99%的股权及深圳舟仁创业投资发展有限公司(简称舟仁公司)100%的股权，于2007年5月份受让了湖南鸿仪持有的湖南省天通商贸有限公司(简称天通公司)100%的股权，张经开公司、舟仁公司、天通公司在本公司受让其股权后，于2007年9月转让了其核心资产，不符合同一控制企业合并的相关条件，按非同一控制企业合并的规定进行处理。
4、母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位
被投资单位全称 注册地 经营范围 注册资本（万元） 本公司对其实际投资额（万元） 持股比例% 表决权比例% 未形成控制的原因
长沙新振升门窗有限公司 长沙 门窗加工 1,000.00 740.00 74.00 74.00 承包经营
注：长沙新振升门窗有限公司系长沙新振升集团有限公司与黄仁雄等自然人股东出资成立的有限责任公司，注册资本为1000万元，其中新振升集团出资740万元，拥有该公司74%的权益。2004年9月30日，新振升集团有限公司与个人签订资产托管协议，由其全权负责新振升门窗的生产经营并自负盈亏。故对该公司按成本法核算，未纳入合并报表。
5、本公司合营企业如下： 金额单位：人民币万元
企业名称 注册地 注册资本 直接和间接投资额 直接和间接投资比例% 备注
海南神农大丰科技股份有限公司 海口市 4600 400 6.52%
湖南洞庭食品有限公司 沅江市 4920 500 10.16%
七、会计政策、会计估计变更及重大前期差错更正的说明
本期无会计政策、会计估计变更及其前期差错更正事项。
八、合并财务报表主要项目注释: (金额单位:人民币元)
1、货币资金
项 目 期末余额 年初余额
现 金 4,514,333.28 7,374,445.69
银行存款 648,252.42 1,931,428.83
合 计 5,162,585.70 9,305,874.52
2、应收账款
账 龄 计提坏账备的比例（%） 期末余额 年初余额
金额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备
一年以内 5 4,939,420.02 11.58 246,971.00 11,020,644.10 26.06 551,032.20
一至两年 10 3,063,702.52 7.19 306,370.25 5,501,038.91 13.02 550,103.89
二至三年 15 4,291,796.79 10.07 643,769.52 2,216,810.03 5.25 332,521.50
三至四年 20 794,483.02 1.86 158,896.60 4,068,840.95 9.63 813,768.19
四至五年 30 4,235,635.61 9.93 1,270,690.68 5,505,654.41 13.03 1,651,696.32
五至六年 50 5,523,496.85 12.95 2,761,748.43 2,025,937.33 4.79 1,012,968.67
六至七年 80 1,941,332.58 4.55 1,553,066.07 700,524.95 1.66 560,419.96
七年以上 100 2,704,901.00 6.34 2,704,901.00 3,667,809.64 8.68 3,667,809.64
个别认定 78．16 15,141,659.66 35.53 11,836,059.99 7,556,940.44 17.88 6,926,401.80
合 计 42,636,428.05 100 21,482,473.54 42,264,200.76 100 16,066,722.17
应收账款净额 21,153,954.51 26,197,478.59
注：（1）本账户中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
（2）应收账款前五名金额合计为5,025,732.44元，占应收账款总金额的11.79%。
前五名欠款单位明细
项 目 金 额 帐 龄 占总额％
本元大厦 1,975,670.00 4年 4.63%
岳阳市天裕实业有限公司 1,089,991.18 2年 2.56%
莆田嘉华 761,242.86 4年 1.79%
奇升（兴顺）模具 603,483.00 4年 1.42%
世纪春天 595,345.40 3年 1.40%
合 计 5,025,732.44
3、预付款项
账 龄 期 末 余 额 年 初 余 额
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
一年以内 15,239,247.34 72.81 8,991,163.68 70.09
一至两年 2,372,135.83 11.33 1,534,335.27 11.96
二至三年 3,156,196.19 15.08 2,266,087.62 17.67
三年以上 161,847.94 0.78 35,798.00 0.28
合 计 20,929,427.30 100.00 12,827,384.57 100.00
注：（1）本账户中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
（2）预付账款年末比年初增加8,102,042.73元，增幅为63.16%，主要系预付的原材料采购款增加所致。
4、其他应收款
账 龄 计提坏账备的比例（%） 期末余额 年初余额
金额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备
一年以内 5 87,205,753.15 30.48 4,360,287.66 88,096,062.60 31.13 4,404,803.63
一至两年 10 25,734,487.80 8.99 2,573,448.78 35,535,568.15 12.56 3,553,556.82
二至三年 15 9,833,151.67 3.44 1,474,972.75 3,118,266.17 1.10 467,739.93
三至四年 20 13,594,871.54 4.75 2,718,974.31 10,320,402.39 3.65 2,064,080.48
四至五年 30 4,153,014.75 1.45 1,245,904.43 2,754,470.23 0.97 826,341.07
五至六年 50 2,547,924.06 0.89 1,273,962.03 1,998,935.28 0.71 999,467.64
六至七年 80 1,996,210.79 0.70 1,596,968.63 296,771.99 0.10 237,417.59
七年以上 100 12,877,239.56 4.50 12,877,239.56 12,690,993.39 4.48 12,690,993.39
个别认定 70.15 128,208,444.85 44.80 89,938,795.94 128,218,044.73 45.3 89,167,176.36
合 计 286,151,098.17 100.00 118,060,554.09 283,029,514.93 100.00 114,411,576.91
其他应收款净额 168,090,544.08 168,617,938.02
注：（1）本账户中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
（2）其他应收款前五名金额合计149,940,515.36元，占其他应收款总金额的51.54%。
（3）期末个别认定计提坏账准备的其他应收款为130,982,882.94元，主要为：
A、应收长沙新大新置业有限公司107,000,000.00元，期末坏账准备为71,000,000.00元：
2003年8月5日，本公司与长沙新大新置业有限公司（以下简称新大新）签订股权转让协议及补充协定，受让新大新持有的泰阳证券有限责任公司9000万股权，受让价格为1.19元，本公司已于2003年支付转让款107,000,000.00元。
2004年12月23日，中国证监会下发证监机构字（2004）174号文《关于不予核准泰阳证券有限责任公司股权变更的通知》，该通知批复，由于本公司对外担保超过净资产的50%，不符合证券公司管理办法中关于股东资格的有关规定，不符合受让股权的条件，但在证监会下发不予核准的通知前，泰阳证券股权已质押给中国银行湖南省分行用于本公司贷款，因本公司无力还款和解除股权质押，该股权再次转让受到限制。参考泰阳证券股权的交易价格，本期末按7100万元计提了坏账准备。
B、应收湖南新汇制药有限公司10,227,725.55元，按80%计提坏帐准备
2002年8月，本公司与湖南新汇制药有限公司（以下简称"新汇制药"）签署了《协议书》，将持有的湖南湘民制药厂878万元的资产转让给新汇制药，并约定自协议书签订之日起叁年内，新汇制药应向本公司付清资产转让金，并按三年银行同期贷款利率支付转让金利息。另本公司于2002年8月与代四秀女士签署了《股权转让协议》，将持有的新汇制药400万元的股权转让给代四秀女士，并约定自协议书签订之日起贰年内，代四秀女士应向本公司付清股权转让金，并按两年银行同期贷款利率支付转让金利息。上述资产、股权转让金合计1,278万元（本金），由新汇制药出具了《担保承诺书》，就转让金及利息承担连带保证责任及提供资产抵押。经本公司多次催讨，新汇制药尚余转让金本金及利息1,022.77万元没有偿还。由于本公司对新汇制药的其他应收款收回存在较大的不确定性，故2006年坏帐准备计提比例提高至80%，本期也仍按80%计提。
5、存货及存货跌价准备
（1）存货
项 目 期 末 余 额 年 初 余 额
原材料 9,060,113.92 12,127,546.96
在产品 3,649,261.57 2,320,598.39
库存商品 9,821,903.58 9,856,589.91
自制半成品 1,643,523.81 3,552,318.03
包装物 204,542.41
低值易耗品 552,075.27 1,536,616.20
委托加工物资 312,325.83 -28,255.40
材料成本差异 13,033.60 2,084.71
合 计 25,052,237.58 29,572,041.21
（2）存货跌价准备
存货种类 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转 回 转 销
原材料 1,805,788.41 799,770.95 1,006,017.46
在产品 1,367,034.53 361,781.21 1,005,253.32
库存商品 593,708.35 247,946.17 345,762.18
合 计 3,766,531.29 1,409,498.33 2,357,032.96
6、持有至到期的投资
项 目 期 末 余 额 年 初 余 额
电力债券 13,050.00 13,050.00
合 计 13,050.00 13,050.00
7、长期股权投资
项 目 期末余额 年初余额
金 额 减值准备 金 额 减值准备
对子公司的投资
其他股权投资 17,609,683.62 1,036,000.00 19,147,283.62 1,036,000.00
合计 17,609,683.62 1,036,000.00 19,147,283.62 1,036,000.00
其他股权投资
单位名称 持股比例 初始投资额 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
海南神农大丰种业股份有限公司 6.52% 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
湖南洞庭食品有限公司 10.16% 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
张家界旅游开发股份有限公司 4.9% 2,747,283.62 1,537,600.00 1,209,683.62
长沙新振升门窗有限公司 74% 7,400,000.00 7,400,000.00 7,400,000.00
合 计 19,147,283.62 17,609,683.62
减：长期股权投资减值准备 1,036,000.00 1,036,000.00
净 值 18,111,283.62 1,537,600.00 16,573,683.62
注：（1）海南神农大丰种业股份有限公司及湖南洞庭食品有限公司股权已用于本公司及关联方建行长沙市展览馆分理处2,960.55万元银行贷款质押。
（2）对张家界旅游开发股份有限公司的长期股权投资本期减少系本期转让张家界旅游开发股份有限公司496万股被司法裁定给洞庭水殖，由洞庭水殖代本公司偿还光大银行4984万元的银行借款。
(3)长期股权投资减值准备系对长沙新振升门窗有限公司长期股权投资计提的减值准备。
8、投资性房地产
项 目 期末余额 年初余额
采用成本模式计量的投资性房地产 16,539,672.43 12,534,836.92
合 计 16,539,672.43 12,534,836.92
采用成本模式计量的投资性房地产
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 17,114,209.63 9,800,000.00 26,914,209.63
房屋、建筑物 17,114,209.63 9,800,000.00 26,914,209.63
二、累计折旧和累计摊销合计 4,579,372.71 1,222,994.01 5,802,366.72
房屋、建筑物 4,579,372.71 1,222,994.01 5,802,366.72
三、投资性房地产减值准备累计金额合计 4,572,170.48 4,572,170.48
四、投资性房地产账面价值合计 12,534,836.92 4,004,835.51 16,539,672.43
房屋、建筑物 12,534,836.92 4,004,835.51 16,539,672.43
9、固定资产及累计折旧
(1)固定资产原值
类别 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
房屋建筑物 129,004,758.84 268,367.00 10,182,965.48 119,090,160.36
机器设备 309,405,014.70 455,841.86 11,414,171.74 298,446,684.82
运输工具 5,427,904.02 275,745.91 889,118.70 4,814,531.23
电子设备及其他 6,173,078.88 59,171.03 234,440.00 5,997,809.91
合计 450,010,756.44 1,059,125.80 22,720,695.92 428,349,186.32
注：固定资产抵押情况详见附注十五其他重要事项1。
(2)累计折旧
类别 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
房屋建筑物 20,603,458.91 2,046,641.64 1,277,859.52 21,372,241.03
机器设备 159,431,822.76 6,315,074.60 5,326,574.00 160,420,323.36
运输工具 3,493,923.26 154,447.51 862,445.14 2,785,925.63
电子设备及其他 4,519,803.71 286,694.08 185,181.76 4,621,316.03
合计 188,049,008.64 8,802,857.83 7,652,060.42 189,199,806.05
注：本期计提的折旧为元
(3)固定资产减值准备
固定资产名称 年初余额 期末余额
账面净值 减值准备 账面净值 减值准备
房屋建筑物 108,401,299.93 16,684,075.48 97,717,919.33 12,133,038.45
机器设备 149,973,191.94 66,410,748.92 138,026,361.46 65,575,256.17
运输工具 1,933,980.76 2,028,605.60
电子设备及其他 1,653,275.17 17,274.47 1,376,493.88 12,698.47
合 计 261,961,747.80 83,112,098.87 239,149,380.27 77,720,993.09
注：固定资产减值主要对中圆科技固定资产计提的减值。截止2008年6月30日，中圆科技闲置机器设备原值为83,222,013.70元，计提减值准备64,380,979.30元。
（4）固定资产净额
项 目 年初余额 期末余额
固定资产净额 178,849,648.93 161,428,387.18
10、无形资产
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原值合计 77,537,359.97 981,355.23 76,556,004.74
1、土地使用权 40,371,599.97 981,355.23 39,390,244.74
2、专利权 12,165,760.00 12,165,760.00
3、商标 25,000,000.00 25,000,000.00
二、累计摊销额合计 18,936,400.64 1,201,934.34 516,028.04 19,622,306.94
1、土地使用权 8,337,272.72 516.028.04 7,821,244.68
2、专利权 7,994,961.25 576,934.34 8,571,895.59
3、商标 2,604,166.67 625,000.00 3,229,166.67
三、无形资产减值准备累计金额合计
四、无形资产账面价值合计 58,600,959.33 56,933,697.80
1、土地使用权 32,034,327.25 31,569,000.06
2、专利权 4,170,798.75 3,593,864.41
3、商标 22,395,833.33 21,770,833.33
注：(1) 本期无形资产减少的原因为处置了位于安江部分闲置的土地使用权所致；
(2)本期无形资产未发生减值情况，故本期未计提无形资产减值准备。
11、商誉
项 目 年初余额 减值准备 期末余额 减值准备
对子公司的长期股权投资 335,952,725.40 238,995,346.08 335,952,725.40 238,995,346.08
合 计 335,952,725.40 238,995,346.08 335,952,725.40 238,995,346.08
⑴商誉
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
张家界旅游经济开发有限公司 128,401,910.98 128,401,910.98
深圳舟仁投资有限公司 142,208,784.73 142,208,784.73
湖南省天通商贸有限公司 65,342,029.69 65,342,029.69
合 计 335,952,725.40 335,952,725.40
⑵商誉减值准备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
转销 转回
张家界旅游经济开发有限公司 31,444,531.66 31,444,531.66
深圳舟仁投资有限公司 142,208,784.73 142,208,784.73
湖南省天通商贸有限公司 65,342,029.69 65,342,029.69
合 计 238,995,346.08 238,995,346.08
12、递延所得税资产
项 目 期末余额 年初余额
坏账准备 2,095,478.27 2,095,478.27
固定资产减值准备 3,033,194.30 3,033,194.30
合 计 5,128,672.57 5,128,672.57
13、资产减值准备
项 目 年初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额
转回 转销
坏账准备 130,478,299.08 9,064,728.55 139,543,027.63
存货跌价准备 3,766,531.29 1,409,498.33 2,357,032.96
固定资产减值准备 83,112,098.87 5,391,105.78 77,720,993.09
长期股权投资减值准备 1,036,000.00 1,036,000.00
投资性房地产 0.00 4,572,170.48 4,572,170.48
商誉减值准备 238,995,346.08 238,995,346.08
合 计 457,388,275.32 13,636,899.03 6,800,604.11 464,224,570.24
14、短期借款
（1）借款
项 目 期末余额 年初余额
抵 押 借 款 54,000,000.00 57,700,000.00
质 押 借 款 125,465,000.00 143,305,000.00
保 证 借 款 298,598,401.97 331,891,269.92
合 计 478,063,401.97 532,896,269.92
（2）借款已全部逾期，逾期借款明细如下：
贷款单位 金额 年利率% 贷款期限 逾期未还原因
中国工商银行长沙岳麓山支行 24,500,000.00 6.37 2003.8.21-2004.8.16 无力偿还
中国工商银行长沙岳麓山支行 9,000,000.00 6.37 2003.6.19-2004.6.18 无力偿还
中国工商银行长沙岳麓山支行 20,500,000.00 6.37 2003.7.18－2004.7.14 无力偿还
中国建设银行长沙芙蓉支行 15,000,000.00 5.31 2003.9.5-2004.9.4 无力偿还
建设银行深圳八卦岭支行 16,466,188.69 5.31 2003.10-2004.10 无力偿还
华夏银行广州分行 9,000,000.00 6.14 2004.6.29－2006.2.28 无力偿还
华夏银行广州分行 34,603,032.10 5.84 2004.5.24－2005.5.24 无力偿还
中国银行湖南省分行 9,465,000.00 5.84 2003.6.12－2004.6.12 无力偿还
中国银行湖南省分行 35,000,000.00 5.84 2003.6.18－2004.6.18 无力偿还
中国银行湖南省分行保全处 49,000,000.00 6.59 2004.5.15-2005.5.15 无力偿还
中信实业银行长沙红旗区支行 12,650,000.00 5.31 2003.10.30－2004.4.21 无力偿还
兴业银行长沙分行八一路支行 29,308,868.01 5.31 2003.11.28－2004.11.27 无力偿还
民生银行广州分行 4,730,000.00 5.54 2004.5.24－2004.10.24 无力偿还
民生银行广州分行 20,000,000.00 5.62 2004.5.25－2004.1.25 无力偿还
上海浦东发展银行虹口支行 32,000,000.00 4.78 2003.7.25－2004.7.15 无力偿还
上海浦东发展银行广州分行 34,529,948.52 6.00 2003.7.30-2004.1.30 无力偿还
招商银行上海分行四平支行 19,197,000.00 6.00 2003.3.25－2004.1.25 无力偿还
广东发展银行 40,000,000.00 6.04 2003.7.24－2005.4.24 无力偿还
农业银行长沙南湖支行 1,900,000.00 7.434 2005.3.31-2006.3.31 无力偿还
农业银行高科西郊所 4,360,000.00 7.434 2005.6.21-2006.10.31 无力偿还
农行五一路支行 5,900,000.00 6.70 2004.11.11-2005.11.11 无力偿还
上海浦东发展银行 48,953,364.65 6.37 2004.9.24-2005.9.21 无力偿还
建设银行 2,000,000.00 6.59 2004.5.31-2005.5.31 无力偿还
合 计 478,063,401.97
(3)本期减少的借款主要为：本公司所属子公司张家界旅游经济开发有限公司持有的张家界旅游开发股份有限公司496万股司法裁定给给洞庭水殖，由洞庭水殖代本公司偿还光大银行4984万元的银行借款。
15、应付账款
账 龄 期末余额 年初余额
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
一年以内 14,991,110.98 40.97 7,514,338.55 25.36
一至二年 6,293,186.42 17.20 6,891,370.65 23.25
二至三年 3,487,625.32 9.54 1,163,988.43 3.93
三年以上 9,913,988.99 27.10 10,186,307.14 34.37
关联方 1,905,724.19 5.19 3,878,467.25 13.09
合 计 36,591,635.90 100.00 29,634,472.02 100.00
注：本账户中无应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
16、预收款项
账 龄 期末余额 年初余额
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
一年以内 1,582,140.49 26.90 2,730,542.56 29.65
一至二年 899,999.47 15.30 554,988.82 6.03
二至三年 87,320.80 1.49 776,651.89 8.43
三年以上 3,312,635.57 56.31 5,147,183.83 55.89
合 计 5,882,096.33 100.00 9,209,367.10 100.00
注：本账户中无应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
17、应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
工资奖金津贴补贴 2,081.73 557,308.62 557,308.62 2,081.73
职工福利费 286,001.58 78,023.21 21,314.80 342,709.99
社会保险费 25,000.00 165,026.70 148,166.70 41,860.00
住房公积金 3,669.40 0.00 0.00 3,669.40
工会经费 322,127.89 5,130.76 0.00 327,258.65
职工教育经费 37,832.33 0.00 0.00 37,832.33
合 计 676,712.93 805,489.29 726,790.12 755,412.10
18、应交税费
税 种 期末余额 年初余额 法定税率
企业所得税 38,363,098.97 26,287,498.97 见附注五
增值税 9,548,274.59 9,918,964.50 13%、17%
印花税 0.00 92,400.00 按税法有关规定
车船使用税 1,620.00 1,620.00 按税法有关规定
营业税 4,084.67 3,459.67 5%
城建税 357,020.47 708,352.71 7%、1%
教育费附加 264,827.55 456,938.67
土地使用税 389,915.64 279,322.52 按税法有关规定
房产税 978,028.92 917,626.08 按税法有关规定
个人所得税 31,233.86 123,253.33 按税法有关规定
合 计 49,938,104.67 38,789,436.45
注：应交税费期末比年初增加11,148,668.22元，增幅为28.74%，主要系企业所得税和增值税增加所致。
19、应付利息
项 目 期末余额 年初余额
利息支出 150,800,148.50 134,929,276.05
罚 息 8,803,637.16 9,523,867.59
合 计 159,603,785.66 144,453,143.64
20、其他应付款
账 龄 期末余额 年初余额
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
一年以内 14,005,626.34 32.01 22,573,631.88 45.86
一至二年 8,529,056.63 19.49 5,596,536.68 11.37
二至三年 7,243,529.63 16.56 4,174,971.32 8.48
三年以上 12,775,324.24 29.20 15,675,616.88 31.84
关联方 1,205,617.77 2.74 1,205,617.77 2.45
合 计 43,759,154.61 100.00 49,226,374.53 100.00
注：本账户中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
21、其他流动负债
项 目 期末余额 年初余额
水费 244,055.99
电费 2,783,548.28
返利 408,689.50
合 计 3,436,293.77
22、长期借款
（1）借款
项 目 期末余额 年初余额
保 证 借 款 34,245,000.00 34,345,000.00
合 计 34,245,000.00 34,345,000.00
（2）其中逾期借款
贷款单位 金额 年利率% 贷款期限 逾期未还原因
工行岳麓山支行 3,245,000.00 6.534 2001.12.13-2004.12.05 无力偿还
工行岳麓山支行 20,000,000.00 6.534 2001.12.12--2004.11.20 无力偿还
建行芙蓉支行 11,000,000.00 6.588 2004.5.31-2006.5.30 无力偿还
合 计 34,245,000.00
23、预计负债
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
对外提供担保 345,090,000.00 345,090,000.00
未决诉讼 22,255,209.07 22,255,209.07
合 计 367,345,209.07 367,345,209.07
注：（1）对外提供担保的预计负债明细详见附注十二。
（2）因诉讼计提的预计负债：
A、2005年湖南金利塑料制品有限公司（以下简称"金利公司"）破产清算组向本公司控股子公司湖南中圆科技新材料集团有限公司发出《通知》，以中圆科技投入到金利公司的注册资金20,862,798元被转为该公司的银行借款，金利公司以实际并未得到开办资金为由，要求中圆科技补足注册资金20,862,798元。根据湖南省洪江市人民法院（2002）洪民二破字第05-26号民事裁定书裁定，本公司全额计提预计负债20,862,798元。
B、2005年本公司根据广东省高级人民法院（2005）粤高法民二终字第377号民事判决书判决，对上海浦东发展银行广州分行诉本公司、上海源清实业有限公司票据纠纷案全额计提预计负债1,392,411.07元。
24、股本 数量单位：股
项 目 年初余额 本次变动增减(+、-) 期末余额
数量 比例 增发 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 55,000,000 46.24% 55,000,000 46.24%
1、国家持股
2、国有法人持股 990,000 0.83% 990,000 0.83%
3、其他内资持股 54,010,000 45.41% 54,010,000 45.41%
其中：境内法人持股 54,010,000 45.41% 54,010,000 45.41%
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 63,935,730 53.76% 63,935,730 53.76%
1、人民币普通股 63,935,730 53.76% 63,935,730 53.76%
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他
三、股份总数 118,935,730 100% 118,935,730 100%
25、资本公积
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
资本溢价 273,036,001.63 273,036,001.63
其他资本公积 11,120,710.83 11,120,710.83
其他资本公积-原制度资本公积转入 30,165,561.03 30,165,561.03
合 计 314,322,273.49 314,322,273.49
26、盈余公积
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 13,323,955.80 13,323,955.80
任意盈余公积
合 计 13,323,955.80 13,323,955.80
27、未分配利润
项 目 期末余额
上年年末余额 -1,042,171,863.87
加：会计政策变更
前期差错更正
本年年初余额 -1,042,171,863.87
加：本年归属于母公司所有者的净利润 5,563,593.42
加：其他转入
可供分配的利润 -1,036,608,270.45
减：提取法定盈余公积
可供投资者分配的利润 -1,036,608,270.45
减：应付优先股股利
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -1,036,608,270.45
28、营业收入
项 目 本期金额 上年同期金额
1、主营业务收入小计 251,070,937.99 180,608,670.53
人造革 8,547.01 -122,043.54
PVC管板材
生物制品 5,319,398.95 7,174,758.35
铝型材 245,342,625.16 173,555,955.72
配件 400,366.87
2、其他业务收入小计 5,343,024.60 264,411.24
销售材料 4,836,864.38 4,884.61
出租固定资产 506,160.22 259,526.63
营业收入合计 256,413,962.59 180,873,081.77
注1：本期本公司前五名客户营业收入的总额为45,704,255.00元，占本公司本期营业收入总额的17.83%。
注2：本期比上期增长141.58%，主要系铝型材销售增长所致。
29、营业成本
项目 本期金额 上年同期金额
1、主营业务支出小计 223,634,075.70 160,483,816.46
人造革 46,513.58 -126,786.26
PVC管板材
生物制品 5,285,484.79 6,780,152.24
铝型材 217,964,828.04 153,830,450.48
配件 337,249.29
2、其他业务支出小计 5,312,814.83 194,750.49
销售材料 4,988,572.19 568.38
出租固定资产 324,242.64 194,182.11
营业成本合计 228,946,890.53 160,678,566.95
注：本期比上期增长142.26%，主要系铝型材销售收入增长导致成本也增长所致。
30、营业税金及附加
税 种 计缴标准 本期金额 上年同期金额
城市维护建设税 7%、5% 489,374.33 382,954.12
教育附加费 3% 314,434.04 164,123.21
营业税 5% 24,508.02 12,976.32
合 计 828,316.39 560,053.65
31、销售费用、管理费用
项 目 本期金额 上年同期金额
销售费用 11,323,254.75 5,570,157.53
管理费用 18,947,111.94 17,723,284.63
注：本期销售费用比上期增长103.28%，主要系铝型材销售增长导致销售费用增长所致。
32、财务费用
类 别 本期金额 上年同期金额
利息支出 17,511,731.27 19,828,383.31
减：利息收入 18,155.11 10,066.98
汇兑损失 0.00
减：汇兑收益 0.00
金融机构手续费 8,322.30 11,480.56
合 计 17,501,898.46 19,829,796.89
33、资产减值损失
项 目 本期金额 上年同期金额
坏账损失 9,064,728.55 1,872,000.63
存货跌价准备 640,701.98
固定资产减值准备 -79,663.75
长期投资减值准备
商誉减值准备
合 计 9,064,728.55 2,433,038.86
34、投资收益
项 目 本期金额 上年同期金额
联营或合营公司分配的利润 98,626.00
股权转让收益 48,302,400.00
其他投资收益
合 计 48,302,400.00 98,626.00
注：本期比上期增幅较大,主要系张家界旅游经济开发有限公司通过司法裁定将持有的张家界旅游开发股份有限公司496万股股权转让给湖南洞庭水殖有限公司，由洞庭水殖承接本公司在光大银行4984万元的银行债务，所产生的股权转让收益48,302,400.00元。
35、营业外收入
项 目 本期金额 上年同期金额
处理固定资产收益 138,733.07 82,725.54
赔款收入
补贴收入
冲减预计负债
债务重组利得 2,238,314.48 101,189.53
其他收入 256,193.72 126,460.90
合 计 2,633,241.27 310,375.97
注：本期比上期增幅较大,主要系本公司子公司湖南中圆科技新材料集团有限公司与债权银行建行展东支行签订的债务重组协议，减免利息2,236,321.34元,产生的债务重组利得所致。
36、营业外支出
项 目 本期金额 上年同期金额
处理固定资产损失 2,361,527.21
罚款支出 714.15
计提预计负债
债务重组损失
计提的未决诉讼
处置无形资产
捐赠支出 300,000.00 20,000.00
其他支出 58,550.00 62,745.06
合 计 2,720,791.36 82,745.06
注：本期比上期增幅较大,主要系本公司控股公司湖南健康生物制品有限公司转让生产设备所致。
37、所得税费用
项 目 本期金额 上年同期金额
本期所得税费用 12,075,600.00
递延所得税费用
合 计 12,075,600.00
注：税率见附注五。
九、合并现金流量情况
1、净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本期金额 上年同期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 5,563,593.42 -25,580,414.22
加：少数股东损益 377,418.46 -15,145.61
资产减值准备 9,064,728.55 2,433,038.86
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,802,857.83 7,192,923.87
无形资产摊销 1,201,934.34 1,581,750.11
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－"填列） 2,222,784.14 -82,725.54
固定资产报废损失（收益以"－"填列）
公允价值变动损失（收益以"－"填列）
财务费用（收益以"－"填列） 17,493,576.16 19,818,316.33
投资损失（收益以"－"填列） -48,302,400.00 -98,626.00
递延所得税资产减少（增加以"－"填列）
递延所得税负债增加（减少以"－"填列）
存货的减少（增加以"－"填列） 4,519,803.63 -102,316.73
经营性应收项目的减少（增加以"－"填列） 7,003,081.30 -9,221,480.45
经营性应付项目的增加（减少以"－"填列） -12,310,381.19 11,817,507.60
其他
经营活动产生的现金流量净额 -4,363,003.36 7,742,828.22
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 5,162,585.70 7,335,317.07
减：现金的期初余额 9,305,874.52 5,433,152.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -4,143,288.82 1,902,164.41
2、现金和现金等价物的有关信息
项 目 本期金额 上年同期金额
一、现金 5,162,585.70 7,335,317.07
其中：库存现金 4,514,333.28 5,998,406.98
可随时用于支付的银行存款 648,252.42 1,336,910.09
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、调整前现金和现金等价物余额 5,162,585.70 7,335,317.07
加：汇率变动对现金及现金等价物的影响
四、期末现金及现金等价物余额 5,162,585.70 7,335,317.07
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
3、支付其他与经营活动有关的现金
项 目 金额
合 计 18,624,549.44
其中： 办公费 1,515,606.27
广告宣传费 7,150,302.18
差旅费 1,610,642.20
业务招待费 1,136,960.62
新产品开发费 45,251.50
修理费 123,294.34
运输费及杂费 1,690,213.28
审计、咨询费 109,999.99
场地费 350,000.00
会议费 1,419,380.53
销售服务费 365,333.50
机物料消耗 444,000.06
股证事务费 683,213.05
董事会费 269,352.00
十、母公司财务报表主要项目附注:(金额单位:人民币元)
1、其他应收款
账 龄 计提坏账备的比例（%） 期末余额 年初余额
金额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备
内部往来 309,823,843.15 67.98 324,087,792.55 69.15
一年以内 5 2,077,912.71 0.46 103,895.64 1,238,593.43 0.26 61,929.67
一至两年 10 470,828.32 0.11 47,082.83 22,127,844.51 4.72 2,212,784.45
二至三年 15 22,170,511.19 4.87 3,325,576.68 397,543.77 0.08 59,631.57
三至四年 20 303,062.97 0.07 60,612.59 109,731.32 0.02 21,946.26
四至五年 30 54,212.12 0.02 16,263.64 1,000,000.00 0.21 300,000.00
五至六年 50 1,000,000.00 0.22 500,000.00 602,000.00 0.13 301,000.00
六至七年 80 602,000.00 0.14 301,000.00
七年以上 100
个别认定 70 119,285,758.08 26.13 83,219,821.88 119,233,758.08 25.43 83,167,821.88
合 计 455,788,128.54 100.00 87,574,253.26 468,797,263.66 100.00 86,125,113.83
其他应收款净额 368,213,875.28 382,672,149.83
注1：本账户中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
注2：其他应收款前五名金额合计为449,709,501.58元，占其他应收款总金额的98.67%。
注3：期末个别认定计提坏账准备的其他应收款为119,285,758.08元，主要单位为：
A、应收长沙新大新置业有限公司107,000,000.00元，按70%计提坏帐准备，原因详见会计报表附注八-4
B、应收洪江有源有限责任公司10,867,605.98元，全额计提坏帐准备。洪江有源有限责任公司系中圆科技控股子公司，2006年由于设备损坏及原材料上涨等原因，该公司已停止相应生产经营，故从2006年起对该公司往来全额计提坏账准备。
2、长期股权投资
项 目 期末余额 年初余额
金 额 减值准备 金 额 减值准备
对子公司的投资 448,371,170.56 231,305,054.76 448,371,170.56 231,305,054.76
其他股权投资 4,000,000.00 4,000,000.00
合计 452,371,170.56 231,305,054.76 452,371,170.56 231,305,054.76
(1)对子公司的投资
被投资公司名称 持股比例 初始投资额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
张家界旅游经济开发有限公司 99% 122,040,723.44 122,040,723.44 122,040,723.44
长沙新振升集团有限公司 75% 126,389,924.02 126,389,924.02 126,389,924.02
长沙嘉瑞管理咨询有限公司 80% 80,000.00 80,000.00 80,000.00
湖南省天通商贸有限公司 70% 5,000,000.00 5,000,000.00
湖南中圆科技新材料集团有限公司 93% 194,860,523.10 194,860,523.10 194,860,523.10
合 计 443,371,170.56 448,371,170.56 448,371,170.56
(2) 其他股权投资
单位名称 持股比例 初始投资额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
海南神农大丰种业股份有限公司 6.52% 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
合 计 6.52% 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
（3）长期股权投资减值准备
被投资单位 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
张家界旅游经济开发有限公司 31,444,531.66 31,444,531.66
湖南省天通商贸有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
湖南中圆科技新材料集团有限公司 194,860,523.10 194,860,523.10
合 计 231,305,054.76 231,305,054.76
3、母公司现金流量情况
项 目 本期金额 上年同期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -19,051,738.92 -20,655,137.32
加：资产减值准备 1,449,139.43 195,926.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 318,450.91 381,523.98
无形资产摊销 8,918.54 7,431.95
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"－"填列) -39,410.32
固定资产报废损失（收益以"－"填列）
公允价值变动损失（收益以"－"填列）
财务费用（收益以"－"填列） 14,676,999.90 16,799,962.54
投资损失（收益以"－"填列）
递延所得税资产减少（增加以"－"填列）
递延所得税负债增加（减少以"－"填列）
存货的减少（增加以"－"填列）
经营性应收项目的减少（增加以"－"填列） 13,009,135.12 5,862,880.00
经营性应付项目的增加（减少以"－"填列） -9,212,733.30 813,074.85
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,158,761.36 3,369,662.93
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 1,480,921.98 1,000,958.85
减：现金的期初余额 311,106.53 1,131,295.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,169,815.45 -130,337.07
(2) 现金和现金等价物的有关信息
项 目 本期金额 上年同期金额
一、现金 1,480,921.98 1,000,958.85
其中：库存现金 1,452,622.63 970,145.67
可随时用于支付的银行存款 28,299.35 30,813.18
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、调整前现金和现金等价物余额 1,480,921.98 1,000,958.85
加：汇率变动对现金及现金等价物的影响
四、期末现金及现金等价物余额 1,480,921.98 1,000,958.85
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
十一、关联方关系及其交易
1、本公司关联方认定标准
按照《企业会计准则第36 号--关联方披露》的规定，受本公司控制、共同控制或本公司对其能施加重大影响，以及与本公司同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成本公司的关联方。下列各方构成本公司的关联方：
（1）本公司的母公司。
（2）本公司的子公司。
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业。
（4）对本公司实施共同控制的投资方。
（5）对本公司施加重大影响的投资方。
（6）本公司的合营企业。
（7）本公司的联营企业。
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。主要投资者个人，是指能够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者。
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。关键管理人员，是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员；与主要投资者个人或关键管理人员关系密切的家庭成员，是指在处理与企业的交易时可能影响该个人或受该个人影响的家庭成员。
（10）本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。
2、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
名 称 注册地址 经营范围 与本公司关系 经济性质 法定代表人
洪江市大有发展有限责任公司 洪江市 土地开发、实业投资、国内贸易等 本公司第一大股东 有限公司 肖湘虎
湖南中圆科技新材料集团有限公司 长沙市 经营本企业自产的人造革、塑料制品、农地膜的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务；实业投资；自有房屋和设备的租赁；人造革技术开发及技术转让 本公司子公司 有限公司 胡高洁
湖南健康生物制品有限公司 长沙市 维生素E原料及脂肪酸甲脂、甾醇的生产及产品自销 中圆科技子公司 中外合资 马武
洪江有源有限责任公司 洪江市 人造革、塑料制品、农地膜、房屋、场地出租 中圆科技子公司 有限公司 胡名海
长沙新振升集团有限公司 长沙市 建筑材料、工业铝型材、铝制品、五金配件、机械模具、各类门窗等 本公司子公司 有限公司 段军如
长沙嘉瑞管理咨询有限公司 长沙市 企业管理培训、人力资源管理软件开发、管理软件开发、市场信息咨询、营销策划、投资咨询 本公司子公司 有限公司 冉庆九
湖南省天通商贸有限公司 长沙市 经营建筑材料(不含硅酮胶)、五金、交电、提供房地产信息咨询服务 本公司子公司 有限公司 秦峰
张家界旅游经济开发有限公司 张家界市 百货、五金交电化工、建筑材料、其他食品销售 本公司子公司 有限公司 侯军
长沙海容投资有限公司 长沙市 企业管理策划、设计策划、营销策划、投资咨询、计算机软件开发 长沙新振升子公司 有限公司 陈云进
长沙远海建材有限公司 长沙市 普通机械、电器设备、五金交电、日用百货、仪器仪表、服装鞋帽、办公用品、建筑装饰材料、塑料制品的销售 长沙新振升子公司 有限公司 王泽明
深圳市舟仁创业投资有限公司 深圳市 投资高新技术产业和其他创新产业；受托管理和经营其他创业投资公司的创业资本；投资咨询业务；国内商业，物资供销业（不含专营、专控、专卖商品） 长沙新振升子公司 有限公司 邱建武
长沙新振升配件有限公司 长沙市 铝材配件、铝型材、密封物、粘接剂、铝合金制品、不锈钢制品、五金的生产与销售；建筑装饰材料的销售 长沙新振升子公司 有限公司 谷树安
（2）存在控制关系关联方的注册资本及其变化（单位：万元）
单 位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
洪江市大有发展有限公司 15,000.00 15,000.00
湖南中圆科技新材料集团有限公司 21,500.00 21,500.00
湖南健康生物制品有限公司 $148.00 $148.00
洪江有源有限责任公司 2,725.00 2,725.00
长沙新振升集团有限公司 15,000.00 15,000.00
长沙嘉瑞管理咨询有限公司 10.00 10.00
湖南省天通商贸有限公司 10,000.00 10,000.00
张家界旅游经济开发有限公司 2,000.00 2,000.00
长沙海容投资有限公司 10.00 10.00
长沙远海建材有限公司 500.00 500.00
深圳市舟仁创业投资有限公司 19,000.00 19,000.00
长沙新振升配件有限公司 100.00 100.00
（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位：万元）
企业名称 期初 本期增加 本期减少 期末
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
洪江市大有发展有限公司 2,880.90 29.85 2,880.9 29.85
湖南中圆科技新材料集团有限公司 20,098 93.48 20,098 93.48
湖南健康生物制品有限公司 $103.6 70.00 $103.6 70.00
洪江有源有限责任公司 2,710 99.45 2,710.0 99.45
长沙新振升集团有限公司 14,500 96.67 14,500 96.67
长沙嘉瑞管理咨询有限公司 8.00 80.00 8.00 80.00
湖南省天通商贸有限公司 500.00 100.00 500.00 100.00
张家界旅游经济开发有限公司 1,980 99.00 1,980 99.00
长沙海容投资有限公司 9.00 90.00 9.00 90.00
长沙远海建材有限公司 470.00 94.00 470.00 94.00
深圳市舟仁创业投资有限公司 19,000 100.00 19,000 100.00
长沙新振升配件有限公司 55 55.00 55 55.00
（4）不存在控制关系的关联方
名 称 注册地址 与本公司关系 经济性质
湖南国光瓷业集团股份有限公司 醴陵市 实际控制人控制的法人 有限公司
泰阳证券有限公司 长沙市 曾为实际控制人控制的法人 有限公司
湖南鸿仪投资有限公司 长沙市 实际控制人控制的法人 有限公司
湖南振升铝材有限公司 长沙市 实际控制人控制的法人 有限公司
湖南智清贸易有限公司 长沙市 实际控制人控制的法人 有限公司
湖南众源投资有限公司 长沙市 实际控制人控制的法人 有限公司
上海鸿仪投资有限公司 上海市 实际控制人控制的法人 有限公司
长沙湘岳塑料工贸有限公司 长沙市 中圆科技附属企业 有限公司
岳阳新振升铝材有限公司 岳阳市 实际控制人控制的法人 有限公司
长沙新振升门窗有限公司 长沙市 长沙新振升子公司（已承包） 有限公司
（5）关联方交易（单位：万元）
企业名称 关联方关系性质 交易类型 本年度交易金额 上年度交易金额 定价政策
岳阳新振升铝材有限公司 实际控制人控制的法人 销售商品 5,663,482.08 7,588,085.48 成本加成
长沙新振升门窗有限公司 长沙新振升子公司（已承包） 销售商品 2,573,319.99 3,247,902.75 市场定价
岳阳新振升铝材有限公司 实际控制人控制的法人 采购商品 48,750,006.52 16,614,523.11 成本加成
子公司长沙新振升与岳阳新振升签订独家代理销售协议，按当日铝材期货价加加工费向岳阳振升购买铝型材喷涂料，并独家代理销售。协议约定岳阳振升不得在中国境内，直接地或间接地，通过任何其他第三方或其他渠道销售商品，并约定基于长沙新振升独家代理销售岳阳振升商品，长沙新振升同意在商品上使用拥有的"振升"牌商标进行统一销售。付款方式为采用现金或双方认可的其他方式按月予以支付。协议签署日期为2006年4月5日，从2006年1月1日起持续有效。
（6）为关联方提供担保
为关联方提供担保详见附注十二
（7）关联方往来
关联方单位 本期余额 上期余额
应收款项 应付款项 应收款项 应付款项
湖南鸿仪投资有限公司 11,735.31 11,735.31
长沙新振升门窗有限公司 7,472,183.90 820,559.46 5,596,648.30 820,559.46
湖南振升铝材有限公司 40,399.00 40,399.00
岳阳新振升铝材有限公司 2,238,648.19 4,211,391.25
十二、或有事项的说明
1、 对外担保及计提预计负债明细
本公司及本公司子公司为关联方及其他公司担保总计67,851.00万元，母子公司之间互保为11,201.073万元。嘉瑞新材依据诉讼判决情况、关联方的实际状况，结合被担保单位的报表信息，以及诉讼判决资料中有无其他公司以股权作为质押等情况，将对外担保分为100%、40%、20%、及0%四档，共计提预计负债34,509.00万元。其中对关联方及其他公司担保汇总为：
被担保方 母公司担保 长沙新振升担保 中圆科技担保 合计 计提比例 计提金额 备注
担保余额
岳阳新振升 5,490.00 3,000.00 8,490.00 40% 3,396.00
湖南国光瓷业 14,362.00 14,362.00 100% 14,362.00
湖南振升 2,100.00 1,450.00 3,550.00 100% 3,550.00
上海鸿仪 9,790.00 9,790.00 40% 2,958.00 注(1)
亚华种业 3,000.00 3,000.00 0% 0
洞庭水殖 2,850.00 2,850.00 0% 0
上海群仪 880.00 880.00 40% 352.00
上海守正 2,000.00 2,000.00 20% 400.00 注(2)
上海沪荣 4,494.00 4,494.00 20% 898.80 注(3)
上海国光 7,478.00 1,000.00 8,478.00 40% 3,391.20
亚华乳业 0 4,000.00 4,000.00 0% 0
湖南朗利夫 1,700.00 1,700.00 100% 1,700.00 国光子公司
湖南亚大 0 1,260.00 1,260.00 40% 504.00
昇鑫高科 2,997.00 2,997.00 100% 2,997.00 该公司已破产
小计 57,141.00 8,000.00 2,710.00 67,851.00 34,509.00
其中:本部因对外担保应计提的预计负债： 30,755.00
中圆科技公司因对外担保应计提的预计负债： 1,954.00
长沙振升公司因对外担保应计提的预计负债： 1,800.00
对外担保应计提预计负债合计 34,509.00
注：（1）为上海鸿仪投资有限公司担保金额9,790.00万元，其中4,800万元因有其他公司股权质押担保，计提比例为20%，其余4,990万元为40%。
（2）为上海守正担保2,000万元，因有其他公司股权质押担保，计提比例为20%。
（3）为上海沪荣担保计提原因同注(2)
2、涉及诉讼情况
嘉瑞新材重大诉讼明细表
序号 原告 被告 受理法院 案由 诉讼标的 判决情况 资产保全情况及备注
1 农行上海浦东分行 上海鸿仪投资（借款人）嘉瑞新材（保证人） 上海市第一中级人民法院 借款合同纠纷 本金2,000万元及利息 2004年6月24日一审已判决，公司承担连带保证责任，现已进入执行程序。 法院冻结了公司在湖南中圆科技新材料集团有限公司股权99.45%，价值21,402.6万元
2 招行上海四平支行 嘉瑞新材（出票人）上海极鑫塑料（收款人）国光瓷业（担保人）深圳舟仁创业（担保人）上海鸿仪投资（担保人） 上海市第二中级人民法院 票据付款请求权纠纷 本金1,900万元及利息 已判决，公司承担还款责任，现舟仁申请了再审。 冻结了公司在长沙新振升集团有限公司股权75%；冻结了国光瓷业股权
3 上海浦发银行广州分行 嘉瑞新材（出票人）中圆科技（收款人）深圳舟仁（担保人）张家界股份公司（担保人） 广州市中级人民法院 票据纠纷 本金3453万元 已判决，公司承担还款责任。 暂无
4 深圳发展银行上海陆家嘴支行 上海鸿仪投资（借款人）嘉瑞新材（担保人）泰阳证券（担保人） 上海市第一中级人民法院 借款合同纠纷 本金3,000万元及利息 一审判决已生效，判决公司承担连带责任，现已进入执行程序 暂无
5 农业银行洪江市支行 嘉瑞新材湖南金利塑料制品公司洪江市二轻集体工业联社（担保人） 湖南省高级人民法院（二审） 借款担保纠纷 本金600万元及利息 已发回怀化中院重审 暂无
6 株洲市商业银行 国光瓷业（借款人）嘉瑞新材（担保人） 株洲市中级人民法院 借款合同纠纷 本金2,400万元及利息 已判决，现已进入执行阶段 2006年冻结本公司对洪江有源的股权
7 湖南信托投资 嘉瑞新材 长沙市天心区人民法院 借款合同纠纷 本金500万元，抵偿230万，欠270万 已调解结案（公司已用奔驰600小车抵偿借款本金230万元） 冻结了工行岳支银行账户
8 建设银行醴陵支行 国光瓷业（借款人）嘉瑞新材（担保人） 株洲市中级人民法院 借款合同纠纷 本金1,500万元 已判决，公司承担连带还款责任,现已进入执行阶段 暂无
9 建行天心支行 湖南振升（借款人）嘉瑞新材（担保人） 长沙中院 借款合同纠纷 本金2,100万及利息 已判决，公司承担连带还款责任
10 上海浦发银行虹口分行 嘉瑞新材（借款人）洞庭水殖（担保人） 上海二中院 借款合同纠纷 本金3,200万元及利息 已判决公司承担还款责任，洞庭水殖承担保证责任。
上海高院
11 兴业银行长沙分行 嘉瑞新材国光瓷业 长沙中院 借贷纠纷 本金2,995万元及利息 一审已判决，嘉瑞承担还款责任，已进入执行程序
12 工行醴陵支行 国光瓷业（借款人）嘉瑞新材（担保人） 株洲中院 借贷纠纷 本金1,500万元及利息 已进入执行程序。
13 中国银行湖南省分行 嘉瑞新材（借款人）国光瓷业（担保人）新大新集团（第三人） 省高院 借款纠纷 本金9,500万元及利息 已判决，公司承担还款责任，现已进入执行程序。
14 工行上海浦东分行 上海国光（借款人）嘉瑞新材（担保人） 上海一中院 借款纠纷 本金1,000万及利息 已判决，公司承担保证责任，现已进入执行程序
15 岳阳商业银行 郎力夫制药公司（借款人）国光瓷业（担保人）嘉瑞新材 岳阳中院 借款纠纷 本金2,703万及利息 已进入执行阶段
16 工行上海浦东分行 上海国光（借款人）嘉瑞新材（担保人） 上海一中院 借款纠纷 本金2,000万元及利息 已判决，公司承担保证责任，现已进入执行程序
17 中信实业长沙分行 嘉瑞新材（借款人）洞庭水殖（担保人） 湖南省人民法院 借款纠纷 本金1,280万及利息 一审已判决,洞庭水殖上诉,二审已开庭,尚未判决
18 上海浦发行证券大厦支行 上海鸿仪（借款人）嘉瑞新材（担保人）金泰实业（担保人） 上海一中院 借款纠纷 本金1,000万及利息 已判决，公司承担保证责任
19 建行芙蓉支行 中圆科技（出票人）嘉瑞新材（担保人） 天心区法院 借款纠纷 本金160.55万元及利息 已进入执行阶段
20 建行芙蓉支行 长沙振升（出票人）嘉瑞新材（担保人） 天心区法院 借款纠纷 本金200万及利息 已进入执行阶段
21 中行临澧支行 嘉瑞新材（担保人）升鑫高科（借款人） 常德中院 借款纠纷 本金3,000万元及利息 已进入执行阶段
22 浦发行广州分行机场支行 国光瓷业（借款人）嘉瑞新材（担保人）长沙振升（担保人）亚大科技（担保人） 广州中院 借款纠纷 本金2962万及利息 已进入执行阶段
23 农行浦东分行 上海佰汇实业（借款人）嘉瑞实业（担保人） 上海一中院 借款纠纷 本金3,000万元及利息 已进入执行阶段
24 上海浦发行证券大厦支行 上海鸿仪（借款人）日升贸易（担保人）嘉瑞新材（担保人） 上海一中院 借款纠纷 本金630万及利息 已判决，公司承担保证责任喜，进入执行阶段
25 光大银行华顺支行 国光瓷业（借款人）嘉瑞新材（担保人）宏生堂药业（担保人） 长沙中院 借款纠纷 本金2,000万元及利息 已进入执行阶段
26 上海浦发行陆家嘴支行 上海鸿仪（借款人）嘉瑞新材（担保人）大盛实业（担保人） 上海一中院 借款纠纷 本金800万及利息 已进入执行阶段
27 建行深圳分行 嘉瑞新材（借款人）张家界股份公司（担保人） 深圳中院 借款纠纷 本金1646.61万元及利息 已进入执行阶段
28 浦发行深圳中心区支行 中圆科技（借款人）嘉瑞新材（担保人）洪江大有（担保人） 深圳中院 借款纠纷 本金4,895.33万元及利息 已进入执行阶段
29 浦发发虹口支行 上海佰汇（借款人）国光瓷业（担保人）嘉瑞新材（担保人）长沙振升（担保人）银浪控股（担保人） 上海二中院 借款纠纷 本金999万及利息 已进入执行阶段
30 农行上海闸北支行 上海守正（借款人）上海鸿仪（担保人）嘉瑞新材（担保人）金泰实业（担保人）金信丰商贸（担保人） 上海二中院 借款纠纷 本金2,000万元及利息 已进入执行阶段
31 上海银行 上海鸿仪（借款人）张家界股份公司（担保人）嘉瑞新材（担保人） 上海二中院 借款纠纷 本金2,000万元及利息 已进入执行阶段
32 华夏银行广州分行 嘉瑞新材（借款人）电广传媒（担保人） 广州中院 借款纠纷 本金900万元及利息 已判决，电广传煤承担连带责任后，有权向公司追偿
33 华夏银行广州分行 嘉瑞新材（借款人）电广传媒（担保人） 广州中院 借款纠纷 本金3,499万及利息
34 广东发展银行 嘉瑞新材（借款人）电广传媒（担保人） 广州中院 借款纠纷 本金4,183万及利息
35 农行上海长宁支行 上海沪荣（借款人）张家界股份公司（担保人）嘉瑞新材（担保人） 上海一中院 借款纠纷 本金2,500万及利息 已进入执行阶段
36 农行上海长宁支行 上海沪荣（借款人）张家界股份公司（担保人）嘉瑞新材（担保人） 上海一中院 借款纠纷 本金1,994万及利息 已进入执行阶段
37 华夏银行上海分行 上海佰汇（借款人）嘉瑞新材（担保人）张家界股份公司（担保人） 上海一中院 借款纠纷 本金1,478万及利息 已进入执行阶段
38 金利公司破产清算组 嘉瑞新材 洪江市法院 破产还债 裁定公司补足注册资金2,086万元 已进入执行阶段 已全额计提预计负债
39 民生银行广州分行 嘉瑞新材（借款人）张家界股份公司（担保人）长沙新振升（担保人） 广州中院 借款纠纷 本金2,459万元 已进入执行阶段
40 工行岳麓山支行 嘉瑞新材（借款人）国光瓷业（担保人） 望城县法院 借款纠纷 本金2,351.5万；利息400万 已进入执行阶段
41 工行岳麓山支行 嘉瑞新材（借款人）中圆科技（担保人）亚华控股（担保人） 望城县法院 借款纠纷 本金900万 利息165万 已进入执行阶段
42 工行岳麓山支行 嘉瑞新材（借款人）亚华控股（担保人） 望城县法院 借款纠纷 本金2,450万；利息461万 已进入执行阶段
43 工行岳麓山支行 嘉瑞新材（借款人）亚华控股（担保人） 望城县法院 借款纠纷 本金2,050万；利息380万 已进入执行阶段
44 上海浦东发展银行广州分行 上海源清实业有限公司嘉瑞新材 广东省高级人民法院 票据纠纷 本金139.24万元 已判决公司对债务承担连带清偿责任 公司对此全额计提预计负债139.24万元
45 农行五一路支行 中圆科技(借款人)嘉瑞新材(担保人) 开福区法院 借款纠纷 本金590万及利息784652.84元 已进入执行阶段
46 广州名鑫实业 中圆科技香港振光投资 珠海市中院 股权转让款纠纷 欠1348万元股权转让款 已进入执行阶段 珠海中院冻结中圆科技持有洞庭食品10.16%的股权
47 交行岳阳分行 岳阳新振升嘉瑞新材(担保人)长沙新振升(担保人) 岳阳市中院 借款纠纷 本金3956万元 尚未判决
48 建行芙蓉支行 岳阳新振升嘉瑞新材(担保人) 望城县法院 借款纠纷 本金1500万元利息600万元 尚未判决
合 计 本金97,644.23万元；股权转让款1,348万元；注册资金2,086万元
注：2008年新增诉讼
A、2008年2月27日，岳阳市中级人民法院发出《应诉通知书》等文件，受理了交通银行股份有限公司岳阳分行就岳阳新振升铝材有限公司3956万元借款合同纠纷诉本公司承担连带还款责任事项。
Ｂ、2008年3月26日，湖南省望城县人民法院发出《应诉通知书》等文件，受理了中国建设银行股份有限公司长沙芙蓉支行(原告)就岳阳新振升铝材有限公司(岳阳振升)1500万元借款合同纠纷诉本公司承担连带还款责任事项。4月23日，本案达成和解协议：岳阳振升所欠原告本金1500万元，利息603.68万元，由岳阳振升在2008年4月18日前偿还原告500万元，余款在2008年4月30日前全额偿还。本公司对上述债务承担连带责任。
十三、持续经营对策
本公司至2008年6月30日累计亏损达103,660.82万元，归属于母公司的所有者权益为－59,003.00万元，主要财务指标显示财务状况已恶化；本公司为关联方及其他公司的67,851万元银行债务提供了担保，且大部分经司法判决承担连带清偿责任；嘉瑞新材下属子公司湖南中园科技新材料集团有限公司因涉及环保问题，其生产处于暂停状态。
针对本公司面临的困境，本公司拟采取下列措施以改善本公司持续经营能力。
1、 加大内部控制建设，提升公司管理水平；
2、 进一步加强管理，继续保持铝材生产和销售的上升势头，在不影响销售收入和产品质量的情况下，降低成本压缩费用，提升公司效益；
3、目前公司及大股东已就本公司的重组方案与重组方、监管机构和政府相关部门进行了充分的沟通，并就重组方案的主要条款与重组方达成了一致。本公司将积极配合大股东及重组方以加快对本公司的重组进度，彻底改变本公司的资产质量；
4、在湖南省政府的主持下，于2008年3月11日召开了本公司的银行债权人会议，经重组方与会银行债权人协商，一致同意由湖南湘晖资产经营股份有限公司出面协调本公司债务重组事宜；截止至报告报出日，本公司已与6家债权银行签订债务和解协议，涉及对外担保18,024.25万元,目前协议正在履行之中。
十四、资产负债表日后事项的说明
. 无资产负债表日后事项的说明
十五、其他重要事项
1、资产抵押、质押情况
资产抵押质押明细表
序号 公司名称 资产名称/面积 贷款主体 抵押贷款银行 抵押物评估价值 抵押贷款金额（万元） 抵押贷款期限
1 湖南中圆科技新材料集团有限公司 工业用地77,010.32平方米 湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 浦发银行广州分行 评估价值5,147.3698万元 3,453 2004.04.01-2004.07.10
7条生产线、锅炉、回收装置等 工商银行长沙岳麓山支行 评估价值7,721.5万元 5,400 2003.06.18-2004.06.18
海东青大厦第16楼904.09平方米 兴业银行长沙八一路支行 购买价值980万元 2,930.89 2003.11.27--2004.11.27
2 长沙新振升集团有限公司 海东青大厦第11、15、17楼2,712.27平方米 兴业银行长沙八一路支行 购买价值2,712万元
霍氏热顶铸造机1套116万元；废水处理工程机械设备1套145万元；其他2,146万元 岳阳新振升铝材有限公司 岳阳交通银行营业部 评估价值2,407万元 2,000 贷款总额为4000万元（后追加长沙新振升设备抵押）
880吨挤压机1台512万元；1250吨挤压机1台117万元；电子配电系统1台178万元；其他800万元 岳阳商业银行营业部 评估价值1,607万元 2,500 只对其中1000万元承担担保责任2004.06.28-2005.06.18
3 长沙新振升集团有限公司 振升牌商标 长沙远海建材有限公司 株洲市商业银行芦淞支行 评估值2,500万元 370 2007.5.21-2008.5.21
合计 23,074.87 16,653.89
2、股权质押情况
股权质押明细表
序号 公司名称 控股股东 控股数量（万股） 占股比例% 出质股权数量（万股） 贷款主体 贷款银行 贷款金额（万元） 贷款期限
合计 32,248.20 26,648 17,644.55
1 湖南中圆科技新材料集团有限公司 湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 20,098.20 93.48 10498股权+洞庭水殖担保 嘉瑞新材 上海浦东发展银行虹口支行 3,200.00 2003.7.25-2004.7.15
2 4,000股权+湖南国光担保+长沙振升担保 上海国光 上海浦东发展银行虹口支行 1,000.00 2003.10.8-2004.10.8
3 长沙新振升集团有限公司 湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 11,250 75.00 11,250股权+长沙振升担保 嘉瑞新材 光大银行长沙华顺支行 2,984.00 2004.08.31-2005.02.28
4 11,250股权+长沙振升担保 嘉瑞新材 光大银行长沙华顺支行 2,000.00 2004.04.17-2005.04.17
5 11,250股权+长沙振升+岳阳振升 嘉瑞新材 广东发展银行总行营业部 4,000.00 2004.07.24-2005.04.24
6 湖南神农大丰种业股份有限公司 湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 400 6.52 400 嘉瑞新材 建行长沙市展览馆分理处 1,500.00 2003.09.062004.09.06
7 岳阳新振升 1,500.00 2003.06.05-2004.06.30
8 长沙新振升 1,100.00 2004.05.312006.05.30
9 长沙新振升 200.00 2003.06.05-2004.06.30
10 湖南洞庭食品有限公司 湖南中圆科技新材料集团有限公司 500 10.16 500 中圆科技 160.55 2003.09.06-2004.09.06
3、资产重组情况
在湖南省政府和监管部门的主导下，湖南湘晖资产经营股份有限公司拟对本公司进行资产重组。鉴于本公司目前严重资不抵债的情况，湘晖公司提出的整体重组思路为：湘晖公司负责剥离嘉瑞新材所有资产、负债，使嘉瑞新材成为净壳，之后向重组方定向增发新股，使重组方资产整体借壳上市。
2008年3月11日，在湖南省政府的主持下，召开了本公司的银行债权人会议，经重组方与与会银行债权人协商，一致同意由湘晖公司出面协调本公司债务重组事宜。
截止至报告报出日，本公司已与6家债权银行签订债务和解协议，涉及对外担保18,024.25万元，目前协议正在履行之中。
十六、补充资料
1、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率和每股收益：
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007 年修订）的要求，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下：
报告期利润 净资产收益率(％) 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
本期 上年同期 本期 上年同期 本期 上年同期 本期 上年同期
归属于公司普通股股东的净利润 0.0468 -0.2151 0.0468 -0.2151
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.2571 -0.2178 -0.2571 -0.2178
注：①全面摊薄净资产收益率的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
"归属于公司普通股股东的净利润"不包括少数股东损益金额；"扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润"以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；"归属于公司普通股股东的期末净资产"不包括少数股东权益金额。
②加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
③基本每股收益可参照如下公式计算：
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
④稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
2、根据中国证券监督管理委员颁布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第一号---非经常性损益》[2007年修订]，本公司非经常性损益发生情况如下：（金额单位：人民币元）
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
1、非流动资产处置损益 -2,222,794.14 82,725.54
2、除上述各项之外的其他营业外收支净额 -103,070.43 43,715.84
4、与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
5、债务重组收益 2,238,314.48 101,189.53
6、各种形式的政府补贴
7、处置长期股权投资产生的损益 48,302,400.00
8、其他 98,626.00
合计 48,214,849.91 326,256.91
减：所得税费用影响额 12,075,600.00
归属于少数股东的非经常性净损益
非经常性损益净额 36,139,249.91 326,256.91
十七、财务报表的批准。
本期财务报表经公司董事会批准报出。
湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司
二〇〇八年八月一十五日
第九章 备查文件目录
一、载有公司法定代表人，主管会计工作负责人签名并盖章的会计报表。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司章程
董 事 长：王政
湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司
董事会
2008年八月二十二日
