山东晨鸣纸业集团股份有限公司
SHANDONG CHENMING PAPER HOLDINGS LIMITED
二○一二年半年度报告全文
二○一二年八月二十一日
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
目 录
一、重要提示 …………………………………………………………2
二、公司基本情况简介……………………………………………………2
三、会计数据和业务数据摘要 …………………………………………3
四、股本变动及股东情况 ………………………………………………5
五、董事、监事、高级管理人员情况 …………………………………9
六、董事会报告 …………………………………………………………15
七、重要事项 ……………………………………………………………25
八、按照企业会计准则编制的财务报表（未经审计）及附注 ………38
九、备查文件 ……………………………………………………………155
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山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2012 年半年度报告
一、重要提示
山东晨鸣纸业集团股份有限公司（以下统称“本公司”）董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载
资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本报告
分别以中、英文编制，在对中外文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。
公司董事长陈洪国、财务总监王春方、财务机构负责人刘军声明：保证 2012 年半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司第六届董事会第十三次会议审议通过了本半年度报告，所有董事均已通讯方式出席本次会议。
本公司及其附属公司（统称“本集团”） 截至 2012 年 6 月 30 日止 6 个月按照企业会计准则编制的半年度财务报告未经
审计。
二、公司基本情况
（一）公司信息
A 股代码 000488 B 股代码 200488 H 股代码 1812
A 股简称 晨鸣纸业 B 股简称 晨鸣 B H 股简称 晨鸣纸业
上市证券交易所 深圳证券交易所、香港联合交易所
公司的法定中文名称 山东晨鸣纸业集团股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 晨鸣纸业
公司的法定英文名称 SHANDONG CHENMING PAPER HOLDINGS LIMITED
公司的法定英文名称缩写 SCPH
公司法定代表人 陈洪国
注册地址 中国山东省寿光市圣城街 595 号
注册地址的邮政编码 262700
办公地址 中国山东省寿光市圣城街 595 号
办公地址的邮政编码 262700
公司国际互联网网址 http://www.chenmingpaper.com
电子信箱 chenmmingpaper@163.com
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（二）联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表 香港公司秘书
姓名 郝筠 范英杰 潘兆昌
联系地址 中国山东省寿光市圣城街 595 号 中国山东省寿光市圣城街 595 号 香港中环环球大厦二十二楼
电话 0536-2158011、0536-2156488 0536-2158011、0536-2156488 852-2501 0088
传真 0536-2158640 0536-2158640 852-2501 0028
电子信箱 chenmmingpaper@163.com chenmmingpaper@163.com kentpoon_1009@yahoo.com.hk
（三）信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《香港商报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站网
http://www.cninfo.com.cn、http://www.hkex.com.hk
址
公司半年度报告备置地点 公司资本运营部
三、主要会计数据和业务数据摘要
（一）主要会计数据和财务指标
以前报告期财务报表是否发生了追溯调整
□ 是 √ 否 □ 不适用
主要会计数据
主要会计数据 报告期（1-6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
(%)
营业总收入（元） 9,964,451,535.04 8,917,455,355.14 11.74%
营业利润（元） -208,643,946.44 473,928,647.41 -144.02%
利润总额（元） 12,518,767.02 593,538,893.05 -97.89%
归属于上市公司股东的净利润（元） 94,244,962.85 483,549,691.40 -80.51%
归属于上市公司股东的扣除非经常性 -103,989,811.77 382,038,739.41 -127.22%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 661,084,701.87 737,643,905.04 -10.38%
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末
增减(%)
总资产（元） 46,856,345,791.89 45,630,828,967.03 2.69%
归属于上市公司股东的所有者权益 13,313,408,004.75 13,528,622,319.91 -1.59%
（元）
股本（股） 2,062,045,941.00 2,062,045,941.00 0%
主要财务指标
主要财务指标 报告期（1-6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
(%)
基本每股收益（元/股） 0.05 0.23 -78.26%
稀释每股收益（元/股） 0.05 0.23 -78.26%
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扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/ -0.05 0.19
股） -126.32%
全面摊薄净资产收益率（%） 0.71% 3.61% -2.9%
加权平均净资产收益率（%） 0.7% 3.51% -2.81%
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益 -0.78% 2.85% -3.63%
率（%）
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收 -0.77% 2.78% -3.55%
益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.32 0.36 -11.11%
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度同期
末增减(%)
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 6.46 6.56 -1.52%
资产负债率（%） 68.68% 67.15% 1.53%
（二）境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
3、存在重大差异明细项目
无
4、境内外会计准则下会计数据差异的说明
无
（三）扣除非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
项目 金额（元） 说明
非流动资产处置损益 1,931,468.26
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
175,517,398.94
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
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因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益 10,000,000.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 29,518,387.76
其他符合非经常性损益定义的损益项目 15,457,198.72
少数股东权益影响额 -992,841.11
所得税影响额 -33,196,837.95
合计 198,234,774.62 --
公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常
性损益的项目的说明
项目 涉及金额（元） 说明
采用公允价值模式进行后续计量的生物资产公允价
15,457,198.72 公司对林木资产采用公允价值进行后续计量
值变动产生的损益
四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
√ 适用 □ 不适用
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
一、有限售条件股份 302,211,557 14.66% -110,025 -110,025 302,101,532 14.65%
1、国家持股
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2、国有法人持股 293,003,657 14.21% 293,003,657 14.21%
3、其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5.高管股份 9,207,900 0.45% -110,025 -110,025 9,097,875 0.44%
二、无限售条件股份 1,759,834,384 85.34% 110,025 110,025 1,759,944,409 85.35%
1、人民币普通股 811,066,899 39.33% 110,025 110,025 811,176,924 39.34%
2、境内上市的外资股 557,497,485 27.04% 557,497,485 27.04%
3、境外上市的外资股 391,270,000 18.97% 391,270,000 18.97%
4、其他
三、股份总数 2,062,045,941 100% 2,062,045,941 100%
股份变动的批准情况（如适用）
不适用
股份变动的过户情况
根据《深圳证券交易所上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份管理业务操作指南》规定，报告期内，公
司一名离任高管所持股份到期全部解禁，有限售条件人民币普通股（A股）变为无限售条件股份,股数为110,025股。
股份变动对最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）：无
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容：无
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
本期解除 本期增加
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
限售股数 限售股数
寿光晨鸣控股有限公司 293,003,657 0 0 293,003,657 股权分置改革限售 2010 年 3 月 29 日
根据深交所有关规
公司高管人员持股 9,207,900 110,025 0 9,097,875 公司高管持股解禁
定进行解禁
合计 302,211,557 110,025 0 302,101,532 -- --
（二）证券发行与上市情况
1、前三年历次证券发行情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其衍生证 获准上市交易
发行日期 发行价格（元/股） 发行数量 上市日期 交易终止日期
券名称 数量
股票类
可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类
公司债券 2011 年 07 月 06 日 100.00 20,000,000.00 2011 年 08 月 08 日 20,000,000.00
权证类
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前三年历次证券发行情况的说明
公司于2011年7月发行总额为人民币20亿元的公司债券，债券面值每张100元，共计2,000万张，发行价格为每张100元，
本次债券票面利率为5.95%，共募集资金人民币20亿元，扣除费用人民币0.18亿元后可使用的募集资金净额为人民币19.82亿
元。截止到2011年12月31日，已使用募集资金人民币19.82亿元，其中补充流动资金约人民币3.82亿元，偿还银行贷款使用
募集资金约人民币16亿元，主要用于归还金融机构借款。
2、公司股份总数及结构变动及所导致的公司资产负债结构的变动情况
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
（三）股东和实际控制人情况
1、报告期末股东总数
报告期末股东总数为 162,293.00 户。
2、前十名股东持股情况
前十名股东持股情况
持有有限售 质押或冻结情况
股东名称（全称） 股东性质 持股比例 持股总数
条件股份 股份状态 数量
香港中央结算代理人有限公司 境外法人 18.9% 389,710,500 0 0
寿光晨鸣控股有限公司 国有法人 14.21% 293,003,657 293,003,657 0
PLATINUM ASIA FUND 境外法人 2.11% 43,480,377 0 0
TAIFOOK SECURITIES
COMPANY LIMITED-ACCOUNT 境外法人 2.09% 43,173,883 0 0
CLIENT
BILL & MELINDA GATES
境内非国有法人 1.36% 28,121,967 0 0
FOUNDATION TRUST
中国人寿保险股份有限公司-分红-
境内非国有法人 0.86% 17,819,798 0 0
个人分红-005L-FH002 深
魁北克储蓄投资集团 境内非国有法人 0.35% 7,308,567 0 0
陈洪国 境内自然人 0.31% 6,334,527 4,750,895 0
LSV EMERGING MARKETS
境外法人 0.3% 6,102,800 0 0
EQUITY FUND,L.P.
VICTORIAN FUNDS
MANAGEMENT CORPORATION 境外法人 0.3% 6,086,106 0 0
ATF VFM EMGMKTS TRT
股东情况的说明
前十名无限售条件股东持股情况
√ 适用 □ 不适用
期末持有无限售 股份种类及数量
股东名称
条件股份的数量 种类 数量
香港中央结算代理人有限公司 389,710,500 H股 389,710,500
PLATINUM ASIA FUND 43,480,377 B股 43,480,377
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TAIFOOK SECURITIES COMPANY 43,173,883 B股 43,173,883
LIMITED-ACCOUNT CLIENT
BILL & MELINDA GATES FOUNDATION 28,121,967 A股 28,121,967
TRUST
中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红 17,819,798 A股 17,819,798
-005L-FH002 深
魁北克储蓄投资集团 7,308,567 A股 7,308,567
陈洪国 6,334,527 A股 6,334,527
LSV EMERGING MARKETS EQUITY 6,102,800 B股 6,102,800
FUND,L.P.
VICTORIAN FUNDS MANAGEMENT 6,086,106 B股 6,086,106
CORPORATION ATF VFM EMGMKTS TRT
通用资产管理公司-GEAM 信托基金中国 A 股基 5,944,347 A股 5,944,347
金
上述股东关联关系或（及）一致行动人的说明
国有法人股股东寿光晨鸣控股有限公司与上述股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管
理办法》中规定的一致行动人；未知其他流通股东是否属于一致行动人，也未知其它流通股股东之间是否存在关联关系。
3、控股股东及实际控制人情况
（1）控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
（2）控股股东及实际控制人具体情况介绍
是否有新实际控制人
□ 是 √ 否 □ 不适用
实际控制人名称 寿光市国有资产管理局
实际控制人类别 地方国资委
情况说明
公司控股股东为寿光晨鸣控股有限公司（简称“晨鸣控股”），成立于2005年12月30日，注册资本为16.85亿元人民币，
法定代表人为陈洪国，经营范围为对造纸、电力、热力、林业项目的投资。报告期末持有293,003,657股国有法人股，占公司
总股本的14.21%。
寿光市国有资产管理局为晨鸣控股的控股股东，持有晨鸣控股59.73％的股权，单位负责人张玉华，经营范围为寿光市
属国有资产、财务和产权代表的管理、监督。
（3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
寿光市国有资产管理局
↓59.73%
寿光晨鸣控股有限公司
↓14.21％
山东晨鸣纸业集团股份有限公司
（4）实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
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4、公司主要股东和其它人士之股份或债权证权益
于 2012 年 6 月 30 日，公司董事、监事或最高行政人员以外的人士，在公司股份及相关股份中拥有的权益或淡仓，一如
根据《证券及期货条例》（香港法例第 571 章）（以下简称《证券及期货条例》）第 336 条规定须备存的登记册所纪录如下：
概约持股百分比(%)
名称 持股数目 占总股本 占类别股
寿光晨鸣控股有限公司 293,003,657 A 股 (L) 14.21 26.32
全国社会保障基金理事会 35,570,000 H 股 (L) 1.73 9.09
Zhang Hong(HK) Investment Limited 35,388,500 H 股 (L) 1.72 9.04
FIL Limited 23,323,500 H 股 (L) 1.13 5.96
(L)－好仓 (S)－淡仓 (P)－可供借出的股份
除上述所披露者，于 2012 年 6 月 30 日，在根据《证券及期货条例》第 336 条规定需备存的登记册中，并无其它人在
公司股份及相关股份中拥有权益或淡仓的纪录。
5、购买、出售和赎回股份
报告期内，公司概无购买、出售或赎回任何公司的已上市流通证券。
6、其他持股在百分之十以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
（四）可转换公司债券情况
□ 适用 √ 不适用
五、董事、监事和高级管理人员
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（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
是否在股东
其中：持有 期末持有股
期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数 单位或其他
姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 限制性股票 票期权数量 变动原因
（股） 份数量（股）份数量（股） （股） 关联单位领
数量（股） （股）
取薪酬
董事长、总
陈洪国 男 47 2010 年 04 月 12 日 2013 年 04 月 12 日 6,334,527 0 0 6,334,527 4,750,895 0 否
经理
尹同远 副董事长 男 54 2010 年 04 月 12 日 2013 年 04 月 12 日 2,423,640 0 0 2,423,640 1,817,730 0 否
董事、副总
李 峰 经理、营销 男 39 2010 年 04 月 12 日 2013 年 04 月 12 日 471,818 0 0 471,818 353,863 0 否
副总监
董事、副总
耿光林 男 38 2010 年 04 月 12 日 2013 年 04 月 12 日 437,433 0 0 437,433 328,075 0 否
经理
谭道诚 董事 男 45 2010 年 04 月 12 日 2013 年 04 月 12 日 185,700 0 0 185,700 139,275 0 否
侯焕才 董事 男 50 2010 年 04 月 12 日 2013 年 04 月 12 日 628,915 0 0 628,915 471,686 0 否
周少华 董事 男 50 2010 年 04 月 12 日 2013 年 04 月 12 日 123,007 0 0 123,007 92,255 0 否
崔友平 董事 男 48 2010 年 04 月 12 日 2013 年 04 月 12 日 0 0 0 0 0 0 否
王效群 董事 男 56 2010 年 04 月 12 日 2013 年 04 月 12 日 0 0 0 0 0 0 否
王凤荣 董事 女 43 2010 年 04 月 12 日 2013 年 04 月 12 日 0 0 0 0 0 0 否
张志元 独立董事 男 49 2010 年 04 月 12 日 2013 年 04 月 12 日 0 0 0 0 0 0 否
王爱国 独立董事 男 48 2010 年 04 月 12 日 2013 年 04 月 12 日 0 0 0 0 0 0 否
张宏 独立董事 女 47 2010 年 04 月 12 日 2013 年 04 月 12 日 0 0 0 0 0 0 否
王玉玫 独立董事 女 49 2010 年 04 月 12 日 2013 年 04 月 12 日 0 0 0 0 0 0 否
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王翔飞 独立董事 男 61 2010 年 04 月 12 日 2013 年 04 月 12 日 0 0 0 0 0 0 否
高俊杰 监事 男 41 2010 年 04 月 12 日 2013 年 04 月 12 日 39,606 0 0 39,606 29,704 0 否
王 菊 监事 女 46 2010 年 04 月 12 日 2013 年 04 月 12 日 0 0 0 0 0 0 否
杨洪芹 监事 女 44 2010 年 04 月 12 日 2013 年 04 月 12 日 0 0 0 0 0 0 否
尹启祥 监事 男 74 2010 年 04 月 12 日 2013 年 04 月 12 日 0 0 0 0 0 0 否
郭光耀 监事 男 69 2010 年 04 月 12 日 2013 年 04 月 12 日 0 0 0 0 0 0 否
李雪芹 副总经理 女 46 2010 年 04 月 12 日 2013 年 04 月 12 日 429,348 0 0 429,348 322,011 0 否
副总经理、
郝 筠 董事会秘 男 49 2010 年 04 月 12 日 2013 年 04 月 12 日 708,441 0 0 708,441 531,331 0 否
书
王世宏 副总经理 男 48 2010 年 04 月 12 日 2013 年 04 月 12 日 0 0 0 0 0 0 否
张延军 副总经理 男 46 2010 年 04 月 12 日 2013 年 04 月 12 日 102,393 0 0 102,393 76,795 0 否
胡长青 副总经理 男 46 2010 年 04 月 12 日 2013 年 04 月 12 日 1,238 0 0 1,238 0 0 否
张春林 副总经理 男 43 2010 年 04 月 12 日 2013 年 04 月 12 日 245,674 0 0 245,674 184,255 0 否
常立亭 副总经理 男 58 2011 年 03 月 30 日 2013 年 04 月 12 日 0 0 0 0 0 0 否
夏继钢 副总经理 男 36 2011 年 03 月 30 日 2013 年 04 月 12 日 0 0 0 0 0 0 否
李振中 副总经理 男 38 2011 年 03 月 30 日 2013 年 04 月 12 日 0 0 0 0 0 0 否
王春方 财务总监 男 36 2010 年 04 月 12 日 2013 年 04 月 12 日 0 0 0 0 0 0 否
潘兆昌 公司秘书 男 42 2010 年 04 月 12 日 2013 年 04 月 12 日 0 0 0 0 0 0 否
合计 -- -- -- -- -- 12,131,740 0 0 12,131,740 9,097,875 0 -- --
董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
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山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（二）按香港《证券及期货条例》，董事、监事、高级管理人员之股本权益
于 2012 年 6 月 30 日，公司各董事、监事及最高行政人员在公司或其相联法团（定义见《证券及期货条例》第 XV 部）
持有的权益，一如根据《证券及期货条例》第 352 条须予备存的登记册所记录者如下：
报告期末持有股份（A 股）
姓名 职务 数量（股）
董事
陈洪国 (注 1) 执行董事 6,334,527
尹同远 执行董事 2,423,640
李峰 执行董事 471,818
耿光林 执行董事 437,433
谭道诚 执行董事 185,700
侯焕才 执行董事 628,915
周少华 执行董事 123,007
崔友平 非执行董事 0
王效群 非执行董事 0
王凤荣 非执行董事 0
王玉玫 独立非执行董事 0
张宏 独立非执行董事 0
王爱国 独立非执行董事 0
王翔飞 独立非执行董事 0
张志元 独立非执行董事 0
监事
高俊杰 股东代表监事 39,606
郭光耀 股东代表监事 0
尹启祥 股东代表监事 0
王菊 职工代表监事 0
杨洪芹 职工代表监事 0
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相联法团
报告期初 报告期末
持有股份数量 持有股份数量
姓名 职务 相联法团名称 （股） 期内变动 +/- （股）
陈洪国（注 2） 董事长 寿光晨鸣控股有限公司 231,000,000 — 231,000,000
注 1：除其个人持有 6,334,527 股 A 股外，陈洪国被视作持有其配偶李雪芹所持有的 429,348 股 A 股之权益。注 2：陈洪国及其配
偶李雪芹共持有寿光市恒联企业投资有限公司（「寿光恒联」）43%股权，故寿光恒联被视为由陈洪国所控制，因此寿光恒联持有
晨鸣控股之 231,000,000 股股份（约占晨鸣控股总股本的 13.71%）亦被视为由陈洪国持有。
除上述所披露者，于 2012 年 6 月 30 日，公司各董事、监事及最高行政人员概无在公司或其相联法团的股份、相关股份及债
券证中拥有须记录于公司根据《证券及期货条例》第 352 条规定须予备存的登记册的权益或淡仓，或根据香港联交所上市规则（「香
港上市规则」）附录十《上市公司董事进行证券交易的标准守则》须通知公司及香港联交所的权益或淡仓。
于 2012 年 6 月 30 日，公司各董事、监事及最高行政人员或彼等之配偶或 18 岁以下的子女概无持有可以认购公司或其相联法
团的股本或债权证之权利，彼等亦无行使任何该等权利。
（三）任职情况
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位担任 在股东单位是否领
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
的职务 取报酬津贴
陈洪国 寿光晨鸣控股有限公司 董事长兼总经理 2010 年 09 月 20 日 2013 年 09 月 20 日 否
尹同远 寿光晨鸣控股有限公司 董事 2010 年 09 月 20 日 2013 年 09 月 20 日 否
耿光林 寿光晨鸣控股有限公司 董事 2010 年 09 月 20 日 2013 年 09 月 20 日 否
谭道诚 寿光晨鸣控股有限公司 董事 2010 年 09 月 20 日 2013 年 09 月 20 日 否
李雪芹 寿光晨鸣控股有限公司 董事 2010 年 09 月 20 日 2013 年 09 月 20 日 否
高俊杰 寿光晨鸣控股有限公司 监事 2010 年 09 月 20 日 2013 年 09 月 20 日 否
在股东单位任
职情况的说明
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单
在其他单位是否领
任职人员姓名 其他单位名称 位担任的 任期起始日期 任期终止日期
取报酬津贴
职务
张宏 山东海化股份有限公司 独立董事 2011 年 04 月 27 日 2014 年 04 月 27 日 是
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山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
中通客车控股股份有限公司 独立董事 2010 年 12 月 27 日 2013 年 12 月 27 日 是
山东新能泰山发电股份有限公司 独立董事 2011 年 05 月 27 日 2014 年 05 月 27 日 是
山东共达电声股份有限公司 独立董事 2011 年 10 月 05 日 2014 年 10 月 05 日 是
张志元 山东天业恒基股份有限公司 独立董事 2008 年 06 月 26 日 2014 年 06 月 26 日 是
王爱国 山东钢铁集团股份有限公司 独立董事 2012 年 04 月 10 日 2015 年 04 月 10 日 是
中国玉米油股份有限公司 独立董事 2009 年 11 月 23 日 2012 年 11 月 23 日 是
海信科龙电器股份有限公司 独立董事 2011 年 01 月 20 日 2014 年 01 月 20 日 是
山东省章丘鼓风机股份有限公司 独立董事 2012 年 07 月 12 日 2015 年 07 月 12 日 是
王翔飞 中信银行股份有限公司 独立董事 2009 年 06 月 29 日 2012 年 06 月 29 日 是
财讯传媒集团有限公司 独立董事 2010 年 06 月 21 日 2013 年 06 月 21 日 是
南南资源实业有限公司 执行董事 2011 年 03 月 19 日 2014 年 03 月 19 日 是
深圳农村商业银行有限公司 监事 2012 年 03 月 31 日 2015 年 03 月 31 日 是
在其他单位任
以上四人均为公司独立董事。
职情况的说明
（四）董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人 公司董事、监事和高级管理人员的薪酬方案经董事会薪酬委员会根据其管理岗位职责履行情况及
员报酬的决策程序 业绩考评，结合岗位重要性考核，并经公司董事会审议通过。
董事、监事、高级管理人 本公司董事、监事、高级管理人员报酬均依据公司制定的劳动、人事及工资管理制度，按月度工
员报酬确定依据 资与年终激励奖来发放。
董事、监事和高级管理人
按月支付
员报酬的实际支付情况
（五）公司董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生变动。
（六）公司员工情况
在职员工的人数 17,241.00
公司需承担费用的离退休职工人数 10.00
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 12,564.00
销售人员 1,020.00
技术人员 2,211.00
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财务人员 225.00
行政人员 1,221.00
教育程度
教育程度类别 数量（人）
博士 1.00
硕士 22.00
本科 1,145.00
大专 3,229.00
高中及以下 12,844.00
公司员工情况说明：公司需承担费用的退休职工为 10 人。
六、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
1、报告期内总体情况
2012年上半年，国内经济增速明显放缓，造纸行业受宏观经济形势影响，行业景气度下行，市场需求的持续低迷和部分
纸种产能的过度集中释放，供需关系失衡。纸品市场持续低迷，原材料价格和产品价格均下跌。与去年同期相比，报告期内
主营业务盈利能力下降，纸品毛利率低于同期。
2、生产经营情况
报告期内，公司实现机制纸产量204万吨，销量192万吨，与去年同期相比分别增长22.42％、22.41％。实现营业收入
99.65亿元，同比增加11.74％；营业利润-2.09亿元，同比降低144.02%；归属于母公司股东净利润0.94亿元，比上年同期降
低 80.51％，主要是由于2012年上半年，受行业景气度下滑影响，本期产品毛利率比上年同期下降。
报告期内，公司资产负债情况分析
单位：（人民币）元
项目 2012.6.30 2011.12.31 变动幅度（%） 差异原因
预付账款 1,045,146,661.71 764,880,237.90 36.64% (1)
其他应收款 238,050,762.42 325,550,913.72 -26.88% (2)
在建工程 3,491,069,182.47 2,618,039,624.85 33.35% (3)
工程物资 83,223,466.14 61,924,581.85 34.39% (3)
递延所得税资产 257,330,993.15 174,026,534.27 47.87% (4)
应付票据 1,654,218,054.43 615,327,402.85 168.84% (5)
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山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
预收账款 351,160,489.96 231,428,013.45 51.74% (6)
应付职工薪酬 196,886,749.84 147,063,891.65 33.88% (7)
应付利息 172,073,207.37 106,854,702.74 61.03% (8)
应付股利 309,306,891.20 100.00% (9)
一年内到期的非流动负债 1,785,251,433.52 1,203,616,858.22 48.32% (10)
其他非流动负债 3,542,607,521.90 2,444,093,897.14 44.95% (11)
主要变化因素说明：
（1）预付账款比年初增加了 36.64%，主要是公司预付材料款增加。
（2）其他应收款比年初降低了 26.88%，主要是按照合同约定本期收回 2011 年度出售赤壁晨鸣及咸宁晨鸣款项。
（3）在建工程比年初增加了 33.35%，工程物资比年初增加了 34.39%，主要是公司白牛卡项目及吉林拆迁投入影响
（4）递延所得税资产比年初增加了 47.87%，主要是受宏观经济及纸业市场低迷影响，部分公司产生可弥补亏损递延所
得税资产。
（5）应付票据比年初增加了 168.84%，主要是公司本期开具银行承兑汇票支付货款增加。
（6）预收账款比年初增加了 51.74%，主要是公司加大市场开发力度，预收货款增加。
（7）应付职工薪酬比年初增加 33.88%，主要是公司尚未支付职工薪酬增加。
（8）应付利息比年初增加 61.03%，主要是公司提取的中期票据及公司债利息。
（9）应付股利期末余额 309,306,891.20 元，主要是公司已宣告发放尚未支付的股利。
（10）一年内到期的非流动负债比年初增加 48.32%，主要是公司一年内到期的长期借款增加。
（11）其他非流动负债比年初增加 44.95%，主要是本期发行中期票据 11 亿元。
报告期损益指标同比发生重大变动分析说明
单位：（人民币）元
项目 2012.6.30 2011.6.30 变动幅度（%） 差异原因
营业收入 9,964,451,535.04 8,917,455,355.14 11.74% (1)
营业成本 8,500,512,936.03 7,382,759,124.49 15.14% (2)
销售费用 535,959,288.53 438,518,128.62 22.22% (3)
管理费用 562,794,713.60 471,238,564.30 19.43% (4)
财务费用 541,285,654.45 153,592,178.50 252.42% (5)
资产减值损失 13,436,773.17 -21,425,466.16 162.71% (6)
公允价值变动收益 15,457,198.72 3,715,429.62 316.03% (7)
投资收益 -2,716,529.31 9,553,661.98 -128.43% (8)
营业外收入 223,467,731.90 145,947,362.89 53.12% (9)
营业外支出 2,305,018.44 26,337,117.25 -91.25% (10)
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山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
利润总额 12,518,767.02 593,538,893.05 -97.89% (11)
所得税 -12,866,933.23 96,723,898.32 -113.30% (11)
净利润 25,385,700.25 496,814,994.73 -94.89% (11)
归属于母公司所有者的净利润 94,244,962.85 483,549,691.40 -80.51% (11)
少数股东损益 -68,859,262.60 13,265,303.33 -619.09% (11)
主要变化因素说明：
（1）营业收入比上年同期增加 11.74%，主要是公司规模扩大，销量增加影响收入增加。
（2）营业成本比上年同期增加 15.14%，主要是公司规模扩大，销量增加影响成本增加。
（3）销售费用比上年同期增加 22.22%，主要是受销量增加影响，运费增加。
（4）管理费用比上年同期增加 19.43%，主要是公司加大研发投入，本期技术研发费增加。
（5）财务费用比上年同期增加 252.42%，主要是公司 80 万吨铜版项目及湛江浆纸项目完工，原借款资本化利息本期费
用化。
（6）资产减值损失比上年同期增加 162.71%，主要是受应收款项变动影响，本期提取坏账比上年同期增加。
（7）公允价值变动收益比上年同期增加 316.03%，主要是林木资产公允价值变动影响。
（8）投资收益比上年同期减少 128.43%，主要是上期处置菏泽晨鸣板材及林盾木业收益 1,331 万元。
（9）营业外收入比上年同期增加 53.12%,主要是本期收到政府补助比上期增加。
（10）营业外支出比上年同期减少 91.25%，主要是上期出售菏泽晨鸣板材产生债务重组损失 1,989 万元。
（11）利润总额、所得税、净利润、归属于母公司所有者的净利润、少数股东损益分别比上年同期减少 97.89%、113.3%、
94.89%、80.51%、619.09%，其主要原因是：受国家宏观经济及纸业市场低迷影响，纸品毛利率比上期降低，影响利润及所
得税等下降，同时由于公司非全资子公司亏损影响少数股东损益比上期数降低幅度较大。
报告期公司经营活动产生的现金流量情况
单位：（人民币）元
项目 2012.6.30 2011.6.30 变动幅度（%）
经营活动产生的现金净流量 661,084,701.87 737,643,905.04 -10.38%
投资活动产生的现金净流量 -850,464,656.26 -2,602,316,539.31 67.32%
筹资活动产生的现金净流量 466,200,304.36 1,787,918,250.48 -73.92%
主要变化因素说明：
（1）经营活动产生的现金净流量比上年同期减少 10.38%，主要是由于本期贴现未到期票据比上年同期增加，同时支付
职工工资增加。
（2）投资活动产生的现金净流量比上年同期增加 67.32%，主要是由于公司 80 万吨铜版纸、湛江浆纸项目等完工，本
期项目投入减少。
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山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（3）筹资活动产生的现金净流量比上年同期减少 73.92%，主要是由于受项目投入影响，本期银行借款净流量比上年同
期减少。
3、所处行业发展趋势及公司业务展望
公司所处的行业为轻工造纸业，作为与国民经济和社会事业发展关系密切的重要基础原材料产业，造纸产业具有资金技术密
集、规模效益显著等特点，其增长率与 GDP 增长率有很强的正相关性。国家继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策，国民经
济将保持平稳较快发展，造纸行业所面临的发展条件在逐步向好。近期国家发改委、工信部、国家林业局联合印发《造纸工业发
展“十二五”规划》，明确指出“控制总量、促进集中、优化原料、节能减排”的大方向，公司有望长期受益。
近几年公司致力于林浆纸一体化发展，产业链较长，纸种比较全面，并且公司在前景较好的纸种上进行了一系列产能
扩张，公司发展道路符合整个造纸工业发展规划要求，虽然行业短期出现一定的低迷，但是一旦行业复苏，公司业绩将会出
现爆发式增长，公司未来业绩仍然值得期待。
4、2012 年下半年，公司主要从以下几方面开展工作：
坚持规范运作，持续提升公司治理水平，促进公司健康发展。
严格按照境内、外上市监管规则，规范完善公司治理制度和运行机制，提高规范运作水平，规避上市运行风险；组织实
施《内部控制基本规范》，加强公司及子公司的内部控制体系建设，完善子公司组织管理架构和内控管理制度，规范经营管
理行为，增强公司抵御风险能力；加强信息披露，认真做好投资者关系管理，维护股东和投资者利益。
加大资本运作力度，降低公司运营成本。
充分发挥上市公司平台作用，尽快成立财务公司，加强财务管理，加大资金集中管理力度，对各子公司、销售公司资金
占用定额管理。拓宽融资渠道，通过发行公司债券、非定向债务融资工具等方式实现低成本直接融资。
加强对生产、销售和采购工作的管理。加强生产管理。一是调整产品结构。把加强新产品开发、调整产品结构作为应
对市场变化的重要举措，坚持高档高附加值和低档低成本两个方向，优化品种结构，增强市场竞争力。紧盯市场，加大新产
品开发力度，开拓新的市场空间。二是加强品牌建设。狠抓质量管理，提高产品品质，向国际一流企业看齐，打造知名品牌，
提高企业竞争力和产品附加值。三是提高设备自动化和管理信息化水平，实现定岗定员按国际先进企业标准配置。加强销售
工作。一是抓班子带队伍，强化销售班子的执行力，提高管理和驾驭市场的能力。二是转变销售模式。发展大的代理商，加
大厂商银业务，利用社会资源加强销售，弥补自身力量的不足。三是加强海外市场销售。通过引进人才，加速开拓国际市场，
全年力争出口 80 万吨。加强采购管理。成立进出口贸易公司，市场化运作，优化资源配置。成立废纸、煤炭等专业公司，
完善废纸回收体系，稳定货源，降低成本。
进一步加强企业文化建设。以打造“学习、快乐、严格管理”的企业文化为目标，提升以人为本的管理水平。一是发
挥部门的职能作用，积极开展企业文化作品创作活动，推动企业文化建设，努力实现企业管理与企业文化的高度融合。二是
丰富员工文化生活，配套完善设施，为员工活动提供场所，定期组织开展体育活动和各种文化娱乐活动，让员工在工作之余，
精神放松，增进友谊，增强团队的凝聚力。
5、未来的资金需求、资金来源及使用计划情况
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山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
随着公司不断发展和经营规模的扩大，公司对资金的需求也会不断增长。作为国内最大的造纸企业，同时拥有 A、B、H 三
种股票，在金融市场上拥有良好的信誉，具有比较广泛的融资渠道。公司将根据自身发展状况和未来发展战略，采取以下有效的
资金供应：
（1）加大市场销售力度，在增加销售收入的同时加大销售回款力度，加快资金周转，挖掘潜力，充分利用公司自有资金；
（2）申报成立集团财务公司，加强集团资金集中管理、提高资金使用效率，进一步提升集团的资金结算、管理与投融资水平，
降低融资成本。同时加强财务内部控制管理，提高资金的利用率；
（3）争取继续通过发行中期票据、公司债券等融资方式，降低公司财务费用。
公司实际经营业绩较曾公开披露过的本报告期盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上：
□ 是 √ 否 □ 不适用
公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析
1、湛江晨鸣浆纸有限公司为本公司全资子公司，注册资本250,000万元，本公司持有100%的股权，主要从事育种、育
林土壤改良，加工销售纸浆等。2012年上半年实现营业收入192,516.8万元，实现净利润17,566.84万元。
2、山东晨鸣热电股份有限公司为本公司控股子公司，注册资本9,955万元，本公司持有86.71%的股权，主要从事电力、
热力的生产、供应。2012年上半年实现营业收入24,469.36万元，实现净利润733.58万元。
3、武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司为本公司控股子公司，注册资本21,136.7万元，本公司持有50.93%的股权，主要从
事纸品及造纸原料、机械生产销售。2012年上半年实现营业收入87,449.47万元，实现净利润-6,378.09万元。
4、寿光美伦纸业有限责任公司为本公司全资子公司，注册资本220,000万元,本公司持有100%的股权，主要从事机制纸、
纸版等的生产、销售。2012年上半年实现营业收入111,739.19万元，实现净利润-4,515.32万元。
5、吉林晨鸣纸业有限责任公司为本公司全资子公司，注册资本150,000万元，本公司持有100%的股权，主要从事机制
纸、纸板、纸制品、纸浆、造纸机械设备加工和销售等。2012年上半年实现营业收入44,042.86万元，实现净利润-6,159.62
万元。
6、寿光晨鸣美术纸有限公司为本公司控股子公司，注册资本2,000万美元，本公司持有75%的股权，主要从事机制纸等
的生产、销售。2012年上半年实现营业收入31,924.79万元,实现净利润-2,786.41万元。
7、山东晨鸣纸业销售有限公司为本公司全资子公司，注册资本10,000万元，本公司持有100%的股权，主要从事销售机
制纸、纸板、造纸原料。2012年上半年实现营业收入761,067.07万元，实现净利润-2,961.83万元。
可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素
报告期内，随着宏观经济形势下滑及行业新增产能的过度集中释放，加剧了国内市场竞争，公司新建项目已陆续投产，
但因市场原因还未能及时发挥盈利能力，公司目前借贷规模较大，国家存贷款利率的波动将直接使公司承担的利息总额发生波动，
进而影响公司盈利水平。为此，公司明确了以下措施：一是进一步健全国际营销网络，完善海外公司组织结构，调整销售渠道，
进一步拓展国外市场，尤其是涂布纸产品、高档双胶纸、静电小纸等高档产品，加大出口力度和回款力度，缓解国内市场压
力；二是充分利用香港市场融资平台，寻找香港、内地业务结合点，增加香港晨鸣授信额度，扩大香港晨鸣的业务；三是积
极申报成立集团财务公司，加强集团资金集中管理、提高资金使用效率，进一步提升集团的资金结算、管理与投融资水平，
降低融资成本。
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（二）公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
一、机制纸 9,216,139,824.70 7,909,765,293.16 14.17% 12.58% 16.58% -2.95%
二、电力及热力 415,231,784.63 360,583,271.43 13.16% 0.14% -7.48% 7.15%
三、建筑材料 163,649,151.64 134,290,206.98 17.94% -15.95% -7.96% -7.12%
四、造纸化工用
40,108,732.97 31,277,925.63 22.02% 1.37% -2.68% 3.25%
品
五、酒店 24,253,681.15 6,367,047.37 73.75% -4.49% 0.73% -1.36%
六、其他 3,326,240.34 2,293,200.11 31.06% -55.35% -64.39% 17.51%
分产品
轻涂纸 599,263,279.24 546,228,892.26 8.85% -8.79% -4.99% -3.65%
双胶纸 1,520,629,992.03 1,325,662,646.62 12.82% 37.8% 37.34% 0.29%
书写纸 152,926,898.85 146,337,134.17 4.31% 5.6% 10.85% -4.53%
铜版纸 2,146,633,544.01 2,044,364,500.36 4.76% 4.2% 21.63% -13.66%
新闻纸 878,669,387.09 671,377,990.27 23.59% 13.59% -0.21% 10.56%
箱板纸 293,356,674.72 283,499,896.76 3.36% 7.39% 10.58% -2.78%
白卡纸 979,292,604.55 801,231,392.96 18.18% -19.69% -15.28% -4.27%
其他机制纸 2,645,367,444.21 2,091,062,839.76 20.95% 35.35% 34.31% 0.61%
主营业务分行业和分产品情况的说明：无
毛利率比上年同期增减幅度较大的原因说明：2012 年上半年，受行业经济形势影响，本期毛利率比上年同期下降。
2、主营业务分地区情况
单位：元
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）
中国大陆 8,429,732,938.38 12.91%
中国香港 85,042,051.22 46.02%
美国 74,652,473.46 -51.33%
日本 99,795,928.67 -0.37%
东南亚 128,741,768.46 -13.8%
中东 203,094,484.24 -25.78%
20
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
欧洲 129,403,908.38 -22.11%
南非 123,402,201.61 196.03%
其他国家和地区 588,843,661.01 28.24%
主营业务分地区情况的说明：无
主营业务构成情况的说明：无
3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
√ 适用 □ 不适用
毛利率比上年同期下降，主要是由于受国家宏观经济及纸业市场低迷影响，销售价格比上年同期下降。
5、利润构成与上年相比发生重大变化的原因分析
□ 适用 √ 不适用
6、占净利润 10%以上参股公司业务性质、主要产品或服务和净利润等情况
□ 适用 √ 不适用
7、经营中的问题与困难
展望下半年，国内外经济形势依然严峻复杂，经济发展的不确定性进一步加大，这将给公司持续运营带来压力，但同时公司
正处于良好的发展轨道，机遇与挑战并存。为此，公司将根据环境和市场的变化，转变观念，创新思维，着眼未来，一是以战略
思维大力开拓新项目销售业务；二是通过精细化管理、战略联合等手段，为传统造纸产业的健康发展夯实基础；三是加大公司内
部控制及公司治理的规范化建设，提高规范运作水平，规避上市运行风险。
（三）与公允价值计量相关的内部控制制度情况
√ 适用 □ 不适用
与公允价值计量相关的项目
单位：元
本期公允价值变 计入权益的累计公
项目 期初 本期计提的减值 期末
动损益 允价值变动
金融资产
其中：1.以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
21
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
金融资产
其中：衍生金融资产
2.可供出售金融资产
金融资产小计
金融负债
投资性房地产
生产性生物资产 959,061,500.85 15,457,198.72 142,614,672.01 1,053,117,556.55
其他
合计 959,061,500.85 15,457,198.72 142,614,672.01 1,053,117,556.55
两年内对相同或类似项目均采用了估值技术确定公允价值，估值结果是否存在重大差异？如存在，请详细说明
□ 是 √ 否 □ 不适用
（四）持有外币金融资产、金融负债情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期公允价值 计入权益的累计
项目 期初 本期计提的减值 期末
变动损益 公允价值变动
金融资产
其中：1.以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：衍生金融资产
2.贷款和应收款 1,140,174,770.86 703,703,394.05
3.可供出售金融资产
4.持有至到期投资
金融资产小计 1,140,174,770.86 703,703,394.05
金融负债 6,261,633,933.79 6,188,388,570.25
（五）公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
□ 适用 √ 不适用
2、募集资金承诺项目情况
□ 适用 √ 不适用
22
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3、募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
4、重大非募集资金投资项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目名称 首次公告披露日期 项目金额 项目进度 项目收益情况
60 万吨高档涂布白牛卡纸项目 2009 年 07 月 27 日 260,000 100% 正在试车
合计 260,000 -- --
重大非募集资金投资项目情况说明
经公司 2009 年第一次临时股东大会审议，在寿光本埠建设年产 60 万吨高档涂布白牛卡纸项目，该项目计划总投资额约 26
亿元人民币，项目建设期为 18 个月，项目建成达产后年可生产高档涂布白牛卡纸 60 万吨，该项目投产后可以扩大公司生
产高端纸品的比例，增强公司综合竞争力。
（六）董事会下半年的经营计划修改计划
□ 适用 √ 不适用
（七）对 2012 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
（八）董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
（九）公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的
说明
□ 适用 √ 不适用
（十）陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响的讨论
结果
□ 适用 √ 不适用
（十一）公司现金分红政策的制定及执行情况
报告期内，根据中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所和中国证券监督管理委员会山东监管局的有关规定，结合公
司实际情况，对现金分红政策进行了进一步的细化，明确了分红决策机制及分红监督约束机制，关于《公司章程》的利润分
23
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
配条款作相应的修订议案已经公司董事会审议通过,并于最近一期召开的股东大会审议《公司章程》的利润分配条款修订案。
2011 年度股东大会审议通过的《2011 年度利润分配方案》已于 2012 年 7 月 18 日实施完成。 公司严格按照《公司章程》执
行利润分配政策，公司现金分红政策制定及执行均符合《公司章程》的规定和股东大会决议的要求，分红标准和比例明确和
清晰，相关的决策程序和机制完备，独立董事的职责明确，能发挥应有的作用，中小股东有充分表达意见和诉求的机会，中
小股东的合法权益得到了维护。
（十二）利润分配或资本公积金转增预案
□ 适用 √ 不适用
（十三）公司 2011 年度期末累计未分配利润为正但未提出现金分红预案的情况
□ 适用 √ 不适用
（十四）其他披露事项
无
（十五）公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排（本表仅适用于发行
公司可转换债券的上市公司填写）
□ 适用 √ 不适用
24
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
七、重要事项
（一）公司治理的情况
1、公司治理情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《香港联
合交易所上市规则》和中国证监会有关规定的要求规范运作，不断健全和完善公司法人治理结构。董事会认为公司治理的实
际情况与《上市公司治理准则》等规范性文件的规定和要求基本相符。
根据中国证券监督管理委员会山东证监局下发的《关于转发中国证监会<关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的
通知>的通知》（鲁证监发〔2012〕18号）相关要求，结合公司的实际情况，对《公司章程》的现金分红的分配原则，分配
的条件、形式和比例；利润分配的期间间隔；利润分配政策的决策程序；利润分配政策的调整等内容进行了完善和补充。已
提交公司董事会审议通过，待股东大会审议通过后实施。通过严格执行内部控制的相关制度，促进了公司的规范运作和健康
发展，保护了投资者合法权益，公司治理总体情况与中国证监会的要求不存在差异，随着公司的发展，公司规范运作状况及
内部控制水平将不断提升。
本公司竭力保持良好的企业管治水平，以提高股东价值。除以下披露意外，董事概不知悉任何有合理迹象显示本公司现
时或在本报告期任何时间内未有遵守联交所证券上市规则附录14<企业管治常规守则>/<企业管治守则>的规定。
本公司董事长及总经理均为陈洪国先生，陈洪国先生兼任董事长与总经理负责本公司的整体管理，尽管出现与香港上市
规则附录十四所载《企业管治常规守则》中的原则及守则条文偏离情况，公司董事相信，让陈洪国先生同时兼任董事长及总
经理可让本公司更有效地计划及执行业务策略，从而令本集团能够有效、迅速地把握商机。由于所有主要决定是咨询董事会
其它成员后才能作出，本公司相信，通过董事会及独立非执行董事的监督，此足以维持权力及职权平衡。
2、独立非执行董事履行职责情况
报告期内，各位独立非执行董事继续对公司重大经营管理事项、内部控制等方面提出了富有建设性的意见，并按照有关
规定对相关事项发表了独立意见，提高了董事会决策的科学性和客观性。独立非执行董事报告期内出席董事会会议情况如下：
独立非执行
应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次）
董事姓名
张志元 2 2 0 0
王爱国 2 2 0 0
张宏 2 2 0 0
王玉玫 2 2 0 0
王翔飞 2 2 0 0
注： 报告期内，公司独立非执行董事依据相关法律法规规定，对公司关联交易等事项发表了独立意见；报告期内，独
立非执行董事对历次董事会审议的议案以及公司其它事项未提出异议。
3、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况
1、业务独立：公司在业务方面完全独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能力。
2、人员分开情况：公司在劳动、人事及工资管理方面与控股股东完全分开。
3、资产独立情况：公司与控股股东寿光晨鸣控股有限公司在资产方面只有股权投资关系，双方资产完全分开。
4、机构分开情况：公司拥有完整的组织机构、机构的设置完全按照法定程序并根据公司情况需要设立，公司机构与
控股股东完全分开。
5、财务分开情况：公司拥有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，在银行单独开立帐户，
控股股东不干涉公司的财务活动。
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山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
4、报告期内高级管理人员的考评及激励机制
公司对高管人员的考评建立起了月度考评与年度考评相结合的考评机制。月度考评以年度重点工作做指引，结合月度完
成情况及重要绩效指标考评两项硬指标考核为主，并通过互相监督、相互评价，按月进行；年度考评由公司薪酬委员会结合
高管人员月度考评情况及年度整体情况包括高管综合素质及内部人才培养情况做出评定。
5、董事进行证券交易
本公司已采纳联交所证券上市规则附录10所载上市发行人董事进行证券交易的标准守则（「标准守则」）作为董事进行
证券交易之标准守则。经向董事作出具体查询后，董事于截至2012年6月30日止6个月期间一直遵守标准守则所载之规定。
（二）以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案
的执行情况
√ 适用 □ 不适用
公司2012年5月29日召开的2011年度股东大会审议通过了2011年度利润分配方案，以公司总股本2,062,045,941股为基
数，向全体股东每10股派发现金红利人民币1.50元(含税)。扣税后，A股的个人股东、投资基金和合格境外投资机构者实际
每10股派发人民币1.35元；对于其他A股股东，公司未代扣代缴所得税。B股个人股东、非居民企业股东实际每10股派发人
民币1.35元。本次分配共派发现金红利人民币3.09亿元（309,306,891.15元）（含税)。
2012年7月11日，公司在《中国证券报》、《香港商报》上刊登了公司2011年度权益分派实施公告，A股股权登记日为
2012年7月18日，B股股权登记日为2012年7月23日，除息日为2012年7月19日。
（三）重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
（五）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
2、持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
3、持有非上市金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
4、买卖其他上市公司股份的情况
□ 适用 √ 不适用
26
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（六）资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、资产置换情况
□ 适用 √ 不适用
4、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
5、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的
影响
□ 适用 √ 不适用
（七）公司大股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的说明
□ 适用 √ 不适用
（八）公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
（九）重大关联交易
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山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
交易价格与市
关联交易定价 关联交易价格 关联交易金额 占同类交易金 关联交易结算 对公司利润的 市场价格（万
关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易内容 场参考价格差
原则 （万元） （万元） 额的比例(%) 方式 影响 元）
异较大的原因
安徽时代物资
股份有限公司 联营公司 销售 机制纸 市场价格 0.5 2,437.11 0.24% 电汇 45.64 0. 5
合计 -- -- 2,437.11 0.24% -- -- -- --
大额销货退回的详细情况
关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非市场其他交
易方）进行交易的原因
关联交易对上市公司独立性的影响
公司对关联方的依赖程度，以及相关解决措施（如有）
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报
告期内的实际履行情况
关联交易的说明
与日常经营相关的关联交易
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
关联方
交易金额（万元） 占同类交易金额的比例(%) 交易金额（万元） 占同类交易金额的比例(%)
安徽时代物资股份有限公司 2,437.11 0.24%
合计 2,437.11 0.24%
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山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 0 万元。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
3、共同对外投资的重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
向关联方提供资金（万元） 关联方向上市公司提供资金（万元）
关联方 关联关系 利息收 利息收 利息支
期初余额 发生额 偿还额 期末余额 利息支出 期初余额 发生额 偿还额 期末余额
入 入 出
非经营性
小计
经营性
寿光晨鸣控股有限公司 控股股东 3,000 2,100 2,700 2,400
小计 3,000 2,100 2,700 2,400
合计 3,000 2,100 2,700 2,400
29
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额（万元）
其中：非经营性发生额（万元）
公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（万元）
其中：非经营性余额（万元）
关联债权债务形成原因
关联债权债务清偿情况
与关联债权债务有关的承诺
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响
报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□ 适用 √ 不适用
截止报告期末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□ 适用 √ 不适用
30
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
5、其他重大关联交易
无
（十）重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
是否为关
担保额度相关公告 担保额 实际发生日期（协议 实际担保 是否履 联方担保
担保对象名称 担保类型 担保期
披露日期 度 签署日） 金额 行完毕 （是或
否）
湛江晨鸣浆纸有限
2006 年 07 月 27 日 564,020 2008 年 03 月 25 日 354,872.85 保证 15 否 否
公司
31
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
湛江晨鸣浆纸有限
2011 年 03 月 30 日 200,000 2011 年 07 月 19 日 0 保证 1 是 否
公司
湛江晨鸣浆纸有限
2012 年 03 月 28 日 300,000 2012 年 06 月 27 日 53,336.5 保证 1 否 否
公司
江西晨鸣纸业有限
2009 年 12 月 16 日 45,000 2009 年 12 月 10 日 45,000 保证 3 否 否
责任公司
江西晨鸣纸业有限
2003 年 03 月 17 日 103,600 2003 年 12 月 11 日 0 保证 10 是 否
责任公司
黄冈晨鸣林业发展
2009 年 05 月 27 日 10,000 2009 年 06 月 02 日 0 保证 3 是 否
有限责任公司
黄冈晨鸣林业发展
2010 年 02 月 25 日 16,000 2010 年 07 月 08 日 2,000 保证 3 否 否
有限责任公司
黄冈晨鸣林业发展
2010 年 02 月 25 日 16,000 2010 年 04 月 29 日 2,990 保证 3 否 否
有限责任公司
黄冈晨鸣林业发展
2011 年 03 月 30 日 20,000 2011 年 09 月 19 日 3,000 保证 3 否 否
有限责任公司
黄冈晨鸣林业发展
2012 年 03 月 28 日 20,000 2012 年 06 月 27 日 2,600 保证 否 否
有限责任公司
武汉晨鸣汉阳纸业
2011 年 03 月 30 日 30,000 0 保证 是 否
股份有限公司
寿光美伦纸业有限
2010 年 08 月 24 日 79,473 2010 年 09 月 10 日 75,898.8 保证 5 否 否
责任公司
寿光美伦纸业有限
2010 年 10 月 29 日 600,000 2011 年 01 月 14 日 16,324.9 保证 3 否 否
责任公司
寿光美伦纸业有限
2010 年 10 月 29 日 600,000 2012 年 03 月 26 日 33,673.25 保证 0.5 否 否
责任公司
寿光晨鸣美术纸有
2011 年 03 月 30 日 10,000 0 保证 是 否
限公司
寿光晨鸣美术纸有
2012 年 03 月 28 日 10,000 0 保证 否 否
限公司
吉林晨鸣纸业有限
2011 年 03 月 30 日 30,000 2011 年 05 月 25 日 0 保证 1 是 否
责任公司
吉林晨鸣纸业有限
2012 年 03 月 28 日 100,000 0 保证 1 否 否
责任公司
山东晨鸣纸业集团
齐河板纸有限责任 2011 年 03 月 30 日 20,000 2011 年 11 月 01 日 0 保证 1 否 否
公司
山东晨鸣纸业集团
2012 年 03 月 28 日 20,000 0 保证 否 否
齐河板纸有限责任
32
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
公司
晨鸣(香港)有限公
2010 年 10 月 29 日 50,000 2011 年 04 月 13 日 50,000 保证 3 否 否
司
晨鸣（香港）有限公
2011 年 03 月 30 日 329,300 0 保证 是 否
司
晨鸣（香港）有限公
2012 年 03 月 28 日 500,000 0 保证 否 否
司
山东晨鸣纸业销售
2010 年 10 月 29 日 200,000 2011 年 08 月 11 日 165,498.34 保证 1 否 否
有限公司
山东晨鸣纸业销售
2011 年 10 月 27 日 200,000 2012 年 03 月 15 日 144,950.75 保证 1 否 否
有限公司
延边晨鸣纸业有限
2011 年 11 月 29 日 30,000 保证 否 否
公司
寿光晨鸣进出口贸
2012 年 03 月 28 日 200,000 保证 否 否
易有限公司
报告期内对子公司担
报告期内审批对子公司担保额度合计
1,150,000 保实际发生额合计 262,158.93
（B1）
（B2）
报告期末已审批的对子公司担保额度合 报告期末对子公司实
2,974,493 950,145.39
计（B3） 际担保余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内担保实际发
报告期内审批担保额度合计（A1+B1） 1,150,000 262,158.93
生额合计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余
2,974,493 950,145.39
（A3+B3） 额合计（A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 71.37%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额
905,145.39
（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 45,000.00
上述三项担保金额合计（C+D+E） 950,145.39
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无
违反规定程序对外提供担保的说明 无
3、委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
33
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
4、日常经营重大合同的履行情况
无
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
（十一）发行公司债的说明
√ 适用 □ 不适用
经中国证监会于2011年6月27日签发的“证监许可[2011]1019号”文核准，公司获准向社会公开发行面值总额不超过20亿
元的公司债券，本次债券为5年期固定利率债券公司债券，票面利率为5.95%，采取单利按年计息，不计复利，起息日为2011
年7月6日，2012年至2016年每年的7月6日为上一个计息年度的付息日，到期支付本金及最后一期利息。公司已于2012年6月
30日披露《2011年公司债券2012年付息公告》，并实施完成。
（十二）承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
（十三）其他综合收益细目
单位：元
项目 本期 上期
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
34
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
减： 现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4.外币财务报表折算差额 -152,386.81 -277,876.30
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -152,386.81 -277,876.30
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -152,386.81 -277,876.30
（十四）报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
接待对象
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
类型
2012 年 01 月 09 日 山东寿光 实地调研 机构 光大证券 公司生产经营情况
2012 年 02 月 08 日 山东寿光 实地调研 机构 银河基金、浙商证券、华泰证券 公司生产经营情况
2012 年 03 月 30 日 山东寿光 实地调研 机构 国泰君安、博时基金 公司生产经营情况
2012 年 04 月 27 日 山东寿光 实地调研 机构 香港西京投资管理公司 公司生产经营情况
2012 年 05 月 15 日 山东寿光 实地调研 机构 东兴证券股份有限公司 公司生产经营情况
2012 年 05 月 18 日 山东寿光 电话沟通 机构 富达基金 公司生产经营情况
2012 年 06 月 21 日 山东寿光 实地调研 机构 日本大和证券 公司生产经营情况
2012 年 06 月 26 日 山东寿光 电话沟通 机构 香港西京投资管理公司 公司生产经营情况
2012 年 06 月 28 日 山东寿光 实地调研 机构 美银美林、涌金资产 公司生产经营情况
（十五）聘任、解聘会计师事务所情况
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否 □ 不适用
是否改聘会计师事务所
□ 是 □ 否 √ 不适用
（十六）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人和收购人处罚及
整改情况
□ 适用 √ 不适用
35
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（十七）其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、齐河晨鸣板材有限公司（以下简称“齐河板材”）自2008年6月停产，截止2012年6月底净资产为人民币-7,248,484.56
元，本公司控股子公司齐河板纸有限公司和山东晨鸣板材有限公司分别持有该公司51%、49%的股权。为调整战略布局、便
于公司管理，齐河板纸有限公司对持有的齐河板材51%的股权转让给山东晨鸣板材有限公司，股权转让完成后，齐河板纸有
限公司不再持有齐河板材的股权，山东晨鸣板材有限公司持有齐河板材100%股权。此股权转让对公司二季度利润无影响。
2、黄冈晨鸣林业公司（以下简称“黄冈晨鸣”）为公司全资子公司，考虑黄冈晨鸣生产经营需要，公司以自有资金对
其出资，将注册资本金由1000万元人民币增至7000万元人民币，增加的注册资本专项用于黄冈晨鸣生产经营建设，并且可以
改善黄冈晨鸣资产负债结构，为黄冈晨鸣下一步直接融资奠定良好的基础。
（十八）本公司转债担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
（本表仅适用于发行公司可转换债券的上市公司填写）
□ 适用 √ 不适用
（十九）信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
中国证券报 B027 版
关于收到补助和奖励资金的提示公告 2012 年 01 月 05 日 http://www.cninfo.com.cn
香港商报 A6 版
关于控股股东股权结构变化的提示性公告 2012 年 01 月 05 日 http://www.cninfo.com.cn
中国证券报 B023 版
2012 年第一次临时股东大会决议公告 2012 年 01 月 17 日 http://www.cninfo.com.cn
香港商报 A2 版
2012 年第一次临时股东大会的律师见证法
2012 年 01 月 17 日 http://www.cninfo.com.cn
律意见书
中国证券报 B016 版
关于收到扶持和奖励资金的提示性公告 2012 年 03 月 03 日 http://www.cninfo.com.cn
香港商报 A9 版
H 股公告 2012 年 03 月 15 日 http://www.cninfo.com.cn
中国证券报 B205 版
2012 年第六届董事会第十次决议公告 2012 年 03 月 29 日 http://www.cninfo.com.cn
香港商报 A23 版
独立董事 2011 年度述职报告 2012 年 03 月 29 日 http://www.cninfo.com.cn
2011 年年度报告摘要 2012 年 03 月 29 日 http://www.cninfo.com.cn
2011 年年度审计报告 2012 年 03 月 29 日 http://www.cninfo.com.cn
关于公司关联方占用上市公司资金情况的
2012 年 03 月 29 日 http://www.cninfo.com.cn
专项审核报告
2011 年度内部控制评价报告 2012 年 03 月 29 日 http://www.cninfo.com.cn
2011 年年度报告 2012 年 03 月 29 日 http://www.cninfo.com.cn
关于公司募集资金年度存放与使用情况的 2012 年 03 月 29 日 http://www.cninfo.com.cn
36
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
鉴证报告
内部控制审计报告 2012 年 03 月 29 日 http://www.cninfo.com.cn
中国证券报 B205 版
第六届监事会第九次会议决议公告 2012 年 03 月 29 日 http://www.cninfo.com.cn
香港商报 A23 版
独立董事对公司内部控制自我评价报告的
2012 年 03 月 29 日 http://www.cninfo.com.cn
独立意见
中国证券报 B205 版
对控股子公司提供财务资助的公告 2012 年 03 月 29 日 http://www.cninfo.com.cn
香港商报 A23 版
中国证券报 B023 版
关于召开 2011 年股东大会的通知（更新后） 2012 年 03 月 30 日 http://www.cninfo.com.cn
香港商报 A29 版
对控股子公司综合授信额度提供担保的公
2012 年 03 月 30 日 http://www.cninfo.com.cn
告（更新后）
中国证券报 B023 版
山东晨鸣纸业集团股份有限公司更正公告 2012 年 03 月 30 日 http://www.cninfo.com.cn
香港商报 A29 版
H 股公告 2012 年 04 月 12 日 http://www.cninfo.com.cn
中国证券报 B003 版
2012 年第一季度业绩报告 2012 年 04 月 14 日 http://www.cninfo.com.cn
香港商报 A16 版
中国证券报 B033 版
第六届董事会第十一次会议决议公告 2012 年 04 月 26 日 http://www.cninfo.com.cn
香港商报 A9 版
中国证券报 B033 版
2012 年第一季度报告正文 2012 年 04 月 26 日 http://www.cninfo.com.cn
香港商报 A9 版
2012 年第一季度报告全文 2012 年 04 月 26 日 http://www.cninfo.com.cn
内幕信息知情人登记制度（2012 年 4 月） 2012 年 04 月 26 日 http://www.cninfo.com.cn
2011 年公司证券受托管理事务报告 2012 年 05 月 04 日 http://www.cninfo.com.cn
中国证券报 A37 版
山东晨鸣纸业集团股份有限公司更正公告 2012 年 05 月 10 日 http://www.cninfo.com.cn
香港商报 A11 版
关于召开 2011 年度股东大会的再次通知
2012 年 05 月 10 日 http://www.cninfo.com.cn
（更新后）
中国证券报 A36 版
关于召开 2011 年度股东大会的再次通知 2012 年 05 月 24 日 http://www.cninfo.com.cn
香港商报 A11 版
关于关停淘汰落后产能的公告 2012 年 05 月 26 日 http://www.cninfo.com.cn
中国证券报 B019 版
2011 年年度股东大会决议公告 2012 年 05 月 30 日 http://www.cninfo.com.cn
香港商报 A14 版
2011 年年度股东大会的律师见证法律意见
2012 年 05 月 30 日 http://www.cninfo.com.cn
书
关于发行中期票据注册通过的提示性公告 2012 年 06 月 19 日 http://www.cninfo.com.cn
37
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
H 股公告 2012 年 06 月 27 日 http://www.cninfo.com.cn
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2011 年公 中国证券报 B025 版
2012 年 06 月 30 日 http://www.cninfo.com.cn
司债券 2012 年付息公告 香港商报 A25 版
关于中期票据发行结果的提示性公告 2012 年 06 月 30 日 http://www.cninfo.com.cn
八、财务会计报告
（一）审计报告
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否 □ 不适用
（二）财务报表
是否需要合并报表：
√ 是 □ 否 □ 不适用
如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位： 山东晨鸣纸业集团股份有限公司
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 3,577,575,965.34 3,529,938,211.47
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 0.00 0.00
应收票据 2,300,338,786.78 2,444,508,997.74
应收账款 3,416,046,386.88 2,886,437,754.69
预付款项 1,045,146,661.71 764,880,237.90
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
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山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
其他应收款 238,050,762.42 325,550,913.72
买入返售金融资产
存货 5,431,835,346.37 5,586,472,121.37
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,825,128,528.24 1,698,362,261.63
流动资产合计 17,834,122,437.74 17,236,150,498.52
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 94,717,476.18 77,434,005.49
投资性房地产 22,080,828.01 22,949,956.03
固定资产 21,753,715,858.92 22,740,904,031.02
在建工程 3,491,069,182.47 2,618,039,624.85
工程物资 83,223,466.14 61,924,581.85
固定资产清理 547,643,828.15 0.00
生产性生物资产 1,053,117,556.55 959,061,500.85
油气资产
无形资产 1,497,565,370.87 1,517,137,201.36
开发支出
商誉 20,283,787.17 20,283,787.17
长期待摊费用 191,475,006.54 192,917,245.62
递延所得税资产 257,330,993.15 174,026,534.27
其他非流动资产 10,000,000.00 10,000,000.00
非流动资产合计 29,022,223,354.15 28,394,678,468.51
资产总计 46,856,345,791.89 45,630,828,967.03
流动负债：
短期借款 11,624,585,358.08 12,086,984,606.69
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 1,654,218,054.43 615,327,402.85
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山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
应付账款 3,669,255,907.28 4,685,585,997.60
预收款项 351,160,489.96 231,428,013.45
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 196,886,749.84 147,063,891.65
应交税费 63,459,793.15 68,240,005.91
应付利息 172,073,207.37 106,854,702.74
应付股利 309,306,891.20
其他应付款 870,620,863.94 763,621,538.95
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 1,785,251,433.52 1,203,616,858.22
其他流动负债 11,943,381.96 10,227,001.60
流动负债合计 20,708,762,130.73 19,918,950,019.66
非流动负债：
长期借款 4,800,684,896.98 5,143,067,496.05
应付债券 2,479,860,934.30 2,476,942,694.79
长期应付款
专项应付款 650,074,924.05 660,000,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 3,542,607,521.90 2,444,093,897.14
非流动负债合计 11,473,228,277.23 10,724,104,087.98
负债合计 32,181,990,407.96 30,643,054,107.64
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 2,062,045,941.00 2,062,045,941.00
资本公积 6,098,264,836.00 6,098,264,836.00
减：库存股
专项储备
盈余公积 1,132,116,106.40 1,132,116,106.40
一般风险准备
未分配利润 4,022,722,068.19 4,237,783,996.54
40
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
外币报表折算差额 -1,740,946.84 -1,588,560.03
归属于母公司所有者权益合计 13,313,408,004.75 13,528,622,319.91
少数股东权益 1,360,947,379.18 1,459,152,539.48
所有者权益（或股东权益）合计 14,674,355,383.93 14,987,774,859.39
负债和所有者权益（或股东权益）
46,856,345,791.89 45,630,828,967.03
总计
法定代表人：陈洪国 主管会计工作负责人：王春方 会计机构负责人：刘军
2、母公司资产负债表
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,762,696,493.00 1,747,384,563.57
交易性金融资产
应收票据 1,511,259,019.35 1,432,408,267.82
应收账款 546,208,077.45 1,743,034,281.97
预付款项 1,466,547,462.67 664,693,619.26
应收利息
应收股利 10,487,270.13
其他应收款 8,070,165,092.64 6,928,079,845.18
存货 1,326,792,835.07 1,173,839,484.91
一年内到期的非流动资产 200,000,000.00 50,000,000.00
其他流动资产 86,300,706.02 15,216,230.82
流动资产合计 14,980,456,956.33 13,754,656,293.53
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资 300,000,000.00 500,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 8,835,293,283.52 8,748,703,461.63
投资性房地产 22,080,828.01 22,949,956.03
固定资产 5,167,336,101.19 5,264,187,852.03
在建工程 401,841,093.49 422,232,622.40
工程物资 2,627,319.91 3,589,906.68
固定资产清理
41
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
生产性生物资产
油气资产
无形资产 318,210,213.09 322,623,412.83
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 41,271,213.90 41,388,325.93
其他非流动资产 10,000,000.00 10,000,000.00
非流动资产合计 15,098,660,053.11 15,335,675,537.53
资产总计 30,079,117,009.44 29,090,331,831.06
流动负债：
短期借款 6,096,366,224.70 8,080,716,020.88
交易性金融负债
应付票据 1,506,586,112.66 346,418,281.23
应付账款 1,059,169,091.98 1,698,958,458.63
预收款项 1,001,660,468.78 119,723,590.83
应付职工薪酬 105,350,758.91 79,433,205.74
应交税费 6,079,255.16 21,270,847.19
应付利息 168,915,277.78 103,910,194.44
应付股利 309,306,891.20
其他应付款 198,473,547.86 211,491,763.93
一年内到期的非流动负债 775,938,740.00 543,009,000.00
其他流动负债 1,813,538.40 1,345,288.40
流动负债合计 11,229,659,907.43 11,206,276,651.27
非流动负债：
长期借款 659,813,195.94 648,055,935.94
应付债券 1,985,081,805.64 1,983,425,123.62
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 3,400,467,117.98 2,314,615,977.46
非流动负债合计 6,045,362,119.56 4,946,097,037.02
负债合计 17,275,022,026.99 16,152,373,688.29
42
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 2,062,045,941.00 2,062,045,941.00
资本公积 6,184,215,988.77 6,184,215,988.77
减：库存股
专项储备
盈余公积 1,119,926,524.49 1,119,926,524.49
一般风险准备
未分配利润 3,437,906,528.19 3,571,769,688.51
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 12,804,094,982.45 12,937,958,142.77
负债和所有者权益（或股东权益）
30,079,117,009.44 29,090,331,831.06
总计
3、合并利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 9,964,451,535.04 8,917,455,355.14
其中：营业收入 9,964,451,535.04 8,917,455,355.14
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 10,185,836,150.89 8,456,795,799.33
其中：营业成本 8,500,512,936.03 7,382,759,124.49
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 31,846,785.11 32,113,269.58
销售费用 535,959,288.53 438,518,128.62
管理费用 562,794,713.60 471,238,564.30
财务费用 541,285,654.45 153,592,178.50
43
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
资产减值损失 13,436,773.17 -21,425,466.16
加 ：公允价值变动收益（损失
15,457,198.72 3,715,429.62
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-2,716,529.31 9,553,661.98
列）
其中：对联营企业和合营企
-2,716,529.31 -3,755,501.39
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -208,643,946.44 473,928,647.41
加 ：营业外收入 223,467,731.90 145,947,362.89
减 ：营业外支出 2,305,018.44 26,337,117.25
其中：非流动资产处置损失 909,346.99 923,387.79
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12,518,767.02 593,538,893.05
减：所得税费用 -12,866,933.23 96,723,898.32
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,385,700.25 496,814,994.73
其中：被合并方在合并前实现的净
利润
归属于母公司所有者的净利润 94,244,962.85 483,549,691.40
少数股东损益 -68,859,262.60 13,265,303.33
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.05 0.23
（二）稀释每股收益 0.05 0.23
七、其他综合收益 -152,386.81 -277,876.30
八、综合收益总额 25,233,313.44 496,537,118.43
归属于母公司所有者的综合收益
94,092,576.04 483,271,815.10
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -68,859,262.60 13,265,303.33
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。
法定代表人：陈洪国 主管会计工作负责人：王春方 会计机构负责人：刘军
4、母公司利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 4,087,223,643.12 4,110,859,712.15
44
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
减：营业成本 3,448,243,509.14 3,325,675,097.46
营业税金及附加 16,665,654.21 13,912,091.01
销售费用 125,030,947.56 135,529,408.44
管理费用 264,784,924.40 211,532,488.08
财务费用 244,992,432.75 125,413,016.82
资产减值损失 -7,044,869.23 -38,465,504.04
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
42,792,407.91 140,407,977.15
填列）
其中：对联营企业和合营
-2,716,529.31 -3,755,501.39
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 37,343,452.20 477,671,091.53
加：营业外收入 152,611,810.82 100,848,267.10
减：营业外支出 151,132.48 22,727,730.47
其中：非流动资产处置损
126,486.38 443,271.23
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
189,804,130.54 555,791,628.16
填列）
减：所得税费用 14,360,399.66 58,452,362.47
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 175,443,730.88 497,339,265.69
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.09 0.24
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 175,443,730.88 497,339,265.69
5、合并现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,768,879,634.98 7,854,858,051.86
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
45
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,195,458.50 15,888,429.59
收到其他与经营活动有关的现金 282,265,076.77 895,946,310.86
经营活动现金流入小计 9,055,340,170.25 8,766,692,792.31
购买商品、接受劳务支付的现金 6,789,505,489.23 5,917,115,598.43
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 477,021,702.85 426,234,308.06
支付的各项税费 677,026,381.95 846,940,819.17
支付其他与经营活动有关的现金 450,701,894.35 838,758,161.61
经营活动现金流出小计 8,394,255,468.38 8,029,048,887.27
经营活动产生的现金流量净额 661,084,701.87 737,643,905.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
278,250.65 21,052,642.46
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
3,467,152.31
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 23,142,607.18 5,834,492.06
投资活动现金流入小计 23,420,857.83 30,354,286.83
购建固定资产、无形资产和其他长期
853,885,514.09 2,632,670,826.14
资产支付的现金
投资支付的现金 20,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
46
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 873,885,514.09 2,632,670,826.14
投资活动产生的现金流量净额 -850,464,656.26 -2,602,316,539.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 10,931,730,380.78 7,669,027,263.45
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,308,110,040.62 491,750,000.00
筹资活动现金流入小计 12,239,840,421.40 8,160,777,263.45
偿还债务支付的现金 11,154,877,653.16 3,811,506,924.57
分配股利、利润或偿付利息支付的现
618,762,463.88 780,814,563.65
金
其中：子公司支付给少数股东的股
11,577,192.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,780,537,524.75
筹资活动现金流出小计 11,773,640,117.04 6,372,859,012.97
筹资活动产生的现金流量净额 466,200,304.36 1,787,918,250.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,572,555.48 -13,615,852.06
五、现金及现金等价物净增加额 272,247,794.49 -90,370,235.85
加：期初现金及现金等价物余额 2,317,048,619.53 1,855,235,979.80
六、期末现金及现金等价物余额 2,589,296,414.02 1,764,865,743.95
6、母公司现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,945,717,360.44 3,651,680,690.25
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 149,176,538.97 127,620,327.96
经营活动现金流入小计 5,094,893,899.41 3,779,301,018.21
购买商品、接受劳务支付的现金 2,646,840,470.86 1,804,333,442.64
支付给职工以及为职工支付的现金 187,446,352.99 152,867,010.05
47
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
支付的各项税费 327,460,414.34 391,818,527.42
支付其他与经营活动有关的现金 932,284,647.01 -452,537,261.41
经营活动现金流出小计 4,094,031,885.20 1,896,481,718.70
经营活动产生的现金流量净额 1,000,862,014.21 1,882,819,299.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 50,000,000.00 240,022,705.39
取得投资收益所收到的现金 35,021,667.09 176,215,492.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资
49,702.28 59,083.56
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 85,071,369.37 416,297,280.99
购建固定资产、无形资产和其他长期资
58,643,789.68 276,561,700.64
产支付的现金
投资支付的现金 69,465,450.00 1,719,533,425.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 128,109,239.68 1,996,095,125.64
投资活动产生的现金流量净额 -43,037,870.31 -1,579,797,844.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 5,960,484,091.71 4,197,471,624.39
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,083,500,000.00
筹资活动现金流入小计 7,043,984,091.71 4,197,471,624.39
偿还债务支付的现金 7,700,146,887.89 2,188,125,261.03
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 285,015,256.06 652,004,766.37
支付其他与筹资活动有关的现金 490,664,036.03 1,708,401,563.04
筹资活动现金流出小计 8,475,826,179.98 4,548,531,590.44
筹资活动产生的现金流量净额 -1,431,842,088.27 -351,059,966.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,334,162.23 -1,249,163.22
五、现金及现金等价物净增加额 -475,352,106.60 -49,287,674.41
加：期初现金及现金等价物余额 1,290,039,078.57 662,209,607.29
48
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六、期末现金及现金等价物余额 814,686,971.97 612,921,932.88
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
2,062,0 6,098,26 1,132,11 4,237,78 -1,588,5 1,459,152 14,987,774
一、上年年末余额
45,941 4,836 6,106.4 3,996.54 60.03 ,539.48 ,859.39
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
2,062,0 6,098,26 1,132,11 4,237,78 -1,588,5 1,459,152 14,987,774
二、本年年初余额
45,941 4,836 6,106.4 3,996.54 60.03 ,539.48 ,859.39
三、本期增减变动金额（减少 -215,06 -152,38 -98,205,1 -313,419,4
以“－”号填列） 1,928.35 6.81 60.3 75.46
94,244,9 -68,859,2 25,385,700
（一）净利润
62.85 62.6 .25
-152,38 -152,386.8
（二）其他综合收益
6.81 1
94,244,9 -152,38 -68,859,2 25,233,313
上述（一）和（二）小计
62.85 6.81 62.6 .44
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-309,30 -29,345,8 -338,652,7
（四）利润分配
6,891.2 97.7 88.9
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -309,30 -29,345,8 -338,652,7
配 6,891.2 97.7 88.9
4．其他
49
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（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
2,062,0 6,098,26 1,132,11 4,022,72 -1,740,9 1,360,947 14,674,355
四、本期期末余额
45,941 4,836 6,106.4 2,068.19 46.84 ,379.18 ,383.93
上年金额
单位： 元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
1,046,5
2,062,0 6,093,49 4,333,73 1,724,413 15,260,199
一、上年年末余额 10,680. 4,219.88
45,941 3,004.71 1,947.96 ,211.96 ,006.5
99
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
1,046,5
2,062,0 6,093,49 4,333,73 1,724,413 15,260,199
二、本年年初余额 10,680. 4,219.88
45,941 3,004.71 1,947.96 ,211.96 ,006.5
99
三、本期增减变动金额（减少 4,771,83 85,605, -95,947, -1,592,7 -265,260, -272,424,,1
以“－”号填列） 1.29 425.41 951.42 79.91 672.48 47.11
608,271, -19,544,4 588,726,78
（一）净利润
256.29 73.47 2.82
-1,592,7 -1,592,779.
（二）其他综合收益
79.91 91
50
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608,271, -1,592,7 -19,544,4 587,134,00
上述（一）和（二）小计
256.29 79.91 73.47 2.91
4,771,83 -216,438, -211,667,1
（三）所有者投入和减少资本
1.29 980.57 49.28
1．所有者投入资本 5,000,000 5,000,000
2．股份支付计入所有者权益
的金额
4,771,83 -221,438, -216,667,1
3．其他
1.29 980.57 49.28
85,605, -704,21 -29,277,2 -647,891,0
（四）利润分配
425.41 9,207.71 18.44 00.74
85,605, -85,605,
1．提取盈余公积
425.41 425.41
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -618,61 -29,277,2 -647,891,0
配 3,782.3 18.44 00.74
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
2,062,0 6,098,26 1,132,11 4,237,78 -1,588,5 1,459,152 14,987,774
四、本期期末余额
45,941 4,836 6,106.4 3,996.54 60.03 ,539.48 ,859.39
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
51
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2,062,045, 6,184,215, 1,119,926, 3,571,769, 12,937,958
一、上年年末余额
941.00 988.77 524.49 688.51 ,142.77
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
2,062,045, 6,184,215, 1,119,926, 3,571,769, 12,937,958
二、本年年初余额
941.00 988.77 524.49 688.51 ,142.77
三、本期增减变动金额（减少 -133,863,1 -133,863,1
以“－”号填列） 60.32 60.32
175,443,73 175,443,73
（一）净利润
0.88 0.88
（二）其他综合收益
175,443,73 175,443,73
上述（一）和（二）小计
0.88 0.88
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-309,306,8 -309,306,8
（四）利润分配
91.20 91.20
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-309,306,8 -309,306,8
3．对所有者（或股东）的分配
91.20 91.20
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 2,062,045, 6,184,215, 1,119,926, 3,437,906, 12,804,094
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山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
941.00 988.77 524.49 528.19 ,982.45
上年金额
单位： 元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
2,062,045, 6,184,215, 1,034,321, 3,419,934, 12,700,517
一、上年年末余额
941.00 988.77 099.08 642.10 ,670.95
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
2,062,045, 6,184,215, 1,034,321, 3,419,934, 12,700,517
二、本年年初余额
941.00 988.77 099.08 642.10 ,670.95
三、本期增减变动金额（减少以 85,605,425 151,835,04 237,440,47
“－”号填列） .41 6.41 1.82
856,054,25 856,054,25
（一）净利润
4.12 4.12
（二）其他综合收益
856,054,25 856,054,25
上述（一）和（二）小计
4.12 4.12
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
85,605,425 -704,219,2 -618,613,7
（四）利润分配
.41 07.71 82.30
85,605,425 -85,605,42
1．提取盈余公积
.41 5.41
2．提取一般风险准备
-618,613,7 -618,613,7
3．对所有者（或股东）的分配
82.30 82.30
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
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山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
2,062,045, 6,184,215, 1,119,926, 3,571,769, 12,937,958
四、本期期末余额
941.00 988.77 524.49 688.51 ,142.77
（三）公司基本情况
山东晨鸣纸业集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为山东省寿光县造纸总厂，于1993年5月改组设立
为定向募集的股份有限公司。1996年12月，经山东省人民政府鲁改字[1996]270号文件及国务院证券委员会证委[1996]59号文
批准，本公司改组为募集设立的股份有限公司。
1997年5月，经国务院证券委员会[1997]26号文批准，本公司公开发行境内上市外资股（B股）11,500万股股票。本次
发行的B股股票于1997年5月26日起在深圳证券交易所挂牌交易。
2000年9月，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监公司字[2000]151号文批准，本公司增发人民
币普通股股票（A股）7,000万股。本次增发的A股股票于2000年11月20日起在深圳证券交易所挂牌交易。
2008年6月，经香港联合交易所有限公司（以下简称“香港联交所”）核准，本公司发行355,700,000股H股，同时，本公
司相关国有股东为进行国有股减持而划拨给全国社会保障基金理事会并转为境外上市外资股（H股）的股票3,557万股。本次
增发的H股股票于2008年6月18日在香港联交所挂牌上市交易。
截止2011年12月31日，本公司累计发行股本总数为2,062,045,941股，详见附注七、47。
本公司及其子公司(以下简称“本集团”)经营范围为：机制纸及纸板等纸制品和造纸原料、造纸机械的加工、销售，电
力、热力的生产、销售，林木种植、苗木培育、木材加工及销售，木制品的生产、加工及销售，人造板、强化木地板等的生
产及销售。
本集团的母公司为寿光晨鸣控股有限公司。
寿光晨鸣控股有限公司(以下简称“晨鸣控股”)成立于2005年12月30日，系寿光市国资局以其所持有的本公司国家股作
为出资组建。2006年8月14日中国证券监督管理委员会最终批准了由于设立晨鸣控股引发的晨鸣纸业国有股持股单位及股权
性质变更(国资产权[2005]1539号)，至此公司第一大股东由寿光市国有资产管理局变更为晨鸣控股。
本集团财务报表于2012年8月21日已经公司董事会批准报出。
（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业
会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一
般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和消耗性生物资产外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团截至2012年6月30日止六个月的
财务状况及2012年首六个月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国
证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及
其附注的披露要求。
3、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，
即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司
之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为
人民币。
境外子公司的记账本位币：无
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方
于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
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山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从
被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日
起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控
制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则
第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
不适用
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起，三个
月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币
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兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化
条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本
之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非
货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变
动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表的折算
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差
额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇
率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分
配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其
他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下
列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列报。
期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计
入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集
中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工
具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可
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以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险
管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进
行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与
该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或
支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产
或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用
损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折
价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应
收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款、委托贷款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与
摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期
损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计
入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易
性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及
与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照
成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确
认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确
定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
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（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且
将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公
允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分
摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签
订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本
集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定
其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
不适用
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
不适用
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：
①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或
进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
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（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
本集团将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应
单项金额重大的判断依据或金额标准
收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减
值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风
险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账
组合名称 确定组合的依据
准备的计提方法
对单项金额重大或者具有某些特定风险特征的应收款项单独进行减值测试以后，管理层
无风险组合 其他方法
认为于资产负债表日未发生减值的应收款项
指管理层对于不符合单独进行减值测试的标准（单项金额重大或者具有某些特定风险特
征），因而采用账龄等信用风险特征作为分类依据划分为若干组合，针对每一组合共同
一般风险组合 账龄分析法
的信用风险特征确定各组合的坏账准备计提比例，以信用风险组合为单位计提坏账准备
的应收款项。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3 年以上 100% 100%
3－4 年 100% 100%
4－5 年 100% 100%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
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本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已
有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
坏账准备的计提方法：
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
□ 先进先出法 √ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准
备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
□ 永续盘存制 √ 定期盘存制 □ 其他
存货的盘存制度为永续盘存制/定期盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有
者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付
出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等
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中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易
费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分
别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成
本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制
或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未
发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位
净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属
于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计
准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期
股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本集团2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资
相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按
本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核
算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账
面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余
股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
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（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定
对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、
当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可
收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13、投资性房地产
资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转
让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“非流动非金融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价
值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资
租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命
两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平
均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 5-10 2.25-4.75
机器设备 8-20 5-10 4.5-11.88
电子设备 5 5-10 18.00-19.00
运输设备 5-8 5-10 11.25-19.00
其他设备
融资租入固定资产： -- -- --
其中：房屋及建筑物 20-40 5-10 2.25-4.75
机器设备 8-20 5-10 4.5-11.88
电子设备 5 5-10 18.00-19.00
运输设备 5-8 5-10 11.25-19.00
其他设备
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
对于固定资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测
试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成
本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
指企业固定资产的新建、改建、扩建，或技术改造、设备更新和大修理工程等尚未完工的工程支出。
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（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费
用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
对于在建工程，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测
试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产
成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
（2）借款费用资本化期间
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到
预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预
定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
（3）暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，
直至资产的购建或生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
65
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率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
17、生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的用材林等。消耗性生物资产
按照成本进行初始计量。自行栽培、营造的消耗性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支
出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在郁闭后发生的管护等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用轮伐期年限法按账面价值结转成本。
本公司所有消耗性生物资产都有活跃的交易市场，而且本公司能够从交易市场上取得同类或类似消耗性生物资产的市
场价格及其他相关信息，从而对消耗性生物资产的公允价值作出合理估计，因此本公司对消耗性生物资产采用公允价值进行
后续计量，公允价值的变动计入当期损益。
18、油气资产
不适用
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分
别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理
分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内
采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还
对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则
估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 法定使用权
计算机软件 5-10 年 预计收益期限
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
不适用
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（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命有限的无形资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金
额，进行减值测试。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减
值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（6）内部研究开发项目支出的核算
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
20、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期
间按直线法摊销。
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21、附回购条件的资产转让
不适用
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义
务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最
佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义
务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最
佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
不适用
24、回购本公司股份
不适用
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品
实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时，确认商品销售收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
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（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完
工进度按已经提供的劳务已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并
将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量
的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量
的，将该合同全部作为销售商品处理。
26、政府补助
（1）类型
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相
关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂
时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
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合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本
化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期
损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租
赁以外的其他租赁为经营租赁。
本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年
内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
若本集团已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让很可能在一年内完成，
则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算。
（2）持有待售资产的会计处理方法
持有待售非流动资产，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的
非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定将企
业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本集团停止将其划归为持有
待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没
有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
70
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
30、资产证券化业务
不适用
31、套期会计
不适用
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
不适用
71
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（五）税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 销售额、采购额 10%、13%、17%
消费税
营业税 收入 3%、5%
城市维护建设税 上缴的增值税及营业税额 5-7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 上缴的增值税及营业税额 3%
地方教育费附加 上缴的增值税及营业税额 2%
2、税收优惠及批文
企业所得税
根据香港特别行政区立法会2008年6月26日通过的《2008收入条例草案》，本公司子公司晨鸣(香港)有限公司从2008年
开始执行16.5%的企业所得税率，2012年适用税率为16.5%。
除上述优惠政策外，公司其他子公司的所得税税率为25%。
增值税优惠：
根据《国家税务总局对部分资源综合利用产品免征增值税的通知》(财税[1995]44号)，对企业生产的原料中掺有不少于
30%的煤矸石、石煤、粉煤灰、烧煤锅炉的炉底渣(不包括高炉水渣)的建材产品免征增值税，本公司所属武汉晨建新型墙体
材料有限公司用于生产的原材料中包含30%以上的粉煤灰，属于利用污染物进行生产的企业，2012年按照规定免征增值税。
根据国家税务总局财税字[1995]44号《财政部、国家税务总局关于对部分资源综合利用产品免征增值税问题的通知》及
财税[2001]72号文件有关规定，本公司之子公司山东晨鸣板材有限责任公司、齐河晨鸣板材有限公司、鄄城晨鸣板材有限公
司和菏泽晨鸣板材有限责任公司生产的资源综合利用产品享受增值税即征即退的优惠政策。
3、其他说明
无
（六）企业合并及合并财务报表
企业合并及合并财务报表的总体说明：无
1、子公司情况
72
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所
有者权益冲
减子公司少
数股东分担
实质上构成 少数股东权
的本期亏损
期末实际投 对子公司净 持股比例 表决权比例 是否合并报 少数股东权 益中用于冲
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 币种 经营范围 超过少数股
资额 投资的其他 (%) (%) 表 益 减少数股东
东在该子公
项目余额 损益的金额
司年初所有
者权益中所
享有份额后
的余额
武汉晨鸣汉 纸品及造纸
211,367,000 202,824,716 281,413,136
阳纸业股份 控股子公司 中国.武汉 造纸 人民币 原料、机械 50.93% 50.93% 是
.00 .34 .59
有限公司 生产销售
山东晨鸣纸 制造、加工、
业集团齐河 376,200,000 销售箱板 376,200,000
全资子公司 中国.齐河 造纸 人民币 100% 100% 是
板纸有限责 .00 纸、包装纸 .00
任公司 等
山东晨鸣热
99,553,100. 电力、热力 157,810,117 17,047,011.
电股份有限 控股子公司 中国.寿光 电力 人民币 86.71% 86.71% 是
00 生产和供应 .43 91
公司
延边晨鸣纸 控股子公司 中国.延吉 造纸 81,633,000. 人民币 粘胶纤维 96,725,533. 100% 100% 是
73
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
业有限公司 00 浆、木浆、 01
机制纸等
机制纸、纸
江西晨鸣纸 板、纸浆板、
172,000,000 69,754,840. 878,364,733
业有限责任 控股子公司 中国.南昌 造纸 美元 纸制品和造 51% 51% 是
.00 64 .72
公司 纸原料的生
产、加工等
寿光市晨鸣 速生杨及林
10,590,000. 7,199,000.0
天园林业有 控股子公司 中国..寿光 林业 人民币 果蔬菜开 68% 68% 是 -974,078.89
00 0
限公司 发、培育
海拉尔晨鸣 销售加工及
中国.海拉 16,000,000. 12,000,000. 26,686,334.
纸业有限责 控股子公司 造纸 人民币 销售机制 75% 75% 是
尔 00 00 95
任公司 纸、浆板
武汉晨鸣乾 电力、热力
88,235,000. 45,000,000. 39,951,150.
能热电有限 控股子公司 中国.武汉 电力 人民币 的生产及销 51% 51% 是
00 00 41
责任公司 售
粉煤灰加气
武汉晨建新
10,000,000. 混凝土砌块 5,100,000.0 15,827,169.
型墙体材料 控股子公司 中国.武汉 墙体 人民币 51% 51% 是
00 的生产、经 0 46
有限公司
营、销售
山东晨鸣新
11,800,000. 电力、热力 49,820,000. 63,553,495.
力热电有限 控股子公司 中国.寿光 电力 美元 51% 51% 是
00 生产和供应 00 11
公司
寿光市晨鸣 利用炉灰生
7,000,000.0 7,000,000.0
水泥有限公 全资子公司 中国.寿光 水泥产销 人民币 产、销售水 100% 100% 是
0 0
司 泥
74
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
人造板表面
山东晨鸣板
中国.山东. 30,000,000. 装饰板木制 30,000,000.
材有限责任 全资子公司 板材产销 人民币 100% 100% 是
寿光 00 品人造板、 00
公司
强化木地板
强化木地
寿光晨鸣地
板、浸渍纸
板有限责任 全资子公司 中国.寿光 地板产销 500,000.00 人民币 500,000.00 100% 100% 是
生产、加工、
公司
销售
高(中)密度
纤维板、饰
面板、三聚
齐河晨鸣板 40,820,000. 40,820,000.
全资子公司 中国.齐河 板材产销 人民币 氰胺浸渍 100% 100% 是
材有限公司 00 00
纸、复合地
的生产、加
工、销售
阳江晨鸣林 林木种植、
1,000,000.0 1,000,000.0
业发展有限 全资子公司 中国.阳江 林业 人民币 开发、林业 100% 100% 是
0 0
公司 科技咨询
林木种植、
苗木培育、
湛江晨鸣林
1,000,000.0 销售木材加 1,000,000.0
业发展有限 全资子公司 中国湛江 林业 人民币 100% 100% 是
0 工、销售、 0
公司
林副产品加
工、销售
吉林晨鸣纸 机制纸、纸
中国.吉林 1,500,000,0 1,501,350,0
业有限责任 全资子公司 造纸 人民币 板、纸制品、 100% 100% 是
市 00.00 00.00
公司 纸浆、造纸
75
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
机械设备加
工和销售等
刨花板、饰
面刨花板、
鄄城晨鸣板 15,000,000. 15,000,000.
全资子公司 中国.鄄城 板材产销 人民币 三聚氰胺浸 100% 100% 是
材有限公司 00 00
渍纸生产、
销售
山东御景大
13,910,000. 80,500,000. -8,864,142.
酒店有限公 控股子公司 中国.寿光 餐饮 美元 餐饮服务 70% 70% 是
00 00 76
司
育种、育林
土壤改良、
湛江晨鸣浆 2,500,000,0 2,500,000,0
全资子公司 中国.湛江 林业 人民币 林业研究生 100% 100% 是
纸有限公司 00.00 00.00
产、加工、
销售纸浆等
有关纸业产
晨鸣(香港) 品的进出口
全资子公司 中国.香港 纸品贸易 100,000.00 美元 783,310.00 100% 100% 是
有限公司 贸易及市场
调研等
寿光晨鸣现
10,000,000. 10,000,000.
代物流有限 全资子公司 中国.寿光 运输 人民币 货物运输 100% 100% 是
00 00
公司
寿光晨鸣美
20,000,000. 机制纸等的 113,616,063 42,929,339.
术纸有限公 控股子公司 中国.寿光 造纸 美元 75% 75% 是
00 生产、销售 .80 21
司
齐河晨鸣废 全资子公司 中国.齐河 废旧购销 500,000.00 人民币 废旧物资收 500,000.00 100% 100% 是
76
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
旧物资收购 购与销售
有限公司
吉林晨鸣废
1,000,000.0 废旧物资收 1,000,000.0
旧物资回收 全资子公司 中国.吉林 废旧购销 人民币 100% 100% 是
0 购与销售 0
有限公司
机械加工，
吉林市晨鸣
机械设备制
机械制造有 全资子公司 中国.吉林 机械加工 600,000.00 人民币 600,000.00 100% 100% 是
造，安装及
限公司
维修
木材成品、
南昌晨鸣林
10,000,000. 半成品、林 10,000,000.
业发展有限 全资子公司 中国.南昌 林业 人民币 100% 100% 是
00 副产品的加 00
公司
工、销售
富裕晨鸣纸 机制纸、纸
208,000,000 208,000,000
业有限责任 全资子公司 中国.富裕 造纸 人民币 版等的生 100% 100% 是
.00 .00
公司 产、销售
黄冈晨鸣林
70,000,000. 林木种植、 70,000,000.
业发展有限 全资子公司 中国.黄冈 林业 人民币 100% 100% 是
00 加工、销售 00
责任公司
林木经营、
黄冈晨鸣浆 20,000,000. 20,000,000.
全资子公司 中国黄冈 林业 人民币 收购；纸浆 100% 100% 是
纸有限公司 00 00
项目筹建
寿光美伦纸 机制纸、纸
2,200,000,0 2,200,000,0
业有限责任 全资子公司 中国.寿光 造纸 人民币 版等的生 100% 100% 是
00.00 00.00
公司 产、销售
寿光顺达报 全资子公司 中国.寿光 报关报检 1,500,000.0 人民币 专业报关、 1,500,000.0 100% 100% 是
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关有限责任 0 报检业务代 0
公司 理
武汉晨鸣万 房地产开
20,000,000. 20,000,000.
兴置业有限 全资子公司 中国.武汉 房地产 人民币 发、商品房 100% 100% 是
00 00
公司 销售
山东晨鸣纸 销售机制
100,000,000 100,000,000
业销售有限 全资子公司 中国.寿光 纸品销售 人民币 纸、纸板、 100% 100% 是
.00 .00
公司 造纸原料
上海润晨股 股权投资、
305,000,000 300,000,000 5,013,229.4
权投资基金 控股子公司 中国.上海 股权投资 人民币 投资管理、 98.36% 98.36% 是
.00 .00 7
有限公司 投资咨询
寿光晨鸣工
10,000,000. 陆路运输、 10,000,000.
业物流有限 全资子公司 中国.寿光 运输 人民币 100% 100% 是
00 仓储 00
公司
寿光晨鸣造
2,000,000.0 造纸机械加 2,000,000.0
纸机械有限 全资子公司 中国.寿光 机械制造 人民币 100% 100% 是
0 工、维修 0
公司
寿光晨鸣进
10,000,000. 货物及技术 10,000,000.
出口贸易有 全资子公司 中国.寿光 进出口贸易 人民币 100% 100% 是
00 进出口贸易 00
限公司
寿光晨鸣佳
1,000,000.0 1,000,000.0
泰物业管理 全资子公司 中国.寿光 物业管理 人民币 物业管理 100% 100% 是
0 0
有限公司
寿光晨鸣宏
1,000,000.0 销售纸张类 1,000,000.0
欣包装有限 全资子公司 中国.寿光 包装 人民币 100% 100% 是
0 包装 0
公司
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寿光恒丰仓 中国.山东. 仓储租赁、
全资子公司 仓储、租赁 500,000.00 人民币 500,000.00 100% 100% 是
储有限公司 寿光 仓储服务
晨鸣国际有 美国.洛杉 进出口、技 3,000,000.0 进出口、技 19,861,955.
全资子公司 美元 100% 100% 是
限公司 矶 术研发 0 术研发 00
日本晨鸣纸 1,500,000.0 9,306,351.2
合资子公司 日本东京 纸业 贸易 美元 纸业贸易 100% 100% 是
业株式会社 0 0
武汉星之恋
20,000,000. 20,000,000.
纸业有限公 全资子公司 中国武汉 造纸 人民币 造纸 100% 100% 是
00 00
司
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：无
79
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司
不适用
（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 币种 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
寿光市
润生废 废旧物
全资子 中国. 废旧购 1,000,0 1,000,0
纸回收 人民币 资收购 100% 100% 是
公司 寿光 销 00.00 00.00
有限责 与销售
任公司
无锡松
纸张销
岭纸业 全资子 中国. 5,010,0
造纸 人民币 售、裁 0.00 100% 100% 是
有限公 公司 无锡 00.00
切加工
司
加工、
寿光虹 销售包
宜包装 全资子 中国. 1,550,0 装制 1,700,0
包装 人民币 100% 100% 是
装饰有 公司 寿光 00.00 品、室 00.00
限公司 内外装
饰
寿光维 全资子 中国. 运输 3,930,0 人民币 货物运 4,000,0 100% 100% 是
80
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
远物流 公司 寿光 00.00 输、汽 00.00
有限公 车维
司 护、货
物仓
储、装
卸、国
际货运
代理服
务
零售煤
炭、汽
寿光新
油、建
源煤炭 全资子 中国. 3,000,0 2,000,0
煤炭 人民币 筑材 100% 100% 是
有限公 公司 寿光 00.00 00.00
料、水
司
暖配件
等
寿光丽
生产销
奔制纸 全资子 中国. 74,070, 15,850,
制纸 人民币 售无碳 100% 100% 是
有限公 公司 寿光 000.00 354.00
复写纸
司
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：无
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 √ 不适用
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明：无
3、合并范围发生变更的说明
√ 适用 □ 不适用
合并报表范围发生变更说明：
本公司于2012年1月18日在日本东京投资设立全资子公司日本晨鸣纸业株式会社，2012年2月8日本公司控股子公司武汉
晨鸣汉阳纸业股份有限公司投资设立全资子公司武汉星之恋有限公司，本公司对上述2家公司自设立日起能够实施控制，自
设立日起纳入合并范围。
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
日本晨鸣纸业株式会社 3,746,,230.52 -5,338,173.72
武汉星之恋有限公司 19,994,281.68 -5,718.32
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体：无
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山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
不适用
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
不适用
8、报告期内发生的反向购买
不适用
9、本报告期发生的吸收合并
不适用
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本公司境外子公司晨鸣（香港）有限公司、晨鸣国际有限公司、日本晨鸣株式会社折算为合并财务报表列报货币的折算
汇率如下：资产负债表中所有资产、负债类项目按照资产负债表日的即期汇率即美元对人民币汇率6.3249折算；除“未分配
利润”项目外的所有者权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的收入费用项目按交易发生日的当日平均汇率折算；境
外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独
列报。
（七）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 1,612,295.60 -- -- 1,908,702.31
人民币 -- -- 1,265,128.60 -- -- 1,556,425.31
USD 30,000.00 6.3249 189,747.00 30,000.00 6.3009 189,027.00
EUR 20,000.00 7.871 157,420.00 20,000.00 8.1625 163,250.00
银行存款： -- -- 2,587,684,118.42 -- -- 2,315,139,917.22
82
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
人民币 -- -- 2,290,767,563.09 -- -- 1,830,469,433.66
USD 46,373,103.24 6.3249 293,305,240.70 76,809,550.06 6.3009 483,969,293.97
EUR 82,772.88 7.871 651,505.34 82,977.09 8.1625 677,300.50
JPY 34,912,325.00 0.07967 2,781,464.93 29,467.24 0.8107 23,889.09
HKD 218,768.38 0.81522 178,344.36
其他货币资金： -- -- 988,279,551.32 -- -- 1,212,889,591.94
人民币 -- -- 987,499,409.21 -- -- 1,212,112,028.70
USD 123,329.79 6.3249 780,048.59 123,389.73 6.3009 777,466.35
EUR 11.88 7.871 93.52 11.87 8.1625 96.89
合计 -- -- 3,577,575,965.34 -- -- 3,529,938,211.47
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：
（1）于2012年6月30日，本集团其他货币资金中136,100,000.00人民币元所有权受限制（2011年12月31日：人民币
402,100,000.00元），系本集团以人民币136,100,000.00元银行定期存单为质押取得摩根大通银行借款20,000,000.00美元，期
限为2年。
（2）其他货币资金398,554,173.38元（2011年12月31日：263,942,118.89元）为本集团向银行申请开具银行承兑汇票所存
入的保证金存款；
（3）其他货币资金453,625,377.94元(2011年12月31日：546,847,473.05元)，为本集团向银行申请开具信用证所存入的保
证金存款。
2、交易性金融资产
不适用
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,300,338,786.78 2,444,508,997.74
商业承兑汇票
合计 2,300,338,786.78 2,444,508,997.74
（2）期末已质押的应收票据情况
无
说明：
于2012年6月30日，账面价值为人民币1,999,243,719.86元（2011年12月31日：人民币1,729,809,660.95元）的票据已贴现
取得短期借款，本公司未终止贴现票据的确认。
83
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
无
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
外语教学与研究出版社有限责任公司 2012 年 05 月 30 日 2012 年 11 月 30 日 9,677,999.85
森信纸业（深圳）有限公司 2012 年 05 月 29 日 2012 年 11 月 29 日 9,200,000.00
安徽时代物资股份有限公司 2012 年 05 月 28 日 2012 年 11 月 28 日 6,000,000.00
上海泽胜复合材料有限公司 2012 年 05 月 31 日 2012 年 11 月 30 日 6,000,000.00
广西桂林鑫鑫农资连锁有限公司 2012 年 02 月 17 日 2012 年 08 月 17 日 5,600,000.00
合计 -- -- 36,477,999.85 --
说明：无
已贴现或质押的商业承兑票据的说明：无
4、应收股利
不适用
5、应收利息
不适用
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计 51,145,706. 51,145,706. 56,089,50 56,089,509.8
1.39% 100% 1.79% 100%
提坏账准备的应收账款 12 12 9.86 6
按组合计提坏账准备的应收账款
469,063,22 241,485,6
无风险组合 12.78% 7.72%
6.74 98.41
3,150,254,2 203,271,09 2,831,411 186,459,737.
一般风险组合 85.83% 6.45% 90.49% 6.59%
55.95 5.81 ,794.16 88
组合小计 3,619,317,4 98.61% 203,271,09 5.62% 3,072,897 98.21% 186,459,737. 6.07%
84
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
82.69 5.81 ,492.57 88
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
3,670,463,1 254,416,80 3,128,987 242,549,247.
合计 -- -- -- --
88.81 1.93 ,002.43 74
应收账款种类的说明：
金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项；无风险组合为对单项金额重大或者具有某些特定风
险特征的应收款项单独进行减值测试以后，管理层认为于资产负债表日未发生减值的应收款项；一般风险组合为管理层对于
不符合单独进行减值测试的标准（单项金额重大或者具有某些特定风险特征），因而采用账龄等信用风险特征作为分类依据
划分为若干组合，针对每一组合共同的信用风险特征确定各组合的坏账准备计提比例，以信用风险组合为单位计提坏账准备
的应收款项；金额小于100万但单项计提坏账的应收账款确认为单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
货款 51,145,706.12 51,145,706.12 100% 主要是账龄 3 年以上的货款.预计收回可能性小
合计 51,145,706.12 51,145,706.12 --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 3,075,138,786.68 97.62% 153,756,939.36 2,769,702,335.26 97.82% 138,485,116.77
1 年以内小计 3,075,138,786.68 97.62% 153,756,939.36 2,769,702,335.26 97.82% 138,485,116.77
1至2年 24,188,101.69 0.77% 2,418,810.17 10,895,154.72 0.38% 1,089,515.48
2至3年 4,790,026.63 0.15% 958,005.33 4,911,498.20 0.18% 982,299.65
3 年以上 46,137,340.95 1.46% 46,137,340.95 45,902,805.98 1.62% 45,902,805.98
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 3,150,254,255.95 -- 203,271,095.80 2,831,411,794.16 -- 186,459,737.88
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
85
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
货款 收回货款 2 年以上，预计收回可能性极小 4,943,803.74 4,943,803.74
合计 -- -- 4,943,803.74 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
不适用
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
河北文通国际贸易有限公司 非关联方 86,777,500.00 1 年以内 2.36%
东莞市华发纸张有限公司 非关联方 37,870,607.81 1 年以内 1.03%
丹东五兴化纤纺织（集团）有限公司 非关联方 33,708,328.43 1 年以内 0.92%
山西省印刷物资总公司 非关联方 27,313,790.90 1 年以内 0.75%
合肥五洲纸业有限责任公司 非关联方 26,017,514.94 1 年以内 0.71%
合计 -- 211,687,742.08 -- 5.77%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
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安徽时代物资股份有限公司 联营企业 10,189,479.28 0.28%
江西江报传媒彩印有限公司 联营企业 647,390.00 0.02%
合计 -- 10,836,869.28 0.3%
（7）终止确认的应收款项情况
不适用
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
不适用
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 9,402,148.72 3.08% 9,402,148.72 100% 9,330,331.45 2.38% 9,330,331.45 100%
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
135,127,761. 252,019,690.
无风险组合 44.28% 64.41%
41 65
146,219,785. 43,296,784.2 114,387,017.
一般风险组合 47.92% 29.61% 29.23% 40,855,794.32 35.72%
27 6 39
281,347,546. 43,296,784.2 366,406,708.
组合小计 92.2% 15.39% 93.64% 40,855,794.32 11.15%
68 6 04
单项金额虽不重大但单
14,401,628.4 14,401,628.4 15,554,009.7
项计提坏账准备的其他 4.72% 100% 3.98% 15,554,009.74 100%
6 6 4
应收款
305,151,323. 67,100,561.4 391,291,049.
合计 -- -- -- 65,740,135.51 --
86 4 23
其他应收款种类的说明：
金额为人民币100万元以上的其他应收款项确认为单项金额重大的其他应收款；无风险组合为对单项金额重大或者具有某些
特定风险特征的其他应收款单独进行减值测试以后，管理层认为于资产负债表日未发生减值的其他应收款；一般风险组合为
管理层对于不符合单独进行减值测试的标准（单项金额重大或者具有某些特定风险特征），因而采用账龄等信用风险特征作
为分类依据划分为若干组合，针对每一组合共同的信用风险特征确定各组合的坏账准备计提比例，以信用风险组合为单位计
87
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提坏账准备的其他应收款；金额小于100万但单项计提坏账的应收账款确认为单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他
应收款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
往来款 9,402,148.72 9,402,148.72 100% 主要是账龄五年以上的款项
合计 9,402,148.72 9,402,148.72 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末 期初
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内 88,447,364.71 60.49% 4,422,368.24 63,395,635.64 55.42% 3,169,781.77
1 年以内小计 88,447,364.71 60.49% 4,422,368.24 63,395,635.64 55.42% 3,169,781.77
1至2年 5,342,872.33 3.65% 534,287.23 3,856,994.93 3.37% 385,699.49
2至3年 17,611,774.30 12.05% 3,522,354.86 12,292,592.20 10.75% 2,458,518.44
3 年以上 34,817,773.93 23.81% 34,817,773.93 34,841,794.62 30.46% 34,841,794.62
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 146,219,785.27 -- 43,296,784.26 114,387,017.39 -- 40,855,794.32
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
往来款 14,401,628.46 14,401,628.46 100% 主要是账龄 2 年以上的款项
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合计 14,401,628.46 14,401,628.46 100% --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
账龄超过两年预付账款。预
预付货款 收到货款、收到货物 1,080,564.01 1,080,564.01
计收回可能性很小
合计 -- -- 1,080,564.01 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
往来款 押金等 2012 年 05 月 01 日 234,423.07 无法收回 否
合计 -- -- 234,423.07 -- --
其他应收款核销说明：报告期累计核销其他应收款 234,423.07 元,无实际核销的大额其他应收款情况。
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
不适用
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
中华人民共和国湛江海关 非关联方 52,490,685.69 1 年以内 17.2%
寿光市交通运输局 非关联方 7,318,243.00 1 年以内 2.4%
潍坊海关税款 非关联方 6,533,380.87 1 年以内 2.14%
寿光市人民法院 非关联方 6,904,693.90 1 年以内 2.26%
山东正隆国际贸易有限公司 非关联方 3,628,589.70 1 年以内 1.19%
合计 -- 76,875,593.16 -- 25.19%
89
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（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
阿尔诺维根斯晨鸣特种纸有限公司 联营企业 1,290,901.12 0.42%
合计 -- 1,290,901.12 0.42%
（8）终止确认的其他应收款项情况
不适用
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
不适用
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 836,824,876.99 80.07% 582,653,900.45 76.18%
1至2年 208,321,784.72 19.93% 182,226,337.45 23.82%
2至3年
3 年以上
合计 1,045,146,661.71 -- 764,880,237.90 --
预付款项账龄的说明：
账龄超过1年的金额重大的预付款项，主要为预付采购款，因本集团经营计划安排，未要求对方单位发货。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
寿光蔡伦申兴精细化工有限公司 非关联方 252,133,185.45 2012 年 05 月 31 日 按合同约定预付货款
黄冈市辖区各村林木定金 非关联方 88,589,560.20 2010 年 12 月 24 日 按合同约定预付林木定金
天元建设集团有限公司 非关联方 32,373,000.00 2011 年 12 月 31 日 按合同约定预付货款
EFAT GROUP LTD 非关联方 23,485,050.58 2012 年 04 月 29 日 按合同约定预付货款
大连诺德英物流有限公司 非关联方 22,026,439.64 2011 年 12 月 13 日 按合同约定预付货款
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合计 -- 418,607,235.87 -- --
预付款项主要单位的说明：无
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（4）预付款项的说明
无
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 3,073,872,351.99 552,446.69 3,073,319,905.30 2,892,631,003.19 21,071,145.40 2,871,559,857.79
在产品 84,755,864.75 84,755,864.75 105,925,380.16 105,925,380.16
库存商品 2,273,793,581.59 34,005.27 2,273,759,576.32 2,644,574,241.70 35,587,358.28 2,608,986,883.42
周转材料
消耗性生物资产
合计 5,432,421,798.33 586,451.96 5,431,835,346.37 5,643,130,625.05 56,658,503.68 5,586,472,121.37
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 21,071,145.40 20,518,698.71 552,446.69
在产品
库存商品 35,587,358.28 35,553,353.01 34,005.27
周转材料
消耗性生物资产
合 计 56,658,503.68 56,072,051.72 586,451.96
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（3）存货跌价准备情况
本期转回金额占该项存货
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
期末余额的比例
原材料 出售
市场价格下降，导致产成品可
库存商品 出售
变现净值低于存货成本
在产品
周转材料
消耗性生物资产
存货的说明：无
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
尚未抵扣的增值税进项税额 1,726,258,999.04 1,661,162,690.83
预缴企业所得税 98,869,529.20 37,199,570.80
合计 1,825,128,528.24 1,698,362,261.63
其他流动资产说明：无
11、可供出售金融资产
不适用
12、持有至到期投资
不适用
13、长期应收款
不适用
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业
被投资 本企业 期末净 本期营
企业类 法人代 业务性 注册资 在被投 期末资 期末负 本期净
单位名 注册地 币种 持股比 资产总 业收入
型 表 质 本 资单位 产总额 债总额 利润
称 例(%) 额 总额
表决权
92
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比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
阿尔诺
维根斯
中外合 中国.山 267,368 295,563 240,585 54,978, -9,639,6
晨鸣特 佟翀 造纸 人民币 30% 30%
资企业 东 ,330.00 ,422.50 ,403.60 018.90 51.68
种纸有
限公司
青州市
晨鸣变
有限公 中国.山 3,000,0
性淀粉 房师明 淀粉 人民币 30% 30%
司 东 00.00
有限责
任公司
江西江
报传媒 有限公 中国.江 23,140, 39,213, 17,403, 21,810, 7,002,2 828,762
欧洋 印刷 人民币 21.16% 21.16%
彩印有 司 西 000.00 919.58 066.27 853.31 32.61 .73
限公司
山东虹
桥创业 有限公 中国.山 创业投 250,000 250,000 250,000
谭守清 人民币 20% 20%
投资有 司 东 资 ,000.00 ,000.00 ,000.00
限公司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明：无
15、长期股权投资
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（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单 在被投资单位持股
在被投资单位 本期计提 本期现
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 位持股比例 比例与表决权比例 减值准备
表决权比例(%) 减值准备 金红利
(%) 不一致的说明
阿尔诺维根斯晨鸣特种
权益法 80,100,000.00 19,385,301.17 -2,891,895.50 16,493,405.67 30% 30%
纸有限公司
青州市晨鸣变性淀粉有
权益法 900,000.00 900,000.00 900,000.00 30% 30% 900,000.00
限责任公司
江西江报传媒彩印有限
权益法 6,000,000.00 4,788,278.79 175,366.19 4,963,644.98 21.16% 21.16%
公司
山东纸业集团总公司 成本法 200,000.00 200,000.00 200,000.00 2% 2% 200,000.00
浙江省广育报业印务有
成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 9.96% 9.96%
限公司
济南商友商务有限责任
成本法 350,000.00 350,000.00 350,000.00 5% 5% 350,000.00
公司
寿光弥河水务有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 19.46% 19.46%
上海林嘉纸电子商务有
成本法 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00 14% 14% 1,139,574.47
限公司
安徽时代物资股份有限
成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 10% 10%
公司
山东虹桥创业投资有限
权益法 50,000,000.00 30,000,000.00 20,000,000.00 50,000,000.00 20% 20%
公司
合计 -- 161,950,000.00 80,023,579.96 17,283,470.69 97,307,050.65 -- -- -- 2,589,574.47
94
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
不适用
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 38,291,395.70 38,291,395.70
1.房屋、建筑物 38,291,395.70 38,291,395.70
2.土地使用权
二、累计折旧和累计
15,341,439.67 869,128.02 16,210,567.69
摊销合计
1.房屋、建筑物 15,341,439.67 869,128.02 16,210,567.69
2.土地使用权
三、投资性房地产账
22,949,956.03 22,080,828.01
面净值合计
1.房屋、建筑物 22,949,956.03 22,080,828.01
2.土地使用权
四、投资性房地产减
值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账
22,949,956.03 22,080,828.01
面价值合计
1.房屋、建筑物 22,949,956.03 22,080,828.01
2.土地使用权
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 869,128.02
投资性房地产本期减值准备计提额
（2）按公允价值计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
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说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间：无
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 31,201,018,906.91 367,960,483.14 830,749,363.43 30,738,230,026.62
其中：房屋及建筑物 5,032,859,983.26 132,592,358.06 125,334,743.44 5,040,117,597.88
机器设备 25,330,303,624.43 219,470,526.42 698,094,071.24 24,851,680,079.61
运输工具 223,585,996.49 11,286,700.21 5,159,056.56 229,713,640.14
电子设备及其他 614,269,302.73 4,610,898.45 2,161,492.19 616,718,708.99
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 8,443,871,036.17 795,252,254.26 270,852,962.45 8,968,270,327.98
其中：房屋及建筑物 859,052,452.86 79,617,164.54 15,982,506.39 922,687,111.01
机器设备 7,142,181,254.41 679,750,607.47 249,770,419.83 7,572,161,442.05
运输工具 86,365,989.64 11,022,586.83 1,483,949.20 95,904,627.27
电子设备及其他 356,271,339.26 24,861,895.42 3,616,087.03 377,517,147.65
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 22,757,147,870.74 -- 21,769,959,698.64
其中：房屋及建筑物 4,173,807,530.40 -- 4,117,430,486.87
机器设备 18,188,122,370.02 -- 17,279,518,637.56
运输工具 137,220,006.85 -- 133,809,012.87
电子设备及其他 257,997,963.47 -- 239,201,561.34
四、减值准备合计 16,243,839.72 -- 16,243,839.72
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 16,243,839.72 -- 16,243,839.72
运输工具 --
电子设备及其他 --
五、固定资产账面价值合计 22,740,904,031.02 -- 21,753,715,858.92
其中：房屋及建筑物 4,173,807,530.40 -- 4,117,430,486.87
机器设备 18,171,878,530.30 -- 17,263,274,797.84
运输工具 137,220,006.85 -- 133,809,012.87
电子设备及其他 257,997,963.47 -- 239,201,561.34
96
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本期折旧额 795,252,254.26 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 317,948,694.97 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 380,472,848.97 62,219,636.66 318,253,212.31
机器设备 1,131,422,414.93 311,180,361.68 2,140,834.48 818,101,218.77
运输工具 14,614,382.16 7,853,175.91 6,761,206.25
办公设备 3,409,611.37 2,670,489.15 739,122.22
合计 1,529,919,257.43 383,923,663.40 2,140,834.48 1,143,854,759.55
（3）通过融资租赁租入的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）期末持有待售的固定资产情况
不适用
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
山东晨鸣纸业集团有限公司 正在办理中 2012 年 12 月 31 日
吉林晨鸣纸业有限公司 正在办理中 2012 年 12 月 31 日
湛江晨鸣纸业有限公司 正在办理中 2012 年 12 月 31 日
江西晨鸣纸业有限公司 正在办理中 2012 年 12 月 31 日
御景大酒店 正在办理中 2012 年 12 月 31 日
美伦纸业有限公司 正在办理中 2012 年 12 月 31 日
武汉汉阳纸业有限公司 正在办理中 2012 年 12 月 31 日
固定资产说明：
于2012年06月30日，账面价值约为人民币7,427,968,090.88元（原值为人民币8,002,366,490.98元）的房屋、建筑物及设
备（2011年12月31日：账面价值7,601,941,606.98元）及账面价值403,252,046.32元（2011年12月31日：人民币407,560,348.35
元）无形资产-土地使用权所有权受到限制，作为3,343,379,701.04元的长期借款（2011年12月31日：3,099,817,990.11元）和
40,149,693.52元的一年内到期的长期借款（2011年12月31日：539,993,458.22元）的抵押物。
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18、在建工程
（1）在建工程
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
80 万吨高档铜版纸项目 169,500,365.37 169,500,365.37 114,294,573.34 114,294,573.34
9.8 万吨生活用纸项目 48,596,426.19 48,596,426.19 45,812,895.20 45,812,895.20
黄冈林浆一体化项目（黄冈） 114,980,684.15 114,980,684.15 54,100,442.98 54,100,442.98
4400 纸机技术改造（齐河） 11,034,053.90 11,034,053.90
130t 及 75t 锅炉脱硫工程（乾
10,812,188.35 10,812,188.35
能）
二厂纸机改造（吉林） 39,901.88 39,901.88 45,216,980.09 45,216,980.09
白卡纸等项目技改 34,387,542.85 34,387,542.85 125,241,798.08 125,241,798.08
循环水回收（热电） 22,594,394.67 22,594,394.67 21,984,737.22 21,984,737.22
弥河景观湿地(御景大酒店) 101,918,191.99 101,918,191.99 69,314,704.82 69,314,704.82
60 万吨白牛卡项目（美伦） 2,084,826,006.30 2,084,826,006.30 1,557,621,431.73 1,557,621,431.73
电厂三期再扩建（本公司） 365,668,995.70 365,668,995.70 206,777,982.80 206,777,982.80
六万污水处理（深度处理）
47,901,473.19 47,901,473.19
（本公司）
新厂（吉林） 227,076,145.46 227,076,145.46 54,738,533.66 54,738,533.66
湛江晨鸣 70 万吨木浆设备升
97,735,554.98 97,735,554.98 43,862,858.73 43,862,858.73
级改造
其他在建工程项目 212,710,919.03 212,710,919.03 220,359,024.66 220,359,024.66
合计 3,491,069,182.47 3,491,069,182.47 2,618,039,624.85 2,618,039,624.85
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（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本期利
转入固定资 工程投入占 利息资本化 本期利息资
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 工程进度 息资本化金 资金来源 期末数
产 预算比例(%) 累计金额 本化率(%)
额
80 万吨高档铜版纸 114,294,573.3 184,775,491.9 资本金及借 169,500,365.3
35.00 55,205,792.03 89.46% 100%
项目 4 5 款 7
9.8 万吨生活用纸项 资本金及借
5.00 45,812,895.20 2,783,530.99 84.01% 100% 13,000,000.00 48,596,426.19
目 款
黄冈林浆一体化项 114,980,684.1
0.50 54,100,442.98 60,880,241.17 12% 未完工 自筹
目（黄冈） 5
4400 淋膜原纸改造 11,034,053.90 104.46% 完工 自筹 11,034,053.90
130t 及 75t 锅炉脱硫
0.15 10,812,188.35 10,812,188.35 88% 90% 自筹
工程（乾能）
二厂纸机改造（吉
0.50 45,216,980.09 45,177,078.21 暂停 自筹 39,901.88
林）
125,241,798.0 117,009,459.9
白卡纸等项目技改 26,155,204.73 95% 自筹 34,387,542.85
8 6
资本金及借
循环水回收（热电） 0.23 21,984,737.22 609,657.45 89.65% 未完工 2,923,387.81 893,472.82 3.12% 22,594,394.67
款
弥河景观湿地(御景 101,918,191.9
0.60 69,314,704.82 32,603,487.17 100% 7,472,817.46 2,244,994.11 6.56% 自筹
大酒店) 9
60 万吨白牛卡项目 26.00 1,557,621,431 527,204,574.5 84.62% 90% 162,963,283.9 104,701,362.4 4.82% 资本金及借 2,084,826,006
99
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（美伦） .73 7 0 3 款 .30
电厂三期再扩建（本 206,777,982.8 158,891,012.9 365,668,995.7
5.80 62% 90% 自筹
公司） 0 0 0
六万污水处理（深度
0.50 47,901,473.19 11,001,987.23 58,903,460.42 100% 完工 自筹
处理）（本公司）
172,337,611.8 227,076,145.4
新厂（吉林） 13.794 54,738,533.66 15% 30% 2,777,981.47 2,777,981.47 4.55% 自筹
0 6
湛江晨鸣 70 万吨木 资本金及借
2.70 43,862,858.73 53,872,696.25 36% 30% 835,942.91 835,942.91 97,735,554.98
浆设备升级改造 款
220,359,024.6 126,005,192.4 131,223,586.2 资本金及借 212,710,919.0
其他在建工程项目 0.90 2,429,711.84 2,620,508.31 236,062.40
6 5 4 款 3
2,618,039,624 1,238,585,042 317,948,694.9 377,369,413.8 111,689,816.1 3,491,069,182
合计 47,606,790.05 -- -- -- --
.85 .64 7 1 4 .47
在建工程项目变动情况的说明：无
100
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（3）在建工程减值准备
不适用
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
黄冈林浆一体化项目（黄冈） 12% 工程进度以投入占预算的比例为基础进行估计
60 万吨白牛卡项目（美伦） 90% 工程进度以投入占预算的比例为基础进行估计
电厂三期再扩建（本公司） 90% 工程进度以投入占预算的比例为基础进行估计
新厂（吉林） 30% 工程进度以投入占预算的比例为基础进行估计
（5）在建工程的说明
无
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料 43,961,331.91 33,116,217.61 12,146,292.77 64,931,256.75
专用设备 17,963,249.94 5,942,017.05 5,613,057.60 18,292,209.39
合计 61,924,581.85 39,058,234.66 17,759,350.37 83,223,466.14
工程物资的说明：无
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
固定资产清理 0.00 547,643,828.15 固定资产拆迁、报废等
合计 0.00 547,643,828.15 --
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况：无
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
□ 适用 √ 不适用
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（2）以公允价值计量
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
林木 959,061,500.85 94,277,357.69 221,301.99 1,053,117,556.55
四、水产业
合计 959,061,500.85 94,277,357.69 221,301.99 1,053,117,556.55
生产性生物资产的说明
（1）以公允价值计量生物资产，林木因购买而增加人民币3,074,569.12元，因繁育而增加人民币75,745,589.85元，因出
售而减少人民币221,301.99元，因公允价值变动而增加人民币15,457,198.72元。
（2）截至2012年6月30日止，消耗性生物资产中当年种植的或者是没有形成蓄积量的林木的公允价值和成本之间不存
在重大差异，以账面值作为公允价值，形成蓄积量的林木以公允价值计量，公允价值根据北京国友大正资产评估有限公司
评估值确定。以账面值作为公允价值计量的消耗性生物资产为87,874,884.88元，以评估值作为公允价值计量的消耗性生物
资产为965,242,671.67元。
22、油气资产
不适用
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 1,690,347,916.95 217,350.00 36,096.36 1,690,529,170.59
土地使用权 1,672,649,254.38 36,096.36 1,672,613,158.02
软件 17,698,662.57 217,350.00 17,916,012.57
二、累计摊销合计 173,210,715.59 19,753,084.13 192,963,799.72
土地使用权 162,800,378.78 18,741,982.91 181,542,361.69
软件 10,410,336.81 1,011,101.22 11,421,438.03
三、无形资产账面净值合计 1,517,137,201.36 1,497,565,370.87
102
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土地使用权 1,509,848,875.60 1,491,070,796.33
软件 7,288,325.76 6,494,574.54
四、减值准备合计
土地使用权
软件
无形资产账面价值合计 1,517,137,201.36 1,497,565,370.87
土地使用权 1,509,848,875.60 1,491,070,796.33
软件 7,288,325.76 6,494,574.54
本期摊销额 19,753,084.13 元。
（2）公司开发项目支出
不适用
（3）未办妥产权证书的无形资产情况
不适用
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
吉林晨鸣纸业有限责任公司 14,314,160.60 14,314,160.60
山东晨鸣板材有限责任公司 5,969,626.57 5,969,626.57
合计 20,283,787.17 20,283,787.17
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产
组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
本公司商誉系本公司于以前年度非同一控制下的企业合并形成。
资产负债表日，公司管理层评估产生商誉的现金产出单元的可收回金额，以决定是否对其计提相应的减值准备。现金
产出单元的可收回金额按管理层制定的未来五年财务预算中的现金流量预算，使用每年市场预期的行业稳定增长率
5%(2011年：5%)计算，并按照8.32%(2011年：8.32%)的折现率评估货币之时间价值。公司管理层预计报告期内，商誉无需
计提减值准备。
25、长期待摊费用
单位： 元
103
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项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因
租赁资产改良性支出 20,916,986.51 2,732,472.51 18,184,514.00
林地费用 169,752,657.81 11,869,448.78 3,761,836.80 6,794,136.53 171,066,133.26 中止租赁
其他 2,247,601.30 23,242.02 2,224,359.28
合计 192,917,245.62 11,869,448.78 6,517,551.33 6,794,136.53 191,475,006.54 --
长期待摊费用的说明：无
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
√ 适用 □ 不适用
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 72,873,949.47 71,751,853.16
开办费
可抵扣亏损 127,734,897.34 49,859,143.71
抵消内部未实现利润 18,513,240.50 15,739,516.99
应付未付款项 18,424,110.48 16,443,903.23
递延收益 19,784,795.36 20,232,117.18
小 计 257,330,993.15 174,026,534.27
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
动
小计
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 186,914,634.00 139,486,221.34
可抵扣亏损 618,849,997.52 548,006,631.56
合计 805,764,631.52 687,492,852.90
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
104
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单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2012 年 14,585,476.04 14,585,476.04
2013 年 72,648,810.53 72,648,810.53
2014 年 69,020,481.95 69,020,481.95
2015 年 129,791,262.25 129,791,262.25
2016 年 261,960,600.79 261,960,600.79
2017 年 70,843,365.96
合计 618,849,997.52 548,006,631.56 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
小计
可抵扣差异项目
资产减值准备 311,476,917.48 314,787,643.19
抵销内部未实现利润 74,052,962.01 63,204,734.93
应付未付款项 110,701,938.66 101,004,317.87
递延收益 88,254,256.13 91,467,775.41
可抵扣亏损 510,939,589.32 199,436,574.84
小计 1,095,425,663.60 769,901,046.24
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
□ 适用 √ 不适用
递延所得税资产和递延所得税负债的说明：无
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 308,289,383.25 19,461,140.92 6,024,367.75 208,793.05 321,517,363.37
二、存货跌价准备 56,658,503.68 56,072,051.72 586,451.96
105
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三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 2,589,574.47 2,589,574.47
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 16,243,839.72 16,243,839.72
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 383,781,301.12 19,461,140.92 6,024,367.75 56,280,844.77 340,937,229.52
资产减值明细情况的说明：无
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
投资款 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
其他非流动资产的说明：
2011年12月27日公司参股潍坊新亚资本投资有限公司1000万元，截止2012年06月30日，该公司尚未变更股东的工商注册
登记。
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 176,133,062.41
抵押借款
保证借款 4,037,837,298.18 2,223,510,136.38
信用借款 5,587,504,340.04 7,957,531,746.95
106
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贴现借款 1,999,243,719.86 1,729,809,660.95
合计 11,624,585,358.08 12,086,984,606.69
短期借款分类的说明：
①保证借款系本公司作为子公司的担保人，由子公司向金融机构取得的借款；
②贴现借款系用银行承兑汇票贴现，本集团作为短期借款核算。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
不适用
30、交易性金融负债
不适用
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票 1,654,218,054.43 615,327,402.85
合计 1,654,218,054.43 615,327,402.85
下一会计期间将到期的金额 1,654,218,054.43 元。
应付票据的说明：无
32、应付账款
（1）应付账款
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 3,416,686,728.73 4,420,184,816.30
1到2年 131,098,073.97 117,265,142.92
2到3年 40,319,036.98 67,792,980.94
3 年以上 81,152,067.60 80,343,057.44
合计 3,669,255,907.28 4,685,585,997.60
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
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债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
华西能源工业股份有限公司 12,148,106.56 暂欠 否
安徽华菱电缆集团有限公司 5,935,402.68 暂欠 否
宝胜科技创新股份有限公司 5,648,215.92 暂欠 否
Artemis Forestry Co., Ltd 5,578,226.15 暂欠 否
泰国SGI公司 4,812,771.64 暂欠 否
合计 34,122,722.95
33、预收账款
（1）预收账款
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 342,820,898.32 211,879,347.81
1到2年 8,339,591.64 19,548,665.64
合计 351,160,489.96 231,428,013.45
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
寿光市隆源纸业镀膜有限公司 3,630,000.00 对方未要求发货
永一胶粘(中山)有限公司 1,384,668.41 对方未要求发货
合计 5,014,668.41
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
89,914,662.03 376,240,193.08 348,600,208.45 117,554,646.66
贴和补贴
二、职工福利费 433,903.26 27,206,465.62 26,797,662.73 842,706.15
三、社会保险费 12,495,889.17 94,587,110.32 85,354,062.83 21,728,936.66
其中:1.医疗保险费 8,683,901.99 20,753,592.67 19,888,519.36 9,548,975.30
2.基本养老保险费 2,249,723.97 63,149,849.81 55,438,810.79 9,960,762.99
3.失业保险 154,033.86 6,070,073.21 5,455,182.04 768,925.03
4.工伤保险 27,545.09 2,663,900.89 2,716,403.03 -24,957.05
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5.生育保险 1,380,684.26 1,949,693.74 1,855,147.61 1,475,230.39
四、住房公积金 7,489,616.55 30,537,434.98 25,973,863.75 12,053,187.78
五、辞退福利
六、其他 18,804,595.54 18,804,595.54
七、工会经费和职工
17,925,225.10 13,341,193.99 5,363,742.04 25,902,677.05
教育经费
合计 147,063,891.65 541,912,397.99 492,089,539.80 196,886,749.84
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0。
工会经费和职工教育经费金额 25,902,677.05 元，非货币性福利金额 0，因解除劳动关系给予补偿 0。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：无
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 562,356.21 8,847,121.90
消费税
营业税 1,347,330.90 6,510,523.22
企业所得税 45,695,572.23 21,030,687.55
个人所得税 757,566.70 5,201,988.58
城市维护建设税 764,613.84 2,669,994.50
土地使用税 5,692,929.42 14,021,262.09
房产税 5,326,045.41 5,382,575.62
教育税附加及其他 1,209,544.89 2,775,009.93
印花税 2,103,833.55 1,800,842.52
合计 63,459,793.15 68,240,005.91
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程：无
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息 121,827,374.04 62,113,952.74
短期借款应付利息
中期票据利息 50,245,833.33 44,740,750.00
合计 172,073,207.37 106,854,702.74
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应付利息说明：无
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
2011 年度分红款 309,306,891.20
合计 309,306,891.20 --
应付股利的说明：无
38、其他应付款
（1）其他应付款
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 541,021,191.98 525,381,372.20
1至2年 259,083,597.84 176,020,931.91
2至3年 12,613,204.11 20,604,081.20
3 年以上 57,902,870.01 41,615,153.64
合计 870,620,863.94 763,621,538.95
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
寿光晨鸣控股有限公司 24,000,000.00 30,000,000.00
合计 24,000,000.00 30,000,000.00
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
国营寿光清水泊农场 8,800,000.00 暂欠 否
黄河板纸厂 3,454,087.82 暂欠 否
广西建工集团第一安装有限公司 1,500,000.00 暂欠 否
韩国三星公司 1,065,775.96 暂欠 否
环亚浆纸网络有限公司 903,341.21 暂欠 否
合计 15,723,204.99
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（4）金额较大的其他应付款说明内容
债权人名称 期末数 性质或内容
湛江市财政局 212,000,000.00 保证金
齐河县联鑫元板材有限公司 82,000,000.00 预收款
寿光晨鸣控股有限公司 24,000,000.00 往来款
预提港杂费 28,543,771.39 港杂费
预提运费 14,664,551.43 运费
国营寿光清水泊农场 8,800,000.00 往来款
合计 370,008,322.82
39、预计负债
不适用
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 1,785,251,433.52 1,203,616,858.22
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 1,785,251,433.52 1,203,616,858.22
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 31,624,500.00
抵押借款 40,149,693.52 539,993,458.22
保证借款 968,963,000.00 19,800,000.00
信用借款 744,514,240.00 643,823,400.00
合计 1,785,251,433.52 1,203,616,858.22
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
111
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单位： 元
利率 期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国进出口
2009 年 12 月 10 450,000,000.
银行南昌分 2012 年 12 月 09 日 CNY 4.06%
日 00
行
中国进出口
2009 年 09 月 28 280,000,000.
银行青岛分 2012 年 09 月 27 日 CNY 3.97%
日 00
行
三井住友银
2009 年 09 月 10 40,000,000.0 252,996,000.
行（中国）有 2012 年 09 月 09 日 USD 3.6%
日 0 00
限公司
中国进出口
2010 年 06 月 28 36,000,000.0 227,696,400.
银行青岛分 2013 年 06 月 27 日 USD 3.95%
日 0 00
行
国家开发银
2008 年 03 月 25 30,000,000.0 189,747,000.
行广东省分 2023 年 03 月 24 日 USD 2.96%
日 0 00
行
三井住友银
2009 年 09 月 10 16,000,000.0 100,814,400.
行（中国）有 2012 年 09 月 09 日 USD 3.6%
日 0 00
限公司
中国进出口
2009 年 12 月 10 450,000,000.
银行南昌分 2012 年 12 月 09 日 CNY 4.06%
日 00
行
中国进出口
2009 年 09 月 28 280,000,000.
银行青岛分 2012 年 09 月 27 日 CNY 3.51%
日 00
行
中国建设银 2009 年 06 月 17 170,000,000.
2012 年 06 月 15 日 CNY 5.76%
行寿光支行 日 00
2010 年 09 月 15 10,000,000.0 63,009,000.0
汇丰银行 2012 年 09 月 14 日 USD 3.55%
日 0 0
1,400,439,40 1,063,823,40
合计 -- -- -- -- -- --
0.00 0.00
一年内到期的长期借款中的逾期借款：无
一年内到期的长期借款说明：无
（3）一年内到期的应付债券
不适用
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（4）一年内到期的长期应付款
不适用
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 11,943,381.96 10,227,001.60
合计 11,943,381.96 10,227,001.60
其他流动负债说明： 年末其他流动负债为将于一年内摊销的递延收益。
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 126,498,000.00 126,018,000.00
抵押借款 100,772,894.56 120,891,118.33
保证借款 4,999,211,500.00 5,034,728,300.00
信用借款 1,359,453,935.94 1,065,046,935.94
减：一年内到期的长期借款 -1,785,251,433.52 -1,203,616,858.22
合计 4,800,684,896.98 5,143,067,496.05
长期借款分类的说明：
1、保证借款系本公司为子公司担保，子公司向金融机构取得的借款，其中3,282,756,500.00元借款同时也提供了不动
产和机器设备抵押担保；
2、质押借款包括本公司银行存单质押借款126,498,000.00元,系本集团以人民币136,100,000.00元银行定期存单为质押取得
摩根大通银行借款20,000,000.00美元，期限自2011年7月19日至2013年7月18日；
3、一年内到期的长期借款1,785,251,433.52元，一年以上未超过两年到期的长期借款996,210,295.94元，两年以上未超过
五年到期的长期借款521,718,101.04元，五年以上到期的长期借款3,282,756,500.00元。
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
利率 期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
国家开发银
2008 年 03 月 25 335,000,000. 2,118,841,50
行广东省分 2023 年 03 月 24 日 USD 2.96%
日 00 0.00
行
113
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
国家开发银
2009 年 03 月 25 1,163,915,00
行广东省分 2023 年 03 月 24 日 CNY 4.86%
日 0.00
行
三井住友银
2009 年 09 月 10 80,000,000.0 505,992,000.
行（中国）有 2013 年 09 月 09 日 USD 3.6%
日 0 00
限公司
三井住友银
2012 年 03 月 21 50,000,000.0 316,245,000.
行（中国）有 2015 年 03 月 20 日 USD 2.4%
日 0 00
限公司
中国银行寿 2012 年 05 月 25 23,400,000.0 148,002,660.
2015 年 05 月 24 日 USD 6.18%
光支行 日 0 00
国家开发银
2008 年 03 月 25 380,000,000. 2,394,342,00
行广东省分 2023 年 03 月 24 日 USD 2.96%
日 00 0.00
行
国家开发银
2009 年 03 月 25 1,124,578,30
行广东省分 2023 年 03 月 24 日 CNY 4.86%
日 0.00
行
三井住友银
2009 年 09 月 10 104,000,000. 655,293,600.
行（中国）有 2013 年 09 月 10 日 USD 3.6%
日 00 00
限公司
-摩根大通银 2011 年 06 月 27 20,000,000.0 126,018,000.
2013 年 06 月 27 日 CNY 2.37%
行 日 0 00
中国进出口
2010 年 06 月 28 36,000,000.0 226,832,400.
银行青岛分 2013 年 06 月 27 日 USD 3.95%
日 0 00
行
4,252,996,16 4,527,064,30
合计 -- -- -- -- -- --
0.00 0.00
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等：无
43、应付债券
单位： 元
债券 期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 发行金额 期末余额
期限 息 息 息 息
2,000,000,0 2011 年 07 月 16 1,982,000,0 59,169,444. 59,500,000. 118,669,444 1,985,081,8
11 晨鸣债 5年
00.00 日 00.00 44 01 .45 05.64
11 香港晨 500,000,000 2011 年 04 月 13 491,750,000 2,944,508.3 6,842,361.1 6,628,939.8 3,157,929.5 494,779,128
5年
鸣债 .00 日 .00 0 3 4 9 .66
2,500,000,0 2,473,750,0 62,113,952. 66,342,361. 6,628,939.8 121,827,374 2,479,860,9
小计
00.00 00.00 74 14 4 .04 34.30
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应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间：无
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
不适用
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
不适用
长期应付款的说明：无
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
吉林晨鸣环保迁建 660,000,000.00 9,925,075.95 650,074,924.05
合计 660,000,000.00 9,925,075.95 650,074,924.05 --
专项应付款说明：
依据环保要求及吉林市城建规划，吉林晨鸣有限责任公司、吉林造纸集团有限责任公司搬迁，其现所使用土地1304.8亩
吉林市人民政府委托国开吉林投资有限公司收储，为此，国开吉林投资有限公司需支付吉林晨鸣纸业有限责任公司土地补偿
费、地上附着物全部固定资产搬迁损失、搬迁费及职工安置费用共计人民币22亿元。协议约定，协议签订后10日内国开吉林
投资有限公司向吉林晨鸣纸业有限责任公司支付30%的补偿款即6.6亿元。2011年9月吉林晨鸣纸业有限责任公司取得补偿款
6.6亿元，列入专项应付款核算。本年度因拆迁产生的损失9,925,075.95元，由专项应付款转营业外收入。
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 163,114,552.26 151,733,337.22
中期票据 3,379,492,969.64 2,292,360,559.92
其中：一年内到期 2,300,000,000.00 1,200,000,000.00
1-2 年内到期 1,100,000,000.00
2-5 年内到期 1,100,000,000.00
未摊销发行费 -20,507,030.36 -7,639,440.08
合计 3,542,607,521.90 2,444,093,897.14
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：
其中，递延收益明细如下：
项目 期末数 期初数
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与资产相关的政府补助
环境保护专项资金补助 45,854,071.42 43,981,654.62
国家科技支撑计划课题经费 2,687,775.00 2,770,125.00
松花江环保项目专项经费 31,670,346.66 29,354,246.60
碱回收系统改造 4,930,416.53 5,070,416.57
大气污染防治补助资金 800,000.00 800,000.00
污水处理及节水改造项目 28,063,779.25 22,562,488.46
技改项目财政补助 8,569,248.12 2,771,015.05
湛江木浆项目好桉树林建设项目 51,477,664.62 53,633,800.00
其他 1,004,632.62 1,016,592.52
减：将于1年内摊销的递延收益 11,943,381.96 10,227,001.60
合计 163,114,552.26 151,733,337.22
注：本期收到的递延收益为23,142,607.18元，本期计入损益的递延收益为10,045,011.78元。
47、股本
单位： 元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
2,062,045,941.
股份总数 2,062,045,941.00
00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况：
上述股本已经中瑞岳华会计师事务所验证，并出具了编号为中瑞岳华验字【2008】第2189号的验资报告。
48、库存股
不适用
49、专项储备
不适用
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 5,391,471,967.47 5,391,471,967.47
其他资本公积 702,011,834.45 702,011,834.45
收购少数股东股权 4,781,034.08 4,781,034.08
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合计 6,098,264,836.00 6,098,264,836.00
资本公积说明：无
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 1,132,116,106.40 1,132,116,106.40
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 1,132,116,106.40 1,132,116,106.40
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议：
根据公司法、章程的规定，本集团按年末净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%
以上的，可不再提取。
52、一般风险准备
不适用
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 4,237,783,996.54 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后年初未分配利润 4,237,783,996.54 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 94,244,962.85 --
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 309,306,891.20
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 4,022,722,068.19 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
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2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数：无
54、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 9,862,709,415.43 8,867,913,416.05
其他业务收入 101,742,119.61 49,541,939.09
营业成本 8,500,512,936.03 7,382,759,124.49
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
一、机制纸 9,216,139,824.70 7,909,765,293.16 8,186,161,306.83 6,784,659,561.49
二、电力及热力 415,231,784.63 360,583,271.43 414,633,495.26 389,718,244.42
三、建筑材料 163,649,151.64 134,290,206.98 194,707,888.55 145,906,730.77
四、造纸化工用品 40,108,732.97 31,277,925.63 39,567,408.70 32,139,830.20
五、酒店 24,253,681.15 6,367,047.37 25,394,309.98 6,320,942.59
六、其他 3,326,240.34 2,293,200.11 7,449,006.73 6,439,641.14
合计 9,862,709,415.43 8,444,576,944.68 8,867,913,416.05 7,365,184,950.61
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
轻涂纸 599,263,279.24 546,228,892.26 657,033,033.83 574,932,181.53
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双胶纸 1,520,629,992.03 1,325,662,646.62 1,103,544,255.25 965,222,375.87
书写纸 152,926,898.85 146,337,134.17 144,823,190.92 132,016,212.06
铜版纸 2,146,633,544.01 2,044,364,500.36 2,060,127,936.87 1,680,746,018.02
新闻纸 878,669,387.09 671,377,990.27 773,572,610.55 672,761,966.99
箱板纸 293,356,674.72 283,499,896.76 273,165,462.20 256,384,451.47
白卡纸 979,292,604.55 801,231,392.96 1,219,419,198.60 945,705,748.07
其他机制纸 2,645,367,444.21 2,091,062,839.76 1,954,475,618.61 1,556,890,607.48
电力及热力 415,231,784.63 360,583,271.43 414,633,495.26 389,718,244.42
建筑材料 163,649,151.64 134,290,206.98 194,707,888.55 145,906,730.77
造纸化工用品 40,108,732.97 31,277,925.63 39,567,408.70 32,139,830.20
酒店 24,253,681.15 6,367,047.37 25,394,309.98 6,320,942.59
其他 3,326,240.34 2,293,200.11 7,449,006.73 6,439,641.14
合计 9,862,709,415.43 8,444,576,944.68 8,867,913,416.05 7,365,184,950.61
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国大陆 8,429,732,938.38 7,047,508,278.17 7,466,152,102.15 6,038,757,296.77
中国香港 85,042,051.22 82,802,641.61 58,239,166.05 55,846,279.75
美国 74,652,473.46 70,989,361.06 153,370,094.99 149,004,934.47
日本 99,795,928.67 97,186,265.13 100,167,928.68 95,567,635.37
东南亚 128,741,768.46 125,361,950.58 149,359,989.66 138,524,656.07
中东 203,094,484.24 201,948,291.67 273,648,100.79 258,498,802.65
欧洲 129,403,908.38 124,403,235.71 166,133,876.02 155,927,193.15
南非 123,402,201.61 120,069,947.66 41,686,106.64 35,893,611.81
其他国家和地区 588,843,661.01 574,306,973.09 459,156,051.07 437,164,540.57
合计 9,862,709,415.43 8,444,576,944.68 8,867,913,416.05 7,365,184,950.61
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
上海姚记扑克股份有限公司 132,085,952.84 1.33%
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SUN HING PAPER COMPANY LTD 77,670,124.99 0.78%
东莞市华发纸张有限公司 75,275,680.22 0.76%
河北文通国际贸易有限 74,168,803.43 0.74%
启东姚记扑克实业有限公司 73,132,957.60 0.73%
合计 432,333,519.08 4.34%
营业收入的说明：无
55、合同项目收入
□ 适用 √ 不适用
合同项目的说明：无
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税
营业税 7,548,025.90 4,331,266.10 收入的 3%、5%
城市维护建设税 13,391,191.15 14,663,063.47 上缴的增值税及营业税额的 5-7%
教育费附加 9,323,433.40 13,086,702.39 上缴的增值税及营业税额的 3%
资源税
其他 1,584,134.66 32,237.62
合计 31,846,785.11 32,113,269.58 --
营业税金及附加的说明：无
57、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他
按公允价值计量的生物资产 15,457,198.72 3,715,429.62
合计 15,457,198.72 3,715,429.62
公允价值变动收益的说明：无
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58、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -2,716,529.31 -3,755,501.39
处置长期股权投资产生的投资收益 13,309,163.37
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 -2,716,529.31 9,553,661.98
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
不适用
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
阿尔诺维根斯晨鸣特种纸有限公司 -2,891,895.50 -2,960,733.52 被投资企业本期亏损
江西江报传媒彩印有限公司 175,366.19 -51,825.23 被投资企业本期亏损
寿光丽奔制纸有限公司 -742,942.64 被投资企业本期亏损
合计 -2,716,529.31 -3,755,501.39 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明：无
59、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 13,436,773.17 -17,554,955.74
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二、存货跌价损失 -3,870,510.42
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 13,436,773.17 -21,425,466.16
60、营业外收入
（1）营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 2,840,815.25 1,811,245.53
其中：固定资产处置利得 2,840,815.25 1,811,245.53
无形资产处置利得
债务重组利得 10,000,000.00 16,400.00
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 179,712,857.44 136,607,867.13
搬迁补偿 9,925,075.95
其他 20,988,983.26 7,511,850.23
合计 223,467,731.90 145,947,362.89
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
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递延收益摊销 10,045,011.78 元，与收益相关的发展资助
发展资助 175,517,398.94 125,301,439.93
165,472,387.16 元。
增值税退税 4,195,458.50 11,306,427.20
合计 179,712,857.44 136,607,867.13 --
营业外收入说明：无
61、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 909,346.99 923,387.79
其中：固定资产处置损失 909,346.99 923,387.79
无形资产处置损失
债务重组损失 19,886,372.60
非货币性资产交换损失 239,349.34 340,898.19
对外捐赠 500,000.00
其他 656,322.11 5,186,458.67
合计 2,305,018.44 26,337,117.25
营业外支出说明：债务重组损失是本公司对菏泽晨鸣板材有限公司的债务豁免。
62、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 70,437,525.65 87,178,859.01
递延所得税调整 -83,304,458.88 9,545,039.31
合计 -12,866,933.23 96,723,898.32
63、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
1. 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本期发生数 上期发生数
归属于普通股股东的当期净利润 94,244,962.85 483,549,691.40
其中：归属于持续经营的净利润 94,244,962.85 483,549,691.40
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -103,989,811.77 382,038,739.41
123
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
其中：归属于持续经营的净利润 -103,989,811.77 382,038,739.41
归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 本期发生数 上期发生数
年初发行在外的普通股股数 2,062,045,941.00 2,062,045,941.00
加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 2,062,045,941.00 2,062,045,941.00
64、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的
份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额 -152,386.81 -277,876.30
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -152,386.81 -277,876.30
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -152,386.81 -277,876.30
其他综合收益说明：无
124
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
65、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
财政扶持金 165,472,387.16
利息收入 79,124,229.96
违约金及罚款收入 2,117,127.00
往来款及其他收入 35,551,332.65
合计 282,265,076.77
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
运输费 174,679,243.26
招待费 19,908,907.64
租赁费 2,676,795.45
差旅费 6,174,545.95
办公费 4,215,080.77
排污费 20,054,348.58
保险费 12,795,038.91
修理费 4,266,319.56
广告费 15,521,458.15
中介机构服务费 1,393,614.11
金融机构手续费 14,797,625.10
其他 174,218,916.87
合计 450,701,894.35
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到专项资金 23,142,607.18
125
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合计 23,142,607.18
收到的其他与投资活动有关的现金说明：无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
不适用
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
限制性银行存款本期减少 224,610,040.62
中期票据 1,083,500,000.00
合计 1,308,110,040.62
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
不适用
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无
66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 25,385,700.25 496,814,994.73
加：资产减值准备 13,436,773.17 -21,425,466.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 796,121,382.28 582,233,501.25
无形资产摊销 19,753,084.13 17,102,238.25
长期待摊费用摊销 6,517,551.36 11,777,968.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-1,931,468.26 -887,857.74
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -15,457,198.72
财务费用（收益以“－”号填列） 579,386,304.38 194,556,465.57
投资损失（收益以“－”号填列） 2,716,529.31 -9,553,661.98
126
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -83,304,458.88 -10,885,320.97
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,340,281.66
存货的减少（增加以“－”号填列） 132,109,969.74 -611,684,865.07
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -515,991,848.48 -692,903,938.89
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -297,657,618.41 783,840,129.26
其他
经营活动产生的现金流量净额 661,084,701.87 737,643,905.04
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 0.00
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 2,589,296,414.02 1,764,865,743.95
减：现金的期初余额 2,317,048,619.53 1,855,235,979.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 272,247,794.49 -90,370,235.85
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产 0.00 0.00
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格 4,500,002.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
127
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减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 1,032,849.69
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,467,152.31
4．处置子公司的净资产 0.00 -13,193,990.22
流动资产 32,692,729.92
非流动资产 88,161,672.30
流动负债 134,048,392.44
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 2,589,296,414.02 2,317,048,619.53
其中：库存现金 1,612,295.60 1,908,702.31
可随时用于支付的银行存款 2,587,684,118.42 2,315,139,917.22
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,589,296,414.02 2,317,048,619.53
现金流量表补充资料的说明：无
67、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项：无
（八）资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
不适用
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
不适用
128
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（九）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位： 元
母公司对 母公司对
母公司名 法定代 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种
称 表人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
对造纸，
寿光晨鸣 寿光晨鸣
有限责任 电力，热 1,685,425,500. 人民 78348518
控股有限 控股股东 寿光市 陈洪国 14.21% 14.21% 控股有限
公司 力，林业 00 币 -9
公司 公司
项目投资
本企业的母公司情况的说明：无
2、本企业的子公司情况
单位： 元
子公司全 子公司类 法定代表 持股比例 表决权比 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种
称 型 人 (%) 例(%) 代码
武汉晨鸣
汉阳纸业 控股子公 股份有限 211,367,00 27189235-
中国.武汉 李维山 造纸 人民币 50.93% 50.93%
股份有限 司 公司 0.00 4
公司
山东晨鸣
纸业集团
控股子公 有限责任 376,200,00 72074277-
齐河板纸 中国.齐河 谭道诚 造纸 人民币 100% 100%
司 公司 0.00 4
有限责任
公司
山东晨鸣
控股子公 股份有限 99,553,100 70620711-
热电股份 中国.寿光 孙洪吉 电力 人民币 86.71% 86.71%
司 公司 .00 8
有限公司
延边晨鸣
控股子公 有限责任 81,633,000 72958840-
纸业有限 中国.延吉 王英军 造纸 人民币 100% 100%
司 公司 .00 0
公司
江西晨鸣
控股子公 有限责任 172,000,00 74426460-
纸业有限 中国.南昌 贾少军 造纸 美元 51% 51%
司 公司 0.00 7
责任公司
寿光市晨
控股子公 有限责任 10,590,000 73925671-
鸣天园林 中国..寿光 李德江 林业 人民币 68% 68%
司 公司 .00 7
业有限公
129
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
司
海拉尔晨
鸣纸业有 控股子公 有限责任 中国.海拉 16,000,000 70130836-
高子伟 造纸 人民币 75% 75%
限责任公 司 公司 尔 .00 6
司
武汉晨鸣
乾能热电 控股子公 有限责任 88,235,000 72579372-
中国.武汉 胡建国 电力 人民币 51% 51%
有限责任 司 公司 .00 2
公司
武汉晨建
新型墙体 控股子公 有限责任 10,000,000 74475404-
中国.武汉 吕学峰 墙体 人民币 51% 51%
材料有限 司 公司 .00 0
公司
山东晨鸣
控股子公 有限责任 11,800,000 72073121-
新力热电 中国.寿光 孙洪吉 电力 美元 51% 51%
司 公司 .00 5
有限公司
寿光市晨
控股子公 有限责任 7,000,000. 73720178-
鸣水泥有 中国.寿光 孙洪吉 水泥产销 人民币 100% 100%
司 公司 00 X
限公司
山东晨鸣
控股子公 有限责任 中国.山东. 30,000,000 73816170-
板材有限 刘树森 板材产销 人民币 100% 100%
司 公司 寿光 .00 8
责任公司
寿光晨鸣
控股子公 有限责任 76366212-
地板有限 中国.寿光 刘树森 地板产销 500,000.00 人民币 100% 100%
司 公司 5
责任公司
齐河晨鸣
控股子公 有限责任 40,820,000 76001404-
板材有限 中国.齐河 刘树森 板材产销 人民币 100% 100%
司 公司 .00 2
公司
阳江晨鸣
控股子公 有限责任 1,000,000. 78487434-
林业发展 中国.阳江 李增祥 林业 人民币 100% 100%
司 公司 00 6
有限公司
湛江晨鸣
控股子公 有限责任 1,000,000. 78298807-
林业发展 中国湛江 李增祥 林业 人民币 100% 100%
司 公司 00 5
有限公司
吉林晨鸣
控股子公 有限责任 中国.吉林 1,500,000, 78298556-
纸业有限 张春林 造纸 人民币 100% 100%
司 公司 市 000.00 0
责任公司
鄄城晨鸣
控股子公 有限责任 15,000,000 77872435-
板材有限 中国.鄄城 刘树森 板材产销 人民币 100% 100%
司 公司 .00 X
公司
130
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
山东御景
控股子公 有限责任 13,910,000 97529857-
大酒店有 中国.寿光 夏光春 餐饮 美元 70% 70%
司 公司 .00 8
限公司
湛江晨鸣
控股子公 有限责任 2,500,000, 77527884-
浆纸有限 中国.湛江 耿光林 林业 人民币 100% 100%
司 公司 000.00 1
公司
晨鸣(香
控股子公 有限责任 373492730
港)有限公 中国.香港 李峰 纸品贸易 100,000.00 美元 100% 100%
司 公司 0011080
司
寿光晨鸣
控股子公 有限责任 10,000,000 66015223-
现代物流 中国.寿光 陈洪国 运输 人民币 100% 100%
司 公司 .00 7
有限公司
寿光晨鸣
控股子公 有限责任 20,000,000 79867677-
美术纸有 中国.寿光 尹同远 造纸 美元 75% 75%
司 公司 .00 0
限公司
齐河晨鸣
废旧物资 控股子公 有限责任 75825591-
中国.齐河 汪兴龙 废旧购销 500,000.00 人民币 100% 100%
收购有限 司 公司 2
公司
吉林晨鸣
废旧物资 控股子公 有限责任 1,000,000. 77872731-
中国.吉林 张邦吉 废旧购销 人民币 100% 100%
回收有限 司 公司 00 5
公司
吉林市晨
鸣机械制 控股子公 有限责任 66012410-
中国.吉林 张春林 机械加工 600,000.00 人民币 100% 100%
造有限公 司 公司 5
司
南昌晨鸣
控股子公 有限责任 10,000,000 66204306-
林业发展 中国.南昌 侯焕才 林业 人民币 100% 100%
司 公司 .00 9
有限公司
富裕晨鸣
控股子公 有限责任 208,000,00 66389298-
纸业有限 中国.富裕 刘春山 造纸 人民币 100% 100%
司 公司 0.00 6
责任公司
黄冈晨鸣
林业发展 控股子公 有限责任 70,000,000 67036898-
中国.黄冈 王在国 林业 人民币 100% 100%
有限责任 司 公司 .00 X
公司
黄冈晨鸣
控股子公 有限责任 20,000,000 67976586-
浆纸有限 中国黄冈 肖翔 林业 人民币 100% 100%
司 公司 .00 9
公司
131
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
寿光美伦
控股子公 有限责任 2,200,000, 69064934-
纸业有限 中国.寿光 陈洪国 造纸 人民币 100% 100%
司 公司 000.00 0
责任公司
寿光顺达
控股子公 有限责任 1,500,000. 69689781-
报关有限 中国.寿光 陈洪国 报关报检 人民币 100% 100%
司 公司 00 2
责任公司
武汉晨鸣
控股子公 有限责任 20,000,000 69534385-
万兴置业 中国.武汉 李维山 房地产 人民币 100% 100%
司 公司 .00 0
有限公司
山东晨鸣
控股子公 有限责任 100,000,00 55222631-
纸业销售 中国.寿光 陈洪国 纸品销售 人民币 100% 100%
司 公司 0.00 5
有限公司
上海润晨
股权投资 控股子公 有限责任 305,000,00 58867347
中国.上海 李云南 股权投资 人民币 98.36% 98.36%
基金有限 司 公司 0.00 －5
公司
寿光晨鸣
控股子公 有限责任 10,000,000 58877448-
工业物流 中国.寿光 陈洪国 运输 人民币 100% 100%
司 公司 .00 7
有限公司
寿光晨鸣
控股子公 有限责任 2,000,000. 58877452-
造纸机械 中国.寿光 陈洪国 机械制造 人民币 100% 100%
司 公司 00 4
有限公司
寿光晨鸣
进出口贸 控股子公 有限责任 进出口贸 10,000,000 58877445-
中国.寿光 陈洪国 人民币 100% 100%
易有限公 司 公司 易 .00 2
司
寿光晨鸣
佳泰物业 控股子公 有限责任 1,000,000. 58877454-
中国.寿光 陈洪国 物业管理 人民币 100% 100%
管理有限 司 公司 00 0
公司
寿光晨鸣
控股子公 有限责任 1,000,000. 58877451-
宏欣包装 中国.寿光 陈洪国 包装 人民币 100% 100%
司 公司 00 6
有限公司
寿光恒丰
控股子公 有限责任 中国.山东. 58609781-
仓储有限 张建国 仓储、租赁 500,000.00 人民币 100% 100%
司 公司 寿光 4
公司
晨鸣国际 控股子公 有限责任 美国.洛杉 进出口、技 3,000,000.
夏光春 美元 100% 100%
有限公司 司 公司 矶 术研发 00
日本晨鸣 控股子公 有限责任 1,500,000. 0100-01-1
日本东京 冯涛 纸业 贸易 美元 100% 100%
纸业株式 司 公司 00 44599
132
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会社
武汉星之
控股子公 有限责任 20,000,000 58798587-
恋纸业有 中国武汉 李维山 造纸 人民币 100% 100%
司 公司 .00 2
限公司
寿光市润
生废纸回 控股子公 有限责任 1,000,000. 77316557-
中国.寿光 陈洪国 废旧购销 人民币 100% 100%
收有限责 司 公司 00 9
任公司
无锡松岭
控股子公 有限责任 5,010,000. 76243145-
纸业有限 中国.无锡 刘春山 造纸 人民币 100% 100%
司 公司 00 6
公司
寿光虹宜
控股子公 有限责任 1,550,000. 78077560-
包装装饰 中国.寿光 丁步勋 包装 人民币 100% 100%
司 公司 00 7
有限公司
寿光维远
控股子公 有限责任 3,930,000. 78079463-
物流有限 中国.寿光 郝利民 运输 人民币 100% 100%
司 公司 00 X
公司
寿光新源
控股子公 有限责任 3,000,000. 86570424-
煤炭有限 中国.寿光 郝利民 煤炭 人民币 100% 100%
司 公司 00 2
公司
寿光丽奔
控股子公 有限责任 74,070,000 61358854-
制纸有限 中国.寿光 高俊杰 制纸 人民币 100% 100%
司 公司 .00 8
公司
133
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3、本企业的合营和联营企业情况
单位： 元
本企业在
本企业
被投资单位 法定代 被投资单 期末资产 期末负债 期末净资 本期营业 本期净利 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种 持股比 关联关系
名称 表人 位表决权 总额 总额 产总额 收入总额 润 代码
例(%)
比例(%)
一、合营企业 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
二、联营企业 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
阿尔诺维根
中外合资 295,563,42 240,585,40 54,978,018 -9,639,651. 78233868-
斯晨鸣特种 中国.山东 佟翀 造纸 267,368,330.00 人民币 30% 30% 联营企业
企业 2.50 3.60 .90 68 9
纸有限公司
青州市晨鸣
16937769-
变性淀粉有 有限公司 中国.山东 房师明 淀粉 3,000,000.00 人民币 30% 30% 联营企业
8
限责任公司
江西江报传
21.16 39,213,919 17,403,066 21,810,853 7,002,232. 79479506-
媒彩印有限 有限公司 中国.江西 欧洋 印刷 23,140,000.00 人民币 21.16% 828,762.73 联营企业
% .58 .27 .31 61 X
公司
山东虹桥创
250,000,00 250,000,00 58875429-
业投资有限 有限公司 中国.山东 谭守清 创业投资 250,000,000.00 人民币 20% 20% 联营企业
0.00 0.00 1
公司
134
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4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
山东纸业集团总公司 被投资方
浙江省广育报业印务有限公司 被投资方
济南商友商务有限责任公司 被投资方
寿光弥河水务有限公司 被投资方
上海林嘉纸电子商务有限公司 被投资方
安徽时代物资股份有限公司 被投资方
本企业的其他关联方情况的说明:
公司对其投资比例较小，公司对其不具有控制、共同控制或重大影响。
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
不适用
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价方式及 占同类交
关联方 占同类交易金
内容 决策程序 金额 金额 易金额的
额的比例（%）
比例（%）
安徽时代物资股份有限公司 销售纸张 市场价格董事会授权 24,371,109.40 0.29% 51,931.63
江西江报传媒彩印有限公司 销售纸张 市场价格董事会授权 3,757,178.95 0.04%
（2）关联托管/承包情况
不适用
（3）关联租赁情况
不适用
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
135
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本公司 南昌晨鸣林业发展有限公司 9,600,000.00 2010 年 08 月 19 日 2013 年 08 月 18 日 否
本公司 南昌晨鸣林业发展有限公司 6,000,000.00 2012 年 03 月 20 日 2015 年 03 月 19 日 否
本公司 南昌晨鸣林业发展有限公司 20,000,000.00 2010 年 05 月 26 日 2015 年 05 月 25 日 否
本公司 江西晨鸣纸业有限责任公司 450,000,000.00 2009 年 12 月 10 日 2012 年 12 月 10 日 否
本公司 黄冈晨鸣林业发展有限责任公司 29,900,000.00 2010 年 04 月 29 日 2013 年 04 月 28 日 否
本公司 黄冈晨鸣林业发展有限责任公司 20,000,000.00 2010 年 07 月 08 日 2012 年 07 月 07 日 否
本公司 黄冈晨鸣林业发展有限责任公司 30,000,000.00 2011 年 09 月 19 日 2014 年 09 月 18 日 否
本公司 黄冈晨鸣林业发展有限责任公司 26,000,000.00 2012 年 06 月 27 日 2015 年 06 月 26 日 否
本公司 寿光美伦纸业有限责任公司 187,500,000.00 2012 年 03 月 26 日 2012 年 09 月 25 日 否
本公司 寿光美伦纸业有限责任公司 63,249,000.00 2011 年 01 月 26 日 2012 年 12 月 25 日 否
本公司 寿光美伦纸业有限责任公司 118,308,760.00 2012 年 06 月 21 日 2012 年 12 月 20 日 否
本公司 寿光美伦纸业有限责任公司 30,923,701.08 2011 年 10 月 28 日 2012 年 08 月 27 日 否
本公司 寿光美伦纸业有限责任公司 505,992,000.00 2011 年 04 月 19 日 2014 年 03 月 18 日 否
本公司 寿光美伦纸业有限责任公司 100,000,000.00 2011 年 01 月 14 日 2014 年 01 月 13 日 否
本公司 寿光美伦纸业有限责任公司 252,996,000.00 2010 年 09 月 10 日 2013 年 03 月 09 日 否
本公司 湛江晨鸣浆纸有限公司 274,739,861.48 2012 年 05 月 24 日 2013 年 05 月 23 日 否
本公司 湛江晨鸣浆纸有限公司 258,625,133.25 2012 年 06 月 27 日 2013 年 06 月 26 日 否
本公司 湛江晨鸣浆纸有限公司 3,548,723,500.00 2008 年 03 月 25 日 2023 年 03 月 24 日 否
本公司 山东晨鸣纸业销售有限公司 1,015,000,000.00 2011 年 11 月 17 日 2012 年 11 月 16 日 否
本公司 山东晨鸣纸业销售有限公司 899,871,783.65 2012 年 02 月 17 日 2012 年 08 月 16 日 否
本公司 山东晨鸣纸业销售有限公司 390,000,000.00 2012 年 04 月 19 日 2012 年 10 月 18 日 否
本公司 山东晨鸣纸业销售有限公司 799,619,058.72 2012 年 03 月 31 日 2012 年 09 月 30 日 否
本公司 晨鸣（香港)有限公司 500,000,000.00 2011 年 04 月 13 日 2014 年 04 月 12 日 否
合计 9,537,048,798.18
关联担保情况说明： 本公司为晨鸣（香港）有限公司发行人民币 5 亿元债券提供担保。
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（5）关联方资金拆借
不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况
不适用
（7）其他关联交易
不适用
6、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
安徽时代物资股份有限公司 应收账款 10,189,479.28 819,534.42
江西江报传媒彩印有限公司 应收账款 647,390.00 847,390.00
阿尔诺维根斯晨鸣特种纸有限公司 其他应收款 1,290,901.12 1,290,901.12
公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
寿光晨鸣控股有限公司 其他应付款 24,000,000.00 30,000,000.00
（十）股份支付
1、股份支付总体情况
不适用
2、以权益结算的股份支付情况
不适用
3、以现金结算的股份支付情况
不适用
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4、以股份支付服务情况
不适用
5、股份支付的修改、终止情况
不适用
（十一）或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无
其他或有负债及其财务影响：无
（十二）承诺事项
1、重大承诺事项
（1）资本承诺
项目 期末数 期初数
已签约但尚未于财务报表中确认的
- 购建长期资产承诺 1,452,064,583.33 3,367,499,794.06
合计 1,452,064,583.33 3,367,499,794.06
（2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项目 期末数 期初数
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年 34,803,533.79 39,043,673.69
资产负债表日后第2年 15,498,329.33 20,588,005.02
资产负债表日后第3年 15,476,956.33 15,599,245.62
以后年度 577,753,213.26 666,563,916.25
合计 643,532,032.71 741,794,840.58
2、前期承诺履行情况
截至2012年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
138
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（十三）资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
不适用
2、资产负债表日后利润分配情况说明
不适用
3、其他资产负债表日后事项说明
无需要披露的资产负债表日后事项。
（十四）其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
不适用
2、债务重组
不适用
3、企业合并
不适用
4、租赁
有关通过经营租赁租出投资性房地产情况
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 2,835,754.80
1年以上2年以内（含2年） 1,614,010.80
2年以上3年以内（含3年） 309,352.07
合计 4,759,117.67
139
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5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
不适用
6、年金计划主要内容及重大变化
不适用
7、其他需要披露的重要事项
以公允价值计量的生物资产
项目 期初金额 本期公允价值变动 计入权益的累计公 本期计提的 期末金额
损益 允价值变动 减值
消耗性生物资产 959,061,500.85 15,457,198.72 142,614,672.01 1,053,117,556.55
小计 959,061,500.85 15,457,198.72 142,614,672.01 1,053,117,556.55
（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
51,145,706.12 8.27% 51,145,706.12 100% 56,089,509.86 3.08% 56,089,509.86 100%
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
无风险组合 537,410,151. 86.8 1,730,082,77 95.07
80 9% 0.43 %
一般风险组合 29,950,075.7 4.84 21,152,150.14 70.63 33,541,440.6 1.85 20,589,929.06 61.39
9 % % 0 % %
组合小计 567,360,227. 91.7 21,152,150.14 3.73 1,763,624,21 96.92 39,666,946.35 1.17
59 3% % 1.03 % %
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 618,505,933.71 -- 72,297,856.26 -- 1,819,713,720. -- 117,715,865.10 --
140
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
89
应收账款种类的说明：
金额超过100万的并单独进行减值测试的应收账款划分为单项金额重大并单项计提坏账准备；组合中，无风险组合指对单项
金额重大或者具有某些特定风险特征的应收款项单独进行减值测试以后，管理层认为于资产负债表日未发生减值的应收款
项，未计提坏账准备；一般风险组合指管理层对于不符合单独进行减值测试的标准（单项金额重大或者具有某些特
定风险特征），因而采用账龄等信用风险特征作为分类依据划分为若干组合，针对每一组合共同的信用风险特
征确定各组合的坏账准备计提比例，以信用风险组合为单位计提坏账准备的应收款项。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
主要是账龄两年以上货款。预计
货款 51,145,706.12 51,145,706.12 100%
收回可能性小
合计 51,145,706.12 51,145,706.12 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 4,779,196.51 15.96% 238,959.83 7,038,534.93 20.98% 351,926.75
1 年以内小计 4,779,196.51 15.96% 238,959.83 7,038,534.93 20.98% 351,926.75
1至2年 1,580,179.22 5.28% 158,017.92 3,726,896.05 11.11% 372,689.61
2至3年 3,544,409.59 11.83% 708,881.92 3,638,371.15 10.85% 727,674.23
3 年以上 20,046,290.47 66.93% 20,046,290.47 19,137,638.47 57.06% 19,137,638.47
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 29,950,075.79 -- 21,152,150.14 33,541,440.60 -- 20,589,929.06
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
141
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□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
不适用
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
不适用
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
不适用
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
寿光美伦纸业有限责任公司 合并范围内关联方 230,899,127.75 1 年以内 37.33%
寿光晨鸣美术纸有限公司 合并范围内关联方 195,622,369.89 1 年以内 31.63%
武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司 合并范围内关联方 47,827,570.22 1 年以内 7.73%
佛山市顺德区星辰纸业有限公司 非关联方 26,845,065.23 3 至 4 年 4.34%
寿光丽奔制纸有限公司 合并范围内关联方 26,128,063.36 1 年以内 4.22%
合计 -- 527,322,196.45 -- 85.25%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
寿光丽奔制纸有限公司 本公司的子公司 26,128,063.36 4.22%
寿光晨鸣美术纸有限公司 本公司的子公司 195,622,369.89 31.63%
武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司 本公司的子公司 47,827,570.22 7.73%
延边晨鸣纸业有限公司 本公司的子公司 4,207,722.89 0.68%
吉林晨鸣纸业有限责任公司 本公司的子公司 4,670,204.58 0.76%
湛江晨鸣浆纸有限公司 本公司的子公司 16,636.36 0.003%
寿光美伦纸业有限责任公司 本公司的子公司 230,899,127.75 37.33%
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山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
山东晨鸣板材有限责任公司 本公司的子公司 20,327,569.14 3.29%
山东御景大酒店有限公司 本公司的子公司 2,291,524.66 0.37%
合计 -- 537,410,151.80 86.89%
（8）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排：无
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额 比例 金额 比 金额 比例 金额 比
(%) 例 (%) 例
(%) (%)
单项金额重大并单项计 9,402,148.72 0.12% 9,402,148.7 100 9,330,331.45 0.14% 9,330,33 100
提坏账准备的其他应收 2 % 1.45 %
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
无风险组合 8,031,313,439.7 99.01 6,894,133,462. 98.88%
2 % 44
一般风险组合 56,796,589.19 0.7% 17,944,936. 31. 53,445,787.71 0.77% 19,499,4 36.4
27 6% 04.97 8%
组合小计 8,088,110,028.9 99.71 17,944,936. 0.2 6,947,579,250. 99.64% 19,499,4 0.28
1 % 27 2% 15 04.97 %
单项金额虽不重大但单 14,401,628.46 0.17% 14,401,628. 100 15,554,009.74 0.22% 15,554,0 100
项计提坏账准备的其他 46 % 09.74 %
应收款
合计 8,111,913,806.0 -- 41,748,713. -- 6,972,463,591. -- 44,383,7 --
9 45 34 46.16
其他应收款种类的说明：
金额超过100万的并单独进行减值测试的应收账款划分为单项金额重大并单项计提坏账准备；组合中，无风险组合指对单项
金额重大或者具有某些特定风险特征的其他应收款项单独进行减值测试以后，管理层认为于资产负债表日未发生减值的其他
应收款项，未计提坏账准备；一般风险组合指管理层对于不符合单独进行减值测试的标准（单项金额重大或者具有
某些特定风险特征），因而采用账龄等信用风险特征作为分类依据划分为若干组合，针对每一组合共同的信用
风险特征确定各组合的坏账准备计提比例，以信用风险组合为单位计提坏账准备的其他应收款项。
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
往来款 9,402,148.72 9,402,148.72 100% 账龄较长根据以往经验很可能无法收回
合计 9,402,148.72 9,402,148.72 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 25,783,365.05 45.4% 1,289,168.25 28,392,081.38 53.12% 1,419,604.07
1 年以内小计 25,783,365.05 45.4% 1,289,168.25 28,392,081.38 53.12% 1,419,604.07
1至2年 4,351,700.78 7.66% 435,170.08 3,011,095.47 5.64% 301,109.55
2至3年 13,051,156.77 22.98% 2,610,231.35 5,329,899.38 9.97% 1,065,979.87
3 年以上 13,610,366.59 23.96% 13,610,366.59 16,712,711.48 31.27% 16,712,711.48
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 56,796,589.19 -- 17,944,936.27 53,445,787.71 -- 19,499,404.97
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
往来款 14,401,628.46 14,401,628.46 100% 账龄较长根据以往经验很可能无法收回
合计 14,401,628.46 14,401,628.46 -- --
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
不适用
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
寿光美伦纸业有限责任公司 合并范围内关联方 3,487,611,197.94 1 年以内 42.99%
湛江晨鸣浆纸有限公司 合并范围内关联方 1,977,446,414.53 1 年以内 24.38%
寿光晨鸣美术纸有限公司 合并范围内关联方 535,859,685.38 1 年以内 6.61%
武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司 合并范围内关联方 524,996,035.35 1 年以内 6.47%
吉林晨鸣纸业有限责任公司 合并范围内关联方 475,573,852.62 1 年以内 5.86%
合计 -- 7,001,487,185.82 -- 86.31%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
寿光美伦纸业有限责任公司 合并范围内关联方 3,487,611,197.94 42.99%
湛江晨鸣浆纸有限公司 合并范围内关联方 1,977,446,414.53 24.38%
寿光晨鸣美术纸有限公司 合并范围内关联方 535,859,685.38 6.61%
武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司 合并范围内关联方 524,996,035.35 6.47%
吉林晨鸣纸业有限责任公司 合并范围内关联方 475,573,852.62 5.86%
山东御景大酒店有限公司 合并范围内关联方 349,964,953.47 4.31%
山东晨鸣纸业集团齐河板纸有限公司 合并范围内关联方 74,078,613.63 0.91%
富裕晨鸣纸业有限责任公司 合并范围内关联方 164,886,098.95 2.03%
山东晨鸣纸业销售有限公司 合并范围内关联方 15,947,828.88 0.2%
武汉晨鸣乾能热电有限责任公司 合并范围内关联方 59,280,983.07 0.73%
145
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
鄄城晨鸣板材有限公司 合并范围内关联方 50,601,853.43 0.62%
黄冈晨鸣浆纸有限公司 合并范围内关联方 101,145,430.3 1.25%
黄冈晨鸣林业发展有限责任公司 合并范围内关联方 87,750,754.85 1.08%
延边晨鸣纸业有限公司 合并范围内关联方 311,582.66 0.0038%
湛江晨鸣林业发展有限公司 合并范围内关联方 116,854,118.81 1.44%
阳江晨鸣林业发展有限公司 合并范围内关联方 3,020,900 0.04%
武汉晨鸣万兴置业有限公司 合并范围内关联方 1,142,777.77 0.01%
寿光丽奔制纸有限公司 合并范围内关联方 4,691,333.45 0.06%
海拉尔晨鸣纸业有限责任公司 合并范围内关联方 136,204.63 0.0017%
阿尔诺维根斯晨鸣特种纸有限公司 联营企业 1,290,901.12 0.02%
晨鸣国际有限公司 合并范围内关联方 12,820
合计 -- 8,032,604,340.84 99.02%
（8）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排：无
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 初始投资 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 成本 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
武汉晨鸣
汉阳纸业 202,824,7 202,824,7 202,824,7
成本法 50.93% 50.93%
股份有限 16.34 16.34 16.34
公司
山东晨鸣
纸业集团
376,200,0 376,200,0 376,200,0
齐河板纸 成本法 100% 100%
00 00 00
有限责任
公司
山东晨鸣
157,810,1 157,810,1 157,810,1 28,487,27
热电股份 成本法 86.71% 86.71%
17.43 17.43 17.43 0.13
有限公司
延边晨鸣 成本法 96,725,53 96,725,53 96,725,53 100% 100%
146
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
纸业有限 3.01 3.01 3.01
公司
海拉尔晨
鸣纸业有 12,000,00 12,000,00 12,000,00
成本法 75% 75%
限责任公 0 0 0
司
江西晨鸣
697,548,4 697,548,4 697,548,4
纸业有限 成本法 51% 51%
06.4 06.4 06.4
责任公司
寿光市晨
鸣天园林
成本法 7,199,000 7,199,000 7,199,000 68% 68%
业有限公
司
吉林晨鸣
1,501,350 1,501,350 1,501,350
纸业有限 成本法 100% 100%
,000 ,000 ,000
责任公司
鄄城晨鸣
15,000,00 15,000,00 15,000,00
板材有限 成本法 100% 100%
0 0 0
公司
山东御景
80,500,00 80,500,00 80,500,00
大酒店有 成本法 70% 70%
0 0 0
限公司
湛江晨鸣
2,500,000 2,500,000 2,500,000
浆纸有限 成本法 100% 100%
,000 ,000 ,000
公司
晨鸣(香
港)有限 成本法 783,310 783,310 783,310 100% 100%
公司
寿光晨鸣
10,000,00 10,000,00 10,000,00
现代物流 成本法 100% 100%
0 0 0
有限公司
寿光晨鸣
113,616,0 113,616,0 113,616,0
美术纸有 成本法 75% 75%
63.8 63.8 63.8
限公司
富裕晨鸣
208,000,0 208,000,0 208,000,0
纸业有限 成本法 100% 100%
00 00 00
责任公司
黄冈晨鸣
20,000,00 20,000,00 20,000,00
浆纸有限 成本法 100% 100%
0 0 0
公司
147
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
黄冈晨鸣
林业发展 70,000,00 10,000,00 60,000,00 70,000,00
成本法 100% 100%
有限责任 0 0 0 0
公司
寿光美伦
2,200,000 2,200,000 2,200,000
纸业有限 成本法 100% 100%
,000 ,000 ,000
责任公司
寿光顺达
报关有限 成本法 1,500,000 1,500,000 1,500,000 100% 100%
责任公司
山东晨鸣
100,000,0 100,000,0 100,000,0
纸业销售 成本法 100% 100%
00 00 00
有限公司
寿光丽奔
15,850,35 15,850,35 15,850,35
制纸有限 成本法 100% 100%
4.16 4.16 4.16
公司
阿尔诺维
根斯晨鸣 80,100,00 19,385,30 -2,891,89 16,493,40
权益法 30% 30%
特种纸有 0 1.17 5.5 5.67
限公司
青州市晨
鸣变性淀
权益法 900,000 900,000 900,000 30% 30% 900,000
粉有限责
任公司
江西江报
4,788,278 175,366.1 4,963,644
传媒彩印 权益法 6,000,000 21.16% 21.16%
.79 9 .98
有限公司
山东纸业
集团总公 成本法 200,000 200,000 200,000 2% 2% 200,000
司
浙江省广
育报业印
成本法 2,000,000 2,000,000 2,000,000 9.96% 9.96%
务有限公
司
济南商友
商务有限 成本法 350,000 350,000 350,000 5% 5% 350,000
责任公司
寿光弥河
20,000,00 20,000,00 20,000,00
水务有限 成本法 19.46% 19.46%
0 0 0
公司
148
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
上海林嘉
纸电子商 1,139,574
成本法 1,400,000 1,400,000 1,400,000 14% 14%
务有限公 .47
司
安徽时代
物资股份 成本法 1,000,000 1,000,000 1,000,000 10% 10%
有限公司
上海润晨
股权投资 300,000,0 300,000,0 300,000,0
成本法 98.36% 98.36%
基金有限 00 00 00
公司
寿光晨鸣
10,000,00 10,000,00 10,000,00
工业物流 成本法 100% 100%
0 0 0
有限公司
寿光晨鸣
造纸机械 成本法 2,000,000 2,000,000 2,000,000 100% 100%
有限公司
寿光晨鸣
进出口贸 10,000,00 10,000,00 10,000,00
成本法 100% 100%
易有限公 0 0 0
司
寿光晨鸣
佳泰物业
成本法 1,000,000 1,000,000 1,000,000 100% 100%
管理有限
公司
寿光晨鸣
宏欣包装 成本法 1,000,000 1,000,000 1,000,000 100% 100%
有限公司
寿光恒丰
仓储有限 成本法 500,000 500,000 500,000 100% 100%
公司
晨鸣国际 19,861,95 19,861,95 19,861,95
成本法 100% 100%
有限公司 5 5 5
日本晨鸣
9,306,351 9,306,351 9,306,351
纸业株式 成本法 100% 100%
.2 .2 .2
会社
山东虹桥
50,000,00 30,000,00 20,000,00 50,000,00
创业投资 权益法 20% 20%
0 0 0 0
有限公司
合计 -- 8,902,525 8,751,293 86,589,82 8,837,882 -- -- -- 2,589,574 28,487,27
149
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
,807.34 ,036.10 1.89 ,857.99 .47 0.13
长期股权投资的说明：无
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 3,703,428,614.56 3,957,321,998.90
其他业务收入 383,795,028.56 153,537,713.25
营业成本 3,448,243,509.14 3,325,675,097.46
合计
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
机制纸 3,114,476,781.75 2,574,426,997.64 3,536,530,874.3 2,793,416,747.88
电及汽 588,951,832.81 498,093,999 420,791,124.6 404,038,018.71
合计 3,703,428,614.56 3,072,520,996.64 3,957,321,998.90 3,197,454,766.59
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
轻涂纸 48,662,606.09 40,091,730.46 57,683,656.17 47,415,070.79
双胶纸 235,566,674.59 184,544,726.15 207,765,624.79 161,260,149.34
书写纸 20,947,059.71 18,244,231.13 22,193,570.72 20,812,236.27
铜版纸 720,179,569.18 668,282,035.42 1,018,197,952.79 774,217,874.23
新闻纸 704,748,171.31 532,979,502.38 738,051,948.64 667,559,883.43
白卡纸 794,054,103 651,137,851.95 960,844,780.88 695,112,456.08
其他机制纸 590,318,597.87 479,146,920.15 531,793,340.31 427,039,077.74
电气 588,951,832.81 498,093,999 420,791,124.6 404,038,018.71
150
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合计 3,703,428,614.56 3,072,520,996.64 3,957,321,998.90 3,197,454,766.59
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国大陆 3,454,822,431.78 2,850,493,502.72 3,589,566,978.66 2,910,180,255.76
香港 248,606,182.78 222,027,493.92 367,755,020.24 287,274,510.83
合计 3,703,428,614.56 3,072,520,996.64 3,957,321,998.90 3,197,454,766.59
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
山东晨鸣纸业销售有限公司 2,787,798,366.57 68.21%
寿光美伦纸业有限责任公司 463,878,750 11.35%
山东电力集团公司潍坊供电公司 309,874,699.32 7.58%
晨鸣（香港）有限公司 248,606,182.78 6.08%
寿光晨鸣美术纸有限公司 130,294,530.8 3.19%
合计 3,940,452,529.47 96.41%
营业收入的说明：主要为销售机制纸、电气及对子公司材料销售
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 28,487,270.13 86,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -2,716,529.31 -3,755,501.39
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
151
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 17,021,667.09 58,163,478.54
合计 42,792,407.91 140,407,977.15
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
山东晨鸣热电股份有限公司 28,487,270.13
山东晨鸣纸业集团齐河板纸有限责任公司 86,000,000
合计 28,487,270.13 86,000,000.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
阿尔诺维根斯晨鸣特种纸有限公司 -2,891,895.5 -2,891,895.5 被投资企业本期亏损
江西江报传媒彩印有限公司 175,366.19 -51,825.23 被投资企业本期亏损
寿光丽奔制纸有限公司 -742,942.64 被投资企业本期亏损
合计 -2,716,529.31 -3,755,501.39 --
投资收益的说明：无
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 175,443,730.88 497,339,265.69
加：资产减值准备 -7,044,869.23 -38,465,504.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 306,244,526.12 291,792,105.16
无形资产摊销 4,630,549.74 4,461,395.06
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-2,008,319.17 -946,304.12
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
152
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
财务费用（收益以“－”号填列） 423,895,393.90 223,147,887.79
投资损失（收益以“－”号填列） -42,792,407.91 -140,407,977.15
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 117,112.03 -12,151,529.94
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -152,953,350.16 -261,634,804.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -890,031,497.71 389,129,283.28
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,185,361,145.72 930,555,482.57
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,000,862,014.21 1,882,819,299.51
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 814,686,971.97 612,921,932.88
减：现金的期初余额 1,290,039,078.57 662,209,607.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -475,352,106.60 -49,287,674.41
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
不适用
（十六）补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.7% 0.05 0.05
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-0.77% -0.05 -0.05
的净利润
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目：
153
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
①预付账款期末数为1,045,146,661.71元，比期初数增加36.64%，其主要原因是公司预付材料款增加；
②其他应收款期末数为238,050,762.42 元，比期初数减少26.88%，其主要原因是：按照合同约定本期收回2011年度出
售赤壁晨鸣及咸宁晨鸣款项；
③长期股权投资期末数为94,717,476.18元，比期初数增加22.32%，其主要原因是：公司增加对联营公司山东虹桥创业投
资有限公司投资；
④在建工程期末数为3,491,069,182.47元，比期初数增加33.35%，工程物资期末数为83,223,466.14元，比期初数增加
34.39%；其主要原因是：公司白牛卡项目及吉林拆迁投入影响；
⑤递延所得税资产期末数为257,330,993.15元，比期初数增加47.87%，其主要原因是：受宏观经济及纸业市场低迷影响，
部分公司产生可弥补亏损递延所得税资产；
⑥应付票据期末数为1,654,218,054.43元，比期初数增加168.84%，其主要原因是：公司本期开具银行承兑汇票支付货款
增加；
⑦预收账款期末数为351,160,489.96元，比期初数增加51.74%，其主要原因是：公司加大市场开发力度，预收货款增加；
⑧应付职工薪酬期末数为196,886,749.84 元，比期初数增加33.88%,其主要原因是：公司尚未支付职工薪酬增加；
⑨应付利息期末数为172,073,207.37元，比期初数增加61.03%，其主要原因是：公司提取的中期票据及公司债利息；
⑩应付股利期末数为309,306,891.20元，其主要原因是：公司已宣告发放尚未支付的股利；
一年内到期的非流动负债期末数为 1,785,251,433.52 元，比期初数增加 48.32%，其主要原因是：公司一年内到期的
长期借款增加；
其他非流动负债期末数为 3,542,607,521.90 元，比期初数增加 44.95%，其主要原因是：本期发行中期票据 11 亿元。
（2）利润表项目：
①营业收入本期发生数为9,964,451,535.04元，比上期数增加11.74%，其主要原因是：公司规模扩大，销量增加影响收
入增加；
②营业成本本期发生数为8,500,512,936.03元，比上期数增加15.14%，其主要原因是：公司规模扩大，销量增加影响成
本增加；
③销售费用本期发生数为535,959,288.53元，比上期数增加22.22%，其主要原因是：受销量增加影响，运费增加；
④管理费用本期发生数为562,794,713.60元，比上期数增加19.43%，主要是公司加大研发投入，本期技术研发费增加；
⑤财务费用本期发生数为541,285,654.45元，比上期数增加252.42%其主要原因是：公司80万吨铜板项目及湛江浆纸项目
完工，原借款资本化利息本期费用化；
⑥资产减值损失本期发生数为13,436,773.17元，比上期数增加162.71%，主要是受应收款项变动影响，本期提取坏账比
上年同期增加；
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山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
⑦公允价值变动收益本期发生数为15,457,198.72元，比上期数增加316.03%，其主要原因是：林木资产公允价值变动影
响；
⑧投资收益本期发生数为-2,716,529.31元，比上期数减少128.43%，其主要原因是：上期处置菏泽晨鸣板材及林盾木业收
益1,331万元；
⑨营业外收入本期发生数为223,467,731.90元，比上期数增加53.12%，其主要原因是：本期收到政府补助比上期增加；
⑩营业外支出本期发生数为2,305,018.44元，比上期数减少91.25%，其主要原因是：上期出售菏泽晨鸣板材产生债务重组
损失1,989万元；
利润总额、所得税、净利润、归属于母公司所有者的净利润、少数股东损益本期发生数分别为12,518,767.02元、
-12,866,933.23元、25,385,700.25元、94,244,962.85元、-68,859,262.60元，分别比上期数减少97.89%、113.3%、94.89%、
80.51%、619.09%，其主要原因是：受国家宏观经济及纸业市场低迷影响，纸品毛利率比上期降低，影响利润及所得税等下
降，同时由于公司非全资子公司亏损影响少数股东损益比上期数降低幅度较大。
九、备查文件目录
备查文件目录
一、载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
二、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
四、在香港联合交易所有限公司披露的半年度报告文本；
五、其他有关资料。
董事长：陈洪国
董事会批准报送日期：2012 年 08 月 21 日
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