莱茵达置业股份有限公司2008年半年度报告
二○○八年七月
重要提示本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。出席董事会的董事应到九人，实到董事九人。没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存异议。本公司半年度财务报告经辽宁天健会计师事务所有限公司审计，并出具标准无保留意见的审计报告。公司董事长高继胜先生、财务总监李晓荣先生、财务部经理吕顺龙先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一节 公司基本情况 4
第二节 股本变动和主要股东持股情况 6
第三节 董事、监事、高级管理人员情况 9
第四节 管理层讨论与分析 10
第五节 重要事项 17
第六节 财务报告 21
第七节 备查文件 77
第一节 公司基本情况
一、公司名称：
中文名称：莱茵达置业股份有限公司
中文简称：莱茵置业
英文名称：Lander Real Estate Co.,Ltd.
英文简称：LANDER
二、法定代表人： 高继胜
三、董事会秘书： 徐逸波
证券事务代表： 谢 立
联系地址：辽宁省沈阳市苏家屯区枫杨路78号房产大厦7楼
浙江省杭州市文三路535号莱茵达大厦20楼；
联系电话：（024）89121255、89107779，（0571）87851738
传 真：（024）89121255，（0571）87851739
电子邮箱：gufen@zjlander.com
四、注册地址：辽宁省沈阳市苏家屯区金钱松路9号
办公地址：辽宁省沈阳市苏家屯区枫杨路78号房产大厦7楼
浙江省杭州市文三路535号莱茵达大厦20楼；
邮政编码：110102，310012；
公司国际互联网网址：www.lander.com.cn
公司电子信箱：gufen@zjlander.com
五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告的备置地点：公司证券事务部
六、股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称： 莱茵置业
股票代码： 000558
七、其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1988年3月31日
公司首次注册登记地点：辽宁省沈阳市
企业法人营业执照注册号：210100000006526
税务登记号：210111243490016
公司聘请会计师事务所名称：辽宁天健会计师事务所有限公司
公司聘请会计师事务所办公地址：辽宁沈阳市沈河区北站路146号嘉兴国际大厦5层
八、主要财务数据和指标
项 目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 1,852,798,621.12 1,959,637,528.86 -5.45%
所有者权益（或股东权益） 424,330,282.95 383,642,578.47 10.61%
每股净资产 1.1445 1.5522 -26.27%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
调整后 调整前
营业利润 72,391,953.44 86,866,408.94 2,370,548.37 -16.66%
利润总额 70,441,642.96 86,776,192.54 2,228,380.23 -18.82%
净利润 40,687,704.48 53,923,682.23 -2,827,138.57 -24.55%
扣除非经常性损益后的净利润 42,429,978.79 -2,688,099.02 -2,688,099.02 1,678.44%
基本每股收益 0.1097 0.2257 -0.0241 -51.40%
稀释每股收益 0.1097 0.2257 -0.0241 -51.40%
净资产收益率 9.59% 16.99% -1.70% -7.40%
经营活动产生的现金流量净额 364,924.27 -87,008,502.66 -63,769,357.21 100.42%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.0010 -0.3642 -0.54 100.27%
非经常性损益项目 金额
营业外收支净额 -1,751,545.49
投资收益 9,271.18
合计 -1,742,274.31
根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第九号》要求计算的净资产收益率及每股收益如下：
2008年1-6月 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
全面摊簿 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司所有者的净利润 9.59 10.07 0.1100 0.1100
扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 10.00 10.50 0.1144 0.1144
第二节 股本变动和主要股东持股情况
一、股本变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 176,827,140 71.54% 88,023,345 -780,450 87,242,895 264 ,070,035 71.23%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 176,827,140 71.54% 88,023,345 -780,450 87,242,895 264 ,070,455 71.23%
其中：境内法人持股 176,827,140 71.54% 88,023,345 -780,450 87,242,895 264 ,070,455 71.23%
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 70,337,233 28.46% 35,558,841 780,450 36,339,291 106,676,524 28.77%
1、人民币普通股 70,337,233 28.46%. 35,558,841 780,450 36,339,291 106,676,524 28.77%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 247,164,373 100.00% 123,582,186 0 123,582,186 370,746,559 100.00%
注：
（1）报告期内，公司实施2007年度资本公积金转增股本方案，向全体股东每10股转增5股，公司股份总数相应增加。
（2）报告期内，公司有限售条件股份减少，无限售条件股份相应增加，为有限售条件股份上市流通所致。
二、有限售条件股份可上市交易时间：
序号 股东名称 持有有限售条件的流通股股份数量（股） 持有有限售条件的流通股股份占公司总股本比例（%） 上市时间
1 莱茵达控股集团有限公司 244,449,862 65.93 2010-12-25
2 南京蓝本新型建材有限责任公司 11,149,579 3.01 2009-4-19
3 其他45家非流通股股东 8,427,826 2.27
注：45家非流通股股东现持有8,427,826 股，由于没有偿付南京蓝本所垫付的股份，也没有取得南京蓝本的书面同意，在2007年4月19日法定限售日结束后仍不能上市流通。
三、公司前十名股东、前十名流通股股东持股表
单位：股
股东总数 22079
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
莱茵达控股集团有限公司 境内非国有法人 65.93% 244,449,862 244,449,862 149,620,000
南京蓝本新型建材有限责任公司 境内非国有法人 3.01% 11,149,579 11,149,579 0
杭州紫光轩艺术品有限公司 境内非国有法人 0.66% 2,445,000 0 0
李绪英 境内自然人 0.62% 2,288,000 0 0
中国人寿保险股份有限公司沈分司 境内非国有法人 0.49% 1,815,000 1,815,000 0
北京首开天鸿集团有限公司 境内非国有法人 0.29% 1,089,000 0 0
徐美琴 境内自然人 0.25% 938,350 0 0
海口英乐置业有限公司 境内非国有法人 0.24% 907,500 907,500 0
沈阳万众企业股份有限公司 境内非国有法人 0.24% 907,500 907,500 0
王静芳 境内自然人 0.24% 891,448 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
杭州紫光轩艺术品有限公司 2,445,000 人民币普通股
李绪英 2,288,000 人民币普通股
北京首开天鸿集团有限公司 1,089,000 人民币普通股
徐美琴 938,350 人民币普通股
王静芳 891,448 人民币普通股
成都恒合实业有限责任公司 645,000 人民币普通股
张明亮 590,450 人民币普通股
陶晓燕 542,250 人民币普通股
黄建山 502,405 人民币普通股
张海若 495,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名股东中第一大股东莱茵达控股集团有限公司与其他股东之间不存在关联，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；除前十名无限售条件股东中陶晓燕为前十名股东杭州紫光轩艺术品有限公司法定代表人外，未知其他股东间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
四、莱茵达控股集团有限公司为公司控股股东，报告期内控股股东未发生变化。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
2009、 董事、监事、高级管理人员持股情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未持有和买卖本公司股票。
姓名 职务 性别 任职起始日期 任职终止日期 期初持股数 期末持股数
高继胜 董事长 男 2006-03-19 2009-03-19 0 0
陶 椿 董事、总经理 女 2006-03-19 2009-03-19 0 0
高建平 董事 男 2006-03-19 2009-03-19 0 0
夏建炳 董事 男 2006-03-19 2009-03-19 0 0
黄国梁 董事 男 2006-03-19 2009-03-19 0 0
蒋威风 董事、副总经理 男 2006-03-19 2009-03-19 0 0
唐世定 独立董事 男 2006-03-19 2009-03-19 0 0
朱关芝 独立董事 男 2006-03-19 2009-03-19 0 0
张惠忠 独立董事 男 2006-03-19 2009-03-19 0 0
楼晓英 监事 女 2006-03-19 2009-03-19 0 0
许忠平 监事 男 2007-01-30 2009-03-19 0 0
胡瑞江 监事 男 2007-01-30 2009-03-19 0 0
徐逸波 副总经理董事会秘书 男 2006-02-07 2009-02-07 0 0
李晓荣 财务总监 男 2007-10-17 2009-03-19 0 0
合计 - - - - 0 0
二、报告期内董事、监事、高级管理人员的变动情况
公司第五届董事会第十七次会议于2008年1月4日通过了同意夏建炳先生因工作调动原因辞去公司总经理职务的议案，经公司董事会提名委员会提名，公司董事会全体董事表决，同意聘任陶椿女士为公司总经理，任期三年。
第四节 管理层讨论与分析
一、主要经营情况
2007年以来，政府出台了一系列针对房地产行业的宏观调控政策，主要目的在于规范市场，限制投机、投资需求，推动房地产市场良性发展。2008年上半年，宏观调控进一步影响购房者心理预期，观望态势开始显现，导致部分地区房地产市场成交量有所下降。为有效应对本轮从紧的货币政策和宏观调控措施带来的经营风险，公司继续坚持以"长三角"地区二线城市为发展重心的战略目标；坚持"用建筑诠释品质生活"的经营理念；坚持打造性价比最高的产品，努力保持公司房地产业务平稳、持续、健康的发展。
报告期内，公司还分别通过挂牌方式在泰州取得了面积为132865平方米的土地使用权；以受让上海勤飞置业有限公司100%股权的方式取得上海南汇区面积为72698平方米的土地使用权。增加了土地储备，提升了公司可持续发展能力。
报告期内，公司扬州"瘦西湖·唐郡"、"莱茵苑"、 "莱茵北苑"项目，南京"莱茵东郡"项目，南通"凤凰莱茵苑"项目，上海"东林坊"项目，仪征"都市枫林"等项目的开发和经营均顺利实施。公司新项目泰州"莱茵东郡花园"项目，南通"莱茵国际"项目及上海 "东郊庭园"项目的前期开发工作也在有序推进中。
二、公司本期的经营成果及资产状况
上半年，在国家的宏观经济形势比较严竣及房地产宏观调控仍为严格的情况下，通过董事会的正确领导以及公司经营层、全体员工的共同努力，公司2008年上半年主营业务收入为57,188.25 万元，比去年同期41,327.36万元增长38.38%；利润总额为7,044.16万元，比去年同期8,677.62万元减少了18.82%，净利润为4,308.40万元，比去年同期5396.53万元减少了20.16%；实现归属于母公司的净利润4,068.77万元，较上年同期5,392.37万元减少了24.55%。
2007年，公司向第一大股东莱茵达控股集团有限公司发行13000万股购买其所拥有的7家公司股权，并于2007年12月获得了中国证监会的批准。在非开发行收购资产中，除收购嘉兴市东方莱茵达置业有限公司外的其他六家公司均属于同一控制下的企业合并，根据《企业会计准则第20号－企业合并》中的规定，对本期合并报表中的上年同期数进行了追溯调整。本期的经营成果及资产状况分析均以调整后的数据为分析基础。
1、经营情况分析
（1）、总体财务状况方面
项目 期末数 年初数 增减变化（%） 变化原因
总资产 1,852,798,621.12 1,959,637,528.86 -5.45% 归还银行借款、商品房交付导致存货减少
股东权益（不含少数股东权益） 424,330,282.95 383,642,578.47 10.61% 本期盈利
（2）、经营成果方面
项目 本期累计数 上年同期 增减变化（%） 变化原因
营业利润 72,391,953.44 86,866,408.94 -16.66% 产品毛利率下降、期间费用上升
归属于母公司的净利润 40,687,704.48 53,923,682.23 -24.55% 产品毛利率下降、期间费用上升
现金及现金等价物净增加额 -90,514,729.95 76,635,374.90 -218.11% 归还银行借款
（3）、利润构成方面
项目 本期累计数 上年同期数 增减变化（%） 变化原因
金额 占净利润（%） 金额 占净利润（%）
营业收入 571,882,535.55 1327.37% 413,273,640.25 765.81% 38.38% 可用于结转收入的产品增加
营业成本 415,534,937.04 964.48% 275,054,297.77 509.69% 51.07% 开发的各项成本增加
毛利率 27.34% 33.44% -6.10% 不同区域的产品毛利率不同
期间费用 42,645,432.59 98.98% 19,373,789.23 35.90% 120.12% 合并范围增加、公司正常业务开展
投资收益 -3,662,896.37 -8.50% 1,474,581.54 2.73% -348.40% 公司基金投资收益的减少
营业外收支净额 -1,950,310.48 -4.53% -90,216.40 -0.17% 2061.81% 对客户赔偿
所得税 27,357,614.19 63.50% 32,810,910.30 60.80% -16.62% 利润总额减少
少数股东损益 2,396,324.29 5.56% 41,600.01 0.08% 5660.39% 南通、仪征、上海莱德公司净利润的增加
（4）、期间费用比较分析
项目 本期累计数 上年同期数 增减变化（%） 变化原因
营业费用 22,213,544.86 6,379,870.30 248.18% 营销费用增加
管理费用 20,562,006.96 12,985,147.79 58.35% 合并范围增加、公司正常业务开展
财务费用 -130,119.23 8,771.14 -1583.49% 存款利息收入增加、直接计入当期损益的利息减少
合计 42,645,432.59 19,373,789.23 120.12%
（5）、资产负债结构方面
截止2008年6月30日，公司的总资产为185,279.86万元，去年年末数为195,963.75万元，减少了10,683.89万元；而所有者权益较上年末的38,364.26万元增加了4,068.77万元。
资产结构比较：
项目 期末数 年初数 项目增减变化（%）
金额 占资产比重（%） 金额 占资产比重（%）
货币资金 177,758,841.72 9.59% 264,453,427.24 13.50% -32.78%
交易性金融资产 3,043,124.10 0.16% -100.00%
应收款项 73,949,096.46 3.99% 54,061,357.99 2.76% 36.79%
预付账款 14,245,403.78 0.77% 73,605,425.90 3.76% -80.65%
存货 1,286,341,732.89 69.43% 1,259,614,672.52 64.28% 2.12%
长期股权投资 9,343,325.61 0.50% 17,515,493.16 0.89% -46.66%
固定资产 241,040,540.41 13.01% 241,705,329.84 12.33% -0.28%
商誉 21,668,776.26 1.17% 11,668,776.26 0.60% 85.70%
资产总计 1,852,798,621.12 100.00% 1,959,637,528.86 100.00% -5.45%
负债及股东权益比较
项目 期末数 年初数 项目增减变化（%）
金额 占负债及股东权益比重（%） 金额 占负债及股东权益比重（%）
短期借款 112,000,000.00 5.72% -100.00%
应付账款 176,350,005.32 9.52% 188,592,677.10 9.62% -6.49%
预收账款 510,119,861.72 27.53% 739,593,108.84 37.74% -31.03%
应交税金 -10,222,320.97 -0.55% -5,863,641.20 -0.30% 74.33%
其他应付款 241,741,218.26 13.05% 71,461,709.17 3.65% 238.28%
长期借款（含一年内到期的长期负债） 426,000,000.00 22.99% 393,000,000.00 20.05% 8.40%
少数股东权益 22,969,297.13 1.24% 20,572,972.84 1.05% 11.65%
归属于母公司的股东权益 424,330,282.95 22.90% 383,642,578.47 19.58% 10.61%
负债及股东权益合计 1,852,798,621.12 100.00% 1,959,637,528.86 100.00% -5.45%
以上数据表明，公司的资产总额与负债总额均有不同程度的下降，资产负债率由期初的79.37%下降至75.86%。考虑扣除预收账款影响因素，资产负债率由期初的66.87%下降至66.69%。
期末总资产较年初有一定程度的下降，主要是由于货币资金、预付账款及长期股权投资降幅较大；长期股权投资的下降主要是由于本期分配了嘉兴市东方莱茵达置业有限公司利润450万元及权益法核算对嘉兴市东方莱茵达置业有限公司投资收益-367万元；商誉的增加主要是由于收购上海勤飞项目产生的溢价。从总体上看，资产总额的减少主要是由于：1、本期归还较多的银行借款，期末银行借款余额较年初减少了7,900.00万元，致使货币资金较年初有较大幅度的下降；2、公司本期结转开发产品41,553.49万元，新增泰州、上海勤飞项目而增加的存货为25,349.82万元，而作为成本的另一体现科目预付账款由于发票的开入而减少5,936.00万元，以上各项表明公司实际存货余额下降3,263.00万元。
期末负债较年初155,542.20万元，减少了14,992.30万元，降幅9.64%；其中流动负债较期初减少10,994.44万元，降幅7.80%，主要系归还短期银行借款所致；非流动负债较期初减少3,997.86万元，降幅27.53%，主要系一部分长期借款转为一年内到期的非流动负债所致。其他应付款较年初增加17,027.95万元，主要是由于公司向大股东莱茵达控股集团有限公司及其子公司借用资金近7,744.00万元。
通去去年的定向增发，公司的资产规模、盈利能力水平都得到了大幅的提高，这在本期报告得到了充分的体现。为了增强公司的市场竞争能力，增加土地储备及提高产品盈利能力至关重要，故而公司通过对外扩大融资力度，以及通过大股东的资金支持，在长三角二线城市寻求土地储备资源。
（6）、现金流量方面
现金流量表项目 本期数 上年同期数 增减率（%） 增减变动原因
经营活动净现金流量 364,924.27 -87,008,502.66 -100.42% 工程支出减少、大股东的资金支持增加
投资活动净现金流量 85,310.94 4,234,088.41 -97.99% 基金投资减少
筹资活动净现金流量 -90,964,965.16 159,409,789.15 -157.06% 归还银行借款
现金净流量 -90,514,729.95 76,635,374.90 -218.11%
本期因为经营支出的减少而使经营活动净现金流量为正数，而归还银行借款导致筹资活动净现金流量为负数，以及投资活动产生的现金流量的减少，由于相互影响，使本期的现金净流量出现负数。在未来的经营过程中，公司将提升土地储备，积极保持信贷资金供给的平衡，从而保持较好的现金流结构。
2、主营业务的范围及其经营情况
（1）公司主营业务范围：本公司的主营业务范围为：房地产开发，档口使用权出租、出售，家具、装饰材料等批发零售，商品配送、仓储运输等业务。
按行业划分主营业务收入、主营业务构成情况如下：
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
房地产开发 57,128.25 41,553.49 27.26% 38.43% 51.07% -6.09%
出租收入 60.00 100.00%
按地区分划分营业收入、营业利润构成情况如下：（金额单位：万元）
地区 营业收入 主营业务收入比上年同期增减（％） 营业成本 主营业务成本比上年同期增减（%）
辽宁地区 60.00
江苏地区 34,273.83 -16.91% 23,820.16 -13.37%
浙江地区 7,647.00 38,366.80% 7,154.55 74725.87%
上海地区 15,207.42 100.00% 10,578.78 100.00%
合计 57,188.25 38.38% 41,553.49 51.07%
(2)报告期内占公司营业收入10%以上的业务经营活动为商品房销售，属于房地产行业。其营业收入、产品营业成本、毛利率分别为：
主营业务分产品情况
分产品 营业收入 营业成本 主营业务利润率（％） 主营业务收入比上年增减（％） 主营业务成本比上年增减（％） 主营业务利润率比上年增减（％）
商品房 57,128.25 41,553.49 27.26% 38.43% 51.07% -6.09%
三、下半年展望
2008年下半年，房地产开发企业将面临更加严峻复杂国家宏观调控形势，各项调控政策也将对房地产市场带来一定的不利影响，但房地产行业发展的基础没有发生变化，供需矛盾依然存在，行业长期向好趋势未变。同时房地产行业的调整会促进行业健康理性发展，促使资源重新分配，优秀的房地产开发企业将在行业整合中获得新的发展机会。下半年，公司将从以下几个方面应对经营风险，把握发展机遇：
1、坚持发展"长三角"地区二线城市的优质项目，做强、做精房产主业，在有资源、有品牌、有基础的地区继续加大投入力度，增加项目储备，扩大品牌影响力。
2、通过优化设计、采用新技术、新工艺、控制开发进度等手段，在有效控制开发成本的同时，提升产品品质，提高市场竞争力。
3、努力把握市场需求，调整产品结构，加强市场营销力度，有效规避观望导致的房产市场需求及价格波动。
4、通过项目选择、规划设计、施工质量、景观配套等各环节的持续改进，坚持提升产品附加值，打造性价比最高的产品，不断推出让客户满意的优质产品。
四、报告期内投资情况
1、报告期内公司无募集资金或以前期间募集资金使用延续至报告期的情况
2、非募集资金投资的重大项目进度、收益情况
（1）公司下属控股子公司扬州莱茵达置业有限公司于2008年1月17日参加泰州市国土资源局举办的相关宗地的土地使用权公开挂牌竞价出让，以总价1.65亿元的价格竞得泰州市海陵区济川东路北侧、泰顺路西侧地块。土地面积为132865m2（199.3亩），土地用途为商业、住宅。土地使用权出让年限为商业用地40年、住宅用地70年。
（2）公司于2008年1月28日与上海华飞置业（集团）有限公司（以下简称甲方或华飞集团）、上海高行华飞房地产有限公司（以下简称乙方或华飞房产）签定《股权转让协议》。甲、乙方将持有的上海勤飞置业有限公司（以下简称勤飞置业）100%的股权，全部转让给本公司。本次股权转让完成后,本公司持有勤飞置业100%股权。受让股权所需要支付的价款为人民币叁仟捌佰叁拾贰万元(3832万元)。
（3）2008年1月28日，公司第五届董事会第十八次会议审议通过了《关于对全资子公司南京莱茵达置业有限公司增加注册资本的议案》，公司拟以货币资金方式出资3,000万元，将全资子公司南京莱茵达置业有限公司注册资本从2,000万元增加至5,000万元。
（4）报告期内，公司投资成立泰州莱茵达置业有限公司。该公司注册资本为5000万人民币，经营范围：房地产开发经营。开发地块为泰州市海陵区济川东路北侧、泰顺路西侧地块。土地面积为132865平方米（199.3亩）。
（5）报告期内，公司投资成立浙江蓝凯贸易有限公司，注册资本2000万元人民币，莱茵达置业股份有限公司出资1600万元，出资比例为80%；浙江南方莱茵达置业有限公司出资400万元，出资比例为20%。经营范围：金属材料、建筑及装饰材料、橡胶、塑料、化工原料及产品（不含危险品及易制毒品）、纺织原料、陶瓷、玻璃制品、针纺织品、五金交电、包装材料、文教用本品、机电产品（不含汽车）、农副产品（不含食品）、苗木（不含种子）的销售及技术咨询、技术服务；经营进出口业务（国家法律、法规禁止限制的除外）。
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司制定并经董事会审议通过了《突发事件管理制度》、《独立董事年报工作制度》、《董事会审计委员会年度财务报告工作规程》，进一步健全完善内部控制制度。报告期内，公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》明确股东大会、董事会和监事会的相关职能和责任，按规则开好"三会"。严格执行《信息披露事务管理制度》。专人专职负责信息披露管理工作，严格按照有关规定及时披露公司信息，保证了公司信息披露内容的真实、准确、完整，没有出现任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情形，使公司所有股东均有平等机会获得公司所公告的全部信息。
二、利润分配方案
公司2007年度资本公积金转增股本方案已经2008年4月21日召开的公司2007年度股东大会审议通过。转增股本方案为：以247,164,373股为基数，向全体股东每10股用资本公积金转增5股，共计转增123,582,188股。本次转增后，公司总股本增至370,746,559股。
本次转增股本股权登记日为：2008年5月8日，除权日为：2008年5月9日，新增可流通股份上市流通日：2008年5月9日。实施方案详见2007年5月5日《中国证券报》、《证券时报》。
三、重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期内的重大诉讼、仲裁事项。
四、重大资产收购、出售或处置
公司于2008年1月28日与上海华飞置业（集团）有限公司（以下简称甲方或华飞集团）、上海高行华飞房地产有限公司（以下简称乙方或华飞房产）签定《股权转让协议》。甲、乙方将持有的上海勤飞置业有限公司（以下简称勤飞置业）100%的股权，全部转让给本公司。本次股权转让完成后,本公司持有勤飞置业100%股权。受让股权所需要支付的价款为人民币叁仟捌佰叁拾贰万元(3832万元)。
五、重大关联交易事项
根据莱茵达控股集团有限公司及其子公司与本公司及本公司之子公司签订的《资金拆借协议书》，为支持本公司的发展，由莱茵达控股集团有限公司及其子公司向本公司及本公司之子公司提供使用资金，本报告期初借入资金余额1,610,258.93元，本报告期内共借入资金145,332,684.40元，共偿还资金67,890,580.06元，截至本报告期末，本公司及本公司之子公司尚未偿还的借入资金共计79,052,363.27元。
六、控股股东及其子公司占用公司资金情况
报告期内，公司未发生控股股东及其子公司占用上市公司资金的情况。
七、重大担保事项
本报告无对外重大担保事项
八、重大合同情况
1、报告期内未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。也无以前期间发生租赁但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、公司资产事项；
2、报告期内无重大对外担保合同信息，也无以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同；
3、报告期内无委托他人进行现金资产管理事项，也无以前期发生延续到报告期内的重大委托他人进行现金管理的事项。
九、报告期内公司或持有公司股份5%以上的股东没有在报告期内或以前期发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况产生重要影响的承诺事项。
公司股改承诺：
股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注
莱茵达控股集团有限公司 持有公司195,000,000股2010年12月25日可上市流通 非公开发行股份已办理锁定手续 未达到履约时间
莱茵达控股集团有限公司 持有公司49,449,862股2010年12月25日可上市流通 已办理锁定手续 未达到履约时间
南京蓝本新型建材有限责任公司 持有公司股份2009年4月19日可上市流通 已办理锁定手续 未达到履约时间
十、公司独立董事对关联方资金往来和对外担保情况的专项说明和独立意见
公司独立董事唐世定先生、朱关芝先生、张惠忠先生对关联方资金往来和对外担保情况发表如下专项说明和独立意见：
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 [2003]56号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发 [2005]120号）的相关规定，以及《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准侧》等相关法律法规的要求，对截至报告期末公司对外担保、与关联方资金往来情况进行认真的检查，发表专项说明和独立意见如下：
截止2008年6月30日，公司及下属控股子公司不存在对外担保事项，也不存在公司控股股东及其他关联方占用公司资金的情况。
十一、财务报告审计情况
公司2008年半年度财务报告已经辽宁天健会计师事务所有限公司审计，并出具辽天会证审字[2008] S229 号标准无保留意见的审计报告，审计费用为35万元。
十二、预测年初至下一报告期期末的累计利润将实现盈利
因合并范围及商品房结转收入增加，预计年初至下一报告期末的累计净利润将实现盈利。经公告的上年同期实现的归属于母公司净利润为-112.17万元。
十三、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2008-03-29 扬州 实地调研 中原证券研究所魏博先生 公司发展战略及发展前景
2008-03-29 扬州 实地调研 南京证券有限责任公司吕乐先生、陈斌先生、包晓霞女士 公司发展战略及发展前景
2008-03-29 扬州 实地调研 光大证券股份有限公司研究所赵强先生 公司发展战略及发展前景
2008-03-29 扬州 实地调研 国信证券经济研究所方琰先生 公司发展战略及发展前景
2008-03-29 扬州 实地调研 东方证券股份有限公司薛和斌先生 公司发展战略及发展前景
2008-06-05 杭州 实地调研 广发证券股份有限公司发展研究中心行业与上市公司研究部花长劲先生 公司发展战略及发展前景
十四、报告期内已披露的重要信息索引
公告编号 披露日期 公告内容 信息披露报纸
2007-049 2008-01-05 第五届董事会第十七次会议决议公告 中国证券报、证券时报
2008-01-05 独立董事关于莱茵达置业股份有限公司董事会聘任总经理的独立董事意见 中国证券报、证券时报
2008-001 2008-01-18 2007年度业绩修正公告 中国证券报、证券时报
2008-002 2008-01-22 关于竞得土地使用权事项的公告 中国证券报、证券时报
2008-003 2008-01-31 第五届董事会第十八次会议决议公告 中国证券报、证券时报
2008-004 2008-01-31 股权转让公告 中国证券报、证券时报
2008-005 2008-01-31 关于对全资子公司南京莱茵达置业有限公司增加注册资本的公告 中国证券报、证券时报
2008-01-31 关于第一大股东所持股权解除质押及质押的公告 中国证券报、证券时报
2008-006 2008-03-14 限售股份上市流通提示性公告 中国证券报、证券时报
2008-007 2008-03-29 第五届董事会第十九次会议决议公告 中国证券报、证券时报
2008-008 2008-03-29 第五届监事会第九次会议决议公告 中国证券报、证券时报
2008-009 2008-03-29 关于召开公司2007年度股东大会的通知 中国证券报、证券时报
2008-010 2008-03-29 2007年年度报告摘要 中国证券报、证券时报
2008-011 2008-03-29 关于投资成立泰州莱茵达置业有限公司及浙江蓝凯贸易有限公司的公告 中国证券报、证券时报
2008-03-29 独立董事年报工作制度 中国证券报、证券时报
2008-03-29 2007年度审计报告 中国证券报、证券时报
2008-03-29 2007年年度报告 中国证券报、证券时报
2008-03-29 突发事件处理制度 中国证券报、证券时报
2008-03-29 董事会审计委员会年度财务报告工作规程 中国证券报、证券时报
2008-012 2008-04-07 2008年第一季度业绩扭亏公告 中国证券报、证券时报
2008-013 2008-04-15 2008年第一季度报告 中国证券报、证券时报
2008-014 2008-04-15 2008年半年度业绩扭亏公告 中国证券报、证券时报
2008-04-22 2007度股东大会的法律意见书 中国证券报、证券时报
2008-015 2008-04-22 2007年年度股东大会决议公告 中国证券报、证券时报
2008-016 2008-05-05 2007年度资本公积金转增股本实施公告 中国证券报、证券时报
2008-017 2008-06-07 关于第一大股东所持股权质押的公告 中国证券报、证券时报
以上信息披露网址：巨潮资讯（http://www.cninfo.com.cn）
第六节 财务报告（已审计）
一、审计报告正文
辽天会证审字[2008] S229 号
审 计 报 告
莱茵达置业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的莱茵达置业股份有限公司（以下简称莱茵达公司）财务报表，包括2008年6月30日的资产负债表和合并资产负债表，2008年1-6月的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是莱茵达公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们
考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，莱茵达公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了莱茵达公司2008年6月30日的财务状况以及2008年1-6月的经营成果和现金流量。
辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：吴宇
中国·沈阳
二〇〇八年七月二十四日 中国注册会计师：宁华
二、财务报表
资产负债表
会企01表
编制单位：莱茵达置业股份有限公司 2008年6月30日 单位：元
资产 附注 期末余额 期初余额
合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动资产:
货币资金 五、1 177,758,841.72 758,609.57 264,453,427.24 2,228,295.71
交易性金融资产 五、2 3,043,124.10
应收票据
应收账款 五、3 14,501,183.45 1,239,918.45 1,242,144.45 1,242,144.45
预付款项 五、5 14,245,403.78 489,623.79 73,605,425.90
应收利息
应收股利
其他应收款 五、4 59,447,913.01 33,377,979.99 52,819,213.54 9,167,626.33
存货 五、6 1,286,341,732.89 1,259,614,672.52
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,552,295,074.85 35,866,131.80 1,654,778,007.75 12,638,066.49
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资 五、7 4,080.00 4,080.00 4,080.00 4,080.00
长期应收款
长期股权投资 五、8 9,343,325.61 499,579,553.35 17,515,493.16 510,641,925.78
投资性房地产
固定资产 五、9 241,040,540.41 224,992,286.70 241,705,329.84 227,555,272.74
在建工程 五、10 2,059,851.35 1,862,121.35
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、12 698,421.96 260,333.47 442,502.50 10,116.93
开发支出
商誉 五、11 21,668,776.26 11,668,776.26
长摊待摊费用 五、13 1,522,178.80 470,505.10 526,965.70 526,965.70
递延所得税资产 五、14 24,166,371.88 3,625.00 31,134,252.30 21,197.67
其他非流动资产
非流动资产合计 300,503,546.27 725,310,383.62 304,859,521.11 738,759,558.82
合计 1,852,798,621.12 761,176,515.42 1,959,637,528.86 751,397,625.31
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
资产负债表（续）
会企01表
编制单位：莱茵达置业股份有限公司 2008年6月30日 单位：元
负债和股东权益 附注 期末余额 期初余额
合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动负债:
短期借款 五、17 112,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 五、20 60,000,000.00 55,000,000.00
应付账款 五、19 176,350,005.32 4,604,601.69 188,592,677.10 4,604,601.69
预收款项 五、21 510,119,861.72 60,349.00 739,593,108.84 60,349.00
应付职工薪酬 五、22 99,700.79 248,969.38
应交税费 五、23 -10,222,320.97 253,017.22 -5,863,641.20 2,266,278.69
应付利息
应付股利 五、24 1,160,872.08 1,160,872.08 1,160,872.08 1,160,872.08
其他应付款 五、25 241,741,218.26 378,132,886.85 71,461,709.17 360,344,417.62
一年内到期的非流动负债 五、18 321,000,000.00 248,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,300,249,337.20 384,211,726.84 1,410,193,695.37 368,436,519.08
非流动负债:
长期借款 五、26 105,000,000.00 145,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 五、27 249,703.84 239,486.72 228,282.18 199,891.33
其他非流动负债
非流动负债合计 105,249,703.84 239,486.72 145,228,282.18 199,891.33
负债合计 1,405,499,041.04 384,451,213.56 1,555,421,977.55 368,636,410.41
股东权益：
股本 五、28 370,746,559.00 370,746,559.00 247,164,373.00 247,164,373.00
资本公积 五、29 26,762,247.51 26,762,247.51 26,762,247.51 150,344,433.51
减：库存股
盈余公积
未分配利润 五、30 26,821,476.44 -20,783,504.65 109,715,957.96 -14,747,591.61
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 424,330,282.95 376,725,301.86 383,642,578.47 382,761,214.90
少数股东权益 22,969,297.13 20,572,972.84
股东权益合计 447,299,580.08 376,725,301.86 404,215,551.31 382,761,214.90
流动负债: 1,852,798,621.12 761,176,515.42 1,959,637,528.86 751,397,625.31
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
利 润 表
会企02表
编制单位：莱茵达置业股份有限公司 2008年1－6月 单位：元
项 目 附注 本期金额 上年同期金额
合并数 母公司数 合并数 母公司数
一、营业收入 五、31 571,882,535.55 600,000.00 413,273,640.25 600,000.00
减：营业成本 五、32 415,534,937.04 275,054,297.77
营业税金及附加 五、33 37,441,636.47 105,300.00 32,647,961.41 105,300.00
销售费用 22,213,544.86 240,000.00 6,379,870.30
管理费用 20,562,006.96 5,454,303.90 12,985,147.79 5,088,237.25
财务费用 五、34 -130,119.23 19,712.08 8,771.14 601,618.17
资产减值损失 五、35 205,679.64 90,193.36 729,220.03 -64,332.00
加：公允价值变动收益（损失以"－"号填列） 五、36 -76,544.41
投资收益（损失以"－"号填列） 五、37 -3,662,896.37 -619,921.66 1,474,581.54
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,672,167.55 -3,672,167.55
二、营业利润（亏损以"－"号填列） 72,391,953.44 -5,929,431.00 86,866,408.94 -5,130,823.42
加：营业外收入 五、38 518,954.39 172,956.64
减：营业外支出 五、39 2,469,264.87 49,313.98 263,173.04 8.22
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额 （亏损总额以"－"号填列） 70,441,642.96 -5,978,744.98 86,776,192.54 -5,130,831.64
减：所得税费用 五、40 27,357,614.19 57,168.06 32,810,910.30
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 43,084,028.77 -6,035,913.04 53,965,282.24 -5,130,831.64
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司股东的净利润 40,687,704.48 -6,035,913.04 53,923,682.23 -5,130,831.64
少数股东损益 2,396,324.29 41,600.01
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.11 0.22
（二）稀释每股收益 0.11 0.22
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
会企03表
编制单位：莱茵达置业股份有限公司 2008年1－6月 单位：元
项 目 附注 本期金额 上年同期金额
合并数 母公司数 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 325,587,938.90 428,522,780.99
收到的税费返还 30,649.40
收到其他与经营活动有关的现金 五、42 543,669,379.23 36,434,148.16 273,713,344.26 18,616,453.47
经营活动现金流入小计 869,287,967.53 36,434,148.16 702,236,125.25 18,616,453.47
购买商品、接受劳务支付的现金 214,185,131.76 406,800,873.68
支付给职工以及为职工支付的现金 6,649,964.09 205,845.05 6,542,804.47 2,410,560.38
支付的各项税费 65,033,459.14 2,380,664.40 73,868,943.06 96,026.83
支付其他与经营活动有关的现金 五、43 583,054,488.27 31,469,808.01 302,032,006.70 2,484,619.91
经营活动现金流出小计 868,923,043.26 34,056,317.46 789,244,627.91 4,991,207.12
经营活动产生的现金流量净额 364,924.27 2,377,830.70 -87,008,502.66 13,625,246.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 五、44 3,035,030.00 242,450.77 2,900,000.00
取得投资收益收到的现金 52,395.28 1,477,492.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 221,250.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,308,675.28 242,450.77 4,377,492.41
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,188,334.34 143,404.00
投资支付的现金 五、45 35,030.00 4,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,223,364.34 4,000,000.00 143,404.00
投资活动产生的现金流量净额 85,310.94 -3,757,549.23 4,234,088.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 105,000,000.00 387,000,000.00 12,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 16,257.57
筹资活动现金流入小计 105,000,000.00 387,016,257.57 12,000,000.00
偿还债务支付的现金 184,000,000.00 218,000,000.00 24,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,861,464.18 89,967.61 8,612,468.42 671,704.33
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 103,500.98 994,000.00
筹资活动现金流出小计 195,964,965.16 89,967.61 227,606,468.42 24,671,704.33
筹资活动产生的现金流量净额 -90,964,965.16 -89,967.61 159,409,789.15 -12,671,704.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -90,514,729.95 -1,469,686.14 76,635,374.90 953,542.02
加：年初现金及现金等价物余额 208,273,571.67 2,228,295.71 121,793,600.36 1,275,638.10
六、期末现金及现金等价物余额 117,758,841.72 758,609.57 198,428,975.26 2,229,180.12
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
会企04表
编制单位：莱茵达置业股份有限公司 2008年06月30日 单位：元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 247,164,373.00 26,762,247.51 109,715,957.96 20,572,972.84 404,215,551.31 238,875,339.00 14,591,058.85 -13,030,263.06 10,998,360.69 251,434,495.48
加：会计政策变更 1,411,281.14 21,600,890.69 503,095.67 23,515,267.50
前期差错更正
二、本年年初余额 247,164,373.00 26,762,247.51 109,715,957.96 20,572,972.84 404,215,551.31 238,875,339.00 14,591,058.85 1,411,281.14 8,570,627.63 11,501,456.36 274,949,762.98
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 123,582,186.00 -82,894,481.52 2,396,324.29 43,084,028.77 53,965,282.24 53,965,282.24
（一）净利润 40,687,704.48 2,396,324.29 43,084,028.77 53,965,282.24 53,965,282.24
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 40,687,704.48 2,396,324.29 43,084,028.77 53,965,282.24 53,965,282.24
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 123,582,186.00 -123,582,186.00
1．资本公积转增资本（或股本） 123,582,186.00 -123,582,186.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 123,582,186.00 -123,582,186.00
四、本期期末余额 370,746,559.00 26,762,247.51 26,821,476.44 22,969,297.13 447,299,580.08 238,875,339.00 14,591,058.85 1,411,281.14 62,535,909.87 11,501,456.36 328,915,045.22
企业负责人：高继胜 主管会计工作的负责人：吕顺龙 会计机构负责人：吕顺龙
三、财务报表附注
莱茵达置业股份有限公司
财务报表附注
2008年1-6月
(除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 基本情况
莱茵达置业股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）原为沈阳房天股份有限公司，是经沈阳市房产管理局沈房字（1992）183号《关于市房产经理公司进行股份制企业改造的批复》和沈阳市体改委沈体改发（1992）33号《关于改组设立沈阳房天股份有限公司并定向募集股份的批复》批准，以定向募集方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会批准，公司流通股份于1994年5月9日在深圳证券交易所上市。截至2008年6月30日，公司总股本为370,746,559.00股，其中限售流通股264,070,035.00股，无条件限售流通股106,676,524.00股。1998年，经财政部批准，原控股股东沈阳资产经营公司与沈阳万华建设投资有限公司就定向转让公司股权签定协议，并与沈阳万华建设投资有限公司进行资产置换； 2001 年1 月17 日沈阳万华建设投资有限公司以协议转让方式将所持有的公司限售流通股26,747,600 股，占总股本的22.83%，转让给辽宁韦叶物业发展有限公司；沈阳万华建设投资有限公司仍持有公司限售流通股7,739,150 股占总股本的6.6%； 2001 年5 月16 日辽宁韦叶物业发展有限公司以协议方式将所持有的公司限售流通股26,747,600 股，占总股本的22.83%，转让给华顿国际投资有限公司； 2001年12月20日华顿国际投资有限公司和浙江莱茵达投资有限公司（现已更名为"莱茵达控股集团有限公司"，以下简称"莱茵达集团）签订公司股权转让协议,以协议方式将其所持有的公司的限售流通股26,747,600股，占总股本的22.83％，全部转让给莱茵达集团；2002年1月22日沈阳万华建设投资有限公司和莱茵达集团签订股权转让协议，以协议方式将其所持有的公司的限售流通股7,739,150股，占总股本的6.60％，全部转让给莱茵达集团，莱茵达集团成为公司第一大股东。2002年3月26日，公司更名为"莱茵达置业股份有限公司"。2006年4月19日公司完成股权分置改革，莱茵达集团持有公司股权比例由29.43%变为28.14%，仍为公司第一大股东。按照公司2007年8月6日召开的2007年第一次临时股东大会审议通过《关于公司向特定对象非公开发行股票购买其资产暨关联交易的议案》的规定及2007年12月17日中国证券监督管理委员会证监公司字 ［2007］ 207号《关于核准莱茵达置业股份有限公司向莱茵达控股集团有限公司发行新股购买资产的批复》的核准，并根据北京中锋资产评估有限责任公司以2007年4月30日为基准日对公司已向莱茵达集团非公开发行股票作为对价购买莱茵达集团拥有的优质房地产资产（以下简称"拟购买资产"）,即扬州莱茵达置业有限公司32.16%股权、南通莱茵达置业有限公司90％股权、扬州莱茵西湖置业有限公司100％股权、扬州中茵置业有限公司100％股权、杭州莱茵达恒建房地产有限公司65％股权、南京莱茵达置业有限公司100％股权及嘉兴市东方莱茵达置业有限公司45％股权进行评估后并于2007年7月10日出具的"中锋评报字[ 2007 ]第052、053、054、055、056、057、058号"资产评估报告书确定的价格确定了拟购买资产的定价为720,325,513.88元人民币。拟购买资产的价值扣除改由公司承担的莱茵达集团对南京莱茵达置业有限公司的147,025,513.88元其他应付款后的资产净值为573,300,000元。本次发行股份并购买资产的股票发行价格为2006年10月24日召开的公司第五届董事会第八次会议决议公告日前二十个交易日公司股票均价的算术平均值的100％，即4.41元，故公司新增的注册资本为130,000,000股（573,300,000÷4.41元/股）。同时莱茵达集团对南京莱茵达置业有限公司的147,025,513.88元其他应付款改由公司承担。新增注册资本业经辽宁天健会计师事务所审验，并出具了辽天会证验字[2007]1283号验资报告，并完成了工商登记及股权登记手续。截至2008年6月30日，公司总股本为370,746,559.00股，其中限售流通股264,070,035.00股，无条件限售流通股106,676,524.00股。本次非公开发行后，莱茵达集团拥有公司股份数为244,449,862.00股，占总股本的65.93%，为本公司第一大股东。
公司经营范围：房产租赁经营；家具、日用杂品、建筑装饰材料批发、零售；房产开发、物业管理（限下属企业经营）。档口使用权出租、销售。
二 会计政策、会计估计和前期差错
1 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2 财务报表的编制基础
本财务报告所载各报告期的财务信息系以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，自2007 年1 月1 日起本公司执行财政部颁发的企业会计准则，即：《企业会计准则-基本准则》和其他各项具体会计准则及其补充规定进行确认和计量。
3 会计期间
公司以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
4 记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5 记账基础、计量基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础。公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会计准则规定的计量属性进行计量。主要会计计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，当能够保证取得并可靠计量会计要素的金额时，应当采用公允价值、重置成本、可变现净值或现值。
6 现金等价物的确定标准
公司以持有时间不超过三个月的，流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准。
7 金融工具的确认和计量
（1） 分类：金融工具分为下列五类
a） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
b） 持有至到期投资；
c） 贷款和应收款项；
d） 可供出售金融资产；
e） 其他金融负债。
（2） 初始确认和后续计量
a） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
b） 持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。
c） 应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
d） 可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
e） 其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。
（3） 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
a） 存在活跃市的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。
b） 金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
c） 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允值的基础。
d） 企业采有用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
（4） 金融资产减值的处理
期末，对于持有至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
a） 对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
b） 对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单独测试后未减值的单项重大的持有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
期末，如果可供出售金额资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
8 应收款项坏账核算方法
公司采用备抵法核算坏账损失。对于确实无法收回的应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同），经法定程序审核批准后，作为坏账损失，冲销已提取的坏账准备。
坏账确认标准为：(1)因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项；(2)因债务人逾期未履行偿债义务且有确凿证据表明无法收回的应收款项。
坏账准备的计提方法与标准：
（1） 公司坏账准备的计提方法采用账龄分析法加个别确认；
（2） 应收款项坏账准备计提比例
账龄 比例
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 30%
三年以上 50%
如果某项应收款项的可收回性与该账龄其他应收款项存在明显的差别，导致该项应收款项如果按照该账龄比例计提坏账准备，将无法真实反映其可收回金额的，对该项应收款项采用个别认定法计提坏账准备。
纳入合并报表体系范围内的公司互相形成的应收款项不计提坏账准备。
9 存货的核算方法
（1） 存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的开发用地、开发成本、开发产品、出租开发产品、周转房、原材料、低值易耗品和库存商品等。
（2） 存货按照实际成本入账开发用土地按取得时实际成本入账。在项目开发时，按开发项目建筑面积分摊计入开发项目的开发成本，不单独计算建筑面积的部分不分摊土地成本。公共配套设施按实际发生额核算，能够认定到所属开发项目的公共配套设施，直接计入所属开发项目的开发成本；不能直接认定的公共配套设施先在开发成本中单独归集，在公共配套设施项目竣工决算时，该单独归集的开发成本按开发产品销售面积分摊并计入各受益开发项目中去。
（3） 开发产品按实际开发成本入账，结转开发产品时采用加权平均法核算。出租的开发产品、周转房按开发完成后的实际成本入账，在预计可使用年限内分期摊销。
（4） 低值易耗品采用"一次摊销法"核算。
（5） 存货盘存制度采用永续盘存制。期末存货按成本与可变现净值孰低原则计量，可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计至完工将要发生的成本、销售费用及相关税金后的金额确定。存货跌价准备按单个存货项目计提。计提的存货跌价准备计入当期损益。
在资产负债表日，如果计提存货跌价准备的影响因素已经消失的，减记的存货价值予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
10 长期股权投资的核算方法
（1） 初始计量
a） 企业合并中形成的长期股权投资，如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上直接相关税费作为长期股权投资的初始投资成本。
b） 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
（2） 后续计量
a） 公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
b） 对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
c） 公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。投资企业取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
d） 被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。投资企业对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
e） 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3） 长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法
长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
11 投资性房地产
投资性房地产，是指公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产按照成本模式进行计量，并按相关会计准则计提折旧或摊销。投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
投资性房地产的资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
12 固定资产计价和折旧方法
固定资产指使用期限超过一年，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。
固定资产按实际成本计价。
固定资产折旧采用平均年限法。除了已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地，公司应当对所有固定资产计提折旧。
固定资产的分类、计提折旧年限、折旧率、残值率如下：
类 别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-50年 10% 4.5-1.8%
机械设备 11年 10% 8.18%
运输设备 9年 10% 10%
电子设备 5年 10% 18%
其他 11年 10% 8.18%
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。公司持有待售的固定资产，对其预计净残值进行调整。
公司将发生的固定资产后续支出计入固定资产成本的，终止确认被替换部分的账面价值。
固定资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
13 在建工程核算方法
在建工程按各项工程实际发生的支出入账，并在完工交付使用时按工程的实际成本结转固定资产。与在建工程相关的借款所发生的借款费用在固定资产达到预定可使用状态之前计入工程成本；当所购建的固定资产达到预定可使用状态时则停止借款费用资本化，以后发生的借款费用确认为当期费用。
在建工程减值准备见资产减值相关会计政策。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14 无形资产
无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产计价：无形资产在取得时按取得的实际成本计价；期末按照账面价值与可收回金额孰低的原则计价。
无形资产摊销方法：使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内平均摊销计入损益。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，按复核后的摊销期限和摊销方法进行摊销。
无形资产的减值，按照资产减值会计政策进行处理。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
15 借款费用
为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之前，计入开发成本。开发产品完工之后而发生的利息等借款费用，计入财务费用。
16 应付职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会统筹保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系补偿金外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。
根据有关规定，公司按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取保险费及公积金，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。
保险项目 计提比例
养老保险 20%
失业保险 2%
医疗保险 8%
工伤保险 0.6%
17 维修基金的核算方法
由公司先代交到有关房产管理部门，公司代交时计入"其他应收款"，待收到业主交纳维修基金时，冲减其他应收款。
18 质量保证金的核算方法
施工单位应留置的质量保证金根据施工合同规定之金额，列入其他应付款，待保证期过后根据实际情况和合同约定支付。
19 收入确认原则
（1） 销售商品房收入确认原则
在商品房完工并验收合格，签定了销售合同，商品房所有权上的主要风险和报酬转移给买方，并不再对该商品房实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（2） 提供劳务收入确认原则
在已经提供劳务，相关的收入和成本能够可靠计量，与劳务相关的经济利益能够流入时确认劳务收入。
（3） 让渡资产使用权
在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入金额能够可靠地计量时确认收入。
20 资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：
（1） 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2） 公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
（3） 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4） 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5） 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6） 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7） 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
21 所得税
公司所得税会计处理采用纳税影响会计法。递延税款按资产负债表债务法根据暂时性差异计算。暂时性差异为资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额。未作为资产和负债确认的项目，按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面价值之间的差额也属于暂时性差异。
暂时性差异按现行适用的税率对期末累计的所得税影响金额进行调整。计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。
资产负债表日，公司应对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
22 利润分配
公司税后净利润按以下顺序及比例分配：
（1） 弥补以前年度亏损；
（2） 提取10%的法定盈余公积；
（3） 提取任意盈余公积（提取比例由股东大会决定）；
（4） 分配股利（由股东大会决定分配方案）。
23 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
母公司在报告期内处置子公司，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
三 税项
公司适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 税率或税费 计税基础
1 企业所得税 25% 应纳税所得额。
2 营业税 5% 按建筑业收入、服务业及销售无形资产、不动产收入
3 城市维护建设税 5%-7% 以应交流转税额为计税依据
4 教育费附加 3%-4% 以应交流转税额为计税依据
5 土地增值税 0.5%-2% 按预收房款的一定比例预征，待开发项目达到国家规定的清算条件时，对土地增值税进行汇算清缴。
6 防洪基金 0.1% 按建筑业收入、服务业及销售无形资产、不动产收入
7 物价调节基金 0.1% 按建筑业收入、服务业及销售无形资产、不动产收入
8 土地使用税 2-9元/年平方米 按使用土地面积
9 房产税 1.2%、12% 自用房产按房产原值、租赁房产按租赁收入
10 印花税 0.03%-0.05% 按建筑业收入、服务业及销售无形资产、不动产收入
四 企业合并及合并财务报表
1 合并财务报表范围的确定原则
本公司将直接投资比例达50%以上的子公司纳入合并范围；将直接投资比例虽没有超过50%，但通过子公司间接投资或与子公司合并投资比例达50%以上的子公司也纳入合并范围；虽然直接或间接投资比例均未达到50%以上，但通过其他方式能够实际控制其生产、经营的被投资单位也纳入合并范围。
2 合并财务报表编制依据及编制方法
合并财务报表以母公司财务报表和纳入合并范围的子公司财务报表及其他相关资料为依据，按照《企业会计准则》第33号合并财务报表的要求编制。
3 纳入合并范围的控股子公司
公司名称 注册资本 拥有权益比例% 主营业务 是否合并
直接 间接
沈阳莱茵达商业有限公司 500万元 100 房产经纪与代理 是
扬州莱茵达置业有限公司 2000万元 48.16 51.84 房地产开发 是
浙江南方莱茵达置业有限公司 2000万元 100 房地产开发 是
上海勤飞置业有限公司 1000万元 51 房地产开发 是
仪征莱茵达置业有限公司 5000万元 95 房地产开发 是
南通莱茵达置业有限公司 2000万元 90 房地产开发 是
南京莱茵达置业有限公司 5000万元 100 房地产开发 是
杭州莱茵达恒建房地产有限公司 2000万元 65 房地产开发 是
扬州莱茵西湖置业有限公司 5000万元 100 房地产开发 是
嘉善莱茵达置业有限公司 1000万元 80 20 房地产开发 是
上海莱德置业有限公司 1000万元 95 房地产开发 是
南通莱茵洲际置业有限公司 2000万元 90 房地产开发 是
泰州莱茵达置业有限公司 5000万元 100 房地产开发 是
浙江蓝凯贸易有限公司 500万元 80 20 商品贸易 是
4 本期合并报表范围的变更及理由
(1) 按照公司2008年1月28日召开的第五届董事会第十八次会议决议通过了关于《公司受让上海勤飞置业有限公司100%股权的议案》，本期将上海勤飞置业有限公司纳入合并范围。
(2) 2008年2月公司控股子公司扬州莱茵达置业有限公司出资5000万元成立了泰州莱茵置业有限公司，本公司间接持有100%股权,本期将通过扬州莱茵洲际置业有限公司将其纳入合并范围。
(3) 2008年3月本公司及所属控股子公司浙江南方莱茵达置业有限公司共同出资500万元成立浙江蓝凯贸易有限公司，本公司持有80%股权,本期将其通过纳入合并范围。
(4) 2008年6月16日经扬州市仪征工商行政管理局核准注销扬州中茵置业有限公司，本期将中茵公司剔除合并范围。
五 合并财务报表项目附注
1 货币资金
项目 2008年6月30日 2007年12月31日
库存现金 356,247.02 665,892.49
银行存款 117,402,594.70 208,787,534.75
其他货币资金 60,000,000.00 55,000,000.00
合计 177,758,841.72 264,453,427.24
其他货币资金系银行承兑汇票保证金存款。
货币资金中变现有限制或有潜在回收风险的款项主要为银行承兑汇票保证金存款。除上述外无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的货币资金。
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：
项目 2008年6月30日 2007年12月31日
货币资金 177,758,841.72 264,453,427.24
短期国债投资
减：变现受限制的银行存款 60,000,000.00 56,188,921.61
现金及现金等价物 117,758,841.72 208,264,505.63
2 交易性金融资产
项 目 2008年6月30日公允价值 2007年12月31日公允价值
交易性金融资产
交易性权益工具投资
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3,043,124.10
衍生金融资产
其他
合计 3,043,124.10
3 应收账款
(1) 应收账款按种类披露
项目 2008年6月30日 2007年12月31日
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
a）单项金额重大的应收款项
其中：1年以内
1－2年
2－3年
3年以上
b）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项
其中：1年以内
1－2年
2－3年
3年以上
c）其他不重大应收款项
其中：1年以内 13,261,265.00 82.98
1－2年 1,369,030.50 8.57 136,903.05 1,380,160.50 50.74 138,016.05
2－3年 11,130.00 0.07 3,339.00
3年以上 1,339,712.50 8.38 1,339,712.50 1,339,712.50 49.26 1,339,712.50
总 计 15,981,138.00 100.00 1,479,954.55 2,719,873.00 100.00 1,477,728.55
期末无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
(2) 应收账款坏账准备变动情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
转回数 转销数 合计
应收账款坏账准备 1,477,728.55 2,226.00 1,479,954.55
(3) 应收账款前五名欠款情况
应收账款前五名欠款合计6,145,175.50元，占应收账款期末余额的38.46%。
4 其他应收款
(1) 其他应收款按种类列示
项目 2008年6月30日 2007年12月31日
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
a）单项金额重大的应收款项
其中：1年以内
1－2年
2－3年
3年以上
b）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项
其中：1年以内
1－2年
2－3年
3年以上
c）其他不重大应收款项
其中：1年以内 41,649,047.46 55.41 1,068,896.47 45,186,250.82 66.13 2,259,451.20
1－2年 13,872,181.54 18.46 1,369,683.91 4,815,066.28 7.05 481,506.63
2－3年 6,098,607.55 8.11 1,979,810.47 4,585,684.20 6.70 1,375,705.25
3年以上 13,545,984.61 18.02 11,299,517.30 13,746,666.75 20.12 11,397,791.43
总 计 75,165,821.16 100.00 15,717,908.15 68,333,668.05 100.00 15,514,454.51
(2) 其他应收款坏账准备变动情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
转回数 转销数 合计
其他应收款坏账准备 15,514,454.51 203,453.64 15,717,908.15
(3) 其他应收款前五名欠款情况
其他应收款前五名欠款合计36,298,318.58元，占其他应收款期末余额的48.29%。
5 预付账款
(1) 预付账款按账龄列示
账 龄 2008年6月30日 2007年12月31日
金 额 比例% 金 额 比例%
一年以内 14,102,153.56 98.99 70,725,743.89 96.09
一至二年 143,250.22 1.01 2,879,682.01 3.91
二至三年
三年以上
合计 14,245,403.78 100.00 73,605,425.90 100.00
(2) 期末无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款情况。
(3) 账龄超过一年的预付账款主要为预付的工程款。
6 存货
(1) 按类别列示
项目 2008年6月30日 2007年12月31日
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,164,385.96 1,164,385.96 237,605.91 237,605.91
开发成本 1,065,861,333.79 1,065,861,333.79 883,486,710.38 883,486,710.38
开发产品 217,594,225.14 217,594,225.14 375,890,356.23 375,890,356.23
库存商品 1,721,788.00 1,721,788.00
合计 1,286,341,732.89 1,286,341,732.89 1,259,614,672.52 1,259,614,672.52
本公司存货主要是开发产品及开发成本，其成本均低于可变现净值，无需计提存货跌价准备。
(2) 开发成本
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
仪征都市枫林 2005-6 2009-6 1.60亿元 50,230,133.30 21,253,098.81 51,063 ,322.17 20,419,909.94
南京莱茵东郡 2002-1 2009-12 12亿元 107,878,673.60 20,567,826.78 128,446,500.38
南通凤凰莱茵苑 2004-7 2009-12 10亿元 122,785,484.64 38,710,203.96 161,495,688.60
扬州莱茵苑 2003-10 2009-9 8.38亿元 205,340,073.14 33,867,210.22 84,615,865.48 154,591,417.88
瘦西湖唐郡 2007-5 2010-11 4.57亿元 139,335,853.07 33,884,344.41 - 173,220,197.48
上海东林坊 2007-3 2008-6 1.22亿元 106,886,349.70 24,099,593.00 129,110,042.71 -
南通洲际公司 2008-7 2011-6 3.37亿元 151,030,142.93 23,159,280.72 - 174,189,423.65
华飞东郊庭院 2008-7 2010-6 151,601,394.96 - 151,601,394.96
泰州·莱茵东郡 2008-8 2010-12 101,896,800.90 101,896,800.90
合计 883,486,710.38 447,163,853.77 264,789,230.36 1,065,861,333.79
账面价值合计为452,433,178.00元的土地使用权已作抵押,具体见附注五.16所有权受到限制资产。
(3) 开发产品
项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
仪征都市枫林 2006-11 20,094,572.58 51,063,322.17 31,286,798.11 39,871,096.64
嘉善格林春天 2006-06 6,522,723.75 5,845,399.50 677,324.25
南京莱茵东郡 2007-01 36,776,542.01 16,414,813.31 20,361,728.70
南通凤凰莱茵苑 2007-11 70,987,348.41 44,911,966.97 26,075,381.44
扬州莱茵怨 2007-12 147,532,696.49 84,615,865.48 152,013,439.22 80,135,122.75
恒建都市春天 2007-5 93,976,472.99 66,825,098.82 27,151,374.17
上海东林坊 2007-3 129,110,042.71 105,787,845.52 23,322,197.19
合计 375,890,356.23 264,789,230.36 423,085,361.45 217,594,225.14
(4) 资本化利息
报告期内资本化利息金额合计18,700,451.03元，占利息支出总额的94.45%。
7 持有至到期投资
债券种类 面值 年利率 初始投资成本 到期日 本期利息 累计应收或已收利息 期末余额
沈海债券 3,000.00 12% 3,000.00 1993年 1,080.00 4,080.00
8 长期股权投资
(1) 投资增减变动情况
投资类型 2008年6月30日 2007年12月31日
金 额 减值准备 金 额 减值准备
长期股权投资
其中:对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资 7,333,325.61 15,505,493.16
其他长期投资 5,138,976.00 3,128,976.00 5,138,976.00 3,128,976.00
合 计 12,472,301.61 3,128,976.00 20,644,469.16 3,128,976.00
(2) 长期股权投资
被投资单位名称 与本公司关系 投资期限 占被投资单位比例 初始投资额 累计追加投资额 损益调整额 投资准备 2008年6月30日
本期增减额 本期现金红利 累计增减额 本期增减 本期减少
嘉兴市东方莱茵达置业有限公司 联营企业 30年 45％ 17,450,580.59 -3,672,167.55 4,500,000.00 -10,117,254.98 7,333,325.61
17,450,580.59 -3,672,167.55 4,500,000.00 -10,117,254.98 7,333,325.61
(3) 对联营企业投资情况
被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股比例 本企业在被投资单位表决权比例 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
嘉兴市东方莱茵达置业有限公司 嘉兴市 房地产开发 45％ 45％ 26,296,279.12 11,058,726.00 -8,160,372.33
(4) 其他长期投资
a） 股票投资
被投资单位 股份类别 股票数量 初始投资金额 2008年6月30日 2007年12月31日
大连北大科技股份有限公司 法人股 1,140,750 .00 930,000.00 930,000.00 930,000.00
b） 其他投资
被投资单位名称 持股比例 投资金额 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
沈阳航空工业学院学生宿舍 24.07% 6,278,976.00 3,128,976.00 3,128,976.00
北京中大房地产信息咨询有限责任公司 15% 1,500,000.00 1,080,000.00 1,080,000.00
(5) 长期投资减值准备
被投资单位 2008年6月30日 2007年12月31日 计提减值的原因
沈阳航空工业学院学生宿舍 3,128,976.00 3,128,976.00 该项投资可收回金额为零，故全额计提减值准备
9 固定资产
固定资产类别 2007年12月31日 本期增加额 本期减少额 2008年6月30日
原价
房屋建筑物 262,044,258.90 262,044,258.90
机器设备 1,906,124.92 1,906,124.92
电子设备 5,516,883.79 359,318.96 4,650.00 5,871,552.75
运输设备 9,316,750.17 2,867,743.72 1,142,037.00 11,042,456.89
合计 278,784,017.78 3,227,062.68 1,146,687.00 280,864,393.46
累计折旧
房屋建筑物 31,426,962.57 2,470,419.66 33,897,382.23
机器设备 526,838.54 76,779.54 603,618.08
电子设备 2,501,471.62 467,758.80 2,356.05 2,966,874.37
运输设备 2,375,634.01 285,576.34 553,013.18 2,108,197.17
合计 36,830,906.74 3,300,534.34 555,369.23 39,576,071.85
减值准备
房屋建筑物
机器设备
电子设备 56,024.07 56,024.07
运输设备 191,757.13 191,757.13
合计 247,781.20 247,781.20
账面价值 241,705,329.84 241,040,540.41
固定资产本期增加额中无在建工程转入,全部实物资产均未参加财产保险。
本公司期末固定资产较期初固定资产未再出现可变现净值低于账面价值的情形，因此未再计提减值准备。
上述固定资产无抵押、担保情况。
10 在建工程
工程名称 预算数 年初数 本期增加 本期结转 固定资产 本期减少 期末数 资金来源
售楼处景观绿化工程 1,950,000.00 1,862,121.35 197,730.00 2,059,851.35 自有资金
11 商誉
项 目 2007年12月31日 本期增加额 本期减少额 2008年6月30日
浙江南方莱茵达置业有限公司 270,942.75 270,942.75
仪征莱茵达置业有限公司 7,727,823.25 7,727,823.25
嘉善莱茵达置业有限公司 3,670,010.26 3,670,010.26
上海勤飞置业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 11,668,776.26 10,000,000.00 21,668,776.26
期末对商誉进行测试，未发现存在商誉减值情况。
12 无形资产
项目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
本期摊销 本期转出
财务软件 32,369.40 284,280.00 23,803.48 292,845.92
南京土地使用权 410,133.10 4,557.06 405,576.04
合计 442,502.50 284,280.00 28,360.54 698,421.96
项目 取得方式 原始金额 摊销期限 累计摊销额 剩余摊销期限
财务软件 购入 385,440.00 2-5年 80,274.08 3-23个月
南京土地使用权 固定资产转入 410,133.10 45年 4,557.06 534个月
报告期内未发生应计提减值准备的情况。
13 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
本期摊销 本期转出
广场道路 526,965.70 1,175,400.00 180,186.90 1,522,178.80
项目 原始金额 摊销期限 累计摊销额 剩余摊销期限
广场道路 2,304,612.00 10年 782,433.20 4年零2个月
14 递延所得税资产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
坏账准备 893,872.31 103,869.91 997,742.22
预收账款 12,579,661.45 12,579,661.45
未弥补亏损 663,055.83 421,148.86 1,084,204.69
广告费、业务宣传费 985,837.56 152,704.82 1,138,542.38
预计利润 28,569,087.43 20,207,092.04 8,361,995.39
长期待摊费用 1,201.50 600.75 600.75
预提利息 21,197.67 17,572.67 3,625.00
合计 31,134,252.30 13,257,385.04 20,225,265.46 24,166,371.88
15 资产减值准备
项目 年初余额 本期计提 本期减少 期末余额
转回 转销 合计
（1）坏账准备 16,992,183.06 205,679.64 17,197,862.70
（2）存货跌价准备
（3）可供出售金融资产减值准备
（4）持有至到期投资减值准备
（5）长期股权投资减值准备 3,128,976.00 3,128,976.00
（6）投资性房地产减值准备
（7）固定资产减值准备 247,781.20 247,781.20
（8）工程物资减值准备
（9）在建工程减值准备
（10）生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
（11）油气资产减值准备
（12）无形资产减值准备
（13）商誉减值准备
合计 20,368,940.26 205,679.64 20,574,619.90
16 所有权受到限制的资产
(1) 资产所有权受到限制的原因：用于向银行抵押借款
(2) 所有权受到限制的资产金额
所有权受到限制的资产类别 2007年12月31日 本期增加额 本期减少额 2008年6月30日
用于担保的资产
土地使用权 470,887,342.50 164,500,000.00 182,954,164.50 452,433,178.00
开发项目 17,819,125.93 17,819,125.93
合计 488,706,468.43 164,500,000.00 200,773,290.43 452,433,178.00
17 短期借款
短期借款按类别列示
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
抵押借款 72,000,000.00
保证借款 40,000,000.00
合计 112,000,000.00
18 一年内到期的非流动负债
(1) 一年内到期的非流动负债按类别列示
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
抵押借款 321,000,000.00 248,000,000.00
保证借款
合计 321,000,000.00 248,000,000.00
(2) 一年内到期的非流动负债明细
项目 借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件
一年内到期 工行钟山支行 30,000,000.00 2007.04.10-2008.10.09 7.56% 抵押借款
一年内到期 商行虹桥支行 50,000,000.00 2006.11.10-2008.10.31 9.45% 抵押借款
一年内到期 商行虹桥支行 35,000,000.00 2007.01.30-2008.10.31 9.45% 抵押借款
一年内到期 商行虹桥支行 55,000,000.00 2007.07.01-2008.10.31 10.125% 抵押借款
一年内到期 工行胥浦支行 6,000,000.00 2006.08.08-2008.08.07 浮动 保证/抵押
一年内到期 建行琼花支行 75,000,000.00 2007.04.19-2009.04.18 浮动 抵押借款
一年内到期 中行广陵支行 70,000,000.00 2007.03.28-2009.03.27 6.57% 保证/抵押
期末无已到期未偿还的借款。
19 应付账款
项目 2008年6月30日 2007年12月31日
一年以内 163,399,885.52 168,742,823.80
一至二年 8,228,000.22 14,983,135.37
二至三年 105,929.65 155,035.57
三年以上 4,616,189.93 4,711,682.36
合计 176,350,005.32 188,592,677.10
截至2008年6月30日，账龄超过一年的大额应付账款主要为尚未支付的工程款。
应付账款期末余额中欠莱茵达控股集团公司往来款320,849.20元。
20 应付票据
项目 2008年6月30日 2007年12月31日
银行承兑汇票 60,000,000.00 55,000,000.00
应付票据余额中无应付持有本公司5%或以上表决权股份的股东款项。
21 预收账款
项目 2008年6月30日 2007年12月31日
金 额 比例% 金 额 比例%
一年以内 510,059,512.72 99.99 739,532,759.84 99.99
一至二年 -
二至三年 - 60,349.00 0.01
三年以上 60,349.00 0.01
合计 510,119,861.72 100.00 739,593,108.84 100.00
预收账款主要是未达到收入确认条件的预收房款。
预收账款余额中无欠持有本公司5%或以上表决权股份之股东的款项。
22 应付职工薪酬
项 目 2007年12月31日 本期增加额 本期支付额 2008年6月30日
（1）工资、奖金、津贴和补贴 4,949,379.68 4,949,379.68
（2）职工福利费 297,850.79 297,850.79
（3）社会保险费 85,802.59 101,201.60 106,569.41 80,434.78
其中：医疗保险 23,347.73 22,740.20 22,557.58 23,530.35
基本养老保险 53,230.93 72,601.56 75,796.14 50,036.55
年金缴费 433.80 433.80
失业保险 5,157.90 4,916.51 7,272.36 2,802.05
工伤保险 1,773.47 368.53 368.53 1,773.47
生育保险 2,292.56 141.00 141.00 2,292.56
（4）住房公积金 150,004.05 104,275.00 251,081.25 3,197.80
（5）工会经费和职工教育经费 5,683.44 4,838.00 4,838.00 5,683.44
（6）非货币性福利
（7）因解除劳动关系给与的补偿 94,012.00 94,012.00
（8）其他 7,479.30 7,479.30
其中：以现金结算的股份支付
合计 248,969.38 5,750,136.71 5,765,508.19 99,700.79
23 应交税费
税费项目 2008年6月30日 2007年12月31日 计缴标准
增值税 -10,308.02 93,396.22
营业税 -19,451,743.28 -25,031,595.21 5%
城市维护建设税 -1,250,933.16 -1,529,758.96 5%-7%
企业所得税 12,570,638.11 21,260,727.35 25、33%
土地增值税 -1,741,376.20 -391,572.63 0.5%-2%
个人所得税 46,654.66 92,699.58
教育费附加 -775,718.22 -910,468.73 3.5%-5%
防洪基金 -77,946.24 -170,707.78 0.1%
物价调节基金 4,165.72 -8,719.53 0.1%
土地使用税 305,265.83 587,717.85 2-9元/年/平方米
房产税 64,241.22 153,238.46 1.2%、12%
其他 94738.61 -8,597.82
合计 -10,222,320.97 -5,863,641.20
24 应付股利
应付股利系在1995年对1994年利润进行分配时，因法人股东各方面原因未能支付的股利。
25 其他应付款
(1) 按账龄列示
账龄 2008年6月30日 2007年12月31日
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 192,786,208.80 79.75 18,159,684.44 25.41
一至二年 2,136,717.25 0.88 6,373,732.52 8.92
二至三年 382,262.05 0.16 492,262.05 0.69
三年以上 46,436,030.16 19.21 46,436,030.16 64.98
合计 241,741,218.26 100.00 71,461,709.17 100.00
(2) 其他应付款期末余额中欠莱茵达控股集团公司往来款78,731,514.07元。
26 长期借款
(1) 长期借款按类别列示
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
抵押借款 105,000,000.00 145,000,000.00
保证借款
合计 105,000,000.00 145,000,000.00
(2) 长期借款明细
项目 借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件
长期借款 江苏银行扬州分行 15,000,000.00 2008.1.31-2009.07.31 8.6940% 保证/抵押
长期借款 建行周家渡支行 30,000,000.00 2008.6.25-2010.12.31 浮动 抵押借款
长期借款 华夏银行江宁支行 60,000,000.00 2008.4.30-2010.04.30 7.56% 抵押借款
江苏银行扬州分行长期借款1500万元系莱茵达集团有限公司提供连带责任保证及扬州莱茵西湖置业有限公司的土地抵押取得的。
建行周家渡支行长期借款3000万元系上海勤飞置业有限公司的土地抵押取得的。
华夏银行江宁支行长期借款6000万元系南京莱茵达置业有限公司的土地抵押取得的。
期末无已到期未偿还的长期借款。
27 递延所得税负债
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
坏账准备
公允价值变动 10,781.03 10,781.03
固定资产折旧 217,501.15 32,202.69 249,703.84
合计 228,282.18 32,202.69 10,781.03 249,703.84
28 股本
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）有限售条件的流通股份
a)发起人股份
其中：国有法人持股
其他内资持股 176,046,690.00 88,023,345.00 264,070,035.00
网下配售股份 -
有限售条件的流通股份合计 176,046,690.00 88,023,345.00 - 264,070,035.00
（2）无限售条件的流通股份
a)境内上市的人民币普通股 71,117,683.00 35,558,841.00 106,676,524.00
b)无限售条件的股份合计 71,117,683.00 35,558,841.00 - 106,676,524.00
（3）股份总数 247,164,373.00 123,582,186.00 370,746,559.00
截至2008年6月30日，公司总股本为370,746,559.00股，其中限售流通股264,070,035.00股，无条件限售流通股106,676,524.00股。本次非公开发行后，莱茵达集团拥有公司股份数为244,449,862.00股，占总股本的65.93%，为本公司第一大股东。
29 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 12,171,188.66 123,582,186.00 123,582,186.00 12,171,188.66
其他资本公积 14,591,058.85 14,591,058.85
合计 26,762,247.51 123,582,186.00 123,582,186.00 26,762,247.51
30 未分配利润
项 目 本期发生数
归属于母公司的净利润 40,687,704.48
加：年初未分配利润 109,715,957.96
减：提取盈余公积
减：应付普通股股利
其他 -123,582,186.00
未分配利润 26,821,476.44
31 营业收入
(1) 营业收入
项目 本期数 上年同期数
主营业务收入 571,282,535.55 412,673,640.25
其他业务收入 600,000.00 600,000.00
合计 571,882,535.55 413,273,640.25
(2) 业务分部
项目 本期数 上年同期数
房地产开发 571,282,535.55 412,673,640.25
物业管理收入
出租收入 600,000.00 600,000.00
合计 571,882,535.55 413,273,640.25
(3) 地区分部
项目 本期数 上年同期数
辽宁地区 600,000.00 600,000.00
江苏地区 342,738,330.13 412,474,845.52
浙江地区 76,469,969.42 198,794.73
上海地区 152,074,236.00
合计 571,882,535.55 413,273,640.25
32 营业成本
(1) 营业成本
项目 本期数 上年同期数
主营业务成本 415,534,937.04 275,054,297.77
其他业务成本
合计 415,534,937.04 275,054,297.77
(2) 业务分部
项目 本期数 上年同期数
房地产开发 415,534,937.04 275,054,297.77
物业管理
合计 415,534,937.04 275,054,297.77
(3) 地区分部
项目 本期数 上年同期数
辽宁地区
上海地区 105,787,845.52
浙江地区 71,545,501.97 95,616.00
江苏地区 238,201,589.55 274,958,681.77
合计 415,534,937.04 275,054,297.77
33 营业税金及附加
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 27,719,678.97 20,663,800.18 5%
城市维护建设税 1,824,118.39 1,446,264.88 5%－7%
教育费附加 1,083,066.36 826,652.60 3.5%－5%
土地增值税 6,127,575.92 9,502,715.33 0.5%-2%
防洪保安基金 213,037.96 68,264.21 0.1%
粮食风险基金 213,037.96 68,264.21 0.1%
房产税 72,000.00 72,000.00 1.2%、12%
其他 189,120.91
37,441,636.47 32,647,961.41
34 财务费用
项目 本期数 上年同期数
利息支出 1,115,879.00 667,404.33
减：利息收入 1,304,735.52 997,552.42
汇兑损失
减：汇兑收益
手续费支出 58,737.29 338,919.23
其他支出
合计 -130,119.23 8,771.14
35 资产减值损失
项目 本期数 上年同期数
（1）坏账损失 205,679.64 729,220.03
（2）存货跌价损失
（3）可供出售金融资产减值损失
（4）持有至到期投资减值损失
（5）长期股权投资减值损失
（6）投资性房地产减值损失
（7）固定资产减值损失
（8）工程物资减值损失
（9）在建工程减值损失
（10）生产性生物资产减值损失
（11）油气资产减值损失
（12）无形资产减值损失
（13）商誉减值损失
合计 205,679.64 729,220.03
36 公允价值变动损益
产生公允价值变动收益的来源 本期数 上年同期数
交易性金融资产 -76,544.41
合计 -76,544.41
37 投资收益
产生投资收益的来源 本期数 上年同期数
期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -3,672,167.55
股权转让收益
股票投资 9,271.18 1,471,452.95
基金投资 3,128.59
合计 -3,662,896.37 1,474,581.54
期末调整的被投资公司所有者权益净增减金额系对联营企业嘉兴市东方莱茵达房地产开发有限公司的1-6月份投资收益。
38 营业外收入
项目 本期数 上年同期数
非流动资产处置利得合计 3,516.13
其中:固定资产处置利得 3,536.13
罚款及违约金收入 13,603.60 140,708.04
其他 501,814.66 32,248.60
合计 518,954.39 172,956.64
39 营业外支出
项目 本期数 上年同期数
非流动资产处置损失合计 195,353.90
其中:固定资产处置损失 195,353.90
罚款支出 124,551.65 89,008.22
捐赠支出 620,000.00
辞退补偿金 98,537.00
其他 1,430,822.32 174,164.82
合计 2,469,264.87 263,173.04
40 所得税费用
项目 本期数 上年同期数
当期所得税 19,894,999.62
递延所得税 7,462,614.57
合计 27,357,614.19
41 借款费用
项 目 本期数 上年同期数
资本化的借款费用金额 19,799,531.03 18,835,910.35
42 本期收到的其他与经营活动有关的现金为543,669,379.23元。
金额前五名明细如下：
项目 金额
莱茵达控股集团有限公司 150,095,000.00
杭州市国土资源局 61,278,300.00
苏州市土地储备中心 32,000,000.00
南京丰盛产业控股集团有限公司 30,000,000.00
南京市第四建筑工程公司 25,000,000.00
合计 298,373,300.00
43 支付的其他与经营活动有关的现金583,054,488.27元 。
项目 金额
上海华飞置业有限公司 111,482,488.57
泰州市财政局 94,500,000.00
莱茵达控股集团有限公司 76,500,000.00
杭州市国土资源局 61,278,300.00
南京丰盛产业控股集团有限公司 30,000,000.00
合计 373,760,788.57
44 收回投资所收到的现金
项目 金额
出售交易性金融资产 3,035,030.00
其他
合计 3,035,030.00
45 投资支付的现金
项目 金额
购买交易性金融资产 35,030.00
其他
合计 35,030.00
46 现金流量表补充资料
项 目 本期数
1）将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 43,084,028.77
加：资产减值准备 205,679.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,291,928.67
无形资产摊销 28,360.54
长期待摊费用摊销 180,186.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－"号填列） 184,672.77
固定资产报废损失（收益以"－"号填列）
公允价值变动损失（收益以"－"号填列）
财务费用（收益以"－"号填列） 1,001,423.77
投资损失（收益以"－"号填列） 3,662,896.37
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列） 6,967,880.42
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列） 21,421.66
存货的减少（增加以"－"号填列） 137,367,519.86
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列） -20,054,493.45
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列） -175,576,581.65
其他
经营活动产生的现金流量净额 364,924.27
2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 117,758,841.72
减：现金的年初余额 208,273,571.67
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -90,514,729.95
六 母公司财务报表项目附注
1 应收账款
(1) 应收账款按种类披露
项目 2008年6月30日 2007年12月31日
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
a）单项金额重大的应收款项
其中：1年以内
1－2年
2－3年
3年以上
B）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项
其中：1年以内
1－2年
2－3年
3年以上
C）其他不重大应收款项
其中：1年以内
1－2年 1,369,030.50 50.33 136,903.05 1,380,160.50 50.74 138,016.05
2－3年 11,130.00 0.41 3,339.00
3年以上 1,339,712.50 49.26 1,339,712.50 1,339,712.50 49.26 1,339,712.50
总 计 2,719,873.00 100.00 1,479,954.55 2,719,873.00 100.00 1,477,728.55
期末无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
(2) 应收账款坏账准备变动情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
转回数 转销数 合计
应收账款坏账准备 1,477,728.55 2,226.00 1,479,954.55
(3) 应收账款前五名欠款情况
应收账款前五名欠款合计2,687,210.50元，占应收账款期末余额的98.79%。
2 其他应收款
(1) 其他应收款按种类列示
项目 2008年6月30日 2007年12月31日
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
a）单项金额重大的应收款项
其中：1年以内
1－2年
2－3年
3年以上
b）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项
其中：1年以内
1－2年
2－3年
3年以上
C）其他不重大应收款项
其中：1年以内 29,885,780.54 69.58 59,289.03 5,587,459.52 29.96 279,372.98
1－2年 125,385.40 0.29 48,705.40 531,552.54 2.85 53,155.25
2－3年 3,829,525.72 8.92 1,299,025.92 3,423,858.58 18.36 1,027,157.57
3年以上 9,109,881.92 21.21 8,165,573.25 9,109,381.92 48.83 8,124,940.43
总 计 42,950,573.58 100.00 9,572,593.59 18,652,252.56 100.00 9,484,626.23
(2) 其他应收款坏账准备变动情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
转回数 转销数 合计
其他应收款坏账准备 9,484,626.23 87,967.36 9,572,593.59
(3) 其他应收款前五名欠款情况
其他应收款前五名欠款合计7,740,962.27元，占其他应收款期末余额的18.03%。
3 长期股权投资
(1) 投资增减变动情况
投资类型 2008年6月30日 2007年12月31日
金 额 减值准备 金 额 减值准备
长期股权投资
其中:对子公司投资 492,964,606.73 2,728,378.99 495,854,811.61 2,728,378.99
对合营企业投资
对联营企业投资 7,333,325.61 15,505,493.16
其他长期投资 5,138,976.00 3,128,976.00 5,138,976.00 3,128,976.00
合 计 505,436,908.34 5,857,354.99 516,499,280.77 5,857,354.99
本公司的投资变现及投资收益汇回没有重大限制
(2) 长期股权投资
被投资单位名称 与本公司关系 投资期限 占被投资单位比例 初始投资额 累计追加投资额 损益调整额 投资准备 2008年6月30日
本期增减额 本期现金红利 累计增减额 本期增减 本期减少
嘉兴市东方莱茵达置业有限公司 嘉兴市 房地产开发 45％ 17,450,580.59 -3,672,167.55 4,500,000.00 -10,117,254.98 7,333,325.61
合计 17,450,580.59 -3,672,167.55 4,500,000.00 -10,117,254.98 7,333,325.61
(3) 对联营企业投资情况
被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股比例 本企业在被投资单位表决权比例 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
嘉兴市东方莱茵达置业有限公司 嘉兴市 房地产开发 45％ 45％ 26,296,279.12 11,058,726.00 -8,160,372.33
(4) 其他长期投资
a） 股票投资
被投资单位 股份类别 股票数量 初始投资金额 2008年6月30日 2007年12月31日
大连北大科技股份有限公司 法人股 1,140,750 .00 930,000.00 930,000.00 930,000.00
b） 其他投资
被投资单位名称 持股比例 投资金额 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
沈阳航空工业学院学生宿舍 24.07% 6,278,976.00 3,128,976.00 3,128,976.00
北京中大房地产信息咨询有限责任公司 15% 1,500,000.00 1,080,000.00 1,080,000.00
(6) 长期投资减值准备
被投资单位 2008年6月30日 2007年12月31日 计提减值的原因
嘉善莱茵达置业有限公司 2,728,378.99 2,728,378.99 按期末该项投资可收回金额与投资账面价值的差额计提减值准备
沈阳航空工业学院学生宿舍 3,128,976.00 3,128,976.00 期末该项投资可收回金额为零，故全额计提减值准备
4 资产减值准备
项目 年初余额 本期计提 本期减少 期末余额
转回 转销 合计
（1）坏账准备 10,962,354.78 90,193.36 11,052,548.14
（2）存货跌价准备
（3）可供出售金融资产减值准备
（4）持有至到期投资减值准备
（5）长期股权投资减值准备 5,857,354.99 5,857,354..99
（6）投资性房地产减值准备
（7）固定资产减值准备 247,781.20 247,781.20
（8）工程物资减值准备
（9）在建工程减值准备
（10）生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
（11）油气资产减值准备
（12）无形资产减值准备
（13）商誉减值准备
合计 17,067,490.97 90,193.36 17,157,684.33
5 营业收入
(1) 营业收入
项目 本期数 上年同期数
主营业务收入
其他业务收入 600,000.00 600,000.00
合计 600,000.00 600,000.00
(2) 业务分部
项目 本期数 上年同期数
房地产开发
出租收入 600,000.00 600,000.00
合计 600,000.00 600,000.00
八 关联方及其交易
(一) 关联方关系
1 存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主要业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人
莱茵达控股集团有限公司 杭州市 实业投资等 控股股东 有限责任 高继胜
杭州南都大厦有限公司 杭州市 企业管理资询等 控股股东之子公司 有限责任 高继胜
浙江轻纺集团轻工业有限公司 杭州市 纺织原料经营等 控股股东之子公司 有限责任 赵体健
沈阳莱茵达商业有限公司 沈阳市 房产经纪代理 控股子公司 有限责任 徐逸波
扬州莱茵达置业有限公司 扬州市 房地产开发 控股子公司 有限责任 陶椿
浙江南方莱茵达置业有限公司 杭州市 房地产开发 控股子公司 有限责任 陶椿
嘉善莱茵达置业有限公司 嘉善县 房地产开发 控股子公司 有限责任 高继胜
仪征莱茵达置业有限公司 仪征市 房地产开发 控股子公司 有限责任 高继胜
南京莱茵达置业有限公司 南京市 房地产开发 控股子公司 有限责任 高继胜
南通莱茵达置业有限公司 南通市 房地产开发 控股子公司 有限责任 高继胜
杭州莱茵达恒建房地产开发有限公司 杭州市 房地产开发 控股子公司 有限责任 高兴夫
扬州莱茵西湖置业有限公司 扬州市 房地产开发 控股子公司 有限责任 高继胜
上海勤飞置业有限公司 上海市 房地产开发 控股子公司 有限责任 将威风
上海莱德置业有限公司 上海市 房地产开发 控股子公司 有限责任 高继胜
南通莱茵洲际置业有限公司 南通市 房地产开发 控股子公司 有限责任 高继胜
泰州莱茵达置业有限公司 泰州市 房地产开发 控股子公司 有限责任 陶椿
浙江蓝凯贸易有限公司 扬州市 商品贸易 控股子公司 有限责任 陶椿
2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 2008年6月30日 2007年12月31日
莱茵达控股集团有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
杭州南都大厦有限公司 12,800,00.00 12,800,000.00
浙江轻纺集团轻工业有限公司 8,350,000.00 8,350,000.00
沈阳莱茵达商业有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
扬州莱茵达置业有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
浙江南方莱茵达置业有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
嘉善莱茵达置业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
仪征莱茵达置业有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
南京莱茵达置业有限公司 50,000,000.00 20,000,000.00
南通莱茵达置业有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
杭州莱茵达恒建房地产开发有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
扬州莱茵西湖置业有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
上海莱德置业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
南通莱茵洲际置业有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
上海勤飞置业有限公司 10,000,000.00
泰州莱茵达置业有限公司 50,000,000.00
浙江蓝凯贸易有限公司 20,000,000.00
3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化：
企业名称 2008年6月30日 2007年12月31日
金额 持股比例% 金额 持股比例%
莱茵达控股集团有限公司 247,164,373.00 65.93 162,966,575.00 65.93
沈阳莱茵达商业有限公司 5,000,000.00 100.00 5,000,000.00 100.00
扬州莱茵达置业有限公司 20,000,000.00 100.00 20,000,000.00 100.00
浙江南方莱茵达有限公司 20,000,000.00 100.00 20,000,000.00 100.00
嘉善莱茵达置业有限公司 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00
仪征莱茵达置业有限公司 47,500,000.00 95.00 47,500,000.00 95.00
南京莱茵达置业有限公司 50,000,000.00 100.00 20,000,000.00 100.00
南通莱茵达置业有限公司 18,000,000.00 90.00 18,000,000.00 90.00
杭州莱茵达恒建房地产开发有限公司 13,000,000.00 65.00 13,000,000.00 65.00
扬州莱茵西湖置业有限公司 50,000,000.00 100.00 50,000,000.00 100.00
上海莱德置业有限公司 9,500,000.00 95.00 9,500,000.00 95.00
南通莱茵洲际置业有限公司 18,000,000.00 90.00 18,000,000.00 90.00
上海勤飞置业有限公司 10,000,000.00 100.00
泰州莱茵达置业有限公司 50,000,000.00 100.00
浙江蓝凯贸易有限公司 20,000,000.00 100.00
4 不存在控制关系的关联方的性质：
关联企业名称 与本公司的关系
嘉兴市东方莱茵达置业有限公司 联营企业
(二) 关联交易
1 提供资金
单位名称 期初借入资金余额 本期借入资金 本期偿还资金 期末尚未偿还资金余额
莱茵达集团 1,610,258.93 145,332,684.40 67,890,580.06 79,052,363.27
2 占用资金
单位名称 期初借入资金余额 本期借入资金 本期偿还资金 期末尚未偿还资金余额
浙江轻纺集团轻工业有限公司 600,000.00 600,000.00
南都大厦有限公司 1,045,959.52 582,178.99 463,780.54
3 提供担保
莱茵达控股集团有限公司为仪征莱茵达置业有限公司向工行胥浦支行的借款600万元提供连带责任保证。
莱茵达控股集团有限公司为扬州西湖莱茵达置业有限公司向中行广陵支行的借款7000万元提供连带责任保证。
高继胜夫妇个人为扬州西湖莱茵达置业有限公司向江苏银行扬州分行借款1500万元提供连带责任保证。
4 租赁
（1） 该公司的控股股东莱茵达控股集团有限公司的子公司浙江轻纺集团轻工业有限公司向该公司租赁沈阳浑南大市场仓库，年租金120万元，本期租金60万元尚未收到。
（2） 该公司向其控股股东莱茵达控股集团有限公司的子公司杭州南都大厦有限公司租赁办公楼，租赁期自2007年10月19日起至2012年10月18日止，期限为五年，年租金1,855,121.81元（租金每年上浮5%），本期已付租金582,178.98元。
5 关联方往来余额
往来科目及关联方名称 2008年6月30日 2007年12月31日
金额 占该项目的比例% 金额 占该项目的比例%
其他应收款
莱茵达控股集团有限公司 4,500,000.00 6.59
浙江轻纺集团轻工业有限公司 600,000.00 1.01
南都大厦有限公司 463,780.54 0.78 1,045,959.52 1.98
其他应付款
莱茵达控股集团有限公司 78,731,514.07 32.57 812,439.73 1.14
应付账款
莱茵达控股集团有限公司 320,849.20 0.18 797,819.20 0.42
九 或有事项
1 上海莱德置业有限公司所开发的"东林坊"项目土地出让合同金额1.2亿元，截止08年6月30日已支付9,040.00万元，尚未支付2,960.00万元。因该项的东区块（涉及土地面积3,368.00平方米）属于上海市文物保护用地，现公司正与上海市政府部门沟通，政府土地管理部门也正与文物管理部门进行沟通。因此，该未支付土地款是否需要支付目前尚无法确定。如政府收回土地，公司将无需支付该未付土地款。
2 在2006年12月15日与扬州市国土资源局签订了扬合（2006）第17号《国有土地使用权出让合同》，公司取得了扬州223号地块的开发使用权，出让土地总面积为143292平方米。2006年末，在项目土地东南一隅发现了重要历史文物--唐朝瓮城遗址，所涉及土地面积31869平方米。后经与相关部门沟通，对规划进行了重新调整，并于2007年10月17日获得扬州市规划局的批准。调整后的方案建设用地面积为111423平方米，可售建筑面积44360平方米。因规划调整，公司尚需与扬州市国土局签订《土地出让合同》补充条款，将对出让面积、土地出让金等作相应的调整。
十 承诺事项
截至2008年6月30日,本公司已签订合同(主要为土地和建安合同)但未付的约定资本项目支出共计人民币6.26亿元,需在合同他方履行合同约定义务的同时,在若干年内支付,具体如下(单位万元):
项目 总金额 已付金额 未付金额 应付年限
一年以内 一至二年 二至三年 三年以上
土地 874,073,580.00 553,300,000.00 320,773,580.00 156,594,880.00
建安合同 1,007,110,565.10 752,997,916.50 254,112,648.60 94,752,736.08 77,223,290.62 61,538,585.53 20,598,036.37
其他约定支出 826,101,505.26 775,340,812.56 50,760,632.70 17,090,859.17 16,190,413.17 9,775,236.55 7,704,123.81
合计 2,707,285,650.36 2,081,638,729.06 625,646,861.30 268,438,475.25 93，413，703.79 71，313，822.08 28，302，160.18
注：扬州"瘦西湖－唐郡"项目、上海"东林坊"项目因本附注九所述原因，剩余土地款的支付时间及金额尚无法确定,公司正就该事项积极与上海市政府及扬州市国土局进行沟通。扬州"莱茵北苑"项目所在区域尚有一户拆迁户未拆迁完成，预计在08年将拆迁完毕，到时公司将支付剩余土地款26,494,880.00元。
十一 资产抵押
报告期内本公司将下列资产用于银行借款抵押:
会计科目 项目名称 抵押金额
存货－开发成本 南京公司土地（地号212070170113） 60,000,000.00
南京公司土地（地号212070170111） 30,000,000.00
存货－开发成本 南通公司土地（地号01-06-（051）-008-02） 140,000,000.00
存货－开发成本 扬州公司土地（地号2-31-115、2-31-116） 75,000,000.00
存货－开发成本 西湖公司土地（地号1-11-203） 70,000,000.00
西湖公司土地（地号1-11-210） 15,000,000.00
存货－开发成本 上海勤飞土地(宣桥镇23街坊67/6丘、67/7丘、67/8丘) 30,000,000.00
存货－开发成本 仪征公司土地(地号16-04-201) 6,000,000.00
十二 其他重大事项说明
公司无应披露的其他重大事项。
十三 资产负债表日后事项
公司无应披露的资产负债表日后事项。
十四 补充资料
1 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
项目 净资产收益率(%) 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
2008年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 9.59 10.07 0.11 0.11
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 10.00 10.50 0.11 0.11
2 非经常性损益
本公司2008年1-6月的非经常性损益如下：
序号 项目 金额
（1） 非流动资产处置损益
（2） 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
（3） 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外
（4） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5） 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
（6） 非货币性资产交换损益
（7） 委托投资损益
（8） 因不可抗力等因素计提的各项资产减值准备
（9） 债务重组损益
（10） 企业重组费用
（11） 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12） 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13） 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
（14） 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,751,545.49
（15） 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 9,271.18
小计 -1,742,274.31
（16） 前述非经常性损益应扣除的少数股东损益
合计 -1,742,274.31
十五 财务报表之批准
本财务报告批准报出日为二〇〇八年七月二十四日。
第七节 备查文件
在公司办公地点备有以下备查文件：
（一）载有董事长签名的半年度报告文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人签名并盖章的财务报告正文；
（三）报告期内在《中国证券报》、《证券时报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
（四）公司章程文本；
莱茵达置业股份有限公司董事会
董事长：高继胜
2008年7月24日
