证券代码：000158 证券简称：常山北明 公告编号：2022-013
石家庄常山北明科技股份有限公司
关于 2021 年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
石家庄常山北明科技股份有限公司（以下简称“公司”）于
2022 年 4 月 14 日召开的董事会八届七次会议，以全票赞成通过
了《关于 2021 年度计提资产减值准备的议案》。本议案尚需提
交公司股东大会审议。
一、本次计提资产减值准备情况概述
根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，在资产
负债表日，公司对各类资产进行了清查，在清查的基础上，对资
产的价值进行了充分的分析和评估，认为部分资产存在一定的减
值迹象。本着谨慎性原则，为真实、准确反映公司的资产价值和
财务状况，对公司 2021 年度财务报告合并会计报表范围内存在
减值迹象的资产计提减值准备总额为 14,231 万元，本次计提的
资产减值准备已经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审
计。具体情况如下：
单位：人民币万元
对 2021 年
年初至年 占 2021 年度
度归属于母
末计提资 归属于母公司
减值类型 资产项目 公司所有者
产减值准 所有者的净利
的净利润的
备金额 润的比例
影响额
信用减值损失 应收款项 4,338 33.11% -3,459
资产减值损失 存货 2,603 19.87% -1,952
资产减值损失 合同资产 2,307 17.61% -1,961
资产减值损失 商誉 4,983 38.03% -4,983
合计 14,231 108.63% -12,355
二、本次计提资产减值准备情况主要说明
（一）应收款项坏账准备计提情况说明
1、坏账准备的计提方法
公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并
确认损失准备。公司对信用风险显著增加的应收款项单独确定其
信用损失。除了单项评估信用风险的应收款项外，公司基于应收
款项的信用风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算
预期信用损失。
（1）应收账款确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
应收账款组合 1 纺织业务以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
应收账款组合 2 软件业务以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
应收账款组合 3 合并范围内关联方及单独测试未减值应收款项组合
对于划分为组合 1 的应收账款，公司参考历史信用损失经
验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账
龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对
于划分为组合 2 的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个
存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为
组合 3 的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预
期信用损失率，该组合预期信用损失为 0%。
（2）其他应收款确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
其他应收款组合 1 纺织业务押金、往来及其他应收款项
其他应收款组合 2 软件业务押金、往来及其他应收款项
其他应收款组合 3 合并范围内关联方及单独测试未减值应收款项组合
对于划分为组合 1 的其他应收款，公司参考历史信用损失经
验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞
口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失。对于划分为组合 2 的其他应收款，公司参考历史信用损
失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风
险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预
期信用损失。对于划分为组合 3 的其他应收款，公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违
约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，该
组合预期信用损失为 0%。
（3）应收票据确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
应收票据组合 1 以银行承兑汇票划分组合
应收票据组合 2 以商业承兑汇票划分组合
对于划分为组合 1 的应收票据，公司参考历史信用损失经
验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞
口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失为 0%。
对于划分为组合 2 的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
2、计提坏账准备情况
按照公司计提坏账准备的政策，2021 年末应计提坏账准备
29,432 万元，期初已计提 30,091 万元，本年度转回、核销等原
因减少 4,996 万元，本年度需要补提坏账准备 4,338 万元，占公
司 2021 年度归属于母公司所有者的净利润的比例为 33.11%。具
体如下：
单位：人民币万元
本期增加额 本期减少额
坏账准备 期初数 合并范围 合并范围 期末数
计提额 转回 核销
变化增加 变化减少
应收账款 24,860 3,506 1,004 3,084 31 24,246
其他应收款 5,140 832 65 745 1 5,161
应收票据 91 66 25
合计 30,091 4,338 1,135 3,829 32 29,432
计提坏账准备这一事项，考虑递延所得税影响后，将减少公
司当期归属于母公司所有者的净利润 3,459 万元。
3、公司应收款项及坏账准备情况如下：
单位：人民币万元
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
应收账款 账面 坏账 账面 合并范 合并范 账面 坏账 账面
计提 转回 核销
余额 准备 价值 围变化 围变化 余额 准备 价值
增加 减少
单项计提坏账准
3,769 3,769 2,850 919 919
备的应收账款
组合中按预期损
失率计提坏账准 200,549 21,090 179,459 3,506 1,004 234 31 287,438 23,327 264,111
备的应收账款
合计 204,318 24,859 179,459 3,506 1,004 3,084 31 288,357 24,246 264,111
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合并范 合并范
其他应收款 账面 坏账 账面 账面 坏账 账面
计提 围变化 转回 核销 围变化
余额 准备 价值 余额 准备 价值
增加 减少
单项计提坏账准
6,837 3,182 3,656 198 745 6,589 2,636 3,953
备的其他应收款
组合中按预期损
失率计提坏账准 12,478 1,959 10,520 633 65 1 13,867 2,525 11,342
备的其他应收款
组合中不计提坏
账准备的其他应 200 200 20,225 20,225
收款
合计 19,516 5,140 14,375 831 65 745 1 40,682 5,161 35,521
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合并范
应收票据 账面 坏账 账面 合并范围 账面 坏账 账面
计提 转回 围变化
余额 准备 价值 变化增加 余额 准备 价值
减少
银行承兑汇票 1,920 1,920 2 2
商业承兑汇票 15,026 91 14,935 0 66 4,153 25 4,128
合计 16,946 91 16,855 0 66 4,155 25 4,130
（二）存货跌价准备计提情况说明
1、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其
可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值计算以
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额为依据。
存货跌价准备通常按单个存货项目计提。对于数量繁多、单
价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生
产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且
难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
2、计提存货跌价准备情况
公司对截至 2021 年 12 月 31 日的存货进行了减值测试，根
据测试结果，2021 年末公司存货中可变现净值低于成本的存货，
期末计提存货跌价准备余额合计为 4,232 万元，其中于 2020 年
末已计提 1,871 万元，2021 年度因商品出售转销 242 万元，因
此本年计提存货跌价准备 2,603 万元，全部为公司结合当前的市
场形势，本着审慎经营、有效防范并化解资产损失风险的原则对
纺织板块的部分库存产品计提的存货跌价准备，占公司 2021 年
度归属于母公司所有者的净利润的比例为 19.87%。具体如下：
单位：人民币万元
期初余额 期末余数
本期 本期
项目 账面 跌价 账面 账面 跌价 账面
计提额 转销额
余额 准备 价值 余额 准备 价值
库存商品
104,501 1,871 102,630 2,603 242 111,577 4,232 107,345
(纺织类)
本期计提存货跌价准备这一事项考虑递延所得税的影响后，
将减少公司当期归属于母公司所有者的净利润 1,952 万元。
（三）合同资产的减值情况说明
1、合同资产减值准备计提方法
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含
重大融资成分，公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信
用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合
同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则
确认为减值利得。实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收
回，经批准予以核销。
2、计提合同资产减值情况
按照公司计提合同资产减值准备的政策，2021 年末应计提
合同资产减值准备 4,428 万元，期初已计提 2,125 万元，本年度
需要补提合同资产减值准备 2,307 万元，占公司 2021 年度归属
于母公司所有者的净利润的比例为 17.61%。具体如下：
单位：人民币万元
本期增加额 本期减少额
项目 期初数 合并范围 合并范围变 期末数
计提额 变化增加 转回 化减少
合同资产
2,125 2,307 4 4,428
减值准备
本期计提合同资产减值准备这一事项考虑递延所得税的影
响后，将减少公司当期归属于母公司所有者的净利润1,961万元。
3、公司合同资产及减值准备情况如下：
单位：人民币万元
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合并范
合同资产 账面 减值 账面 合并范围 账面 减值 账面
计提 转回 围变化
余额 准备 价值 变化增加 余额 准备 价值
减少
组合中按预期损
失率计提合同资
88,187 2,125 86,062 2,307 4 72,051 4,428 67,623
产减值准备的合
同资产
（四）商誉的减值情况说明
1、商誉减值准备计提方法
商誉无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。在进行
减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效
应中受益的资产组或资产组组合，在此基础上进行商誉减值测
试。
如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可
收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；然
后再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这
些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的
账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合
的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认相应的减值损
失。
2、计提商誉减值准备情况
单位：人民币万元
期初数 本期 期末数
被投资单位名称或形成商誉的
计提
事项 账面 减值 账面 账面 减值 账面
余额 准备 净额 额 余额 准备 净额
北明软件有限公司 161,378 161,378 161,378 161,378
珠海市震星信息技术有限公司 30 30 30 30 0
北明云智（武汉）网软有限公司 421 421 421 421 0
北京北明正实科技有限公司 1,267 1,267 1,267 1,267
广州市龙泰信息技术有限公司 1,729 1,729 1,729 1,729 0
北明天时能源科技（北京）有限
18,424 934 17,490 18,424 934 17,490
公司
北明成功软件（山东）有限公司 3,860 3,860 3,860 3,860
索科维尔（北京）软件系统有限
10,551 4,659 5,892 2,662 10,551 7,321 3,230
公司
北明明润（北京）科技有限公司 3,790 3,790 3,790 3,790
北京金实盈信科技有限公司 15,774 1,085 14,689 2,321 15,774 3,405 12,369
合计 217,224 8,858 208,366 4,983 217,224 13,840 203,384
公司聘请中联资产评估集团有限公司对收购上述各公司股
权所形成的包含商誉的相关资产组在评估基准日 2021 年 12 月
31 日的预计未来现金流量的现值进行了评估，并分别出具了《资
产评估报告》（中联评报字【2022】第 1087 号、中联评报字【2022】
第 1088 号、中联评报字【2022】第 1089 号、中联评报字【2022】
第 1090 号、中联评报字【2022】第 1091 号、中联评报字【2022】
第 1092 号、中联评报字【2022】第 1093 号）。根据《资产评估
报告》所载评估结果，索科维尔减值 2,662 万元，金实盈信减值
2,321 万元；其他资产组（含商誉）评估结果均高于账面价值，
无需计提减值准备。
本期计提商誉减值准备 4,983 万元，占公司 2021 年度归属
于母公司所有者的净利润的比例为 38.03%，影响公司 2021 年度
归属于母公司所有者的净利润减少 4,983 万元。
三、计提资产减值准备对公司的影响
上述四项资产减值，共减少 2021 年度归属于母公司所有者
的净利润 12,355 万元，相应减少 2021 年末归属于母公司所有者
权益 12,355 万元。
本次计提资产减值准备事项符合《企业会计准则》和公司相
关会计政策，计提资产减值准备后能更加公允地反映 2021 年末
公司财务状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更具合
理性，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情况。
本次计提资产减值准备合计金额达到公司 2021 年度经审计
归属于母公司所有者的净利润的 108.63%，尚需提请公司股东大
会审议。
四、审计委员会关于计提资产减值准备的合理性说明
本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会
计政策的规定，体现了会计处理的谨慎性原则，依据充分，更加
公允地反映了公司的资产和财务状况，使公司的会计信息更加真
实可靠，具有合理性。
五、董事会对本次计提资产减值准备事项的合理性说明
依据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，公司计
提资产减值准备共计 14,231 万元，计提资产减值准备依据充分，
上述处理客观、真实、公允地反映了公司的资产状况，更合理地
计算对公司经营成果的影响，保证财务报表的可靠性，同意计提
本次资产减值准备事项。
六、独立董事意见
公司独立董事就《关于 2021 年度计提资产减值准备的议案》
发表独立意见：1、公司已就计提 2021 年度资产减值准备事宜，
向我们提供了详细资料，并向我们做了充分的说明，为我们作出
独立判断提供了帮助。2、公司本次就计提 2021 年度资产减值准
备，符合谨慎性原则，计提方式和决策程序合法、合规。3、本
次公司计提资产减值准备后，公司 2021 年度财务报表能够更加
公允地反映公司截止 2021 年 12 月 31 日的财务状况、资产价值
及经营成果，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计
信息。因此，我们同意公司 2021 年度计提资产减值准备。
七、监事会意见
监事会认为：2021 年度公司计提资产减值准备，遵循了谨
慎性原则，符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定及公司
资产实际情况，计提程序合法，合理规避财务风险，公允反映公
司的财务状况以及经营成果，没有损害公司及中小股东利益，同
意上述计提资产减值准备。
八、备查文件
1、公司董事会八届七次会议决议；
2、公司监事会八届七次会议决议；
3、公司独立董事对计提资产减值准备事项的独立意见。
特此公告。
石家庄常山北明科技股份有限公司董事会
2022 年 4 月 16 日
