山东晨鸣纸业集团股份有限公司独立董事
                关于聘任2023年度审计机构的事前认可意见

    根据《上市公司独立董事规则》、《公司章程》等相关规章制度的有关规定，作为山
东晨鸣纸业集团股份有限公司（以下简称“公司”）独立董事，本着独立、客观、公正的
原则，对拟提交公司第十届董事会第四次会议的《关于聘任2023年度审计机构的议案》进
行了认真审阅，并认真核查审计机构的相关资料，在了解相关信息的基础上，出具了关于
聘任2023年度审计机构的事前认可意见：
    2022 年度，致同会计师事务所（特殊普通合伙）负责公司的审计业务，在审计工作
过程中尽职尽责，出具的公司 2022 年度审计报告真实、客观、公正地反映了本公司的财务
和经营状况。
    经核查，我们认为，致同会计师事务所（特殊普通合伙）具备证券期货相关业务审
计资格，有多年为上市公司提供审计服务的经验与能力，能够满足公司 2023 年度财务审计
及内部控制审计的服务要求，具备足够的独立性、专业能力和投资者保护能力，有利于保
障公司审计工作的质量，同意继续聘任致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年
度的审计机构，并提交公司第十届董事会第四次会议审议。


    独立董事:




                 李志辉                                 孙剑非




                 尹美群                                  杨彪




                                                           二〇二三年三月三十日