石家庄常山北明科技股份有限公司

             2018年度内部控制评价报告

石家庄常山北明科技股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他

内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合

本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部

控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2018年12月31

日的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内

部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董

事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经

理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事

会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性

和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安

全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进

实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现

上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控

制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部


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控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控

制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会

认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所

有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控

制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之

间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务

和事项以及高风险领域。

    1、纳入评价范围的单位包括：公司本部，北明软件有限公

司、石家庄常山恒新纺织有限公司、石家庄常山恒荣进出口贸易

有限公司等14家二级子公司，北京北明伟业科技有限公司、索科

维尔（北京）软件系统有限公司、北京天时前程自动化工程有限

公司、北京金实盈信科技有限公司等15家三级子公司和北京天时

前程工程技术有限公司1家四级子公司。纳入评价范围单位资产

总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司

合并财务报表营业收入总额的100%。

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       2、纳入评价范围的主要业务包括: 纺织业务、软件及信息

技术服务业务、贸易业务、物业管理、房屋租赁等；纳入评价范

围的主要事项包括:组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、

企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与

开发、工程项目、担保业务、对子公司控制、关联交易、财务报

告、预算控制、合同管理、内部信息传递、信息系统等。重点关

注的高风险领域主要包括：资金活动、采购业务、工程项目、资

产管理、销售业务、担保业务、关联交易、财务报告等。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖

了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引等相关规定，

结合公司内部控制制度和评价办法，组织开展内部评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺

陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好

和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部

控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，

并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如

下：

    1.财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    定量标准以税前利润、所有者权益总额作为衡量指标。内部

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控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以税前利润指

标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错

报金额小于税前利润的1%，则认定为一般缺陷；如果超过税前利

润的1%但小于5%，则为重要缺陷；如果超过税前利润的5%，则认

定为重大缺陷。

    内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以

所有者权益总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能

导致的财务报告错报金额小于所有者权益总额的0.2%，则认定为

一般缺陷；如果超过所有者权益总额的0.2%但小于0.4%认定为重

要缺陷；如果超过所有者权益总额0.4%，则认定为重大缺陷。

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    重大缺陷：（1）董事、监事和高级管理人员舞弊；（2）企业

更正已公布的财务报告；（3）注册会计师发现当期财务报告存在

重大错报而内部控制在运行过程中未能发现该错报；（4）企业审

计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

    重要缺陷：（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

（2）未建立反舞弊程序和控制措施；（3）对于非常规或特殊交

易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应

的补偿性控制；（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多

项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。

    一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制

缺陷。

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     2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

 缺陷等级      直接财产损失                   潜在负面影响

                                  已经对外正式披露并对公司定期报告披露
             ≥所有者权益总额
 重大缺陷                         造成负面影响；企业关键岗位人员流失严
                   0.4%
                                  重；被媒体频频曝光负面新闻
            所有者权益总额0.2%    受到国家政府部门处罚，但未对公司定期报
 重要缺陷   ≤直接损失＜所有者    告披露造成负面影响；被媒体曝光且产生负
               权益总额0.4%       面影响
             ＜所有者权益总额     受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未
 一般缺陷
                   0.2%           对公司定期报告披露造成负面影响

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    重大缺陷：违犯国家法律法规或规范性文件、重大决策程序

不科学、制度缺失可能导致系统性失效、关键岗位人员流失严重、

被媒体频频曝光负面新闻、重大缺陷不能得到整改。

    重要缺陷：违反企业内部规章、重要业务缺乏制度控制、被

媒体曝光负面新闻、较重要业务缺乏制度控制或制度系统性失

效、重要缺陷的事项未得到整改。

    一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制

缺陷。

   （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司

不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

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    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未

发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

   四、其他内部控制相关重大事项说明

    公司无其他内部控制相关重大事项说明。



                        董事长（已经董事会授权）：



                        石家庄常山北明科技股份有限公司

                                  2019年4月28日




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