蓝星清洗剂股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示: 本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容, 应阅读年度报告。
一、公司简介
1、公司法定中文名称: 蓝星清洗剂股份有限公司
公司法定英文名称:Blue Star Cleaner Co., Ltd.
2、公司法定代表人:任建新
3、公司董事会秘书:王竹林
授权代表:赵月珑
联系地址:北京市朝阳区北土城本路9号
蓝星清洗剂股份有限公司 证券部
电话:010-62376645
传真:010-62376625
4、公司注册地址:甘肃省兰州市东岗西路196号
公司办公地址:北京市朝阳区北土城西路9号
邮政编码:100029
E-mail: lxqx@public.bta.net.cn
5、公司指定的信息披露报纸:《中国证券报》、《证券时报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.cninfo.com.cn
年度报告置备地点:公司证券部
6、公司股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:蓝星清洗
股票代码:0598
二、会计数据和业务数据摘要
1、 本年度会计数据摘要 单位:人民币(元)
利润总额 62652051.54
净利润 51589917.22
扣除非经常性损益后的净利润 51546860.85
主营业务利润 69875241.31
其他业务利润 ——
营业利润 59808995.17
投资收益 2800000.00
补贴收入 ——
营业外收支净额 43056.37
经营活动产生的现金流量净额 37529985.94
现金及现金等价物净增加额 19404356.08
注:扣除非经常性损益后的净利润51,546,860.85元,其中:营业外收入82174.20元,营业外支出39,117.83元。
2、 公司近三年主要会计数据和财务指标:(合并报表)
项 目\年度
1999年 1998年 1997年
调整后 调整前 调整后 调整前
1、主营业务收入(万元)
18152.87 10093.44 10093.44 8678.32 8678.32
2、净利润(万元)
5158.99 3758.12 3789.67 4083.56 4085.11
3、总资产(万元)
64417.73 42160.81 42196.64 40575.18 40579.47
4、股东权益(万元)
52170.16 37355.17 37391.00 33597.04 33601.33
5、每股收益(元/股)
0.34 0.50 0.50 0.54 0.54
每股收益(按月加权平均法计算)
0.39 0.50 0.50 0.60 0.60
扣除非经常性损益后的每股收益
0.34 0.50 0.50 0.54 0.54
6、每股净资产(元/股)
3.40 4.95 4.95 4.45 4.45
7、调整后的每股净资产(元/股)
3.39 4.94 4.94 4.43 4.43
8、每股经营活动产生的现
金流量净额(元)
0.24 0.71 0.71
9、净资产收益率(％)
9.89 10.06 10.14 12.15 12.16
注1.以上数据经广东正中会计师事务所中国注册会计师审计
2.主要财务指标的计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=( 年度末股东权益-三年以上应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定) 净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/ 年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益*100％
3根据财政部(1999)35号、49号文件规定,本公司变更了会计政策,采用追溯调整法调整了本年度及1997 、1998年度会计报表相关帐项。
3、 1999年度股东权益变动情况:
金额单位:人民币元
项 目 股本 资本公积金 盈余公积 法定公益金
未分配利润 合 计
期初数 75500000 222314035.68 33126878.49 6370885.09
42610746.71 373551660.88
本期增加 77950000 86810000.00 7738487.58 2579495.86
51589917.22 224088404.80
本期减少 51150000.00
24788487.58 75938487.58
期末数 153450000 257974035.68 40865366.07 8950380.95
69412176.35 521701578.10
变化原因及说明:
* 股本增加是因为1998年度配股和1998年度转增股本所致。
* 资本公积金增加是因为1998年度配股所致。
* 资本公积金减少是因为1998年度转增股本的。
* 盈余公积和未分配利润增加是因为公司1999年度形成利润及利润分配所致。
三、股东情况介绍
1、 截止1999年12月31日,公司股东总数为36667户。
2、 主要股东持股情况(前十名股东)
名次 股东名称 持股数(股) 所占
比例
1 中国蓝星化学清洗总公司 77400000 50.44％
2 深圳国投证券有限公司 2836648 1.85％
3 普惠证券投资基金 1927260 1.26％
4 中信证券天津解放北路营业部 1239178 0.81％
5 石小强 738920 0.48％
6 黑龙江省大正投资集团有限责任公司 721833 0.47％
7 向文静 707819 0.46％
8 陈 斌 671586 0.44％
9 刘振齐 651600 0.42％
10 毕紫砚 572973 0.37％
注:上述前十名股东之间不存在关联关系。
中国蓝星化学清洗总公司系本公司的控股公司
法人代表:任建新
注册地点:北京市朝阳区北土城西路9号
经营范围:研究、开发化学清洗、 防腐和精细化工产品;推广转让技术,承揽国内外各种清洗业务; 中小型化工、石油、石油化工工程的施工;自动化工程设计、应用、服务;酒、茶、保健饮品的生产与销售; 经营本企业自产产品及相关技术的出口业务(国家组织统一联合经营的16种出口商品除外);本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、 零配件及相关技术的进口业务(国家实行核定公司经营的14种进口商品除外) ;本企业的进料加工和“三来一补”业务;公路工程施工。兼营:咨询服务,房屋出租。
四、股东大会简介
一、 本年度内公司共召开一次股东大会:
1999年5月15日在公司多功能会议厅召开1998年度股东大会。出席会议股东31人,代表股份49001700股, 占公司股本总额的57.48％,符合《公司法》和公司章程的有关规定,大会审议并以投票表决方式通过了以下决议:
审议通过1998年度董事会工作报告, 监事会工作报告,总经理工作报告,财务决算报告, 利润分配方案,审议通过续聘广东正中会计师事务所为公司财务审计机构的预案;审议通过公司董事换届选举的预案; 审议通过公司监事换届选举的预案。
二、公司股东大会决议刊登于1999年5月16日的《证券时报》。
五、董事会报告
(一) 公司经营情况
(1)公司所处的行业以及公司在本行业中的地位
本公司属于精细化工行业, 主要以生产工业及民用清洗剂为主。目前,公司工业清洗剂年生产能力为 3 万吨,民用清洗剂年生产能力为5万吨。主导产品工业清洗剂行销全国各地并有部分出口国外, 是国内目前最大的工业清洗剂生产企业。
(2)公司主营业务的范围及其经营状况
公司主营工业、民用清洗剂等精细化工产品的研制、生产、销售。1999 年度在国内精细化工市场非常低迷的情况下,通过科学管理、挖潜增效,及时调整产品结构,加大销售力度, 保证了经济技术指标和经济效益的稳定增长。
1.公司全年生产各类清洗剂39682 吨, 较上年增长130 ％,实现主营业务收入18152.87万元, 较上年增长80 ％,净利润5158.99万元,较上年增长37 ％。
2.公司主营业务收入及主营业务利润构成情况
产品类别 主营业务收入 主营业务利润
清洗剂 153442187.21元 58820381.63元
水处理 28086469.10元 11054859.68元
(3)公司主要控股子公司的经营情况及业绩
1.兰州蓝星日化有限责任公司注册资本4300万元,本公司拥有70％的股权。该公司主营日化洗涤用品, 主要产品洗衣粉等。1999年全年实现销售收入 2792 万元,实现利润259万元。
2.湖南蓝星日化有限责任公司注册资本7000万元,本公司拥有65％的股权。该公司主营日化洗涤用品, 主要产品超浓缩洗衣粉等。 由于该公司生产线所产超浓缩洗衣粉技术超前,目前国内市场前景不太乐观。 故公司董事会决定将所持有的该公司股权转让。
(4)公司在经营中出现的问题与困难及解决方案
1999年公司面临的主要问题与困难有:
* 在上半年,加大了民用清洗剂的生产规模。但由于国内民用清洗剂市场竞争激烈, 公司为避免不必要的损失,于下半年及时调整产品结构, 减少了民用清洗剂的产量。
* 由于国内石油化工产品价格上浮,使我公司原材料价格有不同程度的提高。
* 由于对国民经济发展估计不足,导致公司部分产品超前,市场前景不太乐观。
针对以上问题,公司主要采取的解决方案为:
* 加强内部管理,加大市场的开发力度,及时调整产品结构,通过一系列措施,降低生产成本。
* 严格按照ISO9002 国际质量认证标准组织生产,并继续执行公司制定的《质量一票否决制》、 《质量问题不递推制》、 《质量问题的下岗培训制》等各项规章制度及质量保证体系,以确保产品的质量达到标准。
* 积极进行新产品研制,使公司产品做到适销对路,市场紧俏。 目前已在车用化工清洗领域有了重大突破。新产品的试生产效果良好,将根据市场情况投入生产。
* 为保护投资者利益,减少公司的损失,积极采取转产或其他方式,解决部分产品超前的问题。
(二)公司财务状况
1、公司财务状况(金额单位:人民币元)
项目
1999年 1998年 增长数额 增减比率(％)
总资产
644177282.32 421608130.67 222569151.65 52.79％
长期负债
股东权益
521701578.10 373551660.88 148149917.22 39.66％
主营业务利润
69875241.31 47598872.22 22276369.09 46.80％
净利润
51589917.22 37581248.03 14008669.19 37.28％
变动的主要原因:
* 总资产和股东权益的增加,系本公司配股和实现利润所致。
(三) 公司投资情况
1、1999年度,公司项目投资140229432.55 万元,比上年增加98798980.45 万元,增加比例为238.47 ％,投资主要用于北京5万吨清洗剂生产项目、3000吨/ 年烷基甙项目、组建兰州蓝星日化有限责任公司、 组建湖南蓝星日化有限责任公司等项目。 兰州蓝星日化有限责任公司和湖南蓝星日化有限责任公司主要从事日化产品的生产、销售,公司分别持有70％和65％的股权。
2、项目投资情况
1.募股项目投资情况一览表(金额单位:万元)
承诺投资项目 总投资额 募集资金计划投入 实际投资额
99年投入 项目变更情况
5万吨清洗剂工程 16166 9166 15005
1578 无变更
2.配股项目投资情况一览表(金额单位:万元)
承诺投资项目 总投资额 募集资金计划投入 实际投资额
99年投入 项目变更情况
烷基甙项目 8365 8365 8256
4429.00 无变更
合资组建湖南日化 4550 4550 4550
4550.00 无变更
合资组建兰州日化 3000 3000 3000
3000.00 无变更
3.投资情况的说明
A、利用募股资金兴建的北京5万吨/年清洗剂生产项目已全部完工,生产线全部建成并投产。该项目1999 年度实现收入9077万元,实现利润2841万元。
B、 3000吨/年烷基甙项目,总投资8366万元(其中:固定资产投资4865万元,流动资金3500万元)全部利用配股募集资金建设。截止1999年12月31日 ,该项目已完工,共投入8256 万元,目前项目正处试生产阶段。 该项目剩余资金暂存银行。
C、 投资组建兰州蓝星日化有限责任公司:该项目投入配股资金3000万元,已于上半年完成公司设立, 并开始运营。截止1999年12月31日,实现收入2792万元。
D、 投资组建湖南蓝星日化有限责任公司:该项目投入配股资金4550万元, 已于上半年完成公司设立并开始运营。由于该公司生产线所产超浓缩洗衣粉技术超前,国内市场前景不太乐观。 故公司董事会决定将持有的该公司股权转让。
(四) 生产经营环境及宏观政策影响
我国加入WTO,对公司主业的发展既有积极的一面,又有消极的一面。
加入WTO后,随着国外民用清洗剂的大量涌入,将加剧国内民用清洗剂市场的竞争,面对这种形势, 公司将及时调整产业结构,逐渐从民用清洗剂行业中退出。 同时加入WTO可使公司工业清洗剂出口量增长,并且,随着国外资金流入中国市场,可导致国内工业清洗业务扩展,从而扩大工业清洗剂的市场,增加公司的盈利水平。
(五)新年度发展规划
2000 年公司将根据中长期发展规划制定的目标积极开拓市场,以经济效益为中心, 在搞好现有清洗剂产品生产销售的同时, 开发新的产品和新的投资经营领域。具体如下:
(1) 进一步完善内部管理机制,实现优化管理、 资源共享、规模经营的目标,理顺产业结构, 充分依靠技术创新和科研成果的优势,拓展主营业务, 建立领域优势,为公司长期持续稳定地发展奠定基础。
(2)根据市场的需求状况,合理安排产品结构,妥善配置各生产要素,充分发挥生产能力,满足市场需求。
(3)加强市场开发的力度,重视对市场的研究和销售网络的战略布署。通过规模生产、科学管理、 名牌战略等手段,进一步增强公司产品的市场竞争力。
(4)重视人才的培养。公司将以全员教育为前提,加强干部培养,落实分配制度,各业务单位通过总量控制,实现人事动态管理,充分调动员工的积极性和创造性。
(六)董事会日常工作情况
1、报告年度公司董事会共召开四次会议,具体情况如下:
(1)第一届第十次董事会于1999年4月7日在北京召开,会议审议通过了如下决议:
1 通过1998年度董事会工作报告;
2 通过1998年度总经理工作报告;
3 通过1998年度财务决算报告
4 通过1998年年度报告和年报摘要;
5 通过1998年度利润分配预案;
6 通过续聘广东正中会计师事务所(原广州会计师事务所)为公司常年审计机构的预案;
7 通过关于选举第二届董事会董事的议案;
8 关于召开1998年度股东大会有关事宜。
(2)第二届第一次董事会于1999年5月15 日在北京召开。会议审议通过了如下决议:
1 选举任建新同志为公司董事会董事长, 选举杨兴强同志为公司副董事长;
2 聘任任建新同志为公司总经理;
3 聘任杨兴强、王竹林同志为公司副总经理;
4 聘任王竹林同志为公司董事会秘书;
5 聘任迈书军同志为公司财务总监。
(3)第二届第二次董事会于1999年7月16 日在北京召开。会议审议通过了如下决议:
1 通过1999年中期报告;
2 通过1999年中期利润分配方案。
2、董事会对股东大会决议执行情况:
本公司的1998年度配股工作以由董事会1999年1月29日全部实施完毕。
本公司的1998年的利润分配工作已由董事会于 1999年5月25日全部实施完毕,此次分配为全体股东每10股送2股并转增6股,共增加股本6820万股。
(七)董事、监事、高级管理人员情况
任建新 男 42岁,经济学硕士,高级工程师, 现任本公司董事长兼总经理。任期自1999年5月至 2002年5月,年末持有公司股票30420股,本年增加17420股, 系配股及送股转增所致。
王竹林 男 36岁,经济学硕士,经济师,现任本公司副总经理兼董事会秘书。任期自1999年5月至2002年5月,年末持有公司股票21294股,本年增加12194股, 系配股及送股转增所致。
杨兴强 男 33岁,大学本科,工程师, 现任本公司副董事长兼副总经理。任期自1999年5月至2002年5月,未持有公司股票。
罗 飞 男 45岁,中专,经济师, 现任本公司董事兼北京基地经理。任期自1999年5月至2002年5月, 未持有公司股票。
裴仲科 男 35岁,大学本科,经济师, 现任本公司董事兼兰州基地经理。任期自1999年5月至2002年5月,未持有公司股票。
葛方明 男 39岁,大学本科,高级工程师, 现任本公司董事兼北京生产部经理。任期自1999年5月至2002年5月,未持有公司股票。
潘好龙 男 31岁,大学本科,经济师, 现任本公司董事兼销售公司经理。任期自1999年5月至2002年5月,未持有公司股票。
刘 文 男 32岁,大学本科,经济师, 现任本公司监事会主席。任期自1999年5月至2002年5月, 年末持有公司股票18252股,本年增加10452股, 系配股及送股转增所致。
李丙均 男 54岁,大专,经济师, 现任本公司监事。任期自1999年5月至2002年5月,未持有公司股票。
陆韶革 男 34岁,大学本科,工程师, 现任本公司监事兼兰州蓝星日化有限责任公司副总经理。 任期自1999年5月至2002年5月,未持有公司股票。
迈书军 男 35岁,大专,会计师, 现任本公司财务总监。任期自1999年5月至2002年5月, 未持有公司股票。
说明:
1.报告期内,公司全体董事、监事及高级管理人员均在本公司领取报酬,年度薪酬总额42万元。 其中:年度薪酬在3 万元-4 万元区间的有3 人;年度薪酬在4万元-5万元区间的有5人;年度薪酬在5万元-10万元区间的有3人。
2.报告期内,公司董事会、 监事会进行了换届选举,高克兴、周乐文、 陈虹同志因工作变更不再担任公司董事,补选罗飞、葛方明、裴仲科同志为公司董事; 雷志宏、朱一荣同志因工作变更不再担任公司监事, 补选李丙均、陆韶革同志为公司监事。
3.报告期内,刘胜刚同志因工作变更不再担任公司财务总监,聘任迈书军同志为公司财务总监。
(八)本年度利润分配预案:
1999年度公司共实现净利润51589917.22元,提取10％法定盈余公积金5158991.72元,提取5％公益金2579495.86元,加上上年末未分配利润42610746.71元,减去分配98年利润17050000.00,可供股东分配利润69412176.35元,经公司第二届第三次董事会决议1999年度利润分配方案为:
为了保证公司的长远发展, 目前公司正在进行产品结构的调整,为维护股东的长远利益, 今年的利润分配方案为不分配,不转增。 此分配预案须提交股东大会审议通过。
(九)其他报告事项:
报告期内无需要披露的其他业务事项。
六、监事会报告
本年度公司监事会进行了换届改选, 新任监事会由刘文、李丙均、陆韶革三位监事组成。
(一)监事会年度内工作总结
本年度公司监事会共召开三次会议:
1、 公司第一届七次监事会会议于1999年4月7 日在公司会议室召开,会议总结了上一年度的工作, 审议通过了《1998年度监事会工作报告》,并听取了1998 年度总经理工作报告、财务决算报告及利润分配预案, 监事会对上述报告和预案的真实性、准确性、 规范性给予了肯定。
2、 公司第二届第一次监事会会议于1999年5月15日在公司会议室召开, 会议选举刘文同志为公司监事会主席。
3、 公司第二届第二次监事会会议于1999年7月16日在公司会议室召开,听取了公司98年中期财务报告, 一致认为该报告真实地反映了公司的经营情况。
(二)监事会工作情况
1、公司依法运作情况
1.公司运作进一步规范,完善了公司人事、财务等方面的规章制度,调整了法人治理结构, 使其更加合理、规范。
2.监事会认为1999年度公司财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果, 广东正中会计师事务所有限公司出具的审计报告是真实客观的。
3.公司董事、高级管理人员遵纪守法,在执行公务时没有损害公司和广大投资者利益的行为。
4.公司1998年配股募集资金的投入使用和原承诺的投入项目一致。
5.1999年度公司无资产出售行为。
6.1999年度公司的关联交易公平,没有损害公司的利益。
七、重要事项
1、 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、 报告期内公司、 公司董事及高级管理人员未有受监管部门处罚的情况。
3、 报告期内公司控股股东无变更情况; 公司董事会、监事会进行了换届选举,高克兴、周乐文、 陈虹同志因工作变更不再担任公司董事,补选罗飞、 葛方明、裴仲科同志为公司董事;雷志宏、 朱一荣同志因工作变更不再担任公司监事,补选李丙均、 陆韶革同志为公司监事。
4、 报告期内无收购及出售资产、吸收合并事项。
5、 重大关联交易事项
关联交易方:中国蓝星化学清洗总公司
交易内容:销售产品
交易价格:市场价格
交易金额:4682万元
占销售收入的比例:25.79％
关联交易方:兰州日化厂
交易内容:采购原料
交易价格:低于市场价格
交易金额:500万元
关联交易方:星火化工厂
交易内容:采购原料
交易价格:低于市场价格
交易金额:1000万元
6、 报告期内公司与控股股东在人员、资产、 财务上已实现“三分开”。
7、 报告期内公司未发生托管、承包、 租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
8、 本公司在本报告期内, 继续聘任广东正中会计师事务所有限公司为公司进行审计。
9、 本公司无重大合同担保事项。
10、 本公司在报告期内没有更改名称和股票简称情况。
八、财务报告
1、审计意见
本公司1999 年度财务报告经广东正中会计师事务有限公司中国注册会计师熊永忠、杨文蔚审计, 出具了无保留意见的审计报告[粤会所定审字(2000)31988号]。
2、会计报表附后
3、会计报表附注
会计报表附注
(一)公司的一般情况:
1、 公司沿革:蓝星清洗剂股份有限公司(以下简称“本公司”)原系中国蓝星化学清洗总公司( 以下简称“总公司”)下属的清洗剂总厂,于一九九五年九月十三日经中华人民共和国化学工业部以化政发(1995)711号文批准改组组建股份有限公司, 并于一九九六年四月十九日经中国证券监督管理委员会批准发行人民币普通股 2500万股, 公司于一九九六年五月二十六日在甘肃省工商行政管理局取得22436782-1-3/3号营业执照。 现股本总额为人民币壹亿叁仟伍佰肆拾伍万元整。
2、 公司经营范围:清洗剂、化工产品的研究、 生产、批发、零售、咨询服务。
3、 公司经营情况:1999年公司主营业务收入18153万元,实现净利润5159万元。
(二)重要会计政策:
1、 会计制度:本公司执行《企业会计准则》、 《股份有限公司会计制度》及财政部等部门制定的有关法规和制度。
2、 会计年度:采用公历年度即自公历1月1 日起至12月31日止为一个会计年度。
3、 记帐本位币:公司以人民币为记帐本位币。
4、 记帐基础和计价原则:公司会计核算采用权责发生制,除发起人股东投入资产采用评估值外, 均按历史成本法计价。
5、 外币业务的核算方法:公司按业务发生时的市场汇率折算为本位币并登记外币帐户, 期末将外币余额按期末汇率进行调整, 调整后的外币帐户人民币余额与原帐面余额的差异,作为汇兑损益计入当期费用。
6、 现金等价物的确定标准:现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、 坏帐准备:公司对坏帐损失采用帐龄分析法核算。根据公司历年应收款项发生坏帐的情况, 计提比例分别为:应收款项帐龄在一年以内, 不计提坏帐准备;应收款项帐龄在一至二年,计提比例为2％;应收款项帐龄在二至三年,计提比例为5％;应收款项帐龄在三至四年,计提比例为10％;应收款项帐龄在四至五年, 计提比例为50％;应收款项帐龄在五年以上, 按全额计提坏帐准备。
确认坏帐损失的标准为:有确凿证据表明该应收款项不能收回或收回的可能性不大, 如因债务人死亡或债务单位破产,资不抵债,现金流量严重不足, 发生严重自然灾害导致停产而在短期内无法偿付债务, 以及其他足以证明应收款项发生损失的和应收款项逾期五年以上的。
8、 存货:存货按取得时的实际成本计价, 实行永续盘存制。发出和领用存货(除低值易耗品外) 的成本按加权平均法计算确定。低值易耗品采用一次摊销法。 成本包括直接材料、 直接工资及将存货运至现址及置至现状所需的费用。公司在期末按成本与市价孰低原则, 对存货计提存货跌价准备。期末对存货清查后, 如有存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本时,按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额, 计提存货跌价准备。
9、 短期投资:短期投资按取得时的实际成本计价, 短期投资转让或收回时实际收到的金额与帐面余额的差额作为投资收益。投资收益按成本法核算, 公司对短期投资计提短期投资跌价准备, 中期期末或年度终了按短期投资帐面价值高于期末短期投资市值的差额计提跌价准备。
10、 长期投资核算方法:
(1) 债券投资:债券投资按取得时的实际成本记帐,按权责发生制确认债券投资的收益。
(2) 股权投资:股权投资按投资时实际支付的价款或确定的公允价值记帐, 如实际支付价款中包括已宣告发放而尚未领取的股利, 作为应收股利单独核算不计入投资成本。 对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％或20％以上,或虽不足20 ％但有重大影响的按权益法核算;投资额超过被投资单位有表决权资本总额 50％(含50％)的,按权益法核算并编制合并会计报表。 对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20％以下, 或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20 ％或20％以上,但不具有重大影响的,采用成本法核算。
(3) 公司对长期投资计提减值准备。 期末长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化, 导致其可收回金额低于投资的帐面价值, 按可收回金额低于帐面价值的差额,计提长期投资减值准备, 参与合并报表的投资不计提减值准备。
11、 固定资产及其折旧:
A、固定资产以使用年限一年以上,单位价值1000元以上为标准。
B、固定资产折旧使用直线法计提,固定资产的分类使用年限和年折旧率、残值率如下:
类 别 使用年限 年折旧率(％) 残值率(％)
房屋建筑物 20 4.75 5
机器设备 10 9.5 5
运输设备 10 9.5 5
12、 在建工程:在建工程按实际支出成本核算。是指购建或对固定资产进行技术改造, 在固定资产交付使用前发生的成本支出。虽已交付使用, 但尚未办理竣工决算的工程,自交付使用日起,按工程决算、 造价或工程成本等资料估价转入固定资产。竣工决算完毕后, 按决算数调整原估价和已计提的折旧。 在建工程借款所发生的利息在交付使用前计入工程成本, 交付使用后计入当期财务费用。
13、 无形资产及其摊销:
A、土地使用权:系发起人股东投入之无形资产, 按评估价值计价入帐,按50年摊销。
B、 专有技术:系发起人股东投入之无形资产, 按评估价值计价入帐,按10年摊销。
14、 收入确认原则:(1)商品销售:商品已经发出,公司已经将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权, 相关的收入已经收到或取得了收款的凭证, 并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认收入的实现。(2)提供劳务:以劳务收入和成本能够可靠地计量, 与交易相关的经济利益能流入公司, 劳务的完成程度能够可靠地确定时,确认收入的实现。
15、 所得税会计:公司采用应付税款法核算企业所得税。
16、利润分配政策:
公司按以下比例分配税后利润。
项 目 比例(％)
法定盈余公积金 10
法定公益金 5-10
股东股利 80-85
合 计 100
17、合并会计报表的编制方法
合并会计报表是以本公司和纳入合并范围的子公司—蓝星兰州日化有限责任公司的会计报表以及其他相关资料为依据,按照合并会计报表暂行规定编制, 子公司的主要会计政策与母公司一致。 其个别项目与股份有限公司会计报表项目不一致的, 以股份有限公司会计报表项目为准,按相同性质进行合并。 母公司与子公司相互间重大业务及资金往来均在合并时抵消。
少数股东权益的数额根据本公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的份额计算确定。 少数股东损益是根据本公司所属子公司当年内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定。
18、会计政策的变更:
依据财政部《财会字(1999)35号》文件的有关规定,本公司从1999年1月1日起改变如下会计政策:
(1) 短期投资原不计提短期投资跌价准备, 现改为按成本与市价孰低法计价,并按单项计提跌价准备。 因短期投资系投入总公司且效益尚可,故1999 年度本公司未计提跌价准备。
(2) 坏帐准备原按期末应收帐款余额的3‰计提,现改为按帐龄分析法计提。计提比例为:1年以内应收帐款不计提,1—2年按2％计提,2—3年按5％计提,3—4 年按10％计提,4—5年按50％计提,5年以上按100％计提。
(3) 存货原按成本计价, 现改为按成本与可变现净值孰低计价。结合期末存货的市价情况分析,不存在跌价情况,故本公司1999年度未计提跌价准备。
(4) 长期投资原不计提减值准备, 现改为计提减值准备。 因子公司蓝星兰州日化有限责任公司系合并报表范围,故不计提减值准备。 而另一子公司湖南丽臣日化有限责任公司因本公司计划于近期内转让, 预计能全额收回投资,故不计提减值准备。
对上述会计政策变更已采用了追溯调整法, 调整了1999年初留存收益及相关项目的年初数; 利润及利润分配表的上年数已按调整后的数字填列, 上述会计政策变更的累计影响为人民币(358,342.84)元, 其中因坏帐准备计提方法变更的累计影响数为人民币(358,342.84)元。
(三)税项
A、流转税:公司为增值税一般纳税人。
B、所得税:依据兰州市国家税务局高新技术产业开发区分局“兰国税高新字(1996)023号”文的规定,本公司可享受财政部、国家税务总局财税字(94)001号文之税收优惠,即1996年度、1997年度免税两年, 并在以后年度减按15％征收企业所得税。 子公司—蓝星兰州日化有限责任公司按33％征收所得税。
(四)控股子公司及合营企业
公司名称 注册地 法人代表 注册资本 实际投资额
持股比例 主营业务
蓝星兰州日化 兰州市 任建新 4300万 3000万
有限责任公司
70％ 生产、销售洗衣粉
湖南丽臣日化 长沙市 任建新 7000万 4550万
有限责任公司
65％ 生产、销售洗衣粉
公司持有的湖南丽臣日化有限责任公司的股权将于近期转让,因此未纳入合并范围。
九、公司的其他有关资料
(一)、公司变更注册登记日期:1999年11月20日
注册地址:甘肃省兰州市东岗西路196号
办公地点:北京朝阳区北土城西路9号
甘肃省兰州市西固区432号
(二) 、工商登记号码:22436782-1-2/3
(三) 、税务登记号码:620101224367821
(四) 、公司未流通股票的托管机构名称:深圳证券登记公司
(五) 、配股承销机构名称:国信证券有限公司
(六) 、公司聘请的会计师事务所名称:广东正中计师事务所
办公地点:广州市东风东路555号27楼
十、备查文件
(一)、 载有董事长亲笔签署的年度报告正本;
(二)、 载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表;
(三) 、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签名并盖章的审计报告正本;
(四) 、经最近一次股东大会通过的公司章程;
(五) 、年度内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。
蓝星清洗剂股份有限公司董事会
二○○○年四月十二日
资产负债表
编制单位:蓝星清洗剂股份有限公司 单位:人民币元
资 产 1999年12月31日 1998年12月31日
合并 母公司 母公司
流动资产:
货币资金 66,746,111.55 66,061,986.80 47,341,755.47
短期投资 37,500,000.00 37,500,000.00 20,000,000.00
减:短期投资跌价准备 0.00 0.00 0.00
短期投资净额 37,500,000.00 37,500,000.00 20,000,000.00
应收票据 0.00 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00 0.00
应收利息 0.00 0.00 0.00
应收帐款 76,950,680.61 44,008,546.20 29,765,106.85
其他应收款 20,896,824.40 20,896,824.40 16,486,980.11
减:坏帐准备 349,885.68 349,885.68 447,638.16
应收款项净额 97,497,619.33 64,555,484.92 45,804,448.80
预付帐款 16,290,328.33 16,290,328.33 290,328.33
存货 26,623,787.66 25,593,037.67 15,502,484.62
减:存货跌价准备 0.00 0.00 0.00
存货净额 26,623,787.66 25,593,037.67 15,502,484.62
待摊费用 177,679.87 161,146.00 0.00
待处理流动资产损失 0.00 0.00 0.00
一年内到期的长期债权投资
0.00 0.00 0.00
其他流动资产 0.00 0.00 0.00
流动资产合计244,835,526.74 210,161,983.72 128,939,017.22
长期投资::
长期股权投资45,500,000.00 77,305,068.09 0.00
长期债权投资 0.00 0.00 0.00
长期投资合计45,500,000.00 77,305,068.09 0.00
减:长期投资减值准备 0.00 0.00 0.00
长期投资净额45,500,000.00 77,305,068.09 0.00
固定资产:
固定资产原价
278,766,204.93 270,426,195.82 119,326,500.85
减:累计折旧 26,572,703.23 25,895,345.95 15,004,539.18
固定资产净值
252,193,501.70 244,530,849.87 104,321,961.67
工程物资 0.00 0.00 0.00
在建工程 87,220,440.89 82,560,450.00 172,545,752.31
固定资产清理 0.00 0.00 0.00
待处理固定资产净损失 0.00 0.00 0.00
固定资产合计
339,413,942.59 327,091,299.87 276,867,713.98
无形资产及其他资产:
无形资产 14,427,812.99 14,427,812.99 15,801,399.47
开办费 0.00 0.00 0.00
长期待摊费用 0.00 0.00 0.00
其他长期资产 0.00 0.00 0.00
无形资产及其他资产合计
14,427,812.99 14,427,812.99 15,801,399.47
递延税项::
递延税款借项 0.00 0.00 0.00
资 产 总 计644,177,282.32 628,986,164.67 421,608,130.67
资产负债表(续)
编制单位:蓝星清洗剂股份有限公司 单位:人民币元
负债及所有者权益 1999年12月31日 1998年12月31日
合并 母公司 母公司
流动负债:
短期借款 50,500,000.00 50,500,000.00 8,000,000.00
应付票据 5,200,000.00 5,200,000.00 0.00
应付帐款 21,594,941.77 21,594,941.77 21,962,270.54
预收帐款 0.00 0.00 959,443.03
代销商品款 0.00 0.00 0.00
应付工资 0.00 0.00 0.00
应付福利费 1,008,092.01 899,527.74 797,881.83
应付股利 0.00 0.00 0.00
应交税金 28,406,616.86 27,123,277.47 15,468,391.46
其他应交款 86,557.72 86,304.96 94,200.64
其他应付款 1,897,299.69 1,880,534.63 664,796.21
预提费用 0.00 0.00 109,486.08
一年内到期的长期负债
0.00 0.00 0.00
其他流动负债0.00 0.00 0.00
流动负债合计108,693,508.05 107,284,586.57 48,056,469.79
长期负债:
长期借款 0.00 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00 0.00
住房周转金 0.00 0.00 0.00
其他长期负债0.00 0.00 0.00
长期负债合计0.00 0.00 0.00
递延税项::
递延税款贷项0.00 0.00 0.00
负债合计 108,693,508.05 107,284,586.57 48,056,469.79
少数股东权益13,782,196.17 0.00 0.00
股东权益::
股本 153,450,000.00 153,450,000.00 75,500,000.00
资本公积 257,974,035.68 257,974,035.68 222,314,035.68
盈余公积 40,865,366.07 40,865,366.07 33,126,878.49
其中:公益金 8,950,380.95 8,950,380.95 6,370,885.09
未分配利润 69,412,176.35 69,412,176.35 42,610,746.71
外币报表折算差额
0.00 0.00 0.00
股东权益合计521,701,578.10 521,701,578.10 373,551,660.88
负债和股东权益总计
644,177,282.32 628,986,164.67 421,608,130.67
损 益 表
编制单位:蓝星清洗剂股份有限公司 单位:人民币元
项 目 1999年度 1998年度
合并 母公司 母公司
一、主营业务收入
181,528,656.31 153,608,897.90 100,934,376.44
减:折扣与折让
0.00 0.00 0.00
主营业务收入净额
181,528,656.31 153,608,897.90 100,934,376.44
减:主营业务成本
111,648,197.34 87,611,206.73 53,335,504.22
主营业务税金及附加
5,217.66 0.00 0.00
二、主营业务利润
69,875,241.31 65,997,691.17 47,598,872.22
加:其他业务利润
0.00 0.00 1,025.64
减:存货跌价损失
0.00 0.00 0.00
营业费用
538,722.57 538,722.57 1,078,573.41
管理费用
8,259,677.81 8,242,392.77 5,466,036.44
财务费用
1,267,845.76 1,269,169.11 -463,715.31
三、营业利润 59,808,995.17 55,947,406.72 41,519,003.32
加:投资收益
2,800,000.00 4,605,068.09 2,750,000.00
补贴收入
0.00 0.00 0.00
营业外收入
82,174.20 82,174.20 11,958.40
减:营业外支出
39,117.83 39,117.83 12,060.40
四、利润总额 62,652,051.54 60,595,531.18 44,268,901.32
减:所得税 10,279,938.15 9,005,613.96 6,687,653.29
减:少数股东损益
782,196.17 0.00 0.00
五、净利润 51,589,917.22 51,589,917.22 37,581,248.03
加:年初未分配利润
42,610,746.71 42,610,746.71 10,714,003.98
盈余公积转入
0.00 0.00 0.00
六、可供分配的利润
94,200,663.93 94,200,663.93 48,295,252.01
减:提取法定盈余公积
5,158,991.72 5,158,991.72 3,789,670.20
提取法定公益金
2,579,495.86 2,579,495.86 1,894,835.10
七、可供股东分配的利润
86,462,176.35 86,462,176.35 42,610,746.71
减:应付优先股股利
0.00 0.00 0.00
提取任意盈余公积
0.00 0.00 0.00
应付普通股股利
0.00 0.00 0.00
转作股本的普通股股利
17,050,000.00 17,050,000.00 0.00
八、未分配利润69,412,176.35 69,412,176.35 42,610,746.71
现金流量表
编制单位:蓝星清洗剂股份有限公司 1999年度 单位:人民币元
项 目 行次 合 并 母 公 司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
1 196,238,197.36 166,287,257.72
收到的租金 2 0.00 0.00
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
3 0.00 0.00
收到的除增值税以外的其他税费返还
4 0.00 0.00
收到的其他与经营活动有关的现金
5 3,364,358.68 3,364,358.68
现金流入小计6 199,602,556.04 169,651,616.40
购买商品、接受劳务支付的现金
7 134,337,991.00 109,130,054.64
经营租赁所支付的现金8 0.00 0.00
支付给职工以及为职工支付的现金
9 6,540,202.60 4,252,386.60
支付的增值税款 10 5,836,681.20 4,068,681.26
支付的所得税款 11 90,900.22 90,900.22
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
12 24,470.42 21,407.83
支付的其他经营活动有关的现金
13 15,242,324.66 15,242,324.66
现金流出小计 14 162,072,570.10 132,805,755.21
经营活动产生的现金流量净额 15 37,529,985.94 36,845,861.19
二、投资活动产生的现金流量: 16
收回投资所收到的现金17 0.00 0.00
分得股利或利润所收到的现金
18 0.00 0.00
取得债券利息收入所收到的现金
19 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
20 0.00 0.00
收到的其他与投资活动有关的现金
21 0.00 0.00
现金流入小计22 0.00 0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
23 45,404,215.67 45,404,215.67
权益性投资所支付的现金
24 45,500,000.00 75,500,000.00
债权性投资所支付的现金
25 65,000,000.00 35,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
26 0.00 0.00
现金流出小计 27 155,904,215.67 155,904,215.67
投资活动产生的现金流量净额 28 -155,904,215.67 -155,904,215.67
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金
29 96,560,000.00 96,560,000.00
发行债券所收到的现金30 0.00 0.00
借款所收到的现金 31 51,500,000.00 51,500,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
32 139,039.57 139,039.57
现金流入小计 33 148,199,039.57 148,199,039.57
偿还债务所支付的现金34 9,000,000.00 9,000,000.00
发生筹资费用所支付的现金
35 0.00 0.00
分配股利或利润所支付的现金
36 0.00 0.00
偿还利息所支付的现金37 1,412,530.26 1,412,530.26
融资租赁所支付的现金38 0.00 0.00
减少注册资本所支付的现金
39 0.00 0.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
40 7,923.50 7,923.50
现金流出小计 41 10,420,453.76 10,420,453.76
筹资活动产生的现金流量净额 42 137,778,585.81 137,778,585.81
四、汇率变动对现金的影响 43 0.00 0.00
五、现金及现金等价物净增加额44 19,404,356.08 18,720,231.33
现金流量表补充资料:
项 目 行次合 并 母 公 司
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务 67 0.00 0.00
以投资偿还债务 68 0.00 0.00
以固定资产进行长期投资 69 0.00 0.00
以存货偿还债务 70 0.00 0.00
融资租赁固定资产 71 0.00 0.00
2、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 72 51,589,917.22 51,589,917.22
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐
73 -97,752.48 -97,752.48
固定资产折旧 74 11,568,164.05 10,890,806.77
无形资产摊销 75 1,373,586.48 1,373,586.48
处置固定资产、无形资产及其他长期资产的损失(减:收益)
76 0.00 0.00
固定资产报废损失 77 0.00 0.00
财务费用 78 1,267,845.76 1,269,169.11
投资损失(减:收益) 79 -2,800,000.00 -4,605,068.09
递延税款贷项(减:借项) 80 0.00 0.00
存货的减少(减:增加) 81 -11,121,303.84 -10,090,553.05
经营性应收项目的减少(减:增加)
82 -16,209,829.64 -14,048,215.55
经营性应付项目的增加(减:减少)
83 1,959,358.39 563,970.78
增值税增加净额(减:减少)
84 0.00 0.00
其他 85 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额
86 37,529,985.94 36,845,861.19
3、现金及现金等价物净增加情况
货币资金的期末余额 87 66,746,111.55 66,061,986.80
减:货币资金的期初余额 88 47,341,755.47 47,341,755.47
现金等价物的期末余额 89 0.00 0.00
减:现金等价物的期初余额
90 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额
91 19,404,356.08 18,720,231.33
