证券代码：000158 证券简称：常山北明 公告编号：2022-038
石家庄常山北明科技股份有限公司
关于 2022 年半年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
石家庄常山北明科技股份有限公司（以下简称“公司”）于
2022 年 8 月 25 日以通讯表决方式召开的董事会八届十一次会议，
以全票赞成通过了《关于 2022 年半年度计提资产减值准备的议
案》。
一、本次计提资产减值准备情况概述
根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，在资产
负债表日，公司对各类资产进行了清查，在清查的基础上，对资
产的价值进行了充分的分析和评估，认为部分资产存在一定的减
值迹象。本着谨慎性原则，为真实、准确反映公司的资产价值和
财务状况，对公司 2022 年半年度财务报告合并会计报表范围内
存在减值迹象的资产计提减值准备总额为 4,452 万元，本次计提
的资产减值准备未经会计师事务所审计。具体情况如下：
单位：人民币万元
对 2022 年
占 2021 年经
半年度归属
本期 审计归属于母
减值类型 资产项目 于母公司所
发生额 公司所有者的
有者的净利
净利润的比例
润的影响额
信用减值损失 应收款项 527 4.02% -300
1
资产减值损失 存货 3,862 29.48% -2,897
资产减值损失 合同资产 63 0.48% -106
合计 4,452 33.98% -3,303
二、本次计提资产减值准备情况主要说明
（一）应收款项坏账准备计提情况说明
1、坏账准备的计提方法
公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并
确认损失准备。公司对信用风险显著增加的应收款项单独确定其
信用损失。除了单项评估信用风险的应收款项外，公司基于应收
款项的信用风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算
预期信用损失。
（1）应收账款确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
应收账款组合 1 纺织业务以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
应收账款组合 2 软件业务以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
应收账款组合 3 合并范围内关联方及单独测试未减值应收款项组合
对于划分为组合 1 的应收账款，公司参考历史信用损失经
验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账
龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对
于划分为组合 2 的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个
存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为
组合 3 的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预
期信用损失率，该组合预期信用损失为 0%。
（2）其他应收款确定组合的依据如下：
2
组合名称 确定组合的依据
其他应收款组合 1 纺织业务押金、往来及其他应收款项
其他应收款组合 2 软件业务押金、往来及其他应收款项
其他应收款组合 3 合并范围内关联方及单独测试未减值应收款项组合
对于划分为组合 1 的其他应收款，公司参考历史信用损失经
验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞
口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失。对于划分为组合 2 的其他应收款，公司参考历史信用损
失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风
险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预
期信用损失。对于划分为组合 3 的其他应收款，公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违
约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，该
组合预期信用损失为 0%。
（3）应收票据确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
应收票据组合 1 以银行承兑汇票划分组合
应收票据组合 2 以商业承兑汇票划分组合
对于划分为组合 1 的应收票据，公司参考历史信用损失经
验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞
口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失为 0%。
对于划分为组合 2 的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
2、计提坏账准备情况
按照公司计提坏账准备的政策，2022 年 6 月末应计提坏账
准备 29,963 万元，期初已计提 29,432 万元，本期因收回以前年
3
度核销应收账款增加坏账准备 4 万元，2022 年半年度应计提坏
账准备 527 万元，占公司 2021 年经审计归属于母公司所有者的
净利润的比例为 4.02%。具体如下：
单位：人民币万元
本期增加额 本期减少额
坏账准备 期初数 期末数
计提净额 其他 核销 其他
应收账款 24,246 1,557 4 25,807
其他应收款 5,161 -1,012 4,149
应收票据 25 -18 7
合计 29,432 527 4 29,963
本期计提坏账准备这一事项，考虑递延所得税影响后，将减
少公司当期归属于母公司所有者的净利润 300 万元。
3、公司应收款项及坏账准备情况如下：
单位：人民币万元
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
应收账款 账面 坏账 账面 账面 坏账 账面
计提净额 其他 核销 其他
余额 准备 价值 余额 准备 价值
单项计提坏账准
备的应收账款
919 919 -40 879 879
组合中按预期损
失率计提坏账准 287,438 23,327 264,111 1,597 4 322,106 24,928 297,178
备的应收账款
合计 288,357 24,246 264,111 1,557 4 322,985 25,807 297,178
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他应收款 账面 坏账 账面 账面 坏账 账面
计提净额 其他 核销 其他
余额 准备 价值 余额 准备 价值
单项计提坏账准
备的其他应收款
6,589 2,636 3,953 -348 5,718 2,288 3,430
组合中按预期损
失率计提坏账准 13,867 2,525 11,342 -664 14,816 1,861 12,955
备的其他应收款
组合中不计提坏
账准备的其他应 20,225 0 20,225 20,255 20,255
收款
合计 40,682 5,161 35,521 -1,012 40,789 4,149 36,640
4
单位：人民币万元
期初余额 期末余额
本期计提
应收票据 账面 坏账 账面 账面 坏账 账面
净额
余额 准备 价值 余额 准备 价值
银行承兑汇票 2 2
商业承兑汇票 4,153 25 4,128 -18 1,225 7 1,218
合计 4,155 25 4,130 -18 1,225 7 1,218
（二）存货跌价准备计提情况说明
1、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其
可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值计算以
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额为依据。
存货跌价准备通常按单个存货项目计提。对于数量繁多、单
价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生
产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且
难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
2、计提存货跌价准备情况
公司对截至 2022 年 6 月 30 日的存货进行了减值测试，根据
测试结果， 2022 年 6 月末公司存货中可变现净值低于成本的存
货，存货跌价准备余额合计为 5,082 万元，其中于 2021 年末已
计提 4,232 万元，本期因商品出售转销 3,012 万元，因此 2022
年半年度应计提存货跌价准备 3,862 万元，全部为公司结合当前
的市场形势，本着审慎经营、有效防范并化解资产损失风险的原
则对纺织板块的部分库存产品计提的存货跌价准备，占公司 2021
年经审计归属于母公司所有者的净利润的比例为 29.48%。具体
如下：
5
单位：人民币万元
期初余额 期末余数
本期 本期
项目 账面 跌价 账面 账面 跌价 账面
计提额 转销额
余额 准备 价值 余额 准备 价值
库存商品
111,577 4,232 107,345 3,862 3,012 117,733 5,082 112,651
(纺织类)
本期计提存货跌价准备这一事项考虑递延所得税的影响后，
将减少公司当期归属于母公司所有者的净利润 2,897 万元。
（三）合同资产的减值情况说明
1、合同资产减值准备计提方法
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含
重大融资成分，公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信
用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合
同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则
确认为减值利得。实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收
回，经批准予以核销。
2、计提合同资产减值情况
按照公司计提合同资产减值准备的政策，2022 年 6 月末应
计提合同资产减值准备 4,491 万元，期初已计提 4,428 万元，本
年度需要补提合同资产减值准备 63 万元，占公司 2021 年经审计
归属于母公司所有者的净利润的比例为 0.48%。具体如下：
单位：人民币万元
本期增加额 本期减少额
项目 期初数 期末数
计提额 其他 转回 其他
合同资产
4,428 63 4,491
减值准备
本期计提合同资产减值准备这一事项考虑递延所得税的影
6
响后，将减少公司当期归属于母公司所有者的净利润106万元。
3、公司合同资产及减值准备情况如下：
单位：人民币万元
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合同资产 账面 减值 账面 账面 减值 账面
计提 其他 转回 其他
余额 准备 价值 余额 准备 价值
组合中按预期损
失率计提合同资
产减值准备的合
72,051 4,428 67,623 63 58,655 4,491 54,164
同资产
三、计提资产减值准备对公司的影响
上述三项资产减值，共减少 2022 年半年度归属于母公司所
有者的净利润 3,303 万元，相应减少 2022 年 6 月末归属于母公
司所有者权益 3,303 万元。
本次计提资产减值准备事项符合《企业会计准则》和公司相
关会计政策，计提资产减值准备后能更加公允地反映 2022 年 6
月末公司财务状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更
具合理性，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的
情况。
本次计提资产减值准备合计金额占公司 2021 年经审计归属
于母公司所有者的净利润的 33.98%，无需提交公司股东大会审
议。
四、审计委员会关于计提资产减值准备的合理性说明
本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会
计政策的规定，体现了会计处理的谨慎性原则，依据充分，更加
公允地反映了公司的资产和财务状况，使公司的会计信息更加真
实可靠，具有合理性。
五、董事会对本次计提资产减值准备事项的合理性说明
7
依据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，公司计
提资产减值准备共计 4,452 万元，计提资产减值准备依据充分，
上述处理客观、真实、公允地反映了公司的资产状况，更合理地
计算对公司经营成果的影响，保证财务报表的可靠性，同意计提
本次资产减值准备事项。
六、独立董事意见
公司独立董事就《关于 2022 年半年度计提资产减值准备的
议案》发表独立意见：
1、公司已就计提 2022 年半年度资产减值准备事宜，向我们
提供了详细资料，并向我们做了充分的说明，为我们作出独立判
断提供了帮助。
2、公司本次就计提 2022 年半年度资产减值准备，符合谨慎
性原则，计提方式和决策程序合法、合规。
3、本次公司计提资产减值准备后，公司 2022 年半年度财务
报表能够更加公允地反映公司截止 2022 年 6 月 30 日的财务状
况、资产价值及经营成果，有助于向投资者提供更加真实、可靠、
准确的会计信息。因此，我们同意公司 2022 年半年度计提资产
减值准备。
七、监事会意见
监事会认为：2022 年半年度公司计提资产减值准备，遵循
了谨慎性原则，符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定及
公司资产实际情况，计提程序合法，合理规避财务风险，公允反
8
映公司的财务状况以及经营成果，没有损害公司及中小股东利
益，同意上述计提资产减值准备。
八、备查文件
1、公司董事会八届十一次会议决议；
2、公司监事会八届十一次会议决议；
3、公司独立董事对计提资产减值准备事项的独立意见。
特此公告。
石家庄常山北明科技股份有限公司董事会
2022 年 8 月 26 日
9
