山东晨鸣纸业集团股份有限公司
2013 半年度报告
2013 年 08 月
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人陈洪国、主管会计工作负责人王春方及会计机构负责人(会计主
管人员)董连明声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2
第二节 公司简介 ......................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要............................................................................. 7
第四节 董事长报告 ..................................................................................................... 9
第五节 董事会报告 ................................................................................................... 11
第六节 重要事项 ....................................................................................................... 20
第七节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 30
第八节 董事、监事、高级管理人员情况............................................................... 33
第九节 财务报告 ....................................................................................................... 38
第十节 备查文件目录 ............................................................................................. 134
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山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、晨鸣纸业 指 山东晨鸣纸业集团股份有限公司
本集团 指 山东晨鸣纸业集团股份有限公司及其附属企业
晨鸣控股 指 寿光晨鸣控股有限公司
深交所 指 深圳证券交易所
联交所 指 香港联合交易所
证监会 指 中国证券监督管理委员会
山东证监局 指 中国证券监督管理委员会山东监管局
江西晨鸣 指 江西晨鸣纸业有限责任公司
寿光恒联 指 寿光市恒联企业投资有限公司
寿光恒泰 指 寿光市恒泰企业投资有限公司
武汉晨鸣 指 武汉晨鸣汉阳纸业有限责任公司
香港晨鸣 指 晨鸣（香港）有限公司
广东慧锐 指 广东慧锐投资有限公司
海鸣矿业 指 海城海鸣矿业有限责任公司
北海集团 指 辽宁北海实业（集团）有限公司
湛江晨鸣 指 湛江晨鸣浆纸有限公司
吉林晨鸣 指 吉林晨鸣纸业有限责任公司
延边晨鸣 指 延边晨鸣纸业有限公司
广发证券 指 广发证券股份有限公司
海拉尔晨鸣 指 海拉尔晨鸣纸业有限责任公司
中瑞岳华 指 中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）
瑞华 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
德国晨鸣 指 晨鸣德国 GmbH
吉林废旧 指 吉林晨鸣废旧物资回收有限公司
寿光美伦 指 寿光美伦纸业有限责任公司
晨鸣销售公司 指 山东晨鸣纸业销售有限公司
晨鸣热电 指 山东晨鸣热电股份有限公司
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山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
A 股简称 晨鸣纸业 股票代码 000488
B 股简称 晨鸣 B 股票代码 200488
H 股简称 晨鸣纸业 股票代码 1812
股票上市证券交易所 深圳证券交易所、香港联合交易所
公司的中文名称 山东晨鸣纸业集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 晨鸣纸业
公司的外文名称（如有） SHANDONG CHENMING PAPER HOLDINGS LIMITED
公司的外文名称缩写（如有）SCPH
公司的法定代表人 陈洪国
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表 香港公司秘书
姓名 王春方 范英杰 潘兆昌
联系地址 山东省寿光市农圣东街 2199 号 山东省寿光市农圣东街 2199 号 香港中环环球大厦 22 楼
电话 (86)-0536－2158008 (86)-0536－2158008 (852)-2501 0088
传真 (86)-0536－2158977 (86)-0536－2158977 (852)-2501 0028
电子信箱 chenmmingpaper@163.com chenmmingpaper@163.com kentpoon_1009@yahoo.com.hk
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和《香港商报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 境内：http://www.cninfo.com.cn；境外：http://www.hkex.com.hk
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公司半年度报告备置地点 公司资本运营部
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2012 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减（%）
营业收入（元） 10,027,901,358.43 9,964,451,535.04 0.64%
归属于上市公司股东的净利润（元） 333,409,511.73 94,244,962.85 253.77%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的
134,539,548.74 -103,989,811.77 229.38%
净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 906,935,242.95 661,084,701.87 37.19%
基本每股收益（元/股） 0.16 0.05 220.00%
稀释每股收益（元/股） 0.16 0.05 220.00%
加权平均净资产收益率（%） 2.40 0.70 1.70%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减（%）
总资产（元） 47,511,262,149.79 47,725,421,927.39 -0.45%
归属于上市公司股东的净资产（元） 13,685,701,295.53 13,759,496,179.85 -0.54%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 6.93 6.67 3.90%
资产负债率 69.94% 69.94% 0%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 333,409,511.73 94,244,962.85 13,685,701,295.53 13,759,496,179.85
按国际会计准则调整的项目及金额
按国际会计准则 333,409,511.73 94,244,962.85 13,685,701,295.53 13,759,496,179.85
三、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
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非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -28,456,570.02
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
112,054,796.04
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 39,984.11
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 206,618,857.32
消耗性生物资产公允价值变动 9,229,042.51
减：所得税影响额 28,181,423.03
少数股东权益影响额（税后） 72,434,723.94
合计 198,869,962.99 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事长报告
尊敬的各位股东：
本人向各位股东欣然提呈本公司截止 2013 年 6 月 30 日之财政年度报告，并谨此代表董事会向各位股东对晨鸣纸业的关
心和支持表示诚挚的谢意。
报告期内，造纸行业供给增长放缓及淘汰落后产能促进了行业集中度的提高，有利于企业的自主提价行为，同时，人民
币的持续升值及原材料价格下跌压力增加缓解了企业的经营成本压力。与去年同期相比，公司盈利情况出现好转。
报告期内，随着公司湛江晨鸣浆纸项目、80 万吨铜版纸项目以及 60 万吨白牛卡项目等已投产项目的正常运营，公司生
产能力在 2012 年基础上稳步增长；为拓宽公司的产业链并增加持续盈利能力，相继投资的菱镁矿开采和湛江海岸线治理工
程也在按计划进行；报告期内，为丰富公司产品品种，提高产品在市场的综合竞争力和毛利水平，公司又相继投资了武汉晨
鸣生活用纸项目和江西晨鸣高档包装纸项目，项目建成后，将进一步发挥公司的规模优势，从而进一步增强公司的市场竞争
力。
一、经营业绩
报告期内，公司完成机制纸销量 202 万吨，比去年同期的 192 万吨增加 10 万吨，增加幅度 5.21%；公司实现营业收入
达人民币 100.28 亿元，比去年同期增加人民币 0.63 亿元，增加幅度 0.64%；营业成本人民币 82.51 亿元，比去年同期减少
人民币 2.49 亿元，减少幅度 2.93%；实现营业利润及归属于母公司所有者的净利润分别为人民币 9,731.69 万元、人民币
33,340.95 万元，增加幅度为 146.64%和 253.77%。
二、公司治理
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《香港联
合交易所上市规则》和中国证监会有关规定的要求规范运作，在实践中不断健全和完善公司法人治理结构、规范公司运作。
董事会认为公司治理的实际情况与《上市公司治理准则》等规范性文件的规定和要求基本相符。
报告期内，董事会着力从完善公司治理入手，规范公司运行。根据监管规定，适时完善公司治理制度，制定完善了《公
司章程》修订案、《投资者关系管理工作制度》、《董事会薪酬与考核委员会实施细则》、《董事会提名委员会实施细则》、
《董事会战略委员会实施细则》、《董事会审计委员会实施细则》等管理制度。
三、股息分配
公司一贯重视股东的利益和回报，2012年度利润分配方案为：公司2012年12月31日的注册资本总额为2,062,045,941股，
扣除公司回购B股尚未注销的库存股86,573,974股，因此参与本次分配的股本总额为1,975,471,967股，以1,975,471,967股为基
数，向股东每10股派发现金红利人民币0.60元（含税），共派发现金红利人民币118,528,318.02元（含税），占2012年按照企
业会计准则编制的合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率为53.62%。利润分配后的余额滚存以后年度分配。公司将
一如既往的致力于公司未来的长远发展，以更优异的成绩为股东创造最佳回报。
四、未来发展
公司所处的行业为轻工造纸业，行业景气度与宏观经济增速高度相关，今年以来，造纸行业整体盈利水平在低位徘徊，
但行业供给增长放缓及淘汰落后产能促进了行业集中度的提高，但从长远看，造纸行业所面临的发展条件在逐步向好。国家
发改委、工信部、国家林业局联合印发《造纸工业发展“十二五”规划》，明确指出“控制总量、促进集中、优化原料、节能
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山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
减排”的大方向，公司有望长期受益。
近几年公司致力于林浆纸一体化发展，产业链较长，纸种比较全面，报告期内，在前景较好的纸种上进行了产能扩张，
公司发展道路符合整个造纸工业发展规划要求，同时公司拓宽了产业链，产业布局更加合理，竞争实力和发展后劲将进一步
增强，随着经济形势好转，行业复苏，公司业绩将会出现稳步增长，公司未来业绩值得期待。
结合公司制定的战略目标，2013年下半年公司主要从以下几方面开展工作：
（1）坚持战略导航，做好集团发展规划。抓好项目建设，加强技术改造。加大科研力度，完善产、学、研、用密切合
作的渠道与机制，同时，落实好节能环保政策，推广应用新技术、新工艺，推进循环经济，加强资源综合利用，促进节能减
排。
（2)加强创新管理，提升工作效能。引进先进的管理模式，优化采购管理，试行“寄库采购”模式。成立财务公司，加大
集团资金集中管理力度，提升财务管理，充分利用香港市场融资平台，扩大业务范围，降低财务费用，提高盈利水平。质量
是企业的生命，以提高质量和增加经济效益为目的，做到“全员、全过程、全企业”质量管理，强化质量管理。优化内部控制
流程，健全风险防范管理体系，强化并推动内审工作向管理、风险审计转型，完善企业法律风险防范机制，加强过程监督和
重大风险管控，加强内控体系建设。
（3）调整产品结构，开拓新的市场空间。加强产品质量管理，加大高附加值产品开发，生产适销对路的产品，增强产
品市场竞争力。以满足客户需求为标准，突出低成本优势，拓宽效益空间。加大直销力度与海外销售渠道。对大型直销客户
重点攻关，同时，开发有实力的大经销商，利用其销售渠道，扩大产品的海外市场占有率。开拓品牌宣传渠道，策划新产品
推介会等推广活动，提升客户对晨鸣品牌的认知度，全面提升公司品牌形象与影响力。
（4）加强队伍建设，提升员工素质。人才是企业发展的“第一要素”。创新人才发展机制，做好选人、育人工作。完善
人才公平竞争机制，加大员工培训力度，坚持以人为本，提高岗位技能水平，将公司办成“学习型企业、知识型企业”。营造
良好的工作、生活氛围，增强公司的向心力与凝聚力。
（5）打造晨鸣特色文化，推进文化宣贯落地。注重企业文化建设，落实“努力实现企业管理与企业文化的高度融合”的
目标，确保企业内部团结协作，各项工作有序进行。加强文化制度建设与宣贯落地，引导全员进一步学习把握晨鸣企业文化
内涵，促进文化融入思想、融入管理，用文化理念指导工作，提高素质修养和执行力，从而打造晨鸣崭新的企业文化力。
陈洪国
董事长
2013 年 8 月 21 日
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第五节 董事会报告
一、概述
本报告期，造纸行业上一轮产能密集扩张已基本完毕，受行业景气度低迷的影响，造纸企业短期内扩张意愿明显下降。
此外，淘汰落后产能以及日趋严格的环保政策将使部分中小企业退出市场，从而部分缓解新增产能对行业供给造成的压力。
造纸行业供给增长放缓及淘汰落后产能促进了行业集中度的提高，有利于企业的自主提价行为，同时，人民币的持续升值及
原材料价格下跌压力增加缓解了企业的经营成本压力。与去年同期相比，报告期内公司主营业务盈利能力提高，纸品毛利率
高于去年同期。
报告期内，公司紧紧围绕建设绿色生态、持续发展的国际一流造纸企业，以发展为主题，以创新为动力。相继投资建设
武汉晨鸣生活用纸项目、菱镁矿开采项目，签署湛江市海岸线治理工程BT项目合同，武汉晨鸣文化纸机技术改造工程等，
加快了公司结构调整，促进了企业转型升级。加大科研力度，很好的完善产、学、研，用密切合作的渠道与机制，在表面增
强技术、成纸灰分技术等方面取得较好成绩。同时，很好的落实节能环保政策，推广应用新技术、新工艺，推进循环经济，
加强资源综合利用，促进节能减排。
报告期内，公司加强创新管理，做到用制度管人，按标准做事，充分利用资本市场，提升集团资金结算、管理和投融资
水平，增强财务管理，降低财务费用。优化采购管理，实行“寄库采购”模式。优化内部控制流程，健全风险防范管理体系，
加强过程监督和重大风险管控。创新人才发展机制，根据公司发展需求，加强了高新、管理人才的引进力度，造就了一支与
公司价值取向一致、适应发展战略需要的高素质人才队伍。
报告期内，公司加快产品结构调整，加强产品质量管理，加大高附加值产品开发，扩大直销力度与海外销售渠道，召开
了2013年上半年度签约经销商会议，提升了客户对晨鸣品牌的认知度，全面提升了公司品牌形象与影响力。
二、主营业务分析
1、生产经营情况
报告期内，公司实现营业收入达人民币1,002,790.14万元，比去年同期增加人民币6,344.98万元，增长0.64%；营业成本
人民币825,134.98万元，比去年同期减少人民币24,916.31万元，降低2.93%；实现营业利润及归属于母公司所有者的净利润
分别为人民币9,731.69万元、人民币33,340.95万元，增长146.64%和253.77%。本报告期，期间费用165,933.18万元，比去年
同期增加1,929.22万元，增长1.18%；研发投入15,403.44万元，比去年同期增加 627.27万元，增长4.25%；现金流净额为
-74,480.25万元，比去年同期减少101,705.03万元，降低373.58%。
报告期内公司资产负债情况分析
单位：元
增减变动
项目 2013.6.30 2012.12.31 变动原因
（%）
公司子公司湛江美伦浆纸有限公司新增预付机器
预付账款 2,020,732,736.41 1,636,233,924.64 23.50% 设备款 1.94 亿元及公司预付材料款增加。
公司转让子公司上海润晨股权投资基金有限公司
长期股权投资 87,902,951.07 356,796,777.78 -75.36% 的股权。
寿光美伦 60 万吨白牛卡项目在 2013 年 1 月份转
在建工程 2,757,926,003.96 5,017,604,821.59 -45.04% 入固定资产。
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山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
工程物资 205,573,437.90 75,054,992.09 173.90% 吉林晨鸣迁建项目物资增加。
应付票据 933,239,044.69 1,285,627,762.07 -27.41% 公司本期开具银行承兑汇票支付货款减少。
预收账款 424,229,542.28 347,835,800.87 21.96% 公司加大客户开发力度，预收账款增加。
应付职工薪酬 119,074,985.07 177,847,769.71 -33.05% 公司尚未支付的职工薪酬减少。
应付利息 246,955,329.53 133,046,123.31 85.62% 公司提取的中期票据和公司债利息。
应付股利 118,528,318.02 100.00% 公司提取 2012 年应付普通股股利
公司本期收到的保证金、预提的费用减少；以及
其他应付款 337,264,869.67 435,772,288.98 -22.61% 出售子公司导致合并范围的变化。
公司回购 B 股，将已经回购的股份放入库存股科
库存股 265,363,183.60 100.00% 目中。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
营业收入 10,027,901,358.43 9,964,451,535.04 0.64%
营业成本 8,251,349,814.35 8,500,512,936.03 -2.93% 原材料价格下降。
销售费用 570,398,742.45 535,959,288.53 6.43%
管理费用 602,523,953.98 562,794,713.60 7.06%
财务费用 486,409,117.79 541,285,654.45 -10.14% 人民币升值，汇兑收益增加。
市场回暖，公司盈利，按税法规
所得税费用 82,871,206.26 -12,866,933.23 744.06%
定计提的所得税费用增加。
研发投入 154,034,416.74 147,761,690.01 4.25%
公司加大货款回收力度，销售商
经营活动产生的现金流量净额 906,935,242.95 661,084,701.87 37.19% 品收到的现金增加，同时公司增
加票据支付货款的支付比例。
投资活动产生的现金流量净额 -885,800,802.95 -850,464,656.26 4.15%
回购 B 股和偿还到期中期票据导
筹资活动产生的现金流量净额 -772,501,665.99 466,200,304.36 -265.7%
致资金流出量大幅增加。
主要是受筹资活动现金流量净额
现金及现金等价物净增加额 -744,802,455.71 272,247,794.49 -373.58%
影响
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司围绕年初计划积极推进各项工作，取得阶段性进展，详情请参阅本章节一、概述。
2、资金流动性及财政资源、资本结构分析
公司资本结构及资金流动性指标
主要指标 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减（%）
资产负债率 69.94% 69.94% 0%
流动比率 94.05% 95.29% -1.24%
速动比率 73.32% 73.22% 0.10%
应收账款周转率（含应收票据） 372.52% 348.97% 23.55%
应收账款周转率 611.90% 614.87% -2.97%
存货周转率 374.82% 314.45% 60.37%
注：资产负债率=负债总额/资产总额*100%
应收账款周转率=营业额/加权平均应收账款及票据净额*100%
存货周转率=产品销售成本/加权平均存货净额*100%
本集团资金需求无明显季节性规律。
本集团资金来源主要是经营活动产生的现金流入，以及向金融机构借款，在资本市场公开发行公司债和中期票据，在银
行间发行私募债等。
于2013年6月30日，本集团银行借款总额为人民币180.22亿元，公司债为人民币62.62亿元，中期票据及私募债为25.74亿
元（上年度末，本集团银行借款总额为人民币181.77亿元，公司债为人民币62.56亿元，中期票据及私募债为21.84亿元）。
于2013年6月30日，本集团共有货币资金为人民币37.85亿元（上年度末数据为44.56亿元）（货币资金明细请参阅本报告第十
节、七、1货币资金附注部分）。
为加强财务管理，本集团在现金和资金管理方面拥有严格的内部控制制度。本集团资金流动性和偿债能力均处于良好状
态。于2013年6月30日，本集团员工人数为13,026人，2013年上半年员工工资总额为人民币30,617.48万元（上年度末，本集
团员工人数为15,775人，2012年度员工工资总额为人民币74,419.45万元）。员工情况请参阅本报告第八节、五部分。
公司2013年下半年主要投资项目为武汉晨鸣生活用纸项目、吉林晨鸣环保迁建项目、江西晨鸣高档包装纸项目、菱镁矿
开采以及广东慧锐海岸线治理工程等。
公司现有的银行存款主要目的是为生产经营、工程项目及科研开发投入作资金准备。
于2013年6月30日，本集团所有权受限资产情况，请参阅本报告第九节、七、11所有权受到限制的固定资产情况。
于 2013 年 6 月 30 日，本集团无需要披露的或有负债事项。
3、所处行业发展趋势及公司展望
公司所处的行业为轻工造纸业，行业景气度与宏观经济增速高度相关，2013年以来，国内造纸行业下游需求增速仍处于
低位，内需持续较弱，造纸行业整体盈利水平在低位徘徊，但从长远看，造纸行业所面临的发展条件在逐步向好。国家发改
委、工信部、国家林业局联合印发《造纸工业发展“十二五”规划》，明确指出“控制总量、促进集中、优化原料、节能减排”
的大方向，公司有望长期受益。
近几年公司致力于林浆纸一体化发展，产业链较长，纸种比较全面，报告期内，在前景较好的纸种上进行了产能扩张，
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山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
公司发展道路符合整个造纸工业发展规划要求，同时公司拓宽了产业链，产业布局更加合理，竞争实力和发展后劲将进一步
增强，随着经济形势好转，行业复苏，公司业绩将会出现稳步增长，公司未来业绩值得期待。
4、结合公司制定的战略目标，2013 年下半年公司主要从以下几方面开展工作：
（1）坚持战略导航，做好集团发展规划。抓好项目建设，加强技术改造，对技改项目，做好论证，加快进度，确保落
实质量和效果。加大科研力度，完善产、学、研、用密切合作的渠道与机制，同时，落实好节能环保政策，推广应用新技术、
新工艺，推进循环经济，加强资源综合利用，促进节能减排。
（2)加强创新管理，提升工作效能。引进先进的管理模式，优化采购管理，试行“寄库采购”模式。成立财务公司，加大
集团资金集中管理力度，提升财务管理，充分利用香港市场融资平台，扩大业务范围，降低财务费用，提高盈利水平。质量
是企业的生命，以提高质量和增加经济效益为目的，做到“全员、全过程、全企业”质量管理，强化质量管理。优化内部控制
流程，健全风险防范管理体系，强化并推动内审工作向管理、风险审计转型，完善企业法律风险防范机制，加强过程监督和
重大风险管控，加强内控体系建设。
（3）调整产品结构，开拓新的市场空间。加强产品质量管理，加大高附加值产品开发，生产适销对路的产品，增强产
品市场竞争力。以满足客户需求为标准，突出低成本优势，拓宽效益空间。加大直销力度与海外销售渠道。对大型直销客户
重点攻关，同时，开发有实力的大经销商，利用其销售渠道，扩大产品的海外市场占有率。开拓品牌宣传渠道，策划新产品
推介会等推广活动，提升客户对晨鸣品牌的认知度，全面提升公司品牌形象与影响力。
（4）加强队伍建设，提升员工素质。人才是企业发展的“第一要素”。创新人才发展机制，做好选人、育人工作。完善
人才公平竞争机制，加大员工培训力度，坚持以人为本，提高岗位技能水平，将公司办成“学习型企业、知识型企业”。营造
良好的工作、生活氛围，增强公司的向心力与凝聚力。
（5）打造晨鸣特色文化，推进文化宣贯落地。注重企业文化建设，落实“努力实现企业管理与企业文化的高度融合”的
目标，确保企业内部团结协作，各项工作有序进行。加强文化制度建设与宣贯落地，引导全员进一步学习把握晨鸣企业文化
内涵，促进文化融入思想、融入管理，用文化理念指导工作，提高素质修养和执行力，从而打造晨鸣崭新的企业文化力。
5、未来的资金需求、资金来源及使用计划情况
公司新建项目陆续投产，但因市场原因还未能及时发挥盈利能力，公司目前借贷规模较大，国家存贷款利率的波动将直
接使公司承担的利息总额发动波动，进而影响公司盈利水平。为此，公司明确了以下措施：一是进一步健全国际营销网络，
完善海外公司组织结构，调整销售渠道，下大力气拓展国外市场，尤其是涂布纸产品、高档双胶纸、静电小纸等高档产品，
加大出口力度和回款力度，缓解国内市场压力；二是充分利用香港市场融资平台，寻找香港、内地业务结合点，增加香港晨
鸣授信额度，扩大香港晨鸣的业务；三是积极成立集团财务公司，加强集团资金集中管理、提高资金使用效率，进一步提升
集团的资金结算、管理与投融资水平，降低融资成本。
6、可能面对的风险
造纸行业作为国民经济的基础原材料工业，行业整体效益与国家宏观经济景气程度有较大相关性，表现出较强的周期性。
国家宏观经济景气程度将较大程度影响纸产品的市场需求量，进而影响产品价格和原材料成本，最终影响本公司在内的造纸
企业的经营业绩。未来我国宏观经济走向仍存在一定的不确定性和复杂性，公司仍面临盈利水平受到宏观经济波动影响的风
险。
经营风险。公司生产主要原材料为木浆和废纸。木浆、废纸市场价格波动较大，影响公司机制纸产品的生产成本，对公
司业绩产生影响。
行业风险。我国造纸行业竞争日趋激烈，同行业企业纷纷上马新项目，引进先进设备、扩大产能、加强销售；国外知名
造纸企业也凭借其规模、技术等方面的优势直接参与国内市场竞争。国内造纸行业市场竞争加剧，会对公司未来经营业绩产
生一定影响。
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山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
政策风险。从我国政策导向来看，我国将通过优化造纸产业布局和原料结构、产品结构，转变增长方式，构建林业和造
纸业结合，循环节约的现代造纸行业，会对公司经营业绩产生一定的影响。
环保风险。造纸行业属污染行业，随着全社会和全行业环保意识的提高，造纸行业环保政策频出且日趋严厉，多管齐下
进行产业调整，造纸行业进入重要转型发展期，排放标准的提高势必加大公司环保成本，标准的提高将导致企业规模扩张趋
缓。
利率风险。近年来，人民币贷款基准利率水平变动幅度较大，影响了公司债务融资的成本，中国人民银行未来可能根据
宏观经济形势变化继续调整基准利率水平，并可能导致公司财务费用产生较大波动，从而对经营业绩产生一定影响。
汇率风险。作为进出口企业，未来人民币针对其他货币的汇率变动将对公司的经营业绩产生一定影响。公司外币交易主
要以美元计价，原材料进口、产品出口，同时拥有美元借款等业务均面临一定的汇率变动风险。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
机制纸 8,848,173,025.18 7,326,007,309.03 17.20% -3.99% -7.38% 3.03%
电力及热力 803,178,978.83 667,582,441.74 16.88% 93.43% 85.14% 3.72%
建筑材料 109,279,405.02 91,159,060.57 16.58% -33.22% -32.12% -1.36%
酒店 19,689,151.28 4,853,289.68 75.35% -18.82% -23.77% 1.60%
其他 48,754,432.33 39,934,984.09 18.09% 1,365.75% 1,641.45% -12.97%
分产品
轻涂纸 501,851,702.17 426,670,112.16 14.98% -16.26% -21.89% 6.13%
双胶纸 1,371,028,527.11 1,134,137,789.43 17.28% -9.84% -14.45% 4.46%
书写纸 185,288,743.85 161,211,366.92 12.99% 21.16% 10.16% 8.69%
铜版纸 2,160,140,193.34 1,877,854,601.69 13.07% 0.63% -8.14% 8.30%
新闻纸 774,970,941.13 569,464,168.35 26.52% -11.8% -15.18% 2.93%
箱板纸 75,457,462.04 70,449,307.72 6.64% -74.28% -75.15% 3.28%
白卡纸 1,101,886,281.24 875,218,954.34 20.57% 12.52% 9.23% 2.39%
其他机制纸 2,677,549,174.30 2,211,001,008.42 17.42% 1.22% 5.74% -3.53%
电力、热力 803,178,978.83 667,582,441.74 16.88% 93.43% 85.14% 3.72%
建筑材料 109,279,405.02 91,159,060.57 16.58% -33.22% -32.12% -1.36%
酒店 19,689,151.28 4,853,289.68 75.35% -18.82% -23.77% 1.6%
其他 48,754,432.33 39,934,984.09 18.09% 1,365.75% 1,641.45% -12.97%
分地区
中国大陆 8,269,892,081.97 6,674,839,221.55 19.29% -1.9% -5.29% 2.89%
中国香港 325,828,258.19 231,375,805.11 28.99% 283.14% 179.43% 26.36%
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山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
美国 176,059,601.45 175,946,606.21 0.06% 135.84% 147.85% -4.84%
日本 86,957,710.96 91,020,040.44 -4.67% -12.86% -6.34% -7.29%
东南亚 188,351,001.08 185,553,307.61 1.49% 46.3% 48.01% -1.14%
中东 249,421,527.92 244,493,213.57 1.98% 22.81% 21.07% 1.41%
欧洲 128,149,696.15 128,477,031.97 -0.26% -0.97% 3.27% -4.12%
南非 111,537,253.23 111,419,524.87 0.11% -9.61% -7.2% -2.59%
其他国家和地区 292,877,861.69 286,412,333.78 2.21% -50.26% -50.13% -0.26%
四、核心竞争力分析
（1）规模优势。通过多年的发展，公司目前已形成年产超过600万吨的生产能力，具备与国际造纸企业相抗衡的规模。
大规模集中的生产使公司具有明显的经济效益，不仅体现在产品的制造成本上，而且公司在原材料采购、产品定价、行业政
策制订等方面都具有很强的市场影响力。
（2）产品优势。公司在产品规模迅速扩大的同时，产品结构也在不断优化。近年来，公司先后建设了高档铜版纸、高
档低定量涂布纸、高档白卡纸、高档双胶纸等生产线，引进国际领先的技术装备，产品技术含量和附加值较高，毛利率水平
较高。多元化、高档化的产品结构不仅使得公司抵御市场风险的能力大大增强，还可以使公司保持相对较强的盈利能力。
（3）技术装备优势。公司总体技术装备具有世界先进水平，主要生产设备均引进国际知名厂家产品，达到国际先进水
平。公司采用的技术装备集中体现了当今造纸工业技术密集、机电一体的特点。浆料系统的除气技术、湿部化学技术、纸页
智能横向控制技术、涂料制备技术、自由喷射上料涂布技术、多压区压力平衡压光技术及自主开发的工艺流程，都达到了国
际先进水平。
（4）科研创新优势。公司发挥自身强大的科研优势，以国家级企业技术中心和博士后科研工作站为依托，构建完善的
知识产权体系，不断加大技术创新能力和科研开发力度，积极开发科技含量高、附加值高的新产品和企业专有技术。同时，
晨鸣纸业技术中心积极与大专院校、科研单位和国际先进企业进行技术合作，形成了立足国内，辐射国际先进造纸研究基地
的研究开发网络，有力保证了晨鸣纸业在国内同行业科研中的领先地位。
（5）综合成本优势。公司拥有较为突出的综合成本优势，主要体现在：一是公司通过严格的管理，优化了生产线运作
水平，公司吨纸能耗也控制在较低的水平；二是公司建成了150吨/天化机浆生产线及年产25万吨BCTMP制浆生产线，还通
过建设湛江70万吨木浆项目加大了对主要原材料的供应建设；三是公司通过兴建自备电厂来保证公司能源供应，降低了成本。
（6）资金优势。公司具有良好的盈利能力和资信状况，长期与银行保持较为稳定的合作关系，使公司具有较为通畅的
间接融资能力。公司充分借助间接融资渠道加快发展，在借款增加的同时，保持了较高的净资产收益率，提高了公司的盈利
水平，较好的发挥财务杠杆优势，符合实现股东财富最大化的财务目标。公司先后通过境内外证券市场实现多次融资，且融
资获取的资金使用效果良好，市场形象较好，公司具备较强的通过证券资本市场直接融资的能力。
（7）环保治理能力优势。多年来，公司上下牢固树立起了“规模膨胀、环保先行”的发展意识，做到一手抓环保，一手
抓生产，保证经济效益和环保效益同步提高。公司及控股子公司近年来投资建设了碱回收系统、中段水处理系统、白水回收
系统、红液综合利用系统以及污水处理厂等污染治理设施，保证了环保设施适应公司的快速扩张速度。
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山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%）
184,206,250.00 89,306,351.20 106.26%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%）
海城海鸣矿业有限公司 菱镁石、滑石的加工、销售 60%
育种、育林，土壤改良、林业研究、原料林基地
湛江美伦浆纸有限公司 建设；浆厂建设的实施、管理和营运；制造、生 100%
产、加工、销售纸浆及相关产品等
湛江晨鸣新型墙体材料有限公司 新型墙体材料的生产与销售、粉煤灰的综合利用 100%
晨鸣 GmbH 机制纸贸易 100%
2、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 380,000
报告期投入募集资金总额 177,040
已累计投入募集资金总额 377,340
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例（%） 0%
募集资金总体使用情况说明
公司于 2012 年 12 月 26 日发行总额为人民币 38 亿元的公司债券，债券面值每张 100 元，共计 3,800 万张，发行价格
为每张 100 元，本次债券票面利率为 5.65%，共募集资金人民币 38 亿元，扣除费用人民币 0.27 亿元后可使用的募集资金
净额为人民币 37.73 亿元。报告期内，使用募集资金人民币 17.70 亿元，其中补充流动资金约人民币 2.73 亿元，偿还银行
借款约人民币 14.97 亿元，用于置换银行短期借款。截至 2013 年 6 月 30 日，累计使用募集资金人民币 37.73 亿元，其中
补充流动资金约人民币 2.73 亿元，偿还银行借款使用募集资金约人民币 35 亿元，主要用于置换短期银行借款。
3、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
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山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位：万元
主要产品或
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
服务
湛江晨鸣浆
300,000.00
纸有限责任 子公司 纸浆 浆、涂布纸 1,152,372.89 362,652.81 208,848.26 28,445.39 22,617.37
万元
公司
山东晨鸣纸
10,000.00
业销售有限 子公司 纸品贸易 纸品销售 724,726.87 11,067.66 740,481.26 9,516.49 6,896.86
万元
公司
江西晨鸣纸
17,200 万美
业有限责任 子公司 造纸 涂布纸 319,668.66 173,995.98 87,901.63 2,528.02 2,914.37
元
公司
山东晨鸣热
电力、热力 9,955.31 万
电股份有限 子公司 热电 46,162.53 28,625.78 25,514.78 2,644.17 2,507.25
生产和销售 元
公司
武汉晨鸣汉
书写纸、新 21,136.70
阳纸业股份 子公司 造纸 241,545.46 47,221.12 46,492.56 -18,875.78 -3,401.54
闻纸 万元
有限公司
寿光美伦纸
铜版纸、生 220,000.00
业有限责任 子公司 造纸 913,975.87 169,619.97 183,254.61 -28,785.24 -21,361.38
活用纸 万元
公司
主要子公司、参股公司说明：
（1）湛江晨鸣和江西晨鸣随着整体市场的逐步好转，成本得到较好的控制，毛利率较去年同期有了较大提高。晨鸣销售公
司通过严格控制费用、纸品市场的整体好转，开始逐步盈利。晨鸣热电由于主要原材料的成本不高，继续保持良好的盈利势
头。
（2）武汉晨鸣一厂因淘汰落后产能停产，产品市场不景气，毛利率较低；寿光美伦新上铜版纸、白牛卡纸项目，市场有待
于开发。
4、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
实际投入金额
报告期内转资，短期内尚
60 万吨白牛卡项目 260,000 8,964.9 257,827.22 100%
未贡献收益。
吉林晨鸣迁建 230,000 17,417.27 150,411.72 65.4% 未完工
武汉晨鸣生活用纸
48,900 23,265.58 27,976.61 57.21% 未完工
项目一期工程
菱镁矿开采 50,000 10,045.07 29,656.97 59.31% 未完工
合计 588,900 59,692.82 465,872.52 -- --
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山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
公司2013年半年度财务报告未经会计师事务所审计.
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
公司2012年度财务报告经中瑞岳华会计师事务所(现已更名为瑞华会计师事务所)审计并出具了标准无保留意见的审计报告.
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司2013年5月15日召开的2012年度股东大会审议通过了2012年度利润分配方案，公司2012年12月31日的注册资本总额
为2,062,045,941股，扣除公司回购B股尚未注销的库存股86,573,974股，因此参与本次分配的股本总额为1,975,471,967股，以
1,975,471,967股为基数，向股东每10股派发现金红利人民币0.60元（含税）。本次分配共派发现金红利人民币118,528,318.02
元（含税）。
2013年7月3日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》、《香港商报》及巨潮资讯网
上刊登了公司2012年度权益分派实施公告，A股股权登记日为2013年7月9日，B股股权登记日为2013年7月12日，除息日为2013
年7月10日。
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
本报告期无利润分配及资本公积金转增股本计划。
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第六节 重要事项
一、公司治理情况
（一）公司治理现状
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《香港联
合交易所上市规则》和中国证监会有关规定的要求规范运作，在实践中不断健全和完善公司法人治理结构、规范公司运作。
董事会认为公司治理的实际情况与《上市公司治理准则》等规范性文件的规定和要求基本相符。
（二）公司治理活动
报告期内，公司在巩固2012年上市公司治理专项活动的基础上，董事会着力从完善公司治理入手，规范公司运行。根据
中国证监会、深圳证券交易所和山东证监局的要求，在持续推进公司治理水平提高方面开展了以下活动：
1、为提高公司董事会决策效率，结合公司部分董事任期届满及公司董事会换届情况，减少董事会成员，并同时修订了
《公司章程》。
2、为贯彻落实证监会《关于做好2013年投资者保护工作的通知》（证监办发[2013]21号）及山东证监会下发的《关于进
一步做好上市公司投资者保护工作的通知》（鲁证监公司字[2013]33号）的精神，切实保护好投资者，特别是社会公众投资
者的合法权益，公司按照《上市公司与投资者关系工作指引》及上述通知的要求，制定实施了《投资者关系管理工作制度》。
3、根据《香港联合交易所上市规则》，结合公司董事会换届及《公司章程》实际，公司修订了《董事会薪酬与考核委
员会实施细则》、《董事会提名委员会实施细则》、《董事会战略委员会实施细则》、《董事会审计委员会实施细则》，进
一步明确了公司董事会及各专业委员会的职责及工作流程，提高了公司治理水平。
通过严格执行内部控制的相关制度，促进了公司的规范运作和健康发展，保护了投资者合法权益，公司治理总体情况
与中国证监会的要求不存在差异，随着公司的发展，公司规范运作状况及内部控制水平将不断提升。
（三） 企业管治守则
本公司竭力保持良好的企业管治水平，以提高股东价值。除以下披露外，董事概不知悉任何有合理迹象显示本公司现时
或在本报告期任何时间内未有遵守联交所证券上市规则附录十四 《企业管治守则》及《企业管治报告》所载的规定。
1、本公司董事长及总经理均为陈洪国先生。陈洪国先生兼任董事长与总经理负责本公司的整体管理，尽管出现与香港
上市规则附录十四《企业管治守则 》及《企业管治报告》中A2部份董事及行政总裁部份的原则及守则条文偏离情况，公司
董事相信，让陈洪国先生同时兼任董事长及总经理可让本公司更有效地计划及执行业务策略，从而令本集团能够有效、迅速
地把握商机。由于所有主要决定是咨询董事会其它成员后才能作出，本公司相信，通过董事会及独立非执行董事的监督，此
足以维持权力及职权平衡。
2、与股东的沟通
于报告期内，公司于二零一三年五月十五日举行股东周年大会。
上市规则附录十四《企业管治守则 》及《企业管治报告》中E1.2 部份规定董事会主席应出席股东周年大会，并邀请审
核委员会、薪酬委员会、提名委员会及任何其它委员会（视何者适用而定）的主席出席。若有关委员会主席未克出席，董事
会主席应邀请另一名委员（或如该名委员未能出席，则其适当委任的代表）出席。
公司审计委员会主席张宏女士、薪酬与考核委员会主席王爱国先生及提名委员会主席张志元先生因公务繁忙缺席股东周
年大会。公司外聘核数师列席股东周年大会并监票。
（四） 董事及监事进行证券交易
本公司已采纳联交所证券上市规则附录十所载上市发行人董事进行证券交易的标准守则(标准守则)作为董事进行证
券交易之标准守则。经向董事及监事作出具体查询后，董事及监事于截至2013年6月30日止6个月期间一直遵守标准守则所载
之规定。
（五） 审计委员会
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山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
审计委员会现由两名独立非执行董事及一名非执行董事组成。审计委员会成员分别为张宏女士、王爱国先生及崔友平先
生。审计委员会已联同管理层审阅本集团已采纳之会计准则及惯例，并讨论审阅了本公司截至2013年6月30日止6个月期间按
会计准则编制的中期业绩及中期报告。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
√ 适用 □ 不适用
媒体质疑事项说明 披露日期 披露索引
针对媒体质疑"公司涉嫌排污、在建工程延迟转固以及依 http://www.cninfo.com.cn
2013 年 02 月 26 日
靠政府补助度日"事项的澄清 公告编号 2013-016
四、破产重整相关事项
为促进产业升级并响应国家节能减排要求，根据内蒙古自治区人民政府《关于下达2012年淘汰落后产能任务计划的通知》
（内政发[2012]28号）精神，公司决定2012年5月底前对海拉尔晨鸣进行关停，按国家规定依法办理清算。详细内容请参阅
公司2012年5月26日在巨潮资讯网上披露的《关于关停淘汰落后产能的公告》。截止本报告期末，海拉尔晨鸣正按国家规定
履行清算程序，相关生产线及设备正在拆除中。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
该资产为
与交易对
交易对 上市公司
被收购 交易价 是否为 方的关联
方或最 进展情 对公司经营的 对公司损益 贡献的净 披露日期
或置入 格（万 关联交 关系（适用 披露索引
终控制 况（注 2） 影响（注 3） 的影响（注 4） 利润占净 （注 5）
资产 元） 易 关联交易
方 利润总额
情形
的比率(%)
资产产
延边石 能进一步发挥
权已过 对报告期财
岘白麓 6350mm 公司现有装备 http://www
户，债权 务状况和经 2013 年 05
纸业股 纸机设 20,400 优势，同时能 否 .cninfo.co
债务已 营成果无影 月 16 日
份有限 备 够节约购置成 m.cn
全部转 响。
公司 本。
移。
2、出售资产情况
交易对 被出售资 出售 交易 本期初 出售对公司的 资产出 资产出 是否 与交易 所涉 所涉 披露 披露
21
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
方 产 日 价格 起至出 影响（注 3） 售为上 售定价 为关 对方的 及的 及的 日期 索引
（万 售日该 市公司 原则 联交 关联关 资产 债权
元） 资产为 贡献的 易 系（适用 产权 债务
上市公 净利润 关联交 是否 是否
司贡献 占净利 易情形） 已全 已全
的净利 润总额 部过 部转
润（万 的比例 户 移
元） (%)
出售资产影响
净利润增加 543
万元，符合公司
延边石
延边晨鸣 2013 产品高端化的 评估机 2013 http://
岘白麓
纸业有限 年5 发展战略，能够 构的评 年 05 www.c
纸业股 5,400 -192.53 1.62% 否 是 是
公司 49% 月 15 提高公司经济 估价格 月 16 ninfo.c
份有限
的股权 日 效益，对公司财 为依据 日 om.cn
公司
务状况和经营
成果无不利影
响。
出售资产影响
净利润增加 565
万元，符合公司
延边国
延边晨鸣 2013 产品高端化的 评估机 2013 http://
有资产
纸业有限 年5 发展战略，能够 构的评 年 05 www.c
投资管 5,600 -200.39 1.7% 否 是 是
公司 51% 月 15 提高公司经济 估价格 月 16 ninfo.c
理有限
的股权 日 效益，对公司财 为依据 日 om.cn
公司
务状况和经营
成果无不利影
响。
出售资产影响
武汉晨建
湖北中 2013 净利润减少 300 评估机
新型墙体
建昊华 年3 万元，对公司财 构的评 不适 不适
材料有限 510 -28.21 -0.9% 否 是 是
环保有 月2 务状况和经营 估价格 用 用
责任公司
限公司 日 成果无不利影 为依据
51%的股权
响。
出售资产对净
利润无影响；有 以 2013
上海润晨
利于维护公司 年3月
上海锐 股权投资 2013 2013 http://
和广大股东利 31 日经
宝环保 基金有限 年4 30,091 年 04 www.c
56.46 益，降低投资风 0% 审计的 否 是 是
科技有 公司 月 26 .6 月 27 ninfo.c
险，提高资金使 净资产
限公司 98.36%的 日 日 om.cn
用效率，对公司 为参考
股权
财务状况和经 依据
营成果不会造
22
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
成重大影响。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
不适用。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
方 类型 内容 定价原则 价格 结算方式
元） 比例(%) 市价
安徽时代 市场价格
银行承
物资股份 联营企业 销售 机制纸 董事会授 市场价格 8.68 不适用 不适用
兑、电汇
有限公司 权
合计 -- -- 8.68 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交易进
行总金额预计的，在报告期内的实际履 无
行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原
无
因（如适用）
2、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
是否存在非经 期初余额 本期发生额 期末余额
关联方 关联关系 债权债务类型 形成原因
营性资金占用 （万元） （万元） （万元）
安徽时代物资股份有
联营企业 应收关联方债权 经营性往来 否 1,573.91 -1,573.91 0
限公司
江西江报传媒彩印有
联营企业 应收关联方债权 经营性往来 否 2.16 -2.16 0
限公司
关联债权债务对公司经营成果及财
对公司经营成果和财务状况不产生影响。
务状况的影响
3、其他重大关联交易
2013年2月6日，公司召开的第六届董事会第八次临时会议审议通过了“关于海鸣矿业增资及新增股东的议案”，鉴于海城
海鸣矿业有限责任公司目前注册资本较低，尚未开展经营活动，考虑海鸣矿业后续项目运作风险及资金需求等因素，为符合
23
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
广大股东及公司利益，有利于股东共担风险、共同努力，经与股东协商，决定对海鸣矿业增资至人民币 2.4 亿元，其中：
公司对海鸣矿业增加注册资本人民币 7,400 万元，辽宁北海实业（集团）有限公司对海鸣矿业增加注册资本人民币 4,200 万
元，寿光市恒泰企业投资有限公司对海鸣矿业增加注册资本人民币 2,400 万元。增资后，海鸣矿业注册资本变更为人民币 2.4
亿元，股东结构变更为：公司持有 60%的股权，北海集团持有 30%的股权，恒泰企业持有 10%的股权。因公司董事长及部
分董事、监事、高管持有恒泰企业股权，恒泰企业增资海鸣矿业构成关联交易。2013年3月13日，海鸣矿业完成增资及新增
股东事宜，注册资本变更为2.4亿元。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于海鸣矿业增资暨关联交易的公告 2013 年 02 月 07 日 http://www.cninfo.com.cn
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
报告期内，公司未发生托管其他公司资产或其他公司托管公司资产的情况。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
报告期内，公司未发生承包其他公司资产或其他公司承包公司资产的情况。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
报告期内，公司未发生租赁其他公司资产或其他公司租赁公司资产的情况。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
报告期内，公司无对外（对控股子公司担保除外）提供担保情况和违规担保情况。
单位：万元
公司对子公司的担保情况
是否
担 是否
担保额度相关公告 担保额 实际发生日期（协议 实际担保金 为关
担保对象名称 担保类型 保 履行
披露日期 度 签署日） 额 联方
期 完毕
担保
24
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（是
或否）
湛江晨鸣浆纸有限公司 2012 年 03 月 28 日 300,000 2012 年 05 月 24 日 56,178.7 一般保证 3 年 否 否
江西晨鸣纸业有限责任公司 2012 年 12 月 21 日 20,000 2012 年 12 月 21 日 10,000 一般保证 3 年 否 否
江西晨鸣纸业有限责任公司 2013 年 03 月 27 日 200,000 0 一般保证 3 年 否 否
黄冈晨鸣林业发展有限责任公司 2010 年 02 月 25 日 16,000 2010 年 04 月 20 日 0 一般保证 3 年 是 否
黄冈晨鸣林业发展有限责任公司 2010 年 02 月 25 日 16,000 2010 年 07 月 08 日 2,970 一般保证 3 年 否 否
黄冈晨鸣林业发展有限责任公司 2011 年 03 月 30 日 20,000 2011 年 09 月 19 日 3,000 一般保证 3 年 否 否
黄冈晨鸣林业发展有限责任公司 2012 年 03 月 28 日 20,000 2012 年 06 月 27 日 2,600 一般保证 3 年 否 否
寿光美伦纸业有限责任公司 2010 年 08 月 24 日 79,473 2010 年 09 月 10 日 49,429.6 一般保证 5 年 否 否
寿光美伦纸业有限责任公司 2010 年 10 月 29 日 600,000 2011 年 01 月 14 日 0 一般保证 3 年 否 否
寿光晨鸣美术纸有限公司 2012 年 03 月 28 日 10,000 0 一般保证 3 年 否 否
吉林晨鸣纸业有限责任公司 2012 年 03 月 28 日 100,000 0 一般保证 3 年 否 否
吉林晨鸣纸业有限责任公司 2013 年 03 月 27 日 50,000 0 一般保证 3 年 否 否
晨鸣（香港）有限公司 2010 年 10 月 29 日 50,000 2011 年 04 月 13 日 50,000 一般保证 3 年 否 否
山东晨鸣纸业销售有限公司 2011 年 10 月 27 日 400,000 2012 年 03 月 15 日 212,501.31 一般保证 3 年 否 否
寿光晨鸣进出口贸易有限公司 2012 年 03 月 28 日 200,000 0 一般保证 3 年 否 否
湛江美伦纸业有限公司 2013 年 03 月 27 日 50,000 0 一般保证 3 年 否 否
延边晨鸣纸业有限公司 2013 年 03 月 27 日 50,000 0 一般保证 3 年 是 否
报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 350,000 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） 189,867.56
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） 2,115,473 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） 386,679.61
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计（A1+B1） 350,000 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2） 189,867.56
报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3） 2,115,473 报告期末实际担保余额合计（A4+B4） 386,679.61
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 28.25%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 320,500.91
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 320,500.91
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
报告期内，公司无采用复合方式担保的情况。
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山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
3、其他重大合同
合同涉及 合同涉及
合同订立 资产的账 资产的评 评估机 评估基 交易价
合同订立 合同签订 定价原 是否关 关联关 截至报告期末
公司方名 面价值 估价值 构名称 准日（如 格（万
对方名称 日期 则 联交易 系 的执行情况
称 （万元） （万元） （如有） 有） 元）
（如有） （如有）
合同涉及的工
广东慧锐 湛江市代 2013 年 程项目的审批
投资有限 建项目管 02 月 06 不适用 不适用 否 不适用 正在进行中，截
公司 理局 日 至本报告期末
尚未开工建设。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告
书或权益
变动报告
书中所作
承诺
资产重组
时所作承
诺
(1)根据公司有关瑕疵物业规范计划，寿光晨鸣控股保证并承诺：
根据公司的申请，对于公司及其控股公司拥有的在寿光市行政区
域内的瑕疵物业，如果公司决定转让处置该等物业，且无其他买
受人，寿光晨鸣控股将参照相关的资产评估结果依法购买受让该
首次公开 公司控股
等瑕疵物业；(2)在公司依法处置转让该等瑕疵物业之前，如果因 发行 H 股
发行或再 股东寿光 2008 年 01
瑕疵事项导致公司有任何经济损失（包括但不限于赔款及罚款及 时，未明确 严格履行
融资时所 晨鸣控股 月 16 日
搬迁成本等），则该等经济损失将由寿光晨鸣控股据实承担；(3) 期限
作承诺 有限公司
在公司之外埠（暨寿光市行政区域外）的所属子公司的房屋、土
地瑕疵物业的规范过程中，因权证不全的瑕疵事项导致该等所属
子公司被行政主管机关处以罚款或被责令搬迁，则因此产生该等
相关经济损失，经核实后均由寿光晨鸣控股依法据实全部承担。
(1)寿光晨鸣控股，无论单独、连同或代表其自身或其他人士或公
公司控股 司，不会及不会促使其联系人（定义见香港联交所《证券上市规
发行 H 股
股东寿光 则》）从事或以其他方式参与任何公司及其子公司（以下简称" 2008 年 05
时，未明确 严格履行
晨鸣控股 晨鸣集团"）经营所在的任何国家和地区（或如属任何形式的电 月 22 日
期限
有限公司 子业务，在世界任何地区）进行的业务直接或间接竞争，或有可
能与晨鸣集团不时进行的业务存在直接或间接竞争的业务（包括
26
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
但不限于独资经营、合资经营或收购、直接或间接持有该等企业
的权益或其他形式）；(2)若因业务需要寿光晨鸣控股，无论单独、
连同或代表其自身或其他人士或公司，从事与晨鸣集团存在直接
或间接竞争的业务时或得到任何与晨鸣集团业务有直接或间接
的任何商业机会时，寿光晨鸣控股尽力将促使晨鸣集团优先取得
该等业务的经营权利或将获得该等商业机会；(3)如寿光晨鸣控股
违反上述承诺，其将对因违反上述承诺而引起的任何损失作出弥
偿。公司有权要求向寿光晨鸣控股以市场价格或成本价格（以价
格较低者为准）收购寿光晨鸣控股所持有的与晨鸣集团业务存在
直接或间接竞争的企业或业务；(4)寿光晨鸣控股承诺不会连同或
代表其他人士或公司利用其在公司的控股股东（定义见香港联交
所《证券上市规则》）地位损害晨鸣集团及其股东之合法权益。
其他对公
司中小股
东所作承
诺
承诺是否
是
及时履行
未完成履
行的具体
原因及下 不适用
一步计划
（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司于 2013 年 5 月 15 日召开的 2012 年度股东大会审议通过了《关于聘任 2013 年度审计机构的议案》，同意继续聘任
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2013 年度审计机构。2013 年 7 月，公司收到中瑞岳华《关于中瑞岳华会计
师事务所（特殊普通合伙）变更为瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）的函》，中瑞岳华与国富浩华合并，合并后名称变更
为瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）。瑞华成立后，原中瑞岳华的员工及业务转移到瑞华，并以瑞华的名义为客户提供服
务，此前中瑞岳华与公司签署的所有合同文本继续有效，相应的责任、权利和义务由瑞华继承和履行。2013 年 8 月 21 日召
开的 2013 年度第一次临时股东大会审议通过了《关于更换审计机构的议案》，据此，公司聘请的 2013 年度审计机构更换为
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）。详情请参阅公司于 2013 年 8 月 2 日和 8 月 22 日披露的相关公告。
十一、处罚及整改情况
报告期内，公司无受处罚情况。
整改情况说明
□ 适用 √ 不适用
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山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
十二、其他重大事项的说明
1、吉林晨鸣废旧物资回收有限公司成立于2005年，注册资本100万元，吉林废旧多年已无业务发生，为节省相关费用支
出，经吉林晨鸣董事会审议同意注销。2013年5月30日吉林废旧资产、负债并入吉林晨鸣核算，相关注销手续正在办理中。
2、武汉星之恋纸业有限公司是公司的控股子公司武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司为投资生活用纸项目准备，于2012年2
月成立的全资子公司，注册资本2,000万元。根据公司战略规划及生产经营需要，生活用纸项目转移到武汉晨鸣投资建设，
为减少相关费用支出，经武汉晨鸣第五届董事会第十四次会议审议，同意注销武汉星之恋纸业有限公司。相关注销手续已于
2013年3月18日办理完毕。
3、2013年上半年度信息披露索引
事项 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
关于回购 B 股股份并减少注册资本的第三次公告 2013 年 1 月 11 日 http://www.cninfo.com.cn
关于召开“11 晨鸣债”2013 年第一次债券持有人会议的通知 2013 年 1 月 11 日 http://www.cninfo.com.cn
关于股东进行约定购回式证券交易的提示性公告 2013 年 1 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
关于无法召开“11 晨鸣债”2013 年第一次债券持有人会议的公告 2013 年 1 月 29 日 http://www.cninfo.com.cn
2012 年度业绩预告 2013 年 1 月 31 日 http://www.cninfo.com.cn
关于收到补助资金的提示性公告 2013 年 1 月 31 日 http://www.cninfo.com.cn
2012 年公司债券上市公告书 2013 年 2 月 1 日 http://www.cninfo.com.cn
第六届董事会第七次临时会议决议公告 2013 年 2 月 1 日 http://www.cninfo.com.cn
关于与天马精化成立合资公司 2013 年 2 月 1 日 http://www.cninfo.com.cn
关于广东慧锐签署合同的提示性公告 2013 年 2 月 7 日 http://www.cninfo.com.cn
湛江慧锐投资有限公司变更名称为广东慧锐投资有限公司 2013 年 2 月 7 日 http://www.cninfo.com.cn
第六届董事会八次临时会议决议公告 2013 年 2 月 6 日 http://www.cninfo.com.cn
海鸣矿业股东结构变更为：公司持有 60%的股权，北海集团持有
2013 年 2 月 7 日 http://www.cninfo.com.cn
30%的股权，恒泰企业持有 10%的股权。
武汉晨鸣建设年产 13.6 万吨生活用纸项目；同时对武汉二厂
2013 年 2 月 7 日 http://www.cninfo.com.cn
4800 纸机生产线进行升级改造
广东慧锐投资建设治理工程项目 2013 年 2 月 7 日 http://www.cninfo.com.cn
关于公司涉嫌排污、在建工程延迟转固以及依靠政府补助度日的
2013 年 2 月 26 日 http://www.cninfo.com.cn
报道的澄清
关于回购部分 B 股事项进展情况的提示性公告 2013 年 2 月 28 日 http://www.cninfo.com.cn
关于回购部分 B 股事项实施情况的公告 2013 年 3 月 8 日 http://www.cninfo.com.cn
第六届董事会第十六次会议决议公告 2013 年 3 月 27 日 http://www.cninfo.com.cn
第六届监事会第十三次会议决议公告 2013 年 3 月 27 日 http://www.cninfo.com.cn
关于召开 2012 年度股东大会的通知 2013 年 3 月 28 日 http://www.cninfo.com.cn
对全资子公司综合授信额度提供担保的公告 2013 年 3 月 28 日 http://www.cninfo.com.cn
对部分控股子公司提供财务资助的公告 2013 年 3 月 28 日 http://www.cninfo.com.cn
2012 年度报告摘要 2013 年 3 月 28 日 http://www.cninfo.com.cn
关于获得高新技术企业认定的公告 2013 年 4 月 3 日 http://www.cninfo.com.cn
关于收到税收返还资金的提示性公告 2013 年 4 月 3 日 http://www.cninfo.com.cn
关于回购部分 B 股事项进展情况的提示性公告 2013 年 4 月 3 日 http://www.cninfo.com.cn
2013 年第一季度业绩预告 2013 年 4 月 3 日 http://www.cninfo.com.cn
关于回购部分 B 股事项进展情况的提示性公告 2013 年 4 月 12 日 http://www.cninfo.com.cn
增加《关于广东慧锐投资建设治理工程项目并授权的议案》 2013 年 4 月 26 日 http://www.cninfo.com.cn
28
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
关于召开 2012 年度股东大会的提示性公告 2013 年 4 月 26 日 http://www.cninfo.com.cn
关于非公开定向债务融资工具发行的公告 2013 年 4 月 26 日 http://www.cninfo.com.cn
第六届董事会第十七次会议决议公告 2013 年 4 月 26 日 http://www.cninfo.com.cn
关于出售上海润晨股权的公告 2013 年 4 月 27 日 http://www.cninfo.com.cn
2013 年第一季度报告正文 2013 年 4 月 27 日 http://www.cninfo.com.cn
与石岘纸业出售股权与购买资产提示性公告 2013 年 5 月 3 日 http://www.cninfo.com.cn
关于回购部分 B 股事项进展情况的提示性公告 2013 年 5 月 4 日 http://www.cninfo.com.cn
与石岘纸业出售股权与购买资产意向书 2013 年 5 月 7 日 http://www.cninfo.com.cn
关于回购部分 B 股事项进展情况的提示性公告 2013 年 5 月 15 日 http://www.cninfo.com.cn
第六届董事会第九次临时会议决议公告 2013 年 5 月 15 日 http://www.cninfo.com.cn
关于出售延边晨鸣股权及购买资产的公告 2013 年 5 月 15 日 http://www.cninfo.com.cn
2012 年度股东大会决议公告 2013 年 5 月 15 日 http://www.cninfo.com.cn
第七届董事会第一次会议决议公告 2013 年 5 月 16 日 http://www.cninfo.com.cn
第七届监事会第一次会议决议公告 2013 年 5 月 16 日 http://www.cninfo.com.cn
关于回购部分 B 股事项进展情况的提示性公告 2013 年 5 月 24 日 http://www.cninfo.com.cn
关于收到奖励资金的提示性公告 2013 年 5 月 25 日 http://www.cninfo.com.cn
提示性公告 2013 年 5 月 28 日 http://www.cninfo.com.cn
关于回购部分 B 股事项进展情况的提示性公告（一） 2013 年 6 月 6 日 http://www.cninfo.com.cn
关于回购部分 B 股事项进展情况的提示性公告（二） 2013 年 6 月 6 日 http://www.cninfo.com.cn
第七届董事会第一次临时会议决议公告 2013 年 6 月 27 日 http://www.cninfo.com.cn
江西晨鸣增资 2013 年 6 月 28 日 http://www.cninfo.com.cn
江西晨鸣投资高档包装纸项目 2013 年 6 月 28 日 http://www.cninfo.com.cn
关于召开 2013 年第一次临时股东大会的通知 2013 年 6 月 28 日 http://www.cninfo.com.cn
关于召开 2013 年第一次境内上市股份类别股东大会及 2013 年第
2013 年 6 月 28 日 http://www.cninfo.com.cn
一次境外上市股份类别股东大会的通知
关于收到奖励资金的提示性公告 2013 年 6 月 28 日 http://www.cninfo.com.cn
“11 晨鸣债”2013 年付息公告 2013 年 6 月 28 日 http://www.cninfo.com.cn
十三、 购买、出售和赎回股份
1、公司回购B股情况
2012年12月12日，公司召开了第三次临时股东大会、境内上市股份（A股、B股）类别股东大会和境外上市股份（H股）
类别股东大会，会议分别审议通过了公司回购B股股份的议案。2013年02月26日，公司回购B股事项，获深交所同意，公司
发出了回购报告书等公告，正式启动回购工作。截止本报告期末，公司已累计回购B 股数量为86,573,974股，占公司总股本
的比例为4.1985%，购买最高价为港币4.00元/股，最低价为港币3.38元/股，支付总金额为港币330,911,185.31元（含印花税、
佣金）。
2、除上述公司回购B股外，于报告期内，公司概无购买、出售或赎回任何公司已上市流通证券。
29
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%)
新股 转股
一、有限售条件股份 9,336,404 0.45% -882,092 -882,092 8,454,312 0.41%
1、高管股份 9,336,404 0.45% -882,092 -882,092 8,454,312 0.41%
二、无限售条件股份 2,052,709,537 99.55% 882,092 882,092 2,053,591,629 99.59%
1、人民币普通股 1,103,942,052 53.54% 882,092 882,092 1,104,824,144 53.58%
2、境内上市的外资股 557,497,485 27.04% 0 0 557,497,485 27.04%
3、境外上市的外资股 391,270,000 18.97% 0 0 391,270,000 18.97%
三、股份总数 2,062,045,941 100% 0 0 2,062,045,941 100%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，有限售条件股份中，高管持股由9,336,404股变为8,454,312股，差额为882,092股，变动原因为：根据《深圳证
券交易所上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份管理业务操作指南》规定，报告期内，公司离任未满半年的高
管所持25%的无限售条件人民币普通股（A 股）变为有限售条件股份,股数为72,023股；报告期内，公司离任已满半年的董事、
高管所持股限售到期全部解禁，高管持股中的954,115股，股权性质由有限售条件高管持股变为无限售条件人民币普通股（A
股）。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 股东总数 145,394 户，其中 A 股股东 116,069 户，B 股股东 28,748 户，H 股股东 577 户
前 10 名股东持股情况
30
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
持有有限 持有无限售 质押或冻结情况
持股比例 报告期末持股 报告期内增
股东名称 股东性质 售条件的 条件的股份
（%） 数量 减变动情况 股份状态 数量
股份数量 数量
香港中央结算代理人
境外法人 18.90% 389,775,500 26,500 0 389,775,500 0
有限公司
寿光晨鸣控股有限公
国有法人 10.01% 206,403,657 -86,600,000 0 206,403,657 0
司
广发证券股份有限公 境内非国有
4.20% 86,600,000 86,600,000 0 86,600,000 0
司约定购回专用账户 法人
PLATINUM ASIA
境外法人 1.57% 32,341,052 -11,139,325 0 32,341,052 0
FUND
BILL & MELINDA
GATES
境外法人 1.34% 27,724,435 1,092,800 0 27,724,435 0
FOUNDATION
TRUST
BBH A/C
VANGUARD
EMERGING 境外法人 0.58% 12,036,985 10,180,285 0 12,036,985 0
MARKETS STOCK
INDEX FUND
通用资产管理公司－
GEAM 信托基金中国 境外法人 0.52% 10,806,649 7,664,454 0 10,806,649 0
A 股基金
交通银行－华安宝利 境内非国有
0.48% 10,000,000 -3,421,199 0 10,000,000 0
配置证券投资基金 法人
金幸 境内自然人 0.38% 7,910,700 -106,500 0 7,910,700 0
陈洪国 境内自然人 0.31% 6,334,527 0 4,750,895 1,583,632 0
国有法人股股东寿光晨鸣控股有限公司与上述股东之间不存在关联关系，也不属于
上述股东关联关系或一致行动的说
《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，除此之外，未知
明
其他流动股东是否属于一致行动人，也未知其他流动股股东之间是否存在关联关系。
前 10 名无限售条件股东持股情况
报告期末持有无限售条件 股份种类
股东名称
股份数量 股份种类 数量
香港中央结算代理人有限公司 389,775,500 境外上市外资股 389,775,500
寿光晨鸣控股有限公司 206,403,657 人民币普通股 206,403,657
广发证券股份有限公司约定购回专用账户 86,600,000 人民币普通股 86,600,000
PLATINUM ASIA FUND 32,341,052 境内上市外资股 32,341,052
BILL & MELINDA GATES FOUNDATION TRUST 27,724,435 人民币普通股 27,724,435
31
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
BBH A/C VANGUARD EMERGING MARKETS
12,036,985 境外上市外资股 12,036,985
STOCK INDEX FUND
通用资产管理公司－GEAM 信托基金中国 A 股基金 10,806,649 人民币普通股 10,806,649
交通银行－华安宝利配置证券投资基金 10,000,000 人民币普通股 10,000,000
人民币普通股 2,127,100
金幸 7,910,700
境内上市外资股 5,783,600
UBS AG 6,110,505 人民币普通股 6,110,505
国有法人股股东寿光晨鸣控股有限公司与上述股东之间不存在关联
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售
关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定
流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动
的一致行动人，除此之外，未知其他流动股东是否属于一致行动人，
的说明
也未知其他流动股股东之间是否存在关联关系。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
√ 是 □ 否
单位：股
约定购回初始交易 报告期内购回交易 截至报告期末
参与交易的原股东 参与交易的证券公司
数量 比例（%） 数量 比例（%） 持股数量 持股比例（%）
寿光晨鸣控股有限公司 广发证券股份有限公司 86,600,000 4.20% 0 0 86,600,000 4.20%
公司的控股股东寿光晨鸣控股有限公司于2013年1月21日，通过约定购回式证券交易售出所持公司股份8,660万股，占公
司总股本的4.20%，参与交易的证券公司为广发证券股份有限公司，回购期限为一年。本报告期内，晨鸣控股无购回交易，
截至本报告期末，广发证券通过约定购回专用账户，持有本公司股份8,660万股，占公司总股本的4.20%。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
四、 公司股东和其它人士之股份或债权证权益
于2013年6月30日，公司董事、监事或最高行政人员以外的人士，在公司股份及相关股份中拥有的权益或淡仓，一如根
据《证券及期货条例 》(香港法例第571章)(以下简称《证券及期货条例》第336条规定须备存的登记册所纪录如下：
概约持股百份比(%)
名称 持股数目
占总股本 占类别股
寿光晨鸣控股有限公司 206,403,657A 股(L) 10.01 18.54
全国社会保障基金理事会 35,270,000H 股(L) 1.71 9.01
广发证券股份有限公司约定购回专用账户 86,600,000A 股(L) 4.20 7.78
PLATINUM ASIA FUND 32,341,052B 股(L) 1.57 5.80
(L) – 好仓 (S) – 淡仓 (P) – 可供借出的股份
除上述所披露者，于2013年6月30日，在根据《证券及期货条例》第336条规定需备存的登记册中，并无其它人在公司股
份及相关股份中拥有权益或淡仓的纪录。
32
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期末被授
期初被授予 本期被授予
任职 期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数 予的限制
姓名 职务 的限制性股 的限制性股
状态 （股） 份数量（股）份数量（股） （股） 性股票数
票数量（股）票数量（股）
量（股）
陈洪国 董事长、总经理 现任 6,334,527 0 0 6,334,527 0 0 0
尹同远 副董事长 现任 2,423,640 0 0 2,423,640 0 0 0
李 峰 董事、副总经理 现任 471,818 0 0 471,818 0 0 0
耿光林 董事、副总经理 现任 437,433 0 0 437,433 0 0 0
谭道诚 董事 离任 185,700 0 0 185,700 0 0 0
侯焕才 董事 现任 628,915 0 0 628,915 0 0 0
周少华 董事、副总经理 现任 123,007 0 0 123,007 0 0 0
崔友平 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
王效群 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
王凤荣 董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
张志元 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
王爱国 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
张宏 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
王玉玫 独立董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
王翔飞 独立董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
潘爱玲 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
高俊杰 监事会主席 现任 39,606 0 0 39,606 0 0 0
王 菊 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
杨洪芹 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
尹启祥 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
郭光耀 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
李雪芹 副总经理 现任 429,348 0 0 429,348 0 0 0
财务总监、董事会 现任
王春方 30,000 70,000 0 100,000 0 0 0
秘书
胡长青 副总经理 现任 1,238 0 0 1,238 0 0 0
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山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
邵震中 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
常立亭 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
李振中 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
张延军 副总经理 离任 102,393 0 0 102,393 0 0 0
夏继钢 副总经理 离任 0 0 0 0 0 0 0
公司秘书、合资格
潘兆昌 现任 0 0 0 0 0 0 0
会计师
合计 -- -- 11,207,625 70,000 0 11,277,625 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
陈洪国 董事长、总经理 被选举 2013 年 05 月 16 日 换届选举
尹同远 副董事长 被选举 2013 年 05 月 16 日 换届选举
李峰 董事 被选举 2013 年 05 月 16 日 换届选举
耿光林 董事 被选举 2013 年 05 月 16 日 换届选举
周少华 董事 被选举 2013 年 05 月 16 日 换届选举
侯焕才 董事 被选举 2013 年 05 月 16 日 换届选举
王爱国 独立董事 被选举 2013 年 05 月 16 日 换届选举
张志元 独立董事 被选举 2013 年 05 月 16 日 换届选举
张宏 独立董事 被选举 2013 年 05 月 16 日 换届选举
崔友平 董事 被选举 2013 年 05 月 16 日 换届选举
潘爱玲 独立董事 被选举 2013 年 05 月 16 日 换届选举
王效群 董事 被选举 2013 年 05 月 16 日 换届选举
高俊杰 监事会主席 被选举 2013 年 05 月 16 日 换届选举
杨洪芹 监事 被选举 2013 年 05 月 16 日 换届选举
王菊 监事 被选举 2013 年 05 月 16 日 换届选举
郭光耀 监事 被选举 2013 年 05 月 16 日 换届选举
尹启祥 监事 被选举 2013 年 05 月 16 日 换届选举
李雪芹 副总经理 聘任 2013 年 05 月 16 日 聘任
李峰 副总经理 聘任 2013 年 05 月 16 日 聘任
耿光林 副总经理 聘任 2013 年 05 月 16 日 聘任
周少华 副总经理 聘任 2013 年 05 月 16 日 聘任
王春方 财务总监、董事会秘书 聘任 2013 年 05 月 16 日 聘任
胡长青 副总经理 聘任 2013 年 05 月 16 日 聘任
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山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
邵震中 副总经理 聘任 2013 年 05 月 16 日 聘任
李振中 副总经理 聘任 2013 年 05 月 16 日 聘任
常立亭 副总经理 聘任 2013 年 05 月 16 日 聘任
潘兆昌 公司秘书、合资格会计师 聘任 2013 年 05 月 16 日 聘任
谭道诚 董事 任期满离任 2013 年 05 月 15 日 任期满离任
王玉玫 独立董事 任期满离任 2013 年 05 月 15 日 任期满离任
王凤荣 董事 任期满离任 2013 年 05 月 15 日 任期满离任
张延军 副总经理 任期满离任 2013 年 05 月 16 日 任期满离任
夏继刚 副总经理 任期满离任 2013 年 05 月 16 日 任期满离任
王翔飞 独立董事 任期满离任 2013 年 05 月 15 日 任期满离任
三、 董事及监事资料变动
根据上市规则第13.51(B) 条，董事及监事资料自本公司截至二零一二年十二月三十一日止年度之年报日期起之变动载列
如下：
董事姓名 变动详情
谭道诚 自2013年05月15日任期满离任执行董事
王玉玫 自2013年05月15日任期满离任独立非执行董事
王凤荣 自2013年05月15日任期满离任非执行董事
王翔飞 自2013年05月15日任期满离任独立非执行董事
潘爱玲 自2013年05月16日起获委任为独立非执行董事
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序
公司董事、监事和高级管理人员的薪酬方案经董事会薪酬与考核委员会根据其管理岗位职责履行情况及业绩考评，结合
岗位重要性考核，并经公司董事会审议通过。
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据
公司董事、监事、高级管理人员报酬均依据公司制定的劳动、人事及工资管理制度，按月度工作与年终激励奖来发放。
3、董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情况
公司董事、监事、高级管理人员报酬按月支付。
五、公司员工情况
在职员工的人数 13,026
公司需要承担费用的离退休职工人数 14
专业构成
35
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 7,423
销售人员 965
技术人员 1,867
财务人员 202
行政人员 1,172
其他人员 1,397
教育程度
教育程度类别 人数
研究生及以上 29
本科 1,157
大专 2,832
中专及以下 9,008
六、 按香港 < 证券及期货条例> , 董事、监事及高级管理人员之股本权益
于2013年6月30日，公司各董事、监事及最高行政人员在公司或其相联法团(定义见《证券及期货条例》第XV部)持有的
权益，一如根据《证券及期货条例》第352条须予备存的登记册所记录者如下：
姓名 职务 报告期末持有股份(A股) 数量(股)
陈洪国(注1) 董事长、执行董事 6,334,527
尹同远 执行董事 2,423,640
李峰 执行董事 471,818
耿光林 执行董事 437,433
侯焕才 执行董事 628,915
周少华 执行董事 123,007
高俊杰 监事会主席 39,606
相联法团
报告期初持有股份数 期内变 报告期末持有股份数
姓名 职务 相联法团名称
量(股) 动+/- 量(股)
陈洪国 (注 2) 董事长 寿光晨鸣控股有限公司 231,000,000 231,000,000
注1：除其个人持有6,334,527股A股外，陈洪国被视作持有其配偶李雪芹所持有的429,348股A股之权益。
注2：陈洪国及其配偶李雪芹共持有寿光市恒联企业投资有限公司(寿光恒联)43%股权，故寿光恒联被视为由陈洪国所
控制，因此寿光恒联持有晨鸣控股之231,000,000股股份(约占晨鸣控股总股本的13.71%)亦被视为由陈洪国持有。
除上述所披露者，于2013年6月30日，公司各董事、监事及最高行政人员概无在公司或其相联法团的股份、相关股份及
债券证中拥有须记录于公司根据《证券及期货条例》第352条规定须予备存的登记册的权益或淡仓，或根据香港联交所上市
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山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
规则(香港上市规则)附录十《上市公司董事进行证券交易的标准守则》须通知公司及香港联交所的权益或淡仓。
于2013年6月30日，公司各董事、监事及最高行政人员或彼等之配偶或18岁以下的子女概无持有可以认购公司或其相联
法团的股本或债权证之权利，彼等亦无行使任何该等权利。
37
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山东晨鸣纸业集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 3,784,625,075.07 4,456,217,362.86
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 2,026,920,903.56 1,852,478,364.46
应收账款 3,479,489,889.32 3,602,955,051.18
预付款项 2,020,732,736.41 1,636,233,924.64
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 1,442,941,265.70 1,284,655,342.63
买入返售金融资产
存货 4,090,593,802.98 4,412,548,700.68
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,716,259,432.97 1,803,256,307.61
流动资产合计 18,561,563,106.01 19,048,345,054.06
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非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 87,902,951.07 356,796,777.78
投资性房地产 20,342,571.97 21,211,699.99
固定资产 22,181,177,678.73 19,751,339,991.06
在建工程 2,757,926,003.96 5,017,604,821.59
工程物资 205,573,437.90 75,054,992.09
固定资产清理 309,306,361.03 287,309,818.03
消耗性生物资产 1,251,776,376.25 1,169,269,054.15
油气资产
无形资产 1,487,441,631.52 1,416,497,159.22
开发支出
商誉 20,283,787.17 20,283,787.17
长期待摊费用 200,004,375.47 184,770,685.65
递延所得税资产 427,963,868.71 376,938,086.60
其他非流动资产
非流动资产合计 28,949,699,043.78 28,677,076,873.33
资产总计 47,511,262,149.79 47,725,421,927.39
流动负债：
短期借款 13,365,215,062.60 12,876,398,495.16
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 933,239,044.69 1,285,627,762.07
应付账款 2,962,663,447.39 3,239,781,724.81
预收款项 424,229,542.28 347,835,800.87
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 119,074,985.07 177,847,769.71
应交税费 88,882,227.52 106,816,413.87
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山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
应付利息 246,955,329.53 133,046,123.31
应付股利 118,528,318.02
其他应付款 337,264,869.67 435,772,288.98
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 1,122,233,139.26 1,368,108,800.00
其他流动负债 18,005,728.56 17,659,498.56
流动负债合计 19,736,291,694.59 19,988,894,677.34
非流动负债：
长期借款 3,535,153,218.64 3,933,167,835.94
应付债券 6,261,678,456.72 6,256,263,237.00
长期应付款
专项应付款 733,851,240.79 641,526,872.70
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 2,962,017,952.50 2,560,151,371.36
非流动负债合计 13,492,700,868.65 13,391,109,317.00
负债合计 33,228,992,563.24 33,380,003,994.34
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 2,062,045,941.00 2,062,045,941.00
资本公积 6,383,471,238.54 6,414,892,999.53
减：库存股 265,363,183.60
专项储备
盈余公积 1,132,116,106.40 1,132,116,106.40
一般风险准备
未分配利润 4,364,393,121.59 4,149,511,927.88
外币报表折算差额 9,038,071.60 929,205.04
归属于母公司所有者权益合计 13,685,701,295.53 13,759,496,179.85
少数股东权益 596,568,291.02 585,921,753.20
所有者权益（或股东权益）合计 14,282,269,586.55 14,345,417,933.05
负债和所有者权益（或股东权益）总计 47,511,262,149.79 47,725,421,927.39
法定代表人：陈洪国 主管会计工作负责人：王春方 会计机构负责人：董连明
40
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、母公司资产负债表
编制单位：山东晨鸣纸业集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,379,448,927.80 3,057,756,467.02
交易性金融资产
应收票据 1,811,587,848.26 2,592,967,374.30
应收账款 2,780,039,014.14 342,497,381.57
预付款项 1,070,998,960.33 646,962,478.93
应收利息
应收股利 692,535,466.11 512,215,933.76
其他应收款 9,462,455,307.41 9,232,778,999.32
存货 1,026,318,878.22 937,107,565.73
一年内到期的非流动资产 500,000,000.00
其他流动资产 136,459,973.38 62,260,013.84
流动资产合计 19,359,844,375.65 17,884,546,214.47
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 8,672,786,106.24 8,991,578,553.83
投资性房地产 20,342,571.97 21,211,699.99
固定资产 5,335,487,462.32 5,006,474,783.75
在建工程 80,557,305.10 513,157,612.96
工程物资 1,908,519.07 2,536,053.61
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 312,931,312.35 313,572,418.35
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 15,348,912.53 21,517,455.45
41
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他非流动资产
非流动资产合计 14,439,362,189.58 14,870,048,577.94
资产总计 33,799,206,565.23 32,754,594,792.41
流动负债：
短期借款 8,669,987,185.21 7,847,558,953.68
交易性金融负债
应付票据 350,062,044.69 643,432,387.04
应付账款 1,115,421,346.15 1,044,590,466.45
预收款项 297,323,937.83 417,522,231.17
应付职工薪酬 56,451,710.19 101,268,730.42
应交税费 21,040,290.06 25,109,370.51
应付利息 243,805,361.17 129,893,611.11
应付股利 118,528,318.02
其他应付款 222,392,701.94 255,596,331.72
一年内到期的非流动负债 316,254,500.00 514,843,000.00
其他流动负债 2,328,791.64 2,328,791.64
流动负债合计 11,413,596,186.90 10,982,143,873.74
非流动负债：
长期借款 459,627,035.94 352,112,035.94
应付债券 5,764,309,594.33 5,760,200,575.93
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 2,603,270,572.86 2,214,846,544.38
非流动负债合计 8,827,207,203.13 8,327,159,156.25
负债合计 20,240,803,390.03 19,309,303,029.99
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 2,062,045,941.00 2,062,045,941.00
资本公积 6,184,215,988.77 6,184,215,988.77
减：库存股 265,363,183.60
专项储备
盈余公积 1,119,926,524.49 1,119,926,524.49
一般风险准备
42
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
未分配利润 4,457,577,904.54 4,079,103,308.16
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 13,558,403,175.20 13,445,291,762.42
负债和所有者权益（或股东权益）总计 33,799,206,565.23 32,754,594,792.41
法定代表人：陈洪国 主管会计工作负责人：王春方 会计机构负责人：董连明
3、合并利润表
编制单位：山东晨鸣纸业集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 10,027,901,358.43 9,964,451,535.04
其中：营业收入 10,027,901,358.43 9,964,451,535.04
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 9,944,996,711.69 10,185,836,150.89
其中：营业成本 8,251,349,814.35 8,500,512,936.03
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 38,967,507.99 31,846,785.11
销售费用 570,398,742.45 535,959,288.53
管理费用 602,523,953.98 562,794,713.60
财务费用 486,409,117.79 541,285,654.45
资产减值损失 -4,652,424.87 13,436,773.17
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 9,229,042.51 15,457,198.72
投资收益（损失以“－”号填列） 5,183,185.10 -2,716,529.31
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 421,036.92 -2,716,529.31
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 97,316,874.35 -208,643,946.44
43
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
加：营业外收入 336,305,361.16 223,467,731.90
减：营业外支出 39,540,627.38 2,305,018.44
其中：非流动资产处置损失 35,870,782.59 909,346.99
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 394,081,608.13 12,518,767.02
减：所得税费用 82,871,206.26 -12,866,933.23
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 311,210,401.87 25,385,700.25
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 333,409,511.73 94,244,962.85
少数股东损益 -22,199,109.86 -68,859,262.60
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.16 0.05
（二）稀释每股收益 0.16 0.05
七、其他综合收益 8,108,866.56 -152,386.81
八、综合收益总额 319,319,268.43 25,233,313.44
归属于母公司所有者的综合收益总额 341,518,378.29 94,092,576.04
归属于少数股东的综合收益总额 -22,199,109.86 -68,859,262.60
法定代表人：陈洪国 主管会计工作负责人：王春方 会计机构负责人：董连明
4、母公司利润表
编制单位：山东晨鸣纸业集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 4,917,032,522.93 4,087,223,643.12
减：营业成本 3,976,552,277.16 3,448,243,509.14
营业税金及附加 21,443,084.31 16,665,654.21
销售费用 151,177,561.24 125,030,947.56
管理费用 290,395,877.15 264,784,924.40
财务费用 254,845,387.49 244,992,432.75
资产减值损失 3,701,835.30 -7,044,869.23
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 255,712,842.31 42,792,407.91
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 421,036.92 -2,716,529.31
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 474,629,342.59 37,343,452.20
加：营业外收入 94,094,442.54 152,611,810.82
44
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
减：营业外支出 28,964,163.57 151,132.48
其中：非流动资产处置损失 28,464,163.57 126,486.38
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 539,759,621.56 189,804,130.54
减：所得税费用 42,756,707.16 14,360,399.66
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 497,002,914.40 175,443,730.88
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 497,002,914.40 175,443,730.88
法定代表人：陈洪国 主管会计工作负责人：王春方 会计机构负责人：董连明
5、合并现金流量表
编制单位：山东晨鸣纸业集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 11,385,469,688.38 8,768,879,634.98
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 6,507,666.33 4,195,458.50
收到其他与经营活动有关的现金 293,722,261.11 282,265,076.77
经营活动现金流入小计 11,685,699,615.82 9,055,340,170.25
购买商品、接受劳务支付的现金 9,008,158,586.79 6,789,505,489.23
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
45
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 410,741,602.10 477,021,702.85
支付的各项税费 541,777,262.88 677,026,381.95
支付其他与经营活动有关的现金 818,086,921.10 450,701,894.35
经营活动现金流出小计 10,778,764,372.87 8,394,255,468.38
经营活动产生的现金流量净额 906,935,242.95 661,084,701.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 20,828,975.62 278,250.65
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 407,898,445.53
收到其他与投资活动有关的现金 175,961,341.00 23,142,607.18
投资活动现金流入小计 604,688,762.15 23,420,857.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,490,489,565.10 853,885,514.09
投资支付的现金 20,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,490,489,565.10 873,885,514.09
投资活动产生的现金流量净额 -885,800,802.95 -850,464,656.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 66,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 66,000,000.00
取得借款收到的现金 12,061,537,576.13 10,931,730,380.78
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,486,500,000.00 1,308,110,040.62
筹资活动现金流入小计 13,614,037,576.13 12,239,840,421.40
偿还债务支付的现金 12,216,611,286.73 11,154,877,653.16
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 731,354,603.87 618,762,463.88
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 15,687,493.50 11,577,192.00
支付其他与筹资活动有关的现金 1,438,573,351.52
筹资活动现金流出小计 14,386,539,242.12 11,773,640,117.04
46
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
筹资活动产生的现金流量净额 -772,501,665.99 466,200,304.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 6,564,770.28 -4,572,555.48
五、现金及现金等价物净增加额 -744,802,455.71 272,247,794.49
加：期初现金及现金等价物余额 2,343,550,185.45 2,317,048,619.53
六、期末现金及现金等价物余额 1,598,747,729.74 2,589,296,414.02
法定代表人：陈洪国 主管会计工作负责人：王春方 会计机构负责人：董连明
6、母公司现金流量表
编制单位：山东晨鸣纸业集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,976,388,687.84 4,945,717,360.44
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 343,215,249.54 149,176,538.97
经营活动现金流入小计 4,319,603,937.38 5,094,893,899.41
购买商品、接受劳务支付的现金 5,033,798,986.49 2,646,840,470.86
支付给职工以及为职工支付的现金 165,474,579.19 187,446,352.99
支付的各项税费 291,241,251.17 327,460,414.34
支付其他与经营活动有关的现金 1,071,544,485.43 932,284,647.01
经营活动现金流出小计 6,562,059,302.28 4,094,031,885.20
经营活动产生的现金流量净额 -2,242,455,364.90 1,000,862,014.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 896,725,533.01 50,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 77,706,684.89 35,021,667.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 88,184.24 49,702.28
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 93,500.00
投资活动现金流入小计 974,613,902.14 85,071,369.37
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 31,454,612.99 58,643,789.68
投资支付的现金 74,206,250.00 69,465,450.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 105,660,862.99 128,109,239.68
47
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 868,953,039.15 -43,037,870.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 7,783,390,709.33 5,960,484,091.71
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,486,500,000.00 1,083,500,000.00
筹资活动现金流入小计 9,269,890,709.33 7,043,984,091.71
偿还债务支付的现金 7,018,797,223.94 7,700,146,887.89
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 189,202,456.98 285,015,256.06
支付其他与筹资活动有关的现金 2,134,404,556.34 490,664,036.03
筹资活动现金流出小计 9,342,404,237.26 8,475,826,179.98
筹资活动产生的现金流量净额 -72,513,527.93 -1,431,842,088.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,333,058.28 -1,334,162.23
五、现金及现金等价物净增加额 -1,447,348,911.96 -475,352,106.60
加：期初现金及现金等价物余额 1,786,622,854.08 1,290,039,078.57
六、期末现金及现金等价物余额 339,273,942.12 814,686,971.97
法定代表人：陈洪国 主管会计工作负责人：王春方 会计机构负责人：董连明
7、合并所有者权益变动表
编制单位：山东晨鸣纸业集团股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资本 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
其他 权益 益合计
（或股本） 积 股 备 积 险准备 利润
1,132,11
2,062,045,9 6,414,89 4,149,51 929,205. 585,921,7 14,345,417
一、上年年末余额 6,106.4
41.00 2,999.53 1,927.88 04 53.20 ,933.05
0
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
1,132,11
2,062,045,9 6,414,89 4,149,51 929,205. 585,921,7 14,345,417
二、本年年初余额 6,106.4
41.00 2,999.53 1,927.88 04 53.20 ,933.05
0
48
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
三、本期增减变动金额（减 -31,421, 265,363, 214,881, 8,108,86 10,646,53 -63,148,34
少以“－”号填列） 760.99 183.60 193.71 6.56 7.82 6.50
333,409, -22,199,1 311,210,40
（一）净利润
511.73 09.86 1.87
-31,421, 8,108,86 -23,312,89
（二）其他综合收益
760.99 6.56 4.43
-31,421, 333,409, 8,108,86 -22,199,1 287,897,50
上述（一）和（二）小计
760.99 511.73 6.56 09.86 7.44
（三）所有者投入和减少资 48,533,14 48,533,141
本 1.18 .18
56,100,00 56,100,000
1．所有者投入资本
0.00 .00
2．股份支付计入所有者权
益的金额
-7,566,85 -7,566,858.
3．其他
8.82 82
265,363, -118,52 -15,687,4 -399,578,9
（四）利润分配
183.60 8,318.02 93.50 95.12
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -118,52 -15,687,4 -134,215,8
分配 8,318.02 93.50 11.52
265,363, -265,363,1
4．其他
183.60 83.60
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,132,11
2,062,045,9 6,383,47 265,363, 4,364,39 9,038,07 596,568,2 14,282,269
四、本期期末余额 6,106.4
41.00 1,238.54 183.60 3,121.59 1.60 91.02 ,586.55
0
49
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资本 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
其他 权益 益合计
（或股本） 积 股 备 积 险准备 利润
1,132,11
2,062,045, 6,098,26 4,237,78 -1,588,5 1,459,152 14,987,774
一、上年年末余额 6,106.4
941.00 4,836.00 3,996.54 60.03 ,539.48 ,859.39
0
加：同一控制下企业合
并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
1,132,11
2,062,045, 6,098,26 4,237,78 -1,588,5 1,459,152 14,987,774
二、本年年初余额 6,106.4
941.00 4,836.00 3,996.54 60.03 ,539.48 ,859.39
0
三、本期增减变动金额（减 -215,06 -152,38 -98,205,1 -313,419,4
少以“－”号填列） 1,928.35 6.81 60.30 75.46
94,244,9 -68,859,2 25,385,700
（一）净利润
62.85 62.60 .25
-152,38 -152,386.8
（二）其他综合收益
6.81 1
94,244,9 -152,38 -68,859,2 25,233,313
上述（一）和（二）小计
62.85 6.81 62.60 .44
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
-309,30 -29,345,8 -338,652,7
（四）利润分配
6,891.20 97.70 88.90
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -309,30 -29,345,8 -338,652,7
分配 6,891.20 97.70 88.90
4．其他
50
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,132,11
2,062,045, 6,098,26 4,022,72 -1,740,9 1,360,947 14,674,355
四、本期期末余额 6,106.4
941.00 4,836.00 2,068.19 46.84 ,379.18 ,383.93
0
法定代表人：陈洪国 主管会计工作负责人：王春方 会计机构负责人：董连明
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：山东晨鸣纸业集团股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本（或 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
股本） 准备 润 益合计
2,062,045,941. 6,184,215, 1,119,926, 4,079,103, 13,445,291
一、上年年末余额
00 988.77 524.49 308.16 ,762.42
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
2,062,045,941. 6,184,215, 1,119,926, 4,079,103, 13,445,291
二、本年年初余额
00 988.77 524.49 308.16 ,762.42
三、本期增减变动金额（减 265,363,18 378,474,59 113,111,41
少以“－”号填列） 3.60 6.38 2.78
497,002,91 497,002,91
（一）净利润
4.40 4.40
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 497,002,91 497,002,91
51
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
4.40 4.40
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
265,363,18 -118,528,3 -383,891,5
（四）利润分配
3.60 18.02 01.62
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -118,528,3 -118,528,3
分配 18.02 18.02
265,363,18 -265,363,1
4．其他
3.60 83.60
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
2,062,045,941. 6,184,215, 265,363,18 1,119,926, 4,457,577, 13,558,403
四、本期期末余额
00 988.77 3.60 524.49 904.54 ,175.20
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
2,062,045,94 6,184,215, 1,119,926, 3,571,769, 12,937,958
一、上年年末余额
1.00 988.77 524.49 688.51 ,142.77
加：会计政策变更
前期差错更正
52
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他
2,062,045,94 6,184,215, 1,119,926, 3,571,769, 12,937,958
二、本年年初余额
1.00 988.77 524.49 688.51 ,142.77
三、本期增减变动金额（减少 -133,863,1 -133,863,1
以“－”号填列） 60.32 60.32
175,443,73 175,443,73
（一）净利润
0.88 0.88
（二）其他综合收益
175,443,73 175,443,73
上述（一）和（二）小计
0.88 0.88
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-309,306,8 -309,306,8
（四）利润分配
91.20 91.20
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -309,306,8 -309,306,8
配 91.20 91.20
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
2,062,045,94 6,184,215, 1,119,926, 3,437,906, 12,804,094
四、本期期末余额
1.00 988.77 524.49 528.19 ,982.45
法定代表人：陈洪国 主管会计工作负责人：王春方 会计机构负责人：董连明
53
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
三、公司基本情况
山东晨鸣纸业集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为山东省寿光县造纸总厂，于1993年5月以定向募
集山东寿光造纸印刷包装（集团）股份有限公司，注册资本66,647,400元人民币，总股本66,647,400股。股权结构为：发起人
国家股46,497,400股，占总股本的69.76%；境内法人股1,558,500股，占总股本的2.34%；内部职工股18,591,500股，占总股本
的27.90%。
1993年8月21日，经山东省寿光市经济体制改革办公室核发的《关于山东寿光造纸印刷包装（集团）股份有限公司更名
为山东寿光造纸（集团）股份有限公司的批复》（寿改发〔1993〕23号）予以批复，山东寿光造纸印刷包装（集团）股份有
限公司更名为山东寿光造纸（集团）股份有限公司，并于1993年10月8日办理完相关的工商变更登记手续；1996年12月4日，
经山东省经济改革委员会核发的《关于同意确认山东寿光造纸集团股份有限公司的函》（鲁体改函字〔1996〕第123号）和
山东省人民政府核发的《山东省股份有限公司批准证书》（鲁政股字〔1996〕98号），同意山东寿光造纸集团股份有限公司
更名为山东晨鸣纸业集团股份有限公司（即公司目前名称）。
1996年10月27日，公司召开第三次股东大会，通过了1995年度以每10股送3.5股红股的利润分配方案，同时通过了转增
国有股的议案，该次送股及转增完成后，公司股本由66,647,400股变更为99,840,990股。
1996年12月，经山东省人民政府核发的《关于推荐山东寿光造纸集团股份有限公司发行B种股票的函》（鲁政字〔1996〕
270号）及国务院证券委员会以[证委〔1996〕59号]批准，公司变更为募集设立的股份有限公司。
1997年2月4日，公司召开第四次股东大会，通过了公司吸收合并寿光永立纸业有限公司及1996年度以每10股送4股红股
的利润分配方案，该次送股完成后，公司股本由99,840,990股增至158,855,665股。
1997年4月30日，公司根据山东省人民政府核发的《关于推荐山东寿光造纸集团股份有限公司发行B种股票的函》（鲁
政字〔1996〕270号）、国务院证券委员会核发的《关于山东晨鸣纸业集团股份有限公司发行境内上市外资股的批复》（证
委发〔1997〕26号）和深圳证券交易所以（深证发〔1997〕188号）文批准，发行境内上市外资股（B股）115,000,000股，
并于1997年5月26日在深圳证券交易所上市交易。发行完成后，公司的股本总额由158,855,665股增至273,855,665股。公司经
原对外经济贸易合作部核发的《关于山东晨鸣纸业集团股份有限公司转为外商投资股份有限公司的批复》（〔1997〕外经贸
资二函字第415号）转为外商投资股份有限公司。
1997年11月22日，公司召开1997年临时股东大会，审议通过了《关于资本公积金转增股本的议案》，以公司1997年6月
30日的股本273,855,665股计算，按10:4的比例将资本公积金转增股本109,542,266股。转增完成后，公司总股本变更为
383,397,931股。
公司经中国证监会于2000年9月30日核发的《关于核准山东晨鸣纸业集团股份有限公司申请发行股票的通知》（证监公
司字〔2000〕151号）和深圳证券交易所于2000年11月15日核发的《上市通知书》（深证上〔2000〕151号）批准，公司人民
币普通股（A股）7000万股，并于2000年11月20日在深圳证券交易所上市交易。发行完成后，公司总股本由383,397,931股增
至453,397,931股。
2001年5月，经中国证监会于2001年4月19日核发的《关于核准山东晨鸣纸业集团股份有限公司非上市外资股上市流通的
通知》（证监公司字〔2001〕44号）予以批准，广华公司所持有的公司之原未流通外资法人股26,709,591股转换为B股，在
深圳证券交易所上市流通。公司上市流通B股增至187,709,591股。
2001年6月28日，公司召开2000年度股东大会，审议通过了2000年利润分配方案，以2000年底的总股本453,397,931股为
基数，向全体股东每10股送红股1股，共增加45,339,793股。本次送股完成后，公司总股本增至498,737,724股。
2003年5月，公司实施2002年度利润分配，每10股送2股红股，资本公积金转增股本每10股转增6股，共增加398,990,179
股。本次送股及转增完成后，公司总股本由498,737,724股增至897,727,903股。
2004年9月15日，公司经中国证监会核发的《关于核准山东晨鸣纸业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的通知》
（〔2004〕147号）核准，向社会公开发行2000万张可转债，每张面值100元人民币，发行总额20亿元人民币，期限五年，并
于2004年9月30日在深圳证券交易所上市交易，转股期自2005年3月15日至2009年9月15日。债券简称：晨鸣转债，转债代码：
125488。
2005年4月29日，公司召开2004年度股东大会，审议通过了2004年度利润分配方案，以2004年底的总股本897,727,903股
54
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
为基数，以资本公积金每10股转增3股。公司本次股本变更，已经中国商务部核发的《关于同意山东晨鸣纸业集团股份有限
公司增资的批复》（商资批〔2005〕1364号）予以批复。根据上述决议及批复，公司以2005年5月19日为股权登记日的总股
本897,728,913股为基数（截至2005年5月19日，公司可转债转增股本1010股），实施向全体股东每10股送2股，以资本公积金
每10股转增3股的分配方案。本次送转及转增完成后，公司总股本增至1,346,593,369股。
2007年4月6日，公司第四届董事会第二十一次会议审议通过了《关于对满足购回条件尚未转股的可转换公司债券行使购
回权的议案》，决定在实际满足可转债《募集说明书》的相关购回条件后，对公司尚未转股的可转债根据《募集说明书》的
约定程序，按面值的105%（含当期利息）购回在购回日之前尚未转股的晨鸣转债。截至2007年5月14日，公司通过晨鸣转债
实现转股，公司股份总数增加至1,706,345,941股。
经中国证监会证监许可[2008]290号档《关于核准山东晨鸣纸业集团股份有限公司发行境外上市外资股的批复》，以及
香港联合交易所有限公司(以下简称「香港联交所」)的批复，核准公司公开发行境外上市外资股（H股）。全球公开发售
355,700,000股H股，于2008年6月18日在香港联交所主板挂牌交易，股票简称为晨鸣纸业，股票代码为HK1812。本次发行完
成后，公司股份总数增加至2,062,045,941股。
企业法人营业执照注册号：370000400001170。
截止2012年12月31日，本公司累计发行股本总数为2,062,045,941股，详见附注七、36。
本公司及其子公司(以下简称“本集团”)经营范围为：机制纸及纸板等纸制品和造纸原料、造纸机械的加工、销售，电力、
热力的生产、销售，林木种植、苗木培育、木材加工及销售，木制品的生产、加工及销售，人造板、强化木地板等的生产及
销售。
本集团的母公司为寿光晨鸣控股有限公司。
寿光晨鸣控股有限公司(以下简称“晨鸣控股”)成立于2005年12月30日，系寿光市国资局以其所持有的本公司国家股作为
出资组建。2006年8月14日中国证券监督管理委员会最终批准了由于设立晨鸣控股引发的晨鸣纸业国有股持股单位及股权性
质变更(国资产权[2005]1539号)，至此公司第一大股东由寿光市国有资产管理局变更为晨鸣控股。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计
准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规
定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和消耗性生物资产外，本财务
报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团截至2013年6月30日止六个月的
财务状况及2013年首六个月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国
证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及
其附注的披露要求。
3、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，
即每年自1月1日起至12月31日止。
55
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司
之境外子公司晨鸣（香港）有限公司、晨鸣纸业日本株式会社和晨鸣德国GmbH根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
分别以美元、日元和欧元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方
于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
①合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从
被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
②合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日
起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
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并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控
制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则
第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
不适用。
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起，三个
月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
①外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及
外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
②对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余
成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表的折算
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差
额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
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境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇
率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分
配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其
他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下
列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列报。
期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计
入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集
中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工
具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可
以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险
管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进
行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与
该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或
支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产
或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用
损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折
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价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应
收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款、委托贷款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与
摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期
损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计
入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易
性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及
与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照
成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确
认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确
定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且
将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公
允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分
摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
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（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签
订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本
集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定
其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进
行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融
资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期
损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的
摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发
生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转
出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计
入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
不适用。
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10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：
①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或
进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
本集团将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的
单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减
值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风
险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据
对单项金额重大或者具有某些特定风险特征的应收款项单独进行
无风险组合 减值测试以后，管理层认为于资产负债表日未发生减值的应收款
项。
指管理层对于不符合单独进行减值测试的标准（单项金额重大或
者具有某些特定风险特征），因而采用账龄等信用风险特征作为分
一般风险组合 账龄分析法 类依据划分为若干组合，针对每一组合共同的信用风险特征确定
各组合的坏账准备计提比例，以信用风险组合为单位计提坏账准
备的应收款项。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3 年以上 100% 100%
3－4 年 100% 100%
4－5 年 100% 100%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
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（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
单项计提坏账准备的理由
差额，确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应
收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
坏账准备的计提方法
备。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：先进先出法
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准
备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所
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有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方
付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交
易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分
别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成
本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制
或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未
发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位
净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属
于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计
准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期
股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本集团 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资
相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按
本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核
算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账
面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余
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股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定
对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、
当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可
收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按 其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13、投资性房地产
资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转
让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“非流动非金融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价
值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用
寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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（3）各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 5-10 2.25-4.75
机器设备 8-20 5-10 4.5-11.88
电子设备 5 5-10 18.00-19.00
运输设备 5-8 5-10 11.25-19.00
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
对于固定资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测
试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成
本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
指企业固定资产的新建、改建、扩建，或技术改造、设备更新和大修理工程等尚未完工的工程支出。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费
用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
对于在建工程，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测
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山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关
资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
（2）借款费用资本化期间
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产
达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达
到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
（3）暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资
本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
17、生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的用材林等。消耗性生物资产按
照成本进行初始计量。自行栽培、营造的消耗性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，
包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在郁闭后发生的管护等后续支出，计入当期损益。
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山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
消耗性生物资产在收获或出售时，采用轮伐期年限法按账面价值结转成本。
本公司所有消耗性生物资产都有活跃的交易市场，而且本公司能够从交易市场上取得同类或类似消耗性生物资产的市场
价格及其他相关信息，从而对消耗性生物资产的公允价值作出合理估计，因此本公司对消耗性生物资产采用公允价值进行后
续计量，公允价值的变动计入当期损益。
18、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分
别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理
分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内
采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对
使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估
计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 法定使用权
计算机软件 5-10 预计收益期限
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
不适用。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命有限的无形资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金
额，进行减值测试。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减
值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
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山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（6）内部研究开发项目支出的核算
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足（5）条件的，确认为无形资产，不能满足上述条件的开发阶段的支出计入当期损益。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期
间按直线法摊销。
20、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义
务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最
佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
21、回购本公司股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转上或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分
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配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积
不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
22、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品
实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时，确认商品销售收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（3）确认提供劳务收入的依据
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完
工进度按已经提供的劳务已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并
将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量
的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量
的，将该合同全部作为销售商品处理。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完
工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度
按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工
进度确定。
23、政府补助
（1）类型
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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（2）会计处理方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相
关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂
时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以
很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
25、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
①本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
②本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本
化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期
损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租
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山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
赁以外的其他租赁为经营租赁。
本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年
内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
26、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
若本集团已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让很可能在一年内完
成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算。
（2）持有待售资产的会计处理方法
持有待售非流动资产，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的
非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定将企
业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本集团停止将其划归为持有
待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没
有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
27、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期内，公司无重大会计政策变更、会计估计变更事项。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
28、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
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本报告期内，公司无重大前期会计差错更正事项。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
29、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进
行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在
变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应
收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收
账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货
跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并
且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估
计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）生物资产的后续计量
本集团已委任独立专业估值师评估该生物资产的公允价值。在确定公允价值时，估值师使用的估价方法中包含若干假
设。董事已对此作出判断，并认为该估值方法反映市场现况。
（4）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形
资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象
表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属
于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率
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山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产
量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预
计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期
复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期
的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要
本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资
产的金额。
（7）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列
支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间
的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物 13%、17%
营业税 租金收入 3%、5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
各分公司、分厂执行的所得税税率
所得税 所得税 所得税
子公司 子公司 子公司
税率 税率 税率
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 15% 海拉尔晨鸣纸业有限责任公司 25% 晨鸣GmbH -
武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司 25% 黄冈晨鸣浆纸有限公司 25% 湛江晨鸣新型墙体材料有限公司 25%
海城海鸣矿业有限责任公司 25% 黄冈晨鸣林业发展有限责任公司 免征 湛江美伦浆纸有限公司 25%
山东晨鸣热电股份有限公司 25% 寿光晨鸣工业物流有限公司 25% 湛江慧锐投资有限公司 25%
晨鸣国际有限公司 - 寿光顺达报关有限责任公司 25% 阳江晨鸣林业发展有限公司 免征
寿光美伦纸业有限责任公司 25% 山东晨鸣纸业销售有限公司 25% 湛江晨鸣林业发展有限公司 免征
寿光市晨鸣天园林业有限公司 25% 富裕晨鸣纸业有限责任公司 25% 南昌晨鸣林业发展有限公司 免征
晨鸣(香港)有限公司 17% 寿光晨鸣宏欣包装有限公司 25% 山东晨鸣新力热电有限公司 25%
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山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
吉林晨鸣纸业有限责任公司 25% 寿光晨鸣造纸机械有限公司 25% 寿光市晨鸣水泥有限公司 25%
寿光恒丰仓储有限公司 25% 寿光晨鸣进出口贸易有限公司 25% 山东晨鸣板材有限责任公司 25%
山东御景大酒店有限公司 25% 寿光晨鸣佳泰物业管理有限公司 25% 寿光虹宜包装装饰有限公司 25%
寿光晨鸣现代物流有限公司 25% 湛江晨鸣浆纸有限公司 25% 寿光维远物流有限公司 25%
寿光晨鸣美术纸有限公司 25% 晨鸣纸业日本株式会社 - 寿光市润生废纸回收有限责任公司 25%
吉林晨鸣机械制造有限公司 25% 武汉晨鸣乾能热电有限责任公司 25% 寿光晨鸣地板有限责任公司 25%
江西晨鸣纸业有限责任公司 15% 武汉晨鸣万兴置业有限公司 25% 寿光市新源煤炭有限公司 25%
2、税收优惠及批文
企业所得税
根据2007年3月16日发布的《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司为符合条件的国家需要重点扶持的高新技术
企业，经山东省寿光市国家税务局批准，本公司自2012年度执行15% 的企业所得税率。
根据2007年3月16日发布的《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司子公司江西晨鸣纸业有限责任公司为符合条
件的国家需要重点扶持的高新技术企业，经江西省南昌市经开区国家税务局批准，本公司自2013年度执行15% 的企业所得
税率。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第27 条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第86条的规定，本公司子
公司湛江晨鸣林业发展有限公司、阳江晨鸣林业发展有限公司、南昌晨鸣林业发展有限公司、黄冈晨鸣林业发展有限公司从
事林木的培育和种植免征企业所得税。
根据香港特别行政区立法会2008年6月26日通过的《2008收入条例草案》，本公司子公司晨鸣(香港) 有限公司从2008年
开始执行16.5% 的企业所得税率，2013年适用税率为16.5% 。
除上述优惠政策外，公司其他子公司的所得税税率为25% 。
增值税优惠
根据《国家税务总局对部分资源综合利用产品免征增值税的通知》(财税[1995]44号) ，对企业生产的原料中掺有不少于
30% 的煤矸石、石煤、粉煤灰、烧煤锅炉的炉底渣(不包括高炉水渣)的建材产品免征增值税，本公司所属湛江晨鸣新型墙体
材料有限公司用于生产的原材料中包含30% 以上的粉煤灰，属于利用污染物进行生产的企业，2013年按照规定免征增值税。
根据国家税务总局财税字[1995]44 号《财政部、国家税务总局关于对部分资源综合利用产品免征增值税问题的通知》
及财税[2001]72 号文件有关规定，本公司之子公司山东晨鸣板材有限责任公司生产的资源综合利用产品享受增值税即征即
退的优惠政策。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
实质上 少数股 从母公司所
期末实 持股 表决 是否
子公司 子公司 注册 业务 注册资 经营范 构成对 少数股东 东权益 有者权益冲
际投资 比例 权比 合并
全称 类型 地 性质 本 围 子公司 权益 中用于 减子公司少
额 (%) 例(%) 报表
净投资 冲减少 数股东分担
74
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
的其他 数股东 的本期亏损
项目余 损益的 超过少数股
额 金额 东在该子公
司年初所有
者权益中所
享有份额后
的余额
武汉晨 纸品及
鸣汉阳 造纸原
控股子 中国 211,360, 202,824, 50.93 50.93 212,564,27
纸业股 造纸 料、机械 是
公司 武汉 000.00 716.34 % % 3.65
份有限 生产销
公司 售
海城海
菱镁石、
鸣矿业 控股子 中国 240,000, 144,000, 96,000,000
矿业 滑石加 60% 60% 是
有限责 公司 海城 000.00 000.00 .00
工销售
任公司
山东晨
电力、热
鸣热电 控股子 中国 99,550,0 157,810, 86.71 86.71 19,779,983
电力 力生产 是
股份有 公司 寿光 00.00 117.43 % % .50
和供应
限公司
机制纸、
纸板、纸
江西晨 浆板、纸
鸣纸业 全资子 中国 172,000, 制品和 697,548,
造纸 51% 100% 是
有限责 公司 南昌 000 美元 造纸原 406.40
任公司 料的生
产、加工
等
寿光市
速生杨
晨鸣天
控股子 中国 10,590,0 及林果 7,199,00 -974,078.8
园林业 林业 68% 68% 是
公司 寿光 00.00 蔬菜开 0.00 8
有限公
发、培育
司
海拉尔
销售加
晨鸣纸 中国
控股子 16,000,0 工及销 12,000,0 16,412,722
业有限 海拉 造纸 75% 75% 是
公司 00.00 售机制 00.00 .66
责任公 尔
纸、浆板
司
晨鸣纸
纸品、原
业日本 全资子 日本 纸品 1,500,00 9,306,35
材料贸 100% 100% 是
株式会 公司 东京 贸易 0 美元 1.20
易
社
75
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
机制纸、
吉林晨 纸板、纸
中国
鸣纸业 全资子 1,500,00 制品、纸 1,501,35
吉林 造纸 100% 100% 是
有限责 公司 0,000.00 浆、加工 0,000.00
市
任公司 和销售
等
山东御
景大酒 控股子 中国 13,910,0 餐饮服 80,500,0 -15,526,55
餐饮 70% 70% 是
店有限 公司 寿光 00 美元 务 00.00 1.66
公司
湛江晨
加工、销
鸣浆纸 全资子 中国 造纸 3,000,00 3,000,00
售纸浆 100% 100% 是
有限公 公司 湛江 制浆 0,000.00 0,000.00
等
司
有关纸
业产品
晨鸣(香
全资子 中国 纸品 100,000 的进出 783,310.
港)有限 100% 100% 是
公司 香港 贸易 美元 口贸易 00
公司
及市场
调研等
寿光晨
鸣现代 全资子 中国 10,000,0 货物运 10,000,0
运输 100% 100% 是
物流有 公司 寿光 00.00 输 00.00
限公司
寿光晨
机制纸
鸣美术 控股子 中国 20,000,0 113,616, 35,539,258
造纸 等的生 75% 75% 是
纸有限 公司 寿光 00 美元 063.80 .73
产、销售
公司
富裕晨 机制纸、
鸣纸业 全资子 中国 208,000, 纸版等 208,000,
造纸 100% 100% 是
有限责 公司 富裕 000.00 的生产、 000.00
任公司 销售
黄冈晨
鸣林业 林木种
全资子 中国 70,000,0 70,000,0
发展有 林业 植、加 100% 100% 是
公司 黄冈 00.00 00.00
限责任 工、销售
公司
林木经
黄冈晨 林业、
营、收
鸣浆纸 全资子 中国 浆纸 20,000,0 20,000,0
购；纸浆 100% 100% 是
有限公 公司 黄冈 项目 00.00 00.00
项目筹
司 筹建
建
76
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
寿光美 机制纸、
伦纸业 全资子 中国 2,200,00 纸版等 2,200,00
造纸 100% 100% 是
有限责 公司 寿光 0,000.00 的生产、 0,000.00
任公司 销售
寿光顺 专业报
达报关 全资子 中国 报关 1,500,00 关、报检 1,500,00
100% 100% 是
有限责 公司 寿光 报检 0.00 业务代 0.00
任公司 理
山东晨 销售机
鸣纸业 全资子 中国 纸品 100,000, 制纸、纸 100,000,
100% 100% 是
销售有 公司 寿光 销售 000.00 板、造纸 000.00
限公司 原料
寿光晨
鸣工业 全资子 中国 10,000,0 陆路运 10,000,0
运输 100% 100% 是
物流有 公司 寿光 00.00 输、仓储 00.00
限公司
寿光晨
造纸机
鸣造纸 全资子 中国 机械 2,000,00 2,000,00
械加工。 100% 100% 是
机械有 公司 寿光 制造 0.00 0.00
维修
限公司
寿光晨
货物及
鸣进出 进出
全资子 中国 10,000,0 技术进 10,000,0
口贸易 口贸 100% 100% 是
公司 寿光 00.00 出口贸 00.00
有限公 易
易
司
寿光晨
鸣佳泰
全资子 中国 物业 1,000,00 物业管 1,000,00
物业管 100% 100% 是
公司 寿光 管理 0.00 理 0.00
理有限
公司
寿光晨
销售纸
鸣宏欣 全资子 中国 1,000,00 1,000,00
包装 张类包 100% 100% 是
包装有 公司 寿光 0.00 0.00
装
限公司
寿光恒
仓储租
丰仓储 全资子 中国 仓储、500,000. 500,000.
赁。仓储 100% 100% 是
有限公 公司 寿光 租赁 00 00
服务
司
晨鸣国 美国 进出 进出口、
全资子 3,000,00 19,861,9
际有限 洛杉 口、技 技术研 100% 100% 是
公司 0 美元 55.00
公司 矶 术研 发
77
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
发
武汉晨
电力、热
鸣乾能
控股子 中国 88,240,0 力的生 45,000,0 39,025,404
热电有 电力 51% 51% 是
公司 武汉 00.00 产及销 00.00 .63
限责任
售
公司
武汉晨 房地产
鸣万兴 全资子 中国 房地 20,000,0 开发、商 20,000,0
100% 100% 是
置业有 公司 武汉 产 00.00 品房销 00.00
限公司 售
山东晨
电力、热
鸣新力 控股子 中国 11,800,0 49,820,0 67,984,226
电力 力生产 51% 51% 是
热电有 公司 寿光 00 美元 00.00 .87
和供应
限公司
寿光市 利用炉
晨鸣水 全资子 中国 水泥 7,000,00 灰生产、 7,000,00
100% 100% 是
泥有限 公司 寿光 产销 0.00 销售水 0.00
公司 泥
人造板
表面装
山东晨
饰板木
鸣板材 全资子 中国 板材 30,000,0 30,000,0
制品人 100% 100% 是
有限责 公司 寿光 产销 00.00 00.00
造板、强
任公司
化木地
板
强化木
寿光晨
地板、浸
鸣地板 全资子 中国 地板 500,000. 500,000.
渍纸生 100% 100% 是
有限责 公司 寿光 产销 00 00
产、加
任公司
工、销售
林木种
阳江晨
植、开
鸣林业 全资子 中国 1,000,00 1,000,00
林业 发、林业 100% 100% 是
发展有 公司 阳江 0.00 0.00
科技咨
限公司
询
林木种
植、苗木
湛江晨
培育、木
鸣林业 全资子 中国 1,000,00 1,000,00
林业 材加工 100% 100% 是
发展有 公司 湛江 0.00 0.00
销售、林
限公司
副产品
加工销
78
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
售
吉林市 机械加
晨鸣机 工，机械
全资子 中国 机械 600,000. 600,000.
械制造 设备制 100% 100% 是
公司 吉林 加工 00 00
有限公 造，安装
司 及维修
木材成
南昌晨 品、半成
鸣林业 全资子 中国 10,000,0 品、林副 10,000,0
林业 100% 100% 是
发展有 公司 南昌 00.00 产品的 00.00
限公司 加工、销
售
制造、生
湛江美 产、加
伦浆纸 全资子 中国 造纸 100,000, 工、销售 100,000,
100% 100% 是
有限公 公司 湛江 制浆 000.00 纸浆及 000.00
司 相关产
品
新型墙
湛江晨 体材料
鸣新型 的生产
全资子 中国 10,000,0 10,000,0
墙体材 墙体 与销售、 100% 100% 是
公司 湛江 00.00 00.00
料有限 粉煤灰
公司 的综合
利用
晨鸣德
全资子 德国 250,000 机制纸 206,250.
国 贸易 100% 100% 是
公司 汉堡 欧元 贸易 00
GmbH
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所
有者权益冲
实质上 少数股
减子公司少
构成对 东权益
数股东分担
期末实 子公司 持股 表决 是否 中用于
子公司 子公司 注册 业务 注册资 经营范 少数股东 的本期亏损
际投资 净投资 比例 权比 合并 冲减少
全称 类型 地 性质 本 围 权益 超过少数股
额 的其他 (%) 例(%) 报表 数股东
东在该子公
项目余 损益的
司年初所有
额 金额
者权益中所
享有份额后
79
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
的余额
无锡松
纸张销
岭纸业 全资子 中国 5,010,00 5,010,00
造纸 售、裁切 100% 100% 是
有限公 公司 无锡 0.00 0.00
加工
司
寿光市
润生废 废旧物
全资子 中国 废旧 1,000,00 1,000,00
纸回收 资收购 100% 100% 是
公司 寿光 购销 0.00 0.00
有限责 与销售
任公司
加工、销
寿光虹
售包装
宜包装 全资子 中国 1,550,00 1,700,00
包装 制品、室 100% 100% 是
装饰有 公司 寿光 0.00 0.00
内外装
限公司
饰
货物运
输、汽车
寿光维 维护、货
远物流 全资子 中国 3,930,00 物仓储、 4,000,00
运输 100% 100% 是
有限公 公司 寿光 0.00 装卸、国 0.00
司 际货运
代理服
务
零售煤
寿光新 炭、汽
源煤炭 全资子 中国 3,000,00 油、建筑 2,000,00
煤炭 100% 100% 是
有限公 公司 寿光 0.00 材料、水 0.00
司 暖配件
等
湛江慧
海洋工
锐投资 控股子 中国 258,000, 131,560, 125,765,27
投资 程项目 51% 51% 是
有限公 公司 湛江 000.00 000.00 7.99
投资等
司
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
√ 适用 □ 不适用
（1）与上年相比本年（期）新增合并单位 3 家，原因为：
报告期内，公司通过投资设立新增三家公司，分别是晨鸣德国GmbH、湛江美伦浆纸有限公司、湛江晨鸣新型墙体材料
有限公司。
为了加强本公司纸品销售工作，进一步扩大公司产品在欧洲市场的占有份额，建立更广泛、更完善的营销网络，公司决
80
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
定成立德国销售公司。2013年1月7日，公司收到商务部批准的《企业境外投资证书》，批准成立晨鸣德国GmbH，注册资本
2.5万欧元，并将根据新公司运营情况适时追加投资，自2013年3月纳入公司合并报表范围。
为充分利用湛江晨鸣已建成的公用工程和辅助设施等配套资源，能够实现企业产品多元化，进一步降低成本，增强公司
的抗风险能力，公司六届董事会第五次临时会议审议通过《关于成立湛江美伦浆纸有限公司的议案》，注册资本10,000万元，
自2013年1月纳入公司合并报表范围。
为加强资源综合利用，积极响应国家资源综合利用政策，同时适应当地市场需求，决定由公司全资子公司湛江晨鸣出资
成立湛江晨鸣新型墙体材料有限公司，注册资本1,000万元，自2013年3月纳入公司合并报表范围。
（2）与上年相比本年（期）减少合并单位 5 家，原因为：
延边晨鸣纸业有限公司、武汉晨建新型墙体材料有限责任公司、上海润晨股权投资基金有限公司为本期因出售股权而丧
失控制权，从而不再纳入合并范围；武汉星之恋纸业有限公司、吉林晨鸣废旧物资回收有限公司为本期根据实际经营需要注
销，从而不再纳入合并范围。
2013年4月26日，公司六届董事会第十七次会议审议通过了“关于出售上海润晨股权的议案”，2013年4月26日，公司与上
海锐宝环保科技有限公司签署了股权转让合同，向其转让上海润晨股权投资基金有限公司（以下简称：上海润晨）98.36%
股权，转让价款为30,091.60万元，自2013年4月26日起，公司对上海润晨不再控制，不再纳入合并报表范围。
2013年5月15日，公司与延边石岘白麓纸业股份有限公司和延边国有资产投资管理有限公司签订股权转让合同，向其转
让公司持有延边晨鸣纸业有限公司（以下简称：延边晨鸣）49%和51%股权，转让价款为5,400万元和5,600万元，自2013年5
月15日公司对延边晨鸣不再控制，不再将其纳入合并报表范围。
2013年1月31日，公司之子公司武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司与湖北中建昊华环保有限公司签订股权转让合同，向其
转让武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司持有的武汉晨建新型墙体材料有限责任公司 (以下简称：晨建公司)51%股权，转让价款
510万元，公司对晨建公司不再控制，不再将其纳入合并报表范围。
3、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
晨鸣德国 GmbH -6,817,223.74 -7,049,334.35
湛江美伦浆纸有限公司 99,918,870.83 -81,129.17
湛江晨鸣新型墙体材料有限公司 9,994,039.76 -5,960.24
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
延边晨鸣纸业有限公司 128,385,259.16 -3,929,284.60
武汉晨建新型墙体材料有限责任公司 30,245,726.25 -1,086,132.46
武汉星之恋纸业有限公司 18,654,752.92 -2,715.42
上海润晨股权投资基金有限公司 305,931,289.86 573,994.12
吉林晨鸣废旧物资回收有限公司 1,271,992.74 24,876.07
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山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
将处置对价减去被处置的股权所对应享有
延边晨鸣纸业有限公司 2013 年 05 月 15 日 的该子公司处置日净资产于本集团合并报
表层面的价值的差额确认为处置损益。
武汉晨建新型墙体材料有限责任公司 2013 年 01 月 31 日 同上
上海润晨股权投资基金有限公司 2013 年 04 月 26 日 同上
5、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本公司境外子公司晨鸣（香港）有限公司、晨鸣国际有限公司、晨鸣纸业日本株式会社、晨鸣德国GmbH折算为合并财
务报表列报货币的折算汇率如下：资产负债表中所有资产、负债类项目按照资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”
项目外的所有者权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的收入费用项目按交易发生日的当日平均汇率折算；境外子公
司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 1,905,225.31 -- -- 1,398,324.17
人民币 -- -- 1,279,501.57 -- -- 937,182.22
美元 49,900.00 6.1787 308,317.13 46,900.00 6.2855 294,789.95
欧元 38,000.00 8.0536 306,036.80 20,000.00 8.3176 166,352.00
日元 181,606.00 0.062607 11,369.81
银行存款： -- -- 1,596,842,504.43 -- -- 2,342,151,861.28
人民币 -- -- 1,005,801,442.54 -- -- 2,187,734,778.74
美元 91,735,539.01 6.1787 566,806,374.88 23,459,592.25 6.2855 147,455,267.10
欧元 1,360,671.91 8.0536 10,958,307.29 61,101.44 8.3176 508,217.34
港币 229,524.04 0.79655 182,827.37 218,778.49 0.81085 177,396.54
日元 209,138,792.00 0.062607 13,093,552.35 85,917,693.00 0.073049 6,276,201.56
其他货币资金： -- -- 2,185,877,345.33 -- -- 2,112,667,177.41
人民币 -- -- 2,185,114,941.21 -- -- 1,953,372,355.46
美元 123,392.32 6.1787 762,404.12 25,343,206.29 6.2855 159,294,723.14
欧元 11.88 8.3176 98.81
82
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 -- -- 3,784,625,075.07 -- -- 4,456,217,362.86
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
①其他货币资金862,078,959.81 元（2012年12月31日：987,167,187.90元）为本集团向银行申请开具银行承兑汇票所存入
的保证金存款；
②其他货币资金624,193,752.79元(2012年12月31日：595,207,540.73元)，为本集团向银行申请开具信用证所存入的保证金
存款。
③其他货币资金597,600,000.00元(2012年12月31日：394,200,000.00元)，为本集团向银行申请保函所存入的保证金存款。
④本集团其他货币资金中人民币102,004,632.73元所有权受限制（2012年12月31日：人民币136,092,448.78元），系本集团
以人民币102,004,632.73元银行定期存单为质押取得摩根大通银行借款15,000,000.00美元，期限为2年。
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,963,488,430.13 1,852,478,364.46
商业承兑汇票 63,432,473.43
合计 2,026,920,903.56 1,852,478,364.46
（2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
报告期内，无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况。
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
福建晨禾贸易有限公司 2013 年 02 月 19 日 2013 年 08 月 19 日 10,000,000.00 已终止确认
无锡市亿发纸业有限公司 2013 年 05 月 31 日 2013 年 11 月 30 日 9,000,000.00
森信纸业（深圳）有限公司 2013 年 05 月 30 日 2013 年 11 月 30 日 8,446,585.69
北新建材集团有限公司 2013 年 04 月 10 日 2013 年 07 月 10 日 8,001,500.00 已终止确认
天津启润投资有限公司 2013 年 05 月 24 日 2013 年 11 月 23 日 7,548,000.00
合计 -- -- 42,996,085.69 --
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
83
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 48,605,549.72 1.3% 48,605,549.72 100% 48,696,549.72 1.26% 48,696,549.72 100%
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
无风险组合 513,023,073.75 13.78% 358,778,459.12 9.27%
一般组合 3,161,916,964.71 84.92% 195,450,149.14 6.18% 3,461,286,305.68 89.47% 217,109,713.62 6.27%
组合小计 3,674,940,038.46 98.7% 195,450,149.14 5.23% 3,820,064,764.80 98.74% 217,109,713.62 5.68%
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 25,640.70 25,640.70 100% 86,850.13 86,850.13 100%
应收账款
合计 3,723,571,228.88 -- 244,081,339.56 -- 3,868,848,164.65 -- 265,893,113.47 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
货款 48,605,549.72 48,605,549.72 100% 主要是账龄三年以上的货款，预计收回可能性小
合计 48,605,549.72 48,605,549.72 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 3,052,256,941.62 96.53% 152,612,847.09 3,350,375,732.48 96.8% 167,518,786.62
1 年以内小计 3,052,256,941.62 96.53% 152,612,847.09 3,350,375,732.48 96.8% 167,518,786.62
1至2年 69,220,814.48 2.19% 6,922,081.45 65,152,312.73 1.88% 6,515,231.27
2至3年 5,654,985.01 0.18% 1,130,997.00 3,353,205.93 0.1% 670,641.19
3 年以上 34,784,223.60 1.1% 34,784,223.60 42,405,054.54 1.22% 42,405,054.54
合计 3,161,916,964.71 -- 195,450,149.14 3,461,286,305.68 -- 217,109,713.62
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
84
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
货款 25,640.70 25,640.70 100% 主要是账龄三年以上的货款，预计收回可能性小
合计 25,640.70 25,640.70 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
货款 收回货款 3 年以上，预计收回可能性极小 26,468,300.18 26,468,300.18
合计 -- -- 26,468,300.18 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
货款 48,631,190.42 48,631,190.42 100% 主要是账龄三年以上的货款，预计收回可能性小
合计 48,631,190.42 48,631,190.42 -- --
（3）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
北京中版联印刷物资有限公司 非关联方 70,386,844.77 1 年以内 1.86%
山西省印刷物资总公司 非关联方 40,052,952.98 1 年以内 1.06%
江苏新华柏印务有限公司 非关联方 28,109,243.64 1 年以内 0.74%
云南省印刷物资公司 非关联方 27,878,691.18 1 年以内 0.74%
湖北长江出版印刷物资有限公司 非关联方 26,252,972.70 1 年以内 0.69%
合计 -- 192,680,705.27 -- 5.09%
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
85
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 8,918,424.06 0.59% 8,918,424.06 100% 8,918,424.06 0.66% 8,918,424.06 100%
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
无风险组合 1,388,523,375.23 92.1% 1,213,593,786.15 89.91%
一般组合 96,464,341.15 6.4% 42,046,450.68 43.59% 113,580,888.39 8.41% 42,519,331.91 37.44%
组合小计 1,484,987,716.38 98.5% 42,046,450.68 2.83% 1,327,174,674.54 98.32% 42,519,331.91 3.2%
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 13,717,509.43 0.91% 13,717,509.43 100% 13,771,354.38 1.02% 13,771,354.38 100%
其他应收款
合计 1,507,623,649.87 -- 64,682,384.17 -- 1,349,864,452.98 -- 65,209,110.35 --
其他应收款种类的说明
无风险组合中，主要为①公司应收河南江河纸业股份有限公司股权转让款 2.42 亿元，应收山东晨鸣纸业集团齐河板纸
有限公司债权 5.88 亿，根据签订的《股权转让合同》及《债务承担合同》规定，对上述应收款项支付日期已做明确的约定，
同时合同约定我公司对齐河板纸资产及经营情况进行监管和实地检查，目前公司每月派专人进行实地监管和检查，不存在风
险。
②湛江晨鸣浆纸有限公司应收湛江市财政局 1.55 亿，其中：4000 万为 BT 项目履约保证金，按合同约定在工程竣工验
收后 10 日内退回，不存在风险；其余为工程建设准备金，按合同约定用于支付第三方费用或工程进度款。
③武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司应收武汉市国土资源管理局开发区分局 1.08 亿，为收购土地保证金，竞拍程序完成
后退回或抵顶土地出让金，不存在风险。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
货款 8,918,424.06 8,918,424.06 100% 主要是账龄三年以上的货款，预计收回可能性小
合计 8,918,424.06 8,918,424.06 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
86
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1 年以内 33,592,788.12 34.83% 1,679,639.43 52,096,861.35 45.87% 2,604,843.05
1 年以内小计 33,592,788.12 34.83% 1,679,639.43 52,096,861.35 45.87% 2,604,843.05
1至2年 9,851,467.35 10.21% 985,146.74 13,434,171.09 11.83% 1,343,417.10
2至3年 17,048,026.47 17.67% 3,409,605.30 11,848,480.25 10.43% 2,369,696.05
3 年以上 35,972,059.21 37.29% 35,972,059.21 36,201,375.70 31.87% 36,201,375.70
合计 96,464,341.15 -- 42,046,450.68 113,580,888.39 -- 42,519,331.90
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
往来款 13,717,509.43 13,717,509.43 100% 3 年以上，预计收回可能性极小
合计 13,717,509.43 13,717,509.43 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
往来款 收回往来款 3 年以上，预计收回可能性极小 1,130,758.26 1,130,758.26
合计 -- -- 1,130,758.26 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
货款 22,635,933.49 22,635,933.49 100% 主要是账龄三年以上的货款，预计收回可能性小
合计 22,635,933.49 22,635,933.49 -- --
（3）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
山东晨鸣纸业集团齐河板纸有限公司 587,675,845.54 往来款 38.98%
河南江河纸业股份有限公司 242,253,083.33 股权转让款 16.07%
湛江市财政局 154,465,863.35 工程建设准备金 10.25%
87
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
武汉市国土资源管理局开发区分局 108,000,000.00 土地保证金 7.16%
寿光市人民法院 9,215,835.75 诉讼费 0.61%
合计 1,101,610,627.97 -- 73.07%
（4）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
山东晨鸣纸业集团齐河板纸有限公司 非关联方 587,675,845.54 1 年以内 38.98%
河南江河纸业股份有限公司 非关联方 242,253,083.33 1 年以内 16.07%
湛江市财政局 非关联方 154,465,863.35 1 年以内 10.25%
武汉市国土资源管理局开发区分局 非关联方 108,000,000.00 2 到 3 年 7.16%
寿光市人民法院 非关联方 9,215,835.75 3 年以内 0.61%
合计 -- 1,101,610,627.97 -- 73.07%
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,791,974,042.49 88.68% 1,458,377,404.07 89.13%
1至2年 124,910,387.31 6.18% 177,856,520.57 10.87%
2至3年 18,892,975.98 0.93%
3 年以上 84,955,330.63 4.21%
合计 2,020,732,736.41 -- 1,636,233,924.64 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
江苏新海港口工程有限公司 非关联方 880,000,000.00 1 年以内 按合同约定预付的工程款
延边石岘白麓纸业股份有限公司 非关联方 163,200,000.00 1 年以内 按合同约定预付的设备款
寿光蔡伦申兴精细化工有限公司 非关联方 108,061,470.46 1 年以内 按合同约定预付的化学品款
1 年以内、1-2 年、
黄冈市辖各村 非关联方 90,666,108.60 按合同约定预付的林木定金
2-3 年、3 年以上
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安徽省一轻供销公司浦东公司 非关联方 67,789,609.04 1 年以内 按合同约定预付的货款
合计 -- 1,309,717,188.10 -- --
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,170,242,284.06 2,170,242,284.06 1,961,862,887.18 1,961,862,887.18
在产品 86,872,999.27 86,872,999.27 179,769,195.77 179,769,195.77
库存商品 1,833,478,519.65 1,833,478,519.65 2,285,369,746.18 14,453,128.45 2,270,916,617.73
合计 4,090,593,802.98 4,090,593,802.98 4,427,001,829.13 14,453,128.45 4,412,548,700.68
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 14,453,128.45 14,453,128.45
合 计 14,453,128.45 14,453,128.45
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
预缴企业所得税 116,719,130.49 103,139,626.04
尚未抵扣的增值税进项税额 1,599,540,302.48 1,700,116,681.57
合计 1,716,259,432.97 1,803,256,307.61
8、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例(%) 额 总额
比例(%)
一、合营企业
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二、联营企业
江西江报传媒
21.16% 21.16% 47,337,401.62 25,397,299.82 21,940,101.80 8,835,204.95 -709,591.59
彩印有限公司
青州市晨鸣变
性淀粉有限责 30% 30%
任公司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明：无。
青州市晨鸣变性淀粉有限责任公司因经营不善，以前年度已全额计提减值准备。
9、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投 在被投资单
在被投
资单位 位持股比例 本期计 本期
被投资单 资单位
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权 与表决权比 减值准备 提减值 现金
位 持股比
比例 例不一致的 准备 红利
例(%)
(%) 说明
青州市晨
鸣变性淀 900,000.0 900,000.0
权益法 900,000.00 30% 30% 900,000.00
粉有限责 0 0
任公司
江西江报
6,000,000 4,792,675 4,642,525.
传媒彩印 权益法 -150,149.58 21.16% 21.16%
.00 .12 54
有限公司
上海安舟
250,000,0 268,743,6 -268,743,67
新能源有 权益法 49% 49%
00.00 77.13 7.13
限公司
山东纸业
200,000.0 200,000.0
集团总公 成本法 200,000.00 2% 2% 200,000.00
0 0
司
济南商友
350,000.0 350,000.0
商务有限 成本法 350,000.00 5% 5% 350,000.00
0 0
责任公司
浙江省广
育报业印 2,000,000 2,000,000 2,000,000.
成本法 9.96% 9.96%
务有限公 .00 .00 00
司
寿光弥河 20,000,00 20,000,00 20,000,000
成本法 19.46% 19.46%
水务有限 0.00 0.00 .00
90
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
公司
上海林嘉
纸电子商 1,400,000 1,400,000 1,400,000. 1,139,574.
成本法 14% 14%
务有限公 .00 .00 00 47
司
安徽时代
1,000,000 1,000,000 1,000,000.
物资股份 成本法 10% 10%
.00 .00 00
有限公司
潍坊新业
10,000,00 10,000,00 10,000,000
资本投资 成本法 3.76% 3.76%
0.00 0.00 .00
有限公司
山东红桥
50,000,00 50,000,00 50,000,000
创业投资 成本法 16.67% 16.67%
0.00 0.00 .00
有限公司
341,850,0 359,386,3 -268,893,82 90,492,525 2,589,574.
合计 -- -- -- --
00.00 52.25 6.71 .54 47
10、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 38,291,395.70 38,291,395.70
1.房屋、建筑物 38,291,395.70 38,291,395.70
二、累计折旧和累计摊销合计 17,079,695.71 869,128.02 17,948,823.73
1.房屋、建筑物 17,079,695.71 869,128.02 17,948,823.73
三、投资性房地产账面净值合计 21,211,699.99 -869,128.02 20,342,571.97
1.房屋、建筑物 21,211,699.99 -869,128.02 20,342,571.97
五、投资性房地产账面价值合计 21,211,699.99 -869,128.02 20,342,571.97
1.房屋、建筑物 21,211,699.99 -869,128.02 20,342,571.97
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 869,128.02
投资性房地产本期减值准备计提额 0.00
91
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11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 28,412,923,014.84 3,361,144,731.24 478,743,873.21 31,295,323,872.87
其中：房屋及建筑物 4,539,770,091.32 429,796,556.14 128,620,019.46 4,840,946,628.00
机器设备 23,039,134,217.46 2,892,667,559.49 324,489,158.35 25,607,312,618.60
运输工具 216,843,313.45 31,076,083.31 13,867,558.15 234,051,838.61
电子设备及其他 617,175,392.61 7,604,532.30 11,767,137.25 613,012,787.66
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 8,648,567,024.93 658,939,168.16 221,375,997.80 9,086,130,195.29
其中：房屋及建筑物 827,808,803.62 63,734,070.18 58,694,772.62 832,848,101.18
机器设备 7,354,849,826.06 563,388,709.23 144,869,185.18 7,773,369,350.11
运输工具 88,283,565.63 9,964,003.85 8,177,113.44 90,070,456.04
电子设备及其他 377,624,829.62 21,852,384.90 9,634,926.56 389,842,287.96
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 19,764,355,989.91 -- 22,209,193,677.58
其中：房屋及建筑物 3,711,961,287.70 -- 4,008,098,526.82
机器设备 15,684,284,391.40 -- 17,833,943,268.49
运输工具 128,559,747.82 -- 143,981,382.57
电子设备及其他 239,550,562.99 -- 223,170,499.70
四、减值准备合计 13,015,998.85 -- 28,015,998.85
机器设备 13,015,998.85 -- 28,015,998.85
电子设备及其他 --
五、固定资产账面价值合计 19,751,339,991.06 -- 22,181,177,678.73
其中：房屋及建筑物 3,711,961,287.70 -- 4,008,098,526.82
机器设备 15,671,268,392.55 -- 17,805,927,269.64
运输工具 128,559,747.82 -- 143,981,382.57
电子设备及其他 239,550,562.99 -- 223,170,499.70
本期折旧额 658,939,168.16 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 3,207,126,057.78 元。
所有权受到限制的固定资产情况
于2013年6月30日，账面价值为人民币6,228,487,308.97元（原值为人民币6,682,978,708.86元）的房屋、建筑物及设备（2012
年12月31日：账面价值6,351,131,719.77元、原值6,654,874,429.83元）及账面价值人民币327,109,666.28元（2012年12月31日：
人民币330,717,493.46元）无形资产-土地使用权所有权受到限制，作为2,943,826,182.70元的长期借款（2012年12月31日：
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山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
3,098,403,800.00元）和271,882,639.26元的一年内到期的长期借款（2012年12月31日：290,625,800.00元）的抵押物。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 27,606,867.26 8,267,820.55 19,339,046.71
机器设备 123,940,382.16 61,368,810.78 62,571,571.38
运输工具 760,779.40 511,765.76 249,013.64
电子设备及其他 26,564,079.01 14,629,021.58 11,935,057.43
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
寿光美伦纸业有限责任公司 正在办理中 2013 年
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 正在办理中 2013 年
富裕晨鸣纸业有限责任公司 正在办理中 2013 年
湛江晨鸣浆纸有限公司 正在办理中 2013 年
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
黄冈晨鸣林浆一体化项目 125,631,425.36 125,631,425.36 120,872,039.53 120,872,039.53
吉林迁建 1,504,117,238.65 1,504,117,238.65 1,358,160,725.92 1,358,160,725.92
白卡纸等项目技改 32,208,656.89 32,208,656.89 18,231,971.17 18,231,971.17
60 万吨白牛卡项目（美伦） 2,488,623,232.74 2,488,623,232.74
电厂三期再扩建（本公司） 483,981,213.99 483,981,213.99
湛江晨鸣 70 万吨木浆设备升
158,505,408.62 158,505,408.62 116,258,400.00 116,258,400.00
级改造
菱镁矿开采 296,569,677.95 296,569,677.95 196,118,936.12 196,118,936.12
生活用纸项目一期工程(武
279,766,141.02 279,766,141.02 47,110,293.82 47,110,293.82
汉)
特种纸技术改造工程(武汉) 40,340,958.04 40,340,958.04 37,306,505.60 37,306,505.60
美伦造纸添加剂项目 133,450,371.93 133,450,371.93 50,464,830.16 50,464,830.16
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其他在建工程项目 187,336,125.50 187,336,125.50 100,476,672.54 100,476,672.54
合计 2,757,926,003.96 2,757,926,003.96 5,017,604,821.59 5,017,604,821.59
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 其中：本
利息资 本期利
项目名 预算数 本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 期利息 资金来
期初数 本化累 息资本 期末数
称 （亿元） 加 定资产 少 算比例 度 资本化 源
计金额 化率(%)
(%) 金额
黄冈晨
鸣林浆 120,872, 4,759,38 125,631,
未完工 自筹
一体化 039.53 5.83 425.36
项目
吉林迁 1,358,16 174,172, 28,216,1 13,742,8 8,242,82 自筹、借 1,504,11
23.00 65.4% 未完工 6.2%
建 0,725.92 698.96 86.23 21.56 1.57 款 7,238.65
白卡纸
18,231,9 27,581,9 13,605,2 32,208,6
等项目 2.00 16.1% 未完工 自筹
71.17 31.05 45.33 56.89
技改
60 万吨
白牛卡 2,488,62 89,648,9 2,578,27 资本金
26.00 完工
项目（美 3,232.74 81.23 2,213.97 及借款
伦）
电厂三
期再扩 483,981, 71,071,9 555,053,
5.80 完工 自筹
建（本公 213.99 28.66 142.65
司）
湛江晨
鸣 70 万
116,258, 42,247,0 5,686,00 2,127,58 资本金 158,505,
吨木浆 2.30 68.92% 未完工 6%
400.00 08.62 7.02 1.94 及借款 408.62
设备升
级改造
菱镁矿 196,118, 100,450, 296,569,
5.00 59.31% 未完工 自筹
开采 936.12 741.83 677.95
生活用
纸项目 47,110,2 232,655, 4,464,58 4,464,58 资本金 279,766,
4.89 57.21% 未完工 6.36%
一期工 93.82 847.20 8.10 8.10 及借款 141.02
程(武汉)
特种纸
37,306,5 3,034,45 1,516,41 1,516,41 资本金 40,340,9
技术改 2.50 16.14% 未完工 6.06%
05.60 2.44 0.56 0.56 及借款 58.04
造工程
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(武汉)
美伦造
50,464,8 82,985,5 2,113,21 2,113,21 资本金 133,450,
纸添加 3.50 38.13% 未完工 6.55%
30.16 41.77 9.11 9.11 及借款 371.93
剂项目
其他在
100,476, 182,352, 60,195,4 35,297,9 597,685. 597,685. 自筹及 187,336,
建工程
672.54 814.90 55.83 06.11 46 46 借款 125.50
项目
5,017,60 1,010,96 3,207,12 63,514,0 28,120,7 19,062,3 2,757,92
合计 74.99 -- -- -- --
4,821.59 1,332.49 6,057.78 92.34 31.81 06.74 6,003.96
在建工程项目变动情况的说明：吉林迁建在建工程其他减少数原因：由于搬迁导致部分资产报废。
（3）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
吉林迁建 65.40% 工程进度以投入占预算的比例为基础进行估计
白卡纸等项目技改 16.10% 工程进度以投入占预算的比例为基础进行估计
湛江晨鸣 70 万吨木浆设备升级改造 68.92% 工程进度以投入占预算的比例为基础进行估计
菱镁矿开采 59.31% 工程进度以投入占预算的比例为基础进行估计
生活用纸项目一期工程(武汉) 57.21% 工程进度以投入占预算的比例为基础进行估计
特种纸技术改造工程(武汉) 16.14% 工程进度以投入占预算的比例为基础进行估计
美伦造纸添加剂项目 38.13% 工程进度以投入占预算的比例为基础进行估计
13、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料 38,672,668.55 174,591,997.36 26,829,447.44 186,435,218.47
专用设备 36,382,323.54 34,331,451.02 51,575,555.13 19,138,219.43
合计 75,054,992.09 208,923,448.38 78,405,002.57 205,573,437.90
14、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
吉林晨鸣纸业有限责任公司搬迁清理固定资产 287,015,185.63 308,744,678.63 固定资产拆迁、报废等
富裕晨鸣纸业有限责任公司 294,632.40 561,682.40
合计 287,309,818.03 309,306,361.03 --
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15、消耗性生物资产
（1）以公允价值计量
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
消耗性生物资产 1,169,269,054.15 87,692,588.35 5,185,266.25 1,251,776,376.25
合计 1,169,269,054.15 87,692,588.35 5,185,266.25 1,251,776,376.25
消耗性生物资产的说明
（1）以公允价值计量的消耗性生物资产，林木因购买而增加人民币3,924,877.41元，因繁育而增加人民币74,538,668.43
元，因出售而减少人民币5,185,266.25元，因公允价值变动而增加人民币9,229,042,51元。
（2）截至2013年6月30日止，消耗性生物资产中当年种植的或者是没有形成蓄积量的林木的公允价值和成本之间不存在
重大差异，以账面值作为公允价值，形成蓄积量的林木以公允价值计量，公允价值根据北京国友大正资产评估有限公司评估
值确定。以账面值作为公允价值计量的消耗性生物资产为163,526,887.20元，以评估值作为公允价值计量的消耗性生物资产
为1,088,249,489.05元。
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 1,607,671,950.95 124,282,537.40 40,901,250.89 1,691,053,237.46
土地使用权 1,590,505,598.38 123,344,613.44 40,901,250.89 1,672,948,960.93
软件 17,166,352.57 937,923.96 18,104,276.53
二、累计摊销合计 191,174,791.73 14,807,626.85 2,370,812.64 203,611,605.94
土地使用权 179,397,382.19 13,838,700.94 2,370,812.64 190,303,637.13
软件 11,777,409.54 968,925.91 13,307,968.81
三、无形资产账面净值合计 1,416,497,159.22 109,474,910.55 38,530,438.25 1,487,441,631.52
土地使用权 1,411,108,216.19 109,505,912.50 38,530,438.25 1,482,645,323.80
软件 5,388,943.03 -31,001.95 4,796,307.72
土地使用权
软件
无形资产账面价值合计 1,416,497,159.22 109,474,910.55 38,530,438.25 1,487,441,631.52
土地使用权 1,411,108,216.19 109,505,912.50 38,530,438.25 1,482,645,323.80
软件 5,388,943.03 -31,001.95 4,796,307.72
本期摊销额 14,807,626.85 元。
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17、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
吉林晨鸣纸业有限责任公司 14,314,160.60 14,314,160.60
山东晨鸣板材有限责任公司 5,969,626.57 5,969,626.57
合计 20,283,787.17 20,283,787.17
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产
组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
本公司商誉系本公司于以前年度非同一控制下的企业合并形成。
资产负债表日，公司管理层评估产生商誉的现金产出单元的可收回金额，以决定是否对其计提相应的减值准备。现金产
出单元的可收回金额按管理层制定的未来五年财务预算中的现金流量预算，使用每年市场预期的行业稳定增长率5%(2012
年：5%)计算，并按照8.32%(2012年：8.32%)的折现率评估货币之时间价值。公司管理层预计报告期内，商誉无需计提减值
准备。
18、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
租赁资产改良性支出 12,108,612.65 10,384,425.05 1,724,187.60 延边于本期出售
林地费用 170,460,955.74 1,500,737.60 3,303,130.70 168,658,562.64
其他 2,201,117.26 27,443,749.99 23,242.02 29,621,625.23
合计 184,770,685.65 28,944,487.59 3,326,372.72 10,384,425.05 200,004,375.47 --
19、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 69,610,826.50 76,283,989.46
可抵扣亏损 317,264,221.25 244,104,208.24
抵销内部未实现利润 15,583,569.74 20,805,987.85
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应付未付款项 9,026,201.63 17,531,699.23
递延收益 16,479,049.59 18,212,201.82
小计 427,963,868.71 376,938,086.60
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 9,983,254.86 118,431,196.57
可抵扣亏损 396,383,253.04 329,374,556.35
合计 406,366,507.90 447,805,752.92
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2013 年 74,170.94 74,170.94
2014 年 38,442,223.21 38,442,223.21
2015 年 67,208,911.93 67,208,911.93
2016 年 70,887,235.48 70,887,235.48
2017 年 152,762,014.79 152,762,014.79
2018 年 67,008,696.69
合计 396,383,253.04 329,374,556.35 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
资产减值准备 298,780,468.87 322,820,452.56
开办费
可抵扣亏损 1,277,501,916.10 976,416,833.00
抵销内部未实现利润 62,334,278.96 83,223,951.42
应付未付款项 45,327,821.96 95,609,060.53
递延收益 80,174,931.73 86,010,898.97
小计 1,764,119,417.62 1,564,081,196.48
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（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 427,963,868.71 376,938,086.60
20、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 331,102,223.82 7,946,633.57 27,599,058.44 2,686,075.22 308,763,723.73
二、存货跌价准备 14,453,128.45 14,453,128.45
五、长期股权投资减值准备 2,589,574.47 2,589,574.47
七、固定资产减值准备 13,015,998.85 15,000,000.00 28,015,998.85
合计 361,160,925.59 22,946,633.57 27,599,058.44 17,139,203.67 339,369,297.05
资产减值明细情况的说明：资产减值准备减少转销中，本期出售武汉晨建新型墙体材料有限公司减少坏账准备 930,989.33
元。
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 179,182,300.00
保证借款 2,786,800,195.61 3,893,489,091.48
信用借款 7,393,570,548.12 5,925,909,403.68
贴现借款 3,005,662,018.87 3,057,000,000.00
合计 13,365,215,062.60 12,876,398,495.16
短期借款分类的说明
①保证借款系本公司作为子公司的担保人，由子公司向金融机构取得的借款；
②贴现借款系用银行承兑汇票贴现，本集团作为短期借款核算。
99
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
22、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 477,720,000.00
银行承兑汇票 455,519,044.69 1,285,627,762.07
合计 933,239,044.69 1,285,627,762.07
下一会计期间将到期的金额 933,239,044.69 元。
23、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 2,641,403,781.25 2,937,983,262.67
1到2年 194,742,863.12 158,572,722.64
2到3年 53,418,963.91 49,693,420.80
3 年以上 73,097,839.11 93,532,318.70
合计 2,962,663,447.39 3,239,781,724.81
（2）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
单位名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
Artemis Forestry Co., Ltd 21,879,231.84 暂欠 否
美国中南有限公司 13,874,111.82 暂欠 否
山东诺德英物流有限公司 12,787,406.09 暂欠 否
MODERN WOOD INVESTMENT LTD 9,165,994.97 暂欠 否
河南开封高压阀门有限公司 6,246,968.30 暂欠 否
合计 63,953,713.02 -- --
24、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
100
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
1 年以内 416,131,364.76 340,139,089.13
1到2年 8,098,177.52 7,696,711.74
合计 424,229,542.28 347,835,800.87
（2）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
单位名称 期末数 未结转原因
山东凯隆纸业科技有限公司 1,082,000.00 对方未要求发货
合计 1,082,000.00
25、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 113,061,559.95 306,174,750.12 368,182,183.98 51,054,126.09
二、职工福利费 16,485,322.27 16,485,322.27
三、社会保险费 12,309,783.97 79,101,165.78 74,546,684.69 16,864,265.06
其中:1.医疗保险费 7,814,322.06 17,441,700.98 16,995,155.00 8,260,868.04
2.基本养老保险费 3,130,098.40 53,423,932.88 50,446,111.74 6,107,919.54
3.失业保险 35,238.75 4,539,779.39 3,350,056.49 1,224,961.65
4.工伤保险 63,922.14 2,014,121.55 1,963,581.83 114,461.86
5.生育保险 1,266,202.62 1,681,630.98 1,791,779.63 1,156,053.97
四、住房公积金 10,020,193.56 27,476,033.96 29,423,015.11 8,073,212.41
五、辞退福利 3,083.97 21,919.31 12,928.13 12,075.15
六、其他 18,804,595.54 328,846.40 336,066.44 18,797,375.50
七、工会经费和职工教育经费 23,648,552.72 6,162,247.08 5,536,868.94 24,273,930.86
合计 177,847,769.71 435,750,284.92 494,523,069.56 119,074,985.07
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 24,273,930.86 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 12,075.15 元。
26、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 6,070,319.82 39,231,100.57
营业税 2,425,786.60 962,094.33
101
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
企业所得税 51,838,806.21 42,565,684.15
个人所得税 8,597,864.40 170,709.08
城市维护建设税 3,487,867.18 2,792,836.34
土地使用税 3,554,528.92 8,114,849.29
房产税 8,020,850.54 8,224,888.15
教育税附加及其他 3,557,207.77 2,678,529.97
印花税 1,328,996.08 2,075,721.99
合计 88,882,227.52 106,816,413.87
27、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
企业债券利息 229,830,246.21 65,900,289.97
中期票据利息 17,125,083.32 67,145,833.34
合计 246,955,329.53 133,046,123.31
28、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
2012 年度分红款 118,528,318.02
合计 118,528,318.02 --
应付股利的说明：详情请参阅本报告第五部分董事会报告、九章节。
29、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 200,437,201.41 310,080,861.84
1到2年 57,317,701.29 58,740,745.82
2到3年 27,705,444.95 16,748,468.93
3 年以上 51,804,522.02 50,202,212.39
合计 337,264,869.67 435,772,288.98
102
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
国家开发银行广东省分行 6,609,391.81 暂欠 否
杭州华东钢结构制造有限公司 1,195,000.00 暂欠 否
环亚浆纸网络有限公司 867,050.87 暂欠 否
寿光市建筑公司晨鸣分公司 840,600.00 暂欠 否
远东电缆有限公司 685,000.00 暂欠 否
合计 10,197,042.68 -- --
（3）金额较大的其他应付款说明内容
单位名称 金额 性质或内容 报表日后是否归还
国家开发银行广东省分行 6,609,391.81 预提利息 否
杭州华东钢结构制造有限公司 1,195,000.00 往来款 否
环亚浆纸网络有限公司 867,050.87 往来款 否
寿光市建筑公司晨鸣分公司 840,600.00 往来款 否
远东电缆有限公司 685,000.00 往来款 否
合计 10,197,042.68 -- --
30、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 1,122,233,139.26 1,368,108,800.00
合计 1,122,233,139.26 1,368,108,800.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 125,710,000.00
103
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抵押借款 271,882,639.26 290,625,800.00
保证借款 534,096,000.00 562,640,000.00
信用借款 316,254,500.00 389,133,000.00
合计 1,122,233,139.26 1,368,108,800.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
三井住友银
2010 年 09 月 2013 年 09 月 48,000,000.0 296,577,600.
行（中国）有 美元 3.36%
10 日 10 日 0 00
限公司
国家开发银
2008 年 03 月 2013 年 11 月 179,202,139.
行广东省分 人民币元 5.9%
25 日 20 日 26
行
三井住友银
2011 年 04 月 2014 年 03 月 24,000,000.0 148,288,800.
行（中国）有 美元 2.98%
19 日 11 日 0 00
限公司
中国进出口
2011 年 04 月 100,000,000.
银行青岛分 人民币元 4.51%
13 日 00
行
摩根大通银 2011 年 07 月 2013 年 07 月 15,000,000.0 92,680,500.0
美元 2.32%
行 19 日 19 日 0 0
三井住友银
2010 年 09 月 2013 年 09 月 64,000,000.0 402,272,000.
行（中国）有 美元 3.36%
10 日 10 日 0 00
限公司
中国进出口
2010 年 06 月 2013 年 06 月 36,000,000.0 226,278,000.
银行青岛分 美元 3.76%
28 日 27 日 0 00
行
国家开发银 2008 年 03 月 2013 年 03 月 30,000,000.0 188,565,000.
美元 3.15%
广东省分行 25 日 24 日 0 00
国家开发银
2008 年 03 月 2013 年 03 月 102,060,800.
行广东省分 人民币元 5.9%
25 日 24 日 00
行
中国农业银 2011 年 01 月 2013 年 12 月 100,000,000.
人民币元 4.7%
行寿光支行 26 日 28 日 00
816,749,039. 1,019,175,80
合计 -- -- -- -- -- --
26 0.00
一年内到期的长期借款中无逾期借款。
104
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31、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
将于一年内摊销的递延收益 18,005,728.56 17,659,498.56
合计 18,005,728.56 17,659,498.56
其他流动负债说明：内容为与资产相关的政府补助。
32、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 125,710,000.00
抵押借款 3,215,708,821.96 3,389,029,600.00
保证借款 615,796,000.00 895,292,000.00
信用借款 825,881,535.94 891,245,035.94
减：一年内到期的长期借款 1,122,233,139.26 1,368,108,800.00
合计 3,535,153,218.64 3,933,167,835.94
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
国家开发银
2008 年 03 月 2023 年 03 月 320,000,000. 1,977,184,00
行广东省分 美元 3.15%
25 日 24 日 00 0.00
行
国家开发银
2008 年 03 月 2023 年 03 月 966,642,182.
行广东省分 人民币元 5.9%
25 日 24 日 70
行
三友住井银
2012 年 03 月 2014 年 11 月 30,000,000.0 185,361,000.
行（中国）有 美元 2.31%
21 日 30 日 0 00
限公司
中国进出口
2013 年 06 月 2015 年 06 月 20,000,000.0 123,574,000.
银行青岛分 美元 3.91%
20 日 20 日 0 00
行
中国交通银 2013 年 02 月 2016 年 02 月 人民币元 6.15% 100,000,000.
105
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
行寿光支行 22 日 21 日 00
国家开发银
2008 年 03 月 2023 年 03 月 320,000,000. 2,011,360,00
行广东省分 美元 3.15%
25 日 24 日 00 0.00
行
国家开发银
2008 年 03 月 2023 年 03 月 1,087,043,80
行广东省分 人民币元 5.9%
25 日 24 日 0.00
行
三井住友银
2011 年 04 月 2014 年 03 月 40,000,000.0 251,420,000.
行（中国）有 美元 2.98%
11 日 11 日 0 00
限公司
三井银团贷 2011 年 04 月 2014 年 03 月 39,909,633.2 250,852,000.
美元 2.98%
款 11 日 11 日 8 00
中国进出口
2011 年 04 月 2014 年 04 月 100,000,000.
银行青岛分 人民币元 5.51%
13 日 12 日 00
行
3,352,761,18 3,700,675,80
合计 -- -- -- -- -- --
2.70 0.00
33、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
2,000,000,0 2011 年 07 1,982,000,0 59,169,444. 59,500,000. 118,669,444 1,970,493,1
11 晨鸣债 5年
00.00 月 06 日 00.00 44 01 .45 48.96
11 香港晨 500,000,000 2011 年 04 491,750,000 2,944,508.3 6,834,399.9 6,628,939.8 3,149,968.3 497,368,862
5年
鸣债 .00 月 13 日 .00 0 0 4 6 .39
3,800,000,0 2012 年 12 3,773,400,0 3,578,333.3 104,432,500 108,010,833 3,793,816,4
12 晨鸣债 5年
00.00 月 26 日 00.00 3 .07 .40 45.37
6,300,000,0 6,247,150,0 65,692,286. 170,766,899 6,628,939.8 229,830,246 6,261,678,4
合计
00.00 00.00 07 .98 4 .21 56.72
34、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
吉林晨鸣环保迁建 641,526,872.70 150,000,000.00 57,675,631.91 733,851,240.79
合计 641,526,872.70 150,000,000.00 57,675,631.91 733,851,240.79 --
专项应付款说明：本报告期内，按照与国开吉林有限公司签订的搬迁补偿协议，本公司收到搬迁补偿款 1.50 亿元。报告期
内用搬迁补偿款补偿固定资产清理损失 6,682,941.54 元，补偿停产损失 50,992,690.37 元。
106
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35、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 388,252,921.40 375,881,264.56
中期票据及私募债券 2,573,765,031.10 2,184,270,106.80
其中：1 年内到期 1,100,000,000.00
1-2 年内到期
2-5 年内到期 2,600,000,000.00 1,100,000,000.00
未摊销发行费 -26,234,968.90 -15,729,893.20
合计 2,962,017,952.50 2,560,151,371.36
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
其中，递延收益明细如下：
项目 期末数 期初数
与资产相关的政府补助
环境保护专项资金补助 73,385,034.98 63,922,883.01
国家科技支撑计划课题经费 7,523,075.00 7,605,425.00
松花江环保项目专项经费 27,275,829.84 27,790,829.88
碱回收系统改造 4,883,749.85 4,883,749.85
大气污染防治补助资金
污水处理及节水改造项目 12,404,360.57 12,899,569.87
技改项目财政补助 1,972,781.97 1,972,781.97
湛江林浆纸一体化项目 277,833,104.95 273,472,850.82
其他 980,712.80 992,672.72
减：将于1年内摊销的递延收益 18,005,728.56 17,659,498.56
合计 388,252,921.40 375,881,264.56
注：本期收到的递延收益为25,867,841.00元，本期计入损益的递延收益为8,603,382.74元。
36、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 2,062,045,941.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,062,045,941.00
107
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37、库存股
库存股情况说明
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
回购本公司部分B股 265,363,183.60 265,363,183.60
合计 265,363,183.60 265,363,183.60
库存股说明：经山东晨鸣纸业集团股份有限公司2012 年第三次临时股东大会批准，审议通过了《关于回购公司部分境
内上市外资股（B 股）股份》的议案 ，自股东大会通过本次回购决议之日起12个月内，公司计划本次回购境内上市外资股
（B股）股份不超过1.5亿股。公司将根据回购方案实施期间境内上市外资股（B股）股份市场价格的变化情况，结合公司经
营和资金状况，在股份价格不高于4港元/股的条件下回购，本次回购股份的数量以回购期满时实际回购的股份数量为准。2013
年 3 月 7 日至 2013 年 6 月 30 日，公司已累计回购 B 股为 86,573,974 股，占公司总股本的比例为 4.1985%，购买最高
价为港币 4.00 元/股，最低价为港币 3.38元/股，支付总金额为港币 330,911,185.31 元（含印花税、佣金）。
38、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 5,713,148,731.33 5,713,148,731.33
其他资本公积 701,744,268.20 31,421,760.99 670,322,507.21
合计 6,414,892,999.53 31,421,760.99 6,383,471,238.54
资本公积说明：本期资本公积减少由转让延边晨鸣股权所致。
39、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 1,132,116,106.40 1,132,116,106.40
合计 1,132,116,106.40 1,132,116,106.40
40、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 4,149,511,927.88 --
调整后年初未分配利润 4,149,511,927.88 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 333,409,511.73 --
应付普通股股利 118,528,318.02
期末未分配利润 4,364,393,121.59 --
调整年初未分配利润明细：
108
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
41、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 9,829,074,992.64 9,862,709,415.43
其他业务收入 198,826,365.79 101,742,119.61
营业成本 8,251,349,814.35 8,500,512,936.03
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
一、机制纸 8,848,173,025.18 7,326,007,309.03 9,216,139,824.70 7,909,765,293.16
二、电力及热力 803,178,978.83 667,582,441.74 415,231,784.63 360,583,271.43
三、建筑材料 109,279,405.02 91,159,060.57 163,649,151.64 134,290,206.98
四、造纸化工用品 40,108,732.97 31,277,925.63
五、酒店 19,689,151.28 4,853,289.68 24,253,681.15 6,367,047.37
六、其他 48,754,432.33 39,934,984.09 3,326,240.34 2,293,200.11
合计 9,829,074,992.64 8,129,537,085.11 9,862,709,415.43 8,444,576,944.68
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
轻涂纸 501,851,702.17 426,670,112.16 599,263,279.24 546,228,892.26
双胶纸 1,371,028,527.11 1,134,137,789.43 1,520,629,992.03 1,325,662,646.62
书写纸 185,288,743.85 161,211,366.92 152,926,898.85 146,337,134.17
铜版纸 2,160,140,193.34 1,877,854,601.69 2,146,633,544.01 2,044,364,500.36
109
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
新闻纸 774,970,941.13 569,464,168.35 878,669,387.09 671,377,990.27
箱板纸 75,457,462.04 70,449,307.72 293,356,674.72 283,499,896.76
白卡纸 1,101,886,281.24 875,218,954.34 979,292,604.55 801,231,392.96
其他机制纸 2,677,549,174.30 2,211,001,008.42 2,645,367,444.21 2,091,062,839.76
电力及热力 803,178,978.83 667,582,441.74 415,231,784.63 360,583,271.43
建筑材料 109,279,405.02 91,159,060.57 163,649,151.64 134,290,206.98
造纸化工用品 40,108,732.97 31,277,925.63
酒店 19,689,151.28 4,853,289.68 24,253,681.15 6,367,047.37
其他 48,754,432.33 39,934,984.09 3,326,240.34 2,293,200.11
合计 9,829,074,992.64 8,129,537,085.11 9,862,709,415.43 8,444,576,944.68
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国大陆 8,269,892,081.97 6,674,839,221.55 8,429,732,938.38 7,047,508,278.17
中国香港 325,828,258.19 231,375,805.11 85,042,051.22 82,802,641.61
美国 176,059,601.45 175,946,606.21 74,652,473.46 70,989,361.06
日本 86,957,710.96 91,020,040.44 99,795,928.67 97,186,265.13
东南亚 188,351,001.08 185,553,307.61 128,741,768.46 125,361,950.58
中东 249,421,527.92 244,493,213.57 203,094,484.24 201,948,291.67
欧洲 128,149,696.15 128,477,031.97 129,403,908.38 124,403,235.71
南非 111,537,253.23 111,419,524.87 123,402,201.61 120,069,947.66
其他国家和地区 292,877,861.69 286,412,333.78 588,843,661.01 574,306,973.09
合计 9,829,074,992.64 8,129,537,085.11 9,862,709,415.43 8,444,576,944.68
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
INTERNATIONAL FOREST PRODUCTS 115,264,196.18 1.15%
VITAL SOLUTIONS PTE LTD 93,452,376.88 0.93%
北京中版联印刷物资有限公司 81,197,667.74 0.81%
上海姚记扑克股份有限公司 85,516,453.69 0.85%
北京木村纸业有限公司 75,050,797.59 0.75%
110
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 450,481,492.08 4.49%
42、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 5,832,299.61 7,548,025.90 收入的 3%、5%
城市维护建设税 18,277,248.56 13,391,191.15 上缴的增值税及营业税额的 5-7%
教育费附加 12,894,018.95 9,323,433.40 上缴的增值税及营业税额的 3%
其他 1,963,940.87 1,584,134.66
合计 38,967,507.99 31,846,785.11 --
43、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加费 67,659,759.74 57,464,171.45
折旧费 10,612,838.57 11,079,947.27
仓储费 5,252,715.19 4,028,052.09
水电费 3,115,321.98 3,582,776.04
销售佣金及代销手续费 3,071,018.21
运输费 387,964,117.84 364,668,776.81
装卸费 12,327,966.67 11,971,838.24
差旅费 19,279,665.75 15,655,400.80
业务招待费 30,603,367.66 32,425,464.00
办公费 2,999,329.34 3,001,146.71
租赁费 3,553,679.69
其他 27,029,980.02 29,010,696.91
合计 570,398,742.45 535,959,288.53
44、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加费 116,586,345.12 121,892,556.35
劳动保险费 18,660,014.18 21,768,254.37
折旧费 29,118,564.28 29,162,968.44
111
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
排污费 17,851,951.10 20,054,348.58
业务招待费 11,306,119.68 12,925,818.51
无形资产摊销 15,077,529.50 16,338,125.24
技术开发费 154,034,416.74 147,761,690.01
税金 32,176,223.99 43,460,228.32
停工损失 118,765,772.80 43,459,259.99
保险费 10,985,773.65 10,618,890.71
其他 77,961,242.94 95,352,573.08
合计 602,523,953.98 562,794,713.60
45、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 729,787,021.37 722,193,327.18
减：利息收入 183,899,985.11 79,124,229.96
减：利息资本化金额 19,062,306.74 142,807,022.80
汇兑损益 -72,465,754.66 18,877,469.88
减：汇兑损益资本化金额
其他 32,050,142.93 22,146,110.15
合计 486,409,117.79 541,285,654.45
46、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
按公允价值计量的生物资产 9,229,042.51 15,457,198.72
合计 9,229,042.51 15,457,198.72
47、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 421,036.92 -2,716,529.31
处置长期股权投资产生的投资收益 5,176,688.18
112
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他 -414,540.00
合计 5,183,185.10 -2,716,529.31
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
阿尔诺维根斯晨鸣特种纸有限公司 -2,891,895.50 对被投资单位已全额计提减值
江西江报传媒彩印有限公司 -150,149.58 175,366.19 被投资单位收益变化
上海邦泰新能源科技有限公司 571,186.50 被投资单位收益变化
合计 421,036.92 -2,716,529.31 --
48、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -19,652,424.87 13,436,773.17
二、固定资产减值损失 15,000,000.00
合计 -4,652,424.87 13,436,773.17
49、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 7,414,212.57 2,840,815.25
其中：固定资产处置利得 7,414,212.57 2,840,815.25 7,414,212.57
债务重组利得 39,984.11 10,000,000.00 39,984.11
政府补助 118,562,462.37 179,712,857.44 112,054,796.04
搬迁补偿 199,583,037.58 9,925,075.95 199,583,037.58
其他 10,705,664.53 20,988,983.26 10,705,664.53
合计 336,305,361.16 223,467,731.90
（2）政府补助明细
单位： 元
113
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额 说明
发展资助 112,054,796.04 175,517,398.94 递延收益摊销 2,232,500.04 元，与收益
相关的发展资助 109,822,296.00 元。
增值税退税 6,507,666.33 4,195,458.50
合计 118,562,462.37 179,712,857.44 --
50、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 35,870,782.59 909,346.99
其中：固定资产处置损失 35,870,782.59 909,346.99
非货币性资产交换损失 239,349.34
对外捐赠 500,000.00
其他 3,669,844.79 656,322.11
合计 39,540,627.38 2,305,018.44
51、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 151,457,198.79 70,437,525.65
递延所得税调整 -68,585,992.53 -83,304,458.88
合计 82,871,206.26 -12,866,933.23
52、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本期发生数 上期发生数
归属于普通股股东的当期净利润 333,409,511.73 94,244,962.85
其中：归属于持续经营的净利润 333,409,511.73 94,244,962.85
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 134,539,548.74 -103,989,811.77
其中：归属于持续经营的净利润 134,539,548.74 -103,989,811.77
归属于终止经营的净利润
（2）计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
114
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 本期发生数 上期发生数
年初发行在外的普通股股数 2,062,045,941.00 2,062,045,941.00
加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数 17,687,393.00
年末发行在外的普通股加权数 2,044,358,548.00 2,062,045,941.00
53、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
外币财务报表折算差额 8,108,866.56 -152,386.81
小计 8,108,866.56 -152,386.81
合计 8,108,866.56 -152,386.81
54、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
发展资助 183,899,965.11
利息收入 109,822,296.00
合计 293,722,261.11
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
费用及往来款 818,086,921.10
合计 818,086,921.10
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
吉林拆迁补偿 150,000,000.00
专项资金 25,961,341.00
115
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 175,961,341.00
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
13 晨鸣私募债 1,486,500,000.00
合计 1,486,500,000.00
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
限制性银行存款增加 73,210,167.92
偿还中期票据本金 1,100,000,000.00
回购 B 股 265,363,183.60
合计 1,438,573,351.52
55、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 311,210,401.87 25,385,700.25
加：资产减值准备 -4,652,424.87 13,436,773.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 659,808,296.18 796,121,382.28
无形资产摊销 14,807,626.85 19,753,084.13
长期待摊费用摊销 3,326,372.72 6,517,551.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列） -54,880.45 -1,931,468.26
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列 -9,229,042.51 -15,457,198.72
财务费用（收益以“－”号填列） 703,169,573.91 579,386,304.38
投资损失（收益以“－”号填列） -5,183,185.10 2,716,529.31
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 51,025,782.11 -83,304,458.88
116
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 321,954,897.70 132,109,969.74
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -571,423,611.99 -515,991,848.48
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -485,317,241.37 -297,657,618.41
其他 -82,507,322.10
经营活动产生的现金流量净额 906,935,242.95 661,084,701.87
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,598,747,729.74 2,589,296,414.02
减：现金的期初余额 2,343,550,185.45 2,317,048,619.53
现金及现金等价物净增加额 -744,802,455.71 272,247,794.49
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格 416,016,016.71
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 416,016,016.71
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
8,117,571.18
物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 407,898,445.53
4．处置子公司的净资产 463,727,948.34
流动资产 410,280,305.40
非流动资产 463,265,373.67
流动负债 405,624,159.31
非流动负债 4,193,571.42
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 1,598,747,729.74 2,343,550,185.45
其中：库存现金 1,905,225.31 1,398,324.17
可随时用于支付的银行存款 1,596,842,504.43 2,342,151,861.28
117
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
三、期末现金及现金等价物余额 1,598,747,729.74 2,343,550,185.45
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
对造纸、电
寿光晨鸣 寿光晨鸣
有限责任 力、热力、168,542.00 78348518-
控股有限 控股股东 寿光市 陈洪国 10.01% 10.01% 控股有限
公司 林业等项 万元 9
公司 公司
目的投资
2、本企业的子公司情况
详见附注（六）、1、子公司情况。
3、本企业的合营和联营企业情况
详见附注（七）、9、长期股权投资。
4、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价方式及
关联方 占同类交易金 占同类交易金
内容 决策程序 金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）
安徽时代物资股份有限公司 销售纸张 市场价格董事会授权 86,823.93 24,371,109.40 0.29%
（2）关联担保情况
单位： 元
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
本公司 江西晨鸣纸业有限责任公司 100,000,000.00 2012 年 12 月 21 日 2015 年 12 月 20 日 否
本公司 黄冈晨鸣林业发展有限责任公司 29,700,000.00 2010 年 07 月 08 日 2013 年 07 月 07 日 否
118
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
本公司 黄冈晨鸣林业发展有限责任公司 30,000,000.00 2011 年 09 月 19 日 2014 年 09 月 18 日 否
本公司 黄冈晨鸣林业发展有限责任公司 26,000,000.00 2012 年 06 月 27 日 2015 年 06 月 26 日 否
本公司 寿光美伦纸业有限责任公司 494,296,000.00 2010 年 09 月 10 日 2015 年 09 月 09 日 否
本公司 湛江晨鸣浆纸有限公司 561,787,000.00 2012 年 05 月 24 日 2015 年 05 月 23 日 否
本公司 山东晨鸣纸业销售有限公司 2,125,013,195.61 2012 年 03 月 15 日 2015 年 03 月 14 日 否
本公司 晨鸣（香港)有限公司 500,000,000.00 2011 年 04 月 13 日 2014 年 04 月 12 日 否
合计 3,866,796,195.61
（3）其他关联交易
详见本报告第六节、七、5其他重大关联交易情况。
5、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
安徽时代物资股份有限公司 应收账款 -69.40 0.00 15,739,073.73 0.00
江西江报传媒彩印有限公司 应收账款 0.00 0.00 21,627.00 0.00
阿尔诺维根斯晨鸣特种纸有限公司 其他应收款 1,290,901.12 1,290,901.12 1,290,901.12 0.00
九、或有事项
截止 2013 年 6 月 30 日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
1、重大承诺事项
（1）资本承诺
单位：元
项目 期末数 期初数
已签约但尚未于财务报表中确认的-购建长期资产承诺 1,457,417,859.84 3,492,740,126.70
合计 1,457,417,859.84 3,492,740,126.70
（2）经营租赁承诺
至资产负债表日，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
单位：元
项目 期末数 期初数
119
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 32,869,266.95 25,750,281.07
资产负债表日后第 2 年 14,061,923.90 14,197,441.54
资产负债表日后第 3 年 13,816,414.54 13,894,570.34
以后年度 572,127,952.10 592,968,638.49
合计 632,875,557.49 646,810,931.44
2、前期承诺履行情况
截止 2013 年 6 月 30 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
1、 重要的资产负债表日后事项说明
不适用。
2、 资产负债表日后利润分配情况说明
不适用。
3、其他资产负债表日后事项说明
无其他需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
1、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
消耗性生物资产 1,169,269,054.15 9,229,042.51 150,788,202.99 1,251,776,376.25
上述合计 1,169,269,054.15 9,229,042.51 150,788,202.99 1,251,776,376.25
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00
120
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
无风险组合 2,772,651,402.81 99.56% 335,827,030.39 96.73%
一般组合 12,242,348.10 0.44% 4,854,736.77 39.66% 11,346,123.83 3.27% 4,675,772.65 41.21%
组合小计 2,784,893,750.91 100% 4,854,736.77 0.17% 347,173,154.22 100% 4,675,772.65 1.35%
合计 2,784,893,750.91 -- 4,854,736.77 -- 347,173,154.22 -- 4,675,772.65 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 5,234,588.64 42.76% 261,729.43 7,021,422.29 61.88% 351,071.11
1 年以内小计 5,234,588.64 42.76% 261,729.43 7,021,422.29 61.88% 351,071.11
1至2年 2,683,057.92 21.91% 268,305.80
3 年以上 4,324,701.54 35.33% 4,324,701.54 4,324,701.54 38.12% 4,324,701.54
合计 12,242,348.10 -- 4,854,736.77 11,346,123.83 -- 4,675,772.65
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
121
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
山东晨鸣纸业销售有限公司 合并范围内关联方 1,631,000,639.55 1 年以内 58.57%
寿光美伦纸业有限责任公司 合并范围内关联方 1,063,318,703.90 1 年以内 38.18%
武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司 合并范围内关联方 60,198,684.52 1 年以内 2.16%
富裕晨鸣纸业有限责任公司 合并范围内关联方 8,850,089.49 1 年以内 0.32%
寿光蔡伦北海粉体有限公司 非关联方 7,873,351.43 1 年以内、1-2 年 0.28%
合计 -- 2,771,241,468.89 -- 99.51%
（3）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
山东晨鸣纸业销售有限公司 合并范围内关联方 1,631,000,639.55 58.57%
寿光美伦纸业有限责任公司 合并范围内关联方 1,063,318,703.90 38.18%
武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司 合并范围内关联方 60,198,684.52 2.16%
富裕晨鸣纸业有限责任公司 合并范围内关联方 8,850,089.49 0.32%
山东晨鸣板材有限责任公司 合并范围内关联方 4,224,803.34 0.15%
山东御景大酒店有限公司 合并范围内关联方 5,058,482.01 0.18%
合计 -- 2,772,651,402.81 99.56%
（4）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大
并单项计提坏
8,918,424.06 0.09% 8,918,424.06 100% 8,918,424.06 0.1% 8,918,424.06 100%
账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
122
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
无风险组合 9,424,695,370.21 99.13% 9,181,123,808.55 99%
一般组合 59,897,989.61 0.63% 22,138,052.41 36.96% 70,216,527.05 0.76% 18,561,336.28 26.43%
组合小计 9,484,593,359.82 99.76% 22,138,052.41 0.23% 9,251,340,335.60 99.76% 18,561,336.28 0.2%
单项金额虽不
重大但单项计
13,717,509.43 0.15% 13,717,509.43 100% 13,771,354.38 0.14% 13,771,354.38 100%
提坏账准备的
其他应收款
合计 9,507,229,293.31 -- 44,773,985.90 -- 9,274,030,114.04 -- 41,251,114.72 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
货款 8,918,424.06 8,918,424.06 100% 主要是账龄三年以上的货款，预计收回可能性小
合计 8,918,424.06 8,918,424.06 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 20,630,663.14 34.44% 1,031,533.16 35,120,692.33 50.02% 1,756,034.63
1 年以内小计 20,630,663.14 34.44% 1,031,533.16 35,120,692.33 50.02% 1,756,034.63
1至2年 6,862,602.09 11.46% 686,260.21 11,321,624.73 16.12% 1,132,162.48
2至3年 14,980,581.67 25.01% 2,996,116.33 10,126,338.52 14.42% 2,025,267.70
3 年以上 17,424,142.71 29.09% 17,424,142.71 13,647,871.47 19.44% 13,647,871.47
合计 59,897,989.61 -- 22,138,052.41 70,216,527.05 -- 18,561,336.28
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
123
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
3 年以上，预计收回可能性
往来款 13,717,509.43 13,717,509.43 100%
极小
合计 13,717,509.43 13,717,509.43 -- --
（2）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
寿光美伦纸业有限责任公司 4,800,126,130.20 往来款 50.49
湛江晨鸣浆纸有限公司 1,014,497,849.49 往来款 10.67
吉林晨鸣纸业有限责任公司 664,575,920.60 往来款 6.99
山东晨鸣纸业集团齐河板纸有限公司 587,675,845.54 往来款 6.18
寿光晨鸣美术纸有限公司 581,562,982.94 往来款 6.12
合计 7,648,438,728.77 -- 80.45
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
寿光美伦纸业有限责任公司 合并范围内关联方 4,800,126,130.20 1 年以内 50.49
湛江晨鸣浆纸有限公司 合并范围内关联方 1,014,497,849.49 1 年以内 10.67
吉林晨鸣纸业有限责任公司 合并范围内关联方 664,575,920.60 1 年以内 6.99
山东晨鸣纸业集团齐河板纸有限公司 非关联方 587,675,845.54 1 年以内 6.18
寿光晨鸣美术纸有限公司 合并范围内关联方 581,562,982.94 1 年以内 6.12
合计 -- 7,648,438,728.77 -- 80.45
（4）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
寿光美伦纸业有限责任公司 合并范围内关联方 4,800,126,130.20 50.73%
湛江晨鸣浆纸有限公司 合并范围内关联方 1,014,497,849.49 10.72%
吉林晨鸣纸业有限责任公司 合并范围内关联方 664,575,920.60 7.02%
寿光晨鸣美术纸有限公司 合并范围内关联方 581,562,982.94 6.15%
武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司 合并范围内关联方 556,048,864.00 5.88%
山东御景大酒店有限公司 合并范围内关联方 355,350,993.70 3.76%
江西晨鸣纸业有限责任公司 合并范围内关联方 210,090,730.81 2.22%
富裕晨鸣纸业有限责任公司 合并范围内关联方 188,512,575.67 1.99%
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湛江晨鸣林业发展有限公司 合并范围内关联方 153,166,808.30 1.62%
山东晨鸣纸业销售有限公司 合并范围内关联方 134,927,068.48 1.43%
黄冈晨鸣林业发展有限责任公司 合并范围内关联方 112,066,344.19 1.18%
黄冈晨鸣浆纸有限公司 合并范围内关联方 111,474,860.75 1.18%
武汉晨鸣乾能热电有限责任公司 合并范围内关联方 62,641,498.37 0.66%
海城海鸣矿业有限责任公司 合并范围内关联方 42,496,633.33 0.45%
阳江晨鸣林业发展有限公司 合并范围内关联方 3,011,000.00 0.03%
寿光市晨鸣天园林业有限公司 合并范围内关联方 2,427,092.83 0.03%
武汉晨鸣万兴置业有限公司 合并范围内关联方 1,142,777.77 0.01%
海拉尔晨鸣纸业有限责任公司 合并范围内关联方 197,660.63 0.00%
晨鸣国际有限公司 合并范围内关联方 12,820.00 0.00%
山东晨鸣新力热电有限公司 合并范围内关联方 200.00 0.00%
合计 -- 8,994,330,812.06 95.06%
（5）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
山东晨鸣
157,810,1 157,810,1 157,810,1 30,213,77
热电股份 成本法 86.71% 86.71%
17.43 17.43 17.43 1.35
有限公司
武汉晨鸣
汉阳纸业 202,824,7 202,824,7 202,824,7
成本法 50.93% 50.93%
股份有限 16.34 16.34 16.34
公司
海拉尔晨
12,000,00 12,000,00 12,000,00
鸣纸业有 成本法 75% 75%
0.00 0.00 0.00
限公司
延边晨鸣
96,725,53 96,725,53 -96,725,5
纸业有限 成本法
3.01 3.01 33.01
责任公司
寿光市晨 成本法 7,199,000 7,199,000 7,199,000 68% 68%
125
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
鸣天园林 .00 .00 .00
业有限公
司
江西晨鸣
697,548,4 697,548,4 697,548,4
纸业有限 成本法 51% 100%
06.40 06.40 06.40
责任公司
山东纸业
200,000.0 200,000.0 200,000.0 200,000.0
集团总公 成本法 2% 2%
0 0 0 0
司
济南商友
350,000.0 350,000.0 350,000.0 350,000.0
商务有限 成本法 5% 5%
0 0 0 0
责任公司
浙江省广
育报业印 2,000,000 2,000,000 2,000,000
成本法 9.96% 9.96%
务有限公 .00 .00 .00
司
青州市晨
鸣变性淀 900,000.0 900,000.0 900,000.0 900,000.0
权益法 30% 30%
粉有限责 0 0 0 0
任公司
山东御景
80,500,00 80,500,00 80,500,00
大酒店有 成本法 70% 70%
0.00 0.00 0.00
限公司
吉林晨鸣
1,501,350 1,501,350 1,501,350
纸业有限 成本法 100% 100%
,000.00 ,000.00 ,000.00
公司
阿尔诺维
根斯晨鸣 80,100,00
权益法
特种纸有 0.00
限公司
湛江晨鸣
3,000,000 3,000,000 3,000,000 180,000,0
浆纸有限 成本法 100% 100%
,000.00 ,000.00 ,000.00 00.00
公司
晨鸣（香
783,310.0 783,310.0 783,310.0
港）有限 成本法 100% 100%
0 0 0
公司
寿光晨鸣
10,000,00 10,000,00 10,000,00
现代物流 成本法 100% 100%
0.00 0.00 0.00
有限公司
富裕晨鸣 208,000,0 208,000,0 208,000,0
成本法 100% 100%
纸业有限 00.00 00.00 00.00
126
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
责任公司
寿光晨鸣
113,616,0 113,616,0 113,616,0
美术纸有 成本法 75% 75%
63.80 63.80 63.80
限公司
寿光弥河
20,000,00 20,000,00 20,000,00
水务有限 成本法 19.46% 19.46%
0.00 0.00 0.00
公司
上海林嘉
纸电子商 1,400,000 1,400,000 1,400,000 1,139,574
成本法 14% 14%
务有限公 .00 .00 .00 .47
司
黄冈晨鸣
70,000,00 70,000,00 70,000,00
林业发展 成本法 100% 100%
0.00 0.00 0.00
有限责任
黄岗晨鸣
20,000,00 20,000,00 20,000,00
浆纸有限 成本法 100% 100%
0.00 0.00 0.00
公司
江西江报
6,000,000 4,792,675 -150,149. 4,642,525
传媒彩印 权益法 21.16% 21.16%
.00 .12 58 .54
有限公司
寿光美伦
2,200,000 2,200,000 2,200,000
纸业有限 成本法 100% 100%
,000.00 ,000.00 ,000.00
责任公司
晨鸣国际 19,861,95 19,861,95 19,861,95
成本法 100% 100%
有限公司 5.00 5.00 5.00
寿光顺达
1,500,000 1,500,000 1,500,000
报关有限 成本法 100% 100%
.00 .00 .00
责任公司
安徽时代
1,000,000 1,000,000 1,000,000
物资股份 成本法 10% 10%
.00 .00 .00
有限公司
山东晨鸣
100,000,0 100,000,0 100,000,0
纸业销售 成本法 100% 100%
00.00 00.00 00.00
有限公司
寿光恒丰
500,000.0 500,000.0 500,000.0
仓储有限 成本法 100% 100%
0 0 0
公司
寿光晨鸣
10,000,00 10,000,00 10,000,00
进出口贸 成本法 100% 100%
0.00 0.00 0.00
易有限公
127
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
寿光晨鸣
1,000,000 1,000,000 1,000,000
佳泰物业 成本法 100% 100%
.00 .00 .00
管理有限
寿光晨鸣
2,000,000 2,000,000 2,000,000
造纸机械 成本法 100% 100%
.00 .00 .00
有限公司
寿光晨鸣
10,000,00 10,000,00 10,000,00
工业物流 成本法 100% 100%
0.00 0.00 0.00
有限公司
寿光晨鸣
1,000,000 1,000,000 1,000,000
宏欣包装 成本法 100% 100%
.00 .00 .00
有限公司
山东红桥
50,000,00 50,000,00 50,000,00
创业投资 成本法 16.67% 16.67%
0.00 0.00 0.00
有限公司
上海润晨
300,000,0 300,000,0 -300,000, 19,313,68
股权投资 成本法
00.00 00.00 000.00 6.50
基金有限
晨鸣纸业
9,306,351 9,306,351 9,306,351
日本株式 成本法 100% 100%
.20 .20 .20
会社
潍坊新业
10,000,00 10,000,00 10,000,00
资本投资 成本法 3.76% 3.76%
0.00 0.00 0.00
有限公司
海城海鸣
70,000,00 70,000,00 74,000,00 144,000,0
矿业有限 成本法 60% 60%
0.00 0.00 0.00 00.00
责任公司
德国晨鸣 4,083,235 4,083,235
成本法 100% 100%
GmbH .00 .00
9,075,475 8,994,168 -318,792, 8,675,375 2,589,574 229,527,4
合计 -- -- -- --
,453.18 ,128.30 447.59 ,680.71 .47 57.85
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 4,329,750,335.77 3,703,428,614.56
其他业务收入 587,282,187.16 383,795,028.56
128
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 4,917,032,522.93 4,087,223,643.12
营业成本 3,976,552,277.16 3,448,243,509.14
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
机制纸 3,144,305,160.63 2,467,851,375.93 3,114,476,781.75 2,574,426,997.64
电及汽 1,185,445,175.14 947,682,863.91 588,951,832.81 498,093,999.00
合计 4,329,750,335.77 3,415,534,239.84 3,703,428,614.56 3,072,520,996.64
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
轻涂纸 42,567,195.18 32,695,986.33 48,662,606.09 40,091,730.46
双胶纸 307,034,036.77 239,323,219.24 235,566,674.59 184,544,726.15
书写纸 28,685,162.06 23,678,690.73 20,947,059.71 18,244,231.13
铜版纸 710,385,033.97 532,334,754.44 720,179,569.18 668,282,035.42
新闻纸 709,752,411.59 541,945,417.17 704,748,171.31 532,979,502.38
白卡纸 779,851,217.12 632,739,824.47 794,054,103.00 651,137,851.95
其他机制纸 566,030,103.94 465,133,483.55 590,318,597.87 479,146,920.15
电及汽 1,185,445,175.14 947,682,863.91 588,951,832.81 498,093,999.00
合计 4,329,750,335.77 3,415,534,239.84 3,703,428,614.56 3,072,520,996.64
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国大陆 4,124,261,209.19 3,242,787,868.07 3,454,822,431.78 2,850,493,502.72
香港 205,489,126.58 172,746,371.77 248,606,182.78 222,027,493.92
合计 4,329,750,335.77 3,415,534,239.84 3,703,428,614.56 3,072,520,996.64
129
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
山东晨鸣纸业销售有限公司 2,846,255,627.72 57.89%
晨鸣（香港）有限公司 205,489,126.58 4.18%
寿光美伦纸业有限责任公司 82,696,070.01 1.68%
寿光晨鸣美术纸有限公司 9,226,878.63 0.19%
寿光晨鸣进出口贸易有限公司 726,689.14 0.01%
合计 3,144,394,392.08 63.95%
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 229,527,457.85 28,487,270.13
权益法核算的长期股权投资收益 -150,149.58 -2,716,529.31
处置长期股权投资产生的投资收益 14,190,483.70
其他 12,145,050.34 17,021,667.09
合计 255,712,842.31 42,792,407.91
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
湛江晨鸣浆纸有限公司 180,000,000.00
上海润晨股权投资基金有限公司 19,313,686.50
山东晨鸣热电股份有限公司 30,213,771.35 28,487,270.13
合计 229,527,457.85 28,487,270.13 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
阿尔诺维根斯晨鸣特种纸有限公司 -2,891,895.50
江西江报传媒彩印有限公司 -150,149.58 175,366.19
130
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 -150,149.58 -2,716,529.31 --
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 497,002,914.40 175,443,730.88
加：资产减值准备 3,701,835.30 -7,044,869.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 168,610,612.74 306,244,526.12
无形资产摊销 4,668,034.28 4,630,549.74
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 25,327,282.02 -2,008,319.17
财务费用（收益以“－”号填列） 531,515,104.30 423,895,393.90
投资损失（收益以“－”号填列） -255,712,842.31 -42,792,407.91
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 6,168,542.92 117,112.03
存货的减少（增加以“－”号填列） -89,211,312.49 -152,953,350.16
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,628,076,731.12 -890,031,497.71
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -506,448,804.94 1,185,361,145.72
经营活动产生的现金流量净额 -2,242,455,364.90 1,000,862,014.21
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 339,273,942.12 814,686,971.97
减：现金的期初余额 1,786,622,854.08 1,290,039,078.57
现金及现金等价物净增加额 -1,447,348,911.96 -475,352,106.60
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -28,456,570.02
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
112,054,796.04
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 39,984.11
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 206,618,857.32
消耗性生物资产公允价值变动 9,229,042.51
131
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
减：所得税影响额 28,181,423.03
少数股东权益影响额（税后） 72,434,723.94
合计 198,869,962.99 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.40% 0.16 0.16
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.97% 0.07 0.07
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
资产负债表项目：
（1）预付账款2013年6月30日期末数为2,020,732,736.41元，比年初数增加23.50%，其主要原因是：公司子公司湛江美
伦浆纸有限公司新增预付机器设备款1.94亿元及公司预付材料款增加。
（2）长期股权投资2013年6月30日期末数87,902,951.07元，比年初数减少75.36%，其主要原因是：公司转让子公司上海
润晨股权投资基金有限公司的股权。
（3）在建工程2013年6月30日期末数2,757,926,003.96元，比年初数减少45.04%，其主要原因是：寿光美伦60万吨白牛
卡项目在2013年1月份转入固定资产。
（4）工程物资2013年6月30日期末数205,573,437.90元，比年初数增加173.90%元，其主要原因是：吉林晨鸣迁建项目物
资增加。
（5）应付票据2013年6月30日期末数933,239,044.69元，比年初数减少27.41%，其主要原因是：公司本期开具银行承兑
汇票支付货款减少。
（6）预收账款2013年6月30日期末数424,229,542.28元，比年初数增加21.96%，其主要原因是：公司加大客户开发力度，
预收账款增加。
（7）应付职工薪酬2013年6月30日期末数119,074,985.07元，比年初数减少33.05%，其主要原因是：公司尚未支付的职
工薪酬减少。
（8）应付利息2013年6月30日期末数246,955,329.53元，比年初数增加85.62%，其主要原因是：公司提取的中期票据和
公司债利息。
（9）其他应付款2013年6月30日年末数337,264,869.67元，比年初数减少22.61%，其主要原因是：公司本期收到的保证
金、预提的费用减少；以及出售子公司导致合并范围的变化。
（10）库存股2013年6月30日期末数265,363,183.60元，比年初数增加100%，其主要原因是：公司回购B股，将已经回购
的股份放入库存股科目中。
利润表项目：
（1）营业收入本期发生数为10,027,901,358.43元，比上年数增加0.64%，其主要原因是：市场回暖，销量增加。
132
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）营业成本本期发生数为8,251,349,814.35元，比上年数减少2.93%，其主要原因是：原材料价格下降。
（3）财务费用本期发生数为486,409,117.79元，比上年数减少10.14%，其主要原因是：人民币升值，汇兑收益增加。
（4）资产减值损失本期发生数为-4,652,424.87元，比上年数减少134.62%，其主要原因是：受应收账款科目变化影响，
提取坏账准备减少。
（5）公允价值变动损益本期发生数为9,229,042.51元，比上年数减少40.29%，其主要原因是：林木资产公允价值变动影
响。
（6）投资收益本期发生数为5,183,185.10元，比上年数增加290.80%，其主要原因是：处置子公司产生投资收益517.67
万元。
（7）营业外收入本期发生数为336,305,361.16元，比上年数增加50.49%，其主要原因是：武汉一厂停产补偿，政府补助
款转入。
（8）营业外支出本期发生数为39,540,627.38元，比上年数增加1615.41%，其主要原因是：公司处理前期积压、闲置非流
动资产损失。
（9）所得税费用本期发生数为82,871,206.26元，比上年数增加744.06%，其主要原因是：市场回暖，公司盈利，按税法
规定计提的所得税费用增加。
（10）利润总额、净利润、归属于母公司所有者的净利润、少数股东损益本期发生数分别为394,081,608.13元、311,210,401.87
元、333,409,511.73元、-22,199,109.86元，分别比上期数增加3,047.93%、1,125.93%、253.77%、67.76%，其主要原因是：受
纸业市场回暖影响，纸品毛利率比上期增加，影响利润及所得税等增加，同时由于公司非全资子公司亏损较上期减少，影响
少数股东损益比上期数降低。
133
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
二、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、在香港联合交易所有限公司披露的半年度报告文本；
五、其他有关资料。
山东晨鸣纸业集团股份有限公司
二○一三年八月二十一日
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