蓝星清洗股份有限公司2008年半年度报告
重 要 提 示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事庞树启先生因出差未能出席董事会，授权董事葛方明先生代为行使表决权。
公司独立董事付小楠女士因出差未能出席董事会，也未授权其他独立董事代为行使表决权。
本公司董事长陆韶华先生、总经理葛方明先生、财务总监刘世荣先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
本公司2008年半年度财务会计报告未经会计师事务所审计。
目 录
第一节 公司基本情况 2
第二节 股本变动和主要股东持股情况 4
第三节 董事、监事、高级管理人员情况 6
第四节 董事会报告 7
第五节 重要事项 11
第六节 财务报告（未经审计） 15
第七节 备查文件 61
第一节 公司基本情况
一、公司简介
公司法定中文名称： 蓝星清洗股份有限公司
公司法定英文名称：Blue Star Cleaning Co., Ltd.
公司法定代表人：陆韶华
公司董事会秘书：赵月珑
董事会证券事务代表：曾朝菊
联系地址：北京市朝阳区北三环东路19号
蓝星清洗股份有限公司 证券部
电 话：（010）64448671
传 真：（010）64418488
E-mail ：lxqx000598@china-bluestar.com.cn
公司注册地址：甘肃省兰州市西固中路598号
公司办公地址：北京市朝阳区北三环东路19号
邮政编码：100029
公司互联网网址：www.bluestarcleaning.com
公司选定的中国证监会指定信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：蓝星清洗
股票代码：000598
二、主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标 单位：人民币元
年 度项 目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（%）
总资产 1,984,338,757.63 1,776,224,825.99 11.72
归属于母公司的所有者权益 702,670,061.10 670,749,959.53 4.76
归属于母公司的每股净资产 2.32 2.22 4.50
项 目 报告期（1-6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（%）
营业利润 48,687,256.08 43,274,450.03 12.51
利润总额 48,751,165.20 42,892,958.75 13.66
净利润 31,920,101.57 30,977,043.83 3.04
扣除非经常性损益后的净利润 31,856,192.45 31,358,535.11 1.59
基本每股收益 0.1055 0.1018 3.63
稀释每股收益 0.1054 0.1018 3.54
净资产收益率（%） 4.54% 4.20% 0.34
经营活动产生的现金流量净额 -65,540,207.28 34,679,316.78 -288.99
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.22 0.11 -300.00
2、非经常性损益项目及金额 单位：人民币元
项 目 金 额
营业外收入 452,444.84
营业外支出 388,535.72
合 计 63,909.12
3、报告期利润表附表
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄（%） 加权平均（%） 基本每股收益 稀释每股收益
本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数
归属于公司普通股股东的净利润 4.54 4.20 4.65 4.20 0.1055 0.1024 0.1055 0.1055
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.53 4.14 4.64 4.14 0.1054 0.1035 0.1054 0.1054
第二节 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内公司股份总数及结构无变动情况。
二、公司前十名股东持股情况：（截止2008年6月30日）
股东总数 64,420户
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
中国蓝星（集团）总公司 国有法人股 27.08 81,922,699 81,922,699 无
曹腊松 人民币普通股 0.59 1,771,099 0 未知
上海证券有限责任公司 人民币普通股 0.51 1,552,182 0 未知
华宝信托有限责任公司-集合类资金信托R2006JH016 人民币普通股 0.38 1,150,000 0 未知
蒋慧聆 人民币普通股 0.36 1,097,400 0 未知
居培仁 人民币普通股 0.32 979,716 0 未知
丁大州 人民币普通股 0.27 821,899 0 未知
何岳峰 人民币普通股 0.27 804,500 0 未知
王 毅 人民币普通股 0.26 791,319 0 未知
吴荣荃 人民币普通股 0.25 755,768 0 未知
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
曹腊松 1,771,099 A股社会公众股
上海证券有限责任公司 1,552,182 A股社会公众股
华宝信托有限责任公司-集合类资金信托R2006JH016 1,150,000 A股社会公众股
蒋慧聆 1,097,400 A股社会公众股
居培仁 979,716 A股社会公众股
丁大州 821,899 A股社会公众股
何岳峰 804,500 A股社会公众股
王 毅 791,319 A股社会公众股
吴荣荃 755,768 A股社会公众股
邱丕云 747,900 A股社会公众股
上述股东关联关系或一致行动的说明 1、公司持股5%以上（含5%）的股东仅中国蓝星（集团）总公司一家，是本公司的控股股东，关联属性为控股母公司，所持股份性质为发起国有法人股；2、公司前十名股东与本公司控股股东不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；3、公司未知其他流通股股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，也未知其他流通股股东之间是否存在关联关系。
三、公司前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件
1 中国蓝星（集团）总公司 81,922,699 2008年4月17日 30,247,073.70 蓝星集团在股改方案实施后所持的股份获得上市流通权之日起,在24个月内不上市交易或转让。
2009年4月17日 51,675,625.30
合 计 81,922,699 81,922,699.00
四、报告期内公司控股股东未发生变化。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内董事、监事、高级管理人员无持有公司股份情况。
二、报告期内董事、监事和高级管理人员的新聘和解聘情况
1、公司董事会换届选举情况
经公司2008年6月20日召开的2007年度股东大会以累计投票制方式逐项审议通过了公司董事会换届选举议案:陆韶华、庞树启、葛方明、李彩萍、施洁、杨雪松、付小楠、汪月祥、王国强为公司第五届董事会董事，其中：付小楠、汪月祥、王国强为独立董事。
2、公司监事会换届选举情况
经公司2008年6月20日召开的2007年度股东大会以累计投票制方式逐项审议通过了公司监事会换届选举议案:靳红祥、尚天翼与公司职工代表大会选举的职工代表监事赵向阳先生为公司第五届监事会。
3、公司高级管理人员新聘情况
经公司2008年6月20日召开的第五届董事会第一次会议审议通过，选举陆韶华先生为公司董事长，聘任葛方明先生为公司总经理、刘世荣先生为公司财务总监、赵月珑女士为公司董事会秘书、曾朝菊女士为公司证券事务代表。
经公司2008年6月20日召开的第五届监事会第一次会议审议通过，选举靳红祥先生为公司监事会主席。
上述公告详情刊登于2008年6月21日《中国证券报》第A18版、《证券时报》第38版、巨潮网。
第四节 董事会报告
一、报告期公司经营成果及财务状况分析
1、主营业务收入、营业利润、净利润、经营活动产生的现金流量净额、现金及现金等价物净增加额同比增减变化：
项 目 单位（元） 增减比例（%）
本期数 上年同期
营业收入 1,141,545,504.23 714,530,425.66 59.76
营业利润 48,687,256.08 43,274,450.03 12.51
归属于母公司的净利润 31,920,101.57 30,977,043.83 3.04
经营活动产生的现金流量净额 -65,540,207.28 34,679,316.78 -288.99
现金及现金等价物净增加额 -55,807,914.73 23,793,930.12 -334.55
（1）主营业务收入同比增长59.76%,主要是公司控股子公司山东蓝星东大化工有限公司同比增长131.3%，增长原因主要是环氧丙烷产品上半年产量同比增加34.25%，聚醚产品价格同比增长16.1%；蓝星化工有限公司同比增长22.41％，主要是TDI产品销量同比增加5%,平均售价同比增长16%。北京分公司同比增长196.16%，主要是不冻液销量同比增加89.56%；兰州公司同比增长73.03%，主要一是不冻液同比销量增加62.67%。
（2）营业利润同比增长12.51%，主要是公司控股子公司山东蓝星动大化工有限责任公司和蓝星化工有限责任公司在报告期实现营业收入都有较大幅度的增长，但是由于山东蓝星东大化工有限责任公司毛利率比上年同期略有下降，同时由于蓝星化工有限责任公司主要原材料价格大幅上涨，致使营业利润上涨幅度有限。
（3）净利润同比增长3.04%，主要是本报告期公司控股子公司山东蓝星东大化工有限责任公司贡献净利润比上年同期有较大的提高，但公司控股子公司蓝星化工有限责任公司受原材料价格的大幅上涨的影响，产品成本的增长幅度大于销售价格的增长幅度，对公司整体净利润的贡献比上年同期有所下降，致使本报告期净利润增长幅度较小。
（4）经营活动产生的现金流量净额增长-288.99%，主要原因：一是公司在上半年储备不冻液产品原材料乙二醇12000吨，其中，兰州生产基地原材料和预付款期末余额比上年同期增加1043万元，北京分公司原材料和预付款余额比上年同期增加8839万元。二是公司在山东、山西等地的企业因奥运期间对化工原材料运输的管控，提前对部分受限制的原材料进行了储备，其中，山东蓝星东大化工有限公司原材料比上年同期增加5000多万元，由于以上原因公司存货和预付账款增幅较大，致使公司报告期经营活动产生的现金流量净额为负数。
（5）现金及现金等价物净增加额同比增长-335.55%，主要是受经营活动产生的现金流量净额的影响。
二、报告期内主要经营情况
（一）报告期内公司主营业务的范围及经营状况
本公司属于精细化工行业，主营工业清洗剂、化工产品（不含危险品）、化工新材料的研究、生产、销售，清洗工程业务的承揽及技术服务。
上半年，公司克服了主要原辅材料价格普遍上涨、产品运输成本增加、市场竞争日趋激烈等不利因素，认真抓好生产经营各项工作，取得了较好的成效。公司及时监控各控股子公司每月主要经济指标完成情况，并及时督导各公司根据自身情况制定及时有效的改进措施，不断提高运行质量；重点关注和督导控股子公司蓝星化工有限责任公司加强TDI装置的平稳运行和主要消耗指标的控制；山东蓝星东大化工有限责任公司环氧丙烷装置的稳定运行和聚醚市场供求、价格变化情况。
上半年，控股子公司蓝星化工有限责任公司TDI装置平均负荷为73%，累计产量10641吨，同比下降5.57%，累计销量11708吨，同比增长5%；山东蓝星东大化工有限责任公司环氧丙烷装置平均负荷为92%，累计产量17229吨，同比增长159.71%，聚醚累计销量35573吨，同比增长194.70%。
报告期，公司实现营业收入11.41亿元，实现净利润3192万元，每股收益0.105元，分别较上年同期增长59.76%、3.04%、3.63%。
2008年，公司计划全年实现主营业务收入24亿元，上半年完成计划的47.50%，由于公司不冻液产品的生产销售季节性较强，收入的实现主要在下半年完成。
（二）报告期占公司营业收入10%以上的经营业务的行业、及地区构成情况：
1、主营业务行业或产业构成情况 单位：万元
行 业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
清洗产品 10,984.64 9,442.51 14.04 109.32 98.56 49.64
TDI 39,610.91 32,147.22 18.84 21.30 25.61 -12.85
聚醚及环氧丙烷 49,641.83 47,291.36 4.73 128.51 128.80 -2.47
膜产品及水处理 12,274.70 9,869.00 19.60 21.09 19.67 5.14
清洗工程 1,642.47 804.25 51.03 -2.84 -29.13 55.25
其中：关联交易 3,990.34 3,647.17 8.60 26.19 27.79 -11.70%
关联交易定价原则 报告期内，公司与控股股东及其子公司之间的关联交易均是与日常生产经营相关的交易，同时严格按照公司2008年6月20日召开的2007年度股东大会审议通过的《预计2008年日常关联交易》所确定的原则进行。
2、主营业务地区分布情况 单位：万元
地 区 营业收入 比上年同期增减% 营业成本 比上年同期增减%
西北地区 11,981.72 35.56% 9,877.47 47.40%
华北地区 89,303.80 63.54% 77,545.62 67.04%
东北地区 5,962.73 79.51% 5,307.50 85.60%
其他各地 6,906.30 47.38% 6,823.74 54.53%
合 计 114,154.55 59.76% 99,554.34 64.82%
（三）报告期内利润构成、主营业务发生变化情况
行 业 占营业收入的比例（%） 占营业成本的比例（%）
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
清洗产品 9.62 7.34 9.48 7.87
TDI 34.70 45.70 32.29 42.37
聚醚及环氧丙烷 43.49 30.40 47.50 34.22
膜产品及水处理 10.75 14.19 9.91 13.65
清洗工程 1.44 2.37 0.81 1.88
（四）报告期内公司不存在对净利润产生重大影响的其他经营业务。
（五）报告期内公司不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况。
（六）报告期公司生产经营中存在的问题与困难及解决方案。
--问题与困难：
1、公司不冻液产品主要原料乙二醇价格受原油价格的影响一直居高不下，成本控制压力较大。
2、因奥运期间化工产品采购、销售在运输方面都受到一定的限制，部分地区销售工作受到了影响。
3、主要产品原材料价格普遍上涨，其中焦炭价格同比涨幅达到140%以上，DNT价格同比涨幅达到29.45%，丙烯价格同比涨幅15.67%。
--解决方案：
1、公司在上半年积极筹措资金，提前对乙二醇进行了储备，现阶段储备量基本保证了不冻液产品生产需要，下半年市场波动预计对公司不冻液产品生产销售工作不会造成较大影响。
2、公司采取了提前生产、外地储运的办法，提前进行2008年度的运输招标，基本避开了奥运运输限制。
3、严格执行大宗原材料招标制度，上半年累计原材料招标83次，招标金额37040.5万元。另外，能过深化"对标"和"节能减排"，克服和消化供销市场动荡带来的不利因素；通过技改技措，提高产品产量和收率，减少排污量等，降低生产成本，倡导全员大力开展节约用水、用汽、用电等活动，继续提高以班组为单位的经济核算体系监控。
三、报告期投资情况：
（一）报告期内，公司无募集资金使用情况；
（二）报告期内，公司无重大非募集资金投资项目；
（三）报告期内，公司无对外投资情况；
第五节 重要事项
一、公司治理方面
报告期，公司严格按照相关法律法规的要求，结合公司实际情况，不断完善法人治理结构，规范公司运作，做到公司治理实际状况与中国证监会有关文件的要求基本一致。
同时，根据中国证监会[2008]27号公告和甘肃证监局《关于进一步深入推进公司治理专项活动的通知》（甘证监函字[2008]89号）的相关要求，进一步落实公司治理整改情况。并于2008 年7月17日在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮网刊登了《蓝星清洗关于公司治理专项活动整改情况的说明》。
二、公司2008 年半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
三、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内，公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
五、报告期内，重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
报告期内，公司与控股股东及其子公司之间的关联交易均是与日常生产经营相关的交易，同时严格按照公司2008年6月20日召开的2007年度股东大会审议通过的《预计2008年日常关联交易》所确定的原则进行（关联交易情况详见财务报告会计报表附注十、关联方关系及其交易）。
2、报告期内，公司无实施资产收购、出售方面的关联交易。
3、报告期内，公司与关联方在非经常性债权、债务往来或担保事项情况。
（1）报告期内公司不存在与关联方在非经常性债权、债务往来情况；
（2）报告期内公司不存在为控股股东及其下属企业提供担保情况；
4、报告期内，公司其他关联交易信息：
☆ 报告期内，本公司的银行贷款担保方均为控股股东中国蓝星（集团）总公司。
六、报告期内重大合同
1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但持续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、公司以前期间发生延续到报告期的对控股子公司担保情况
经本公司2007年8月21日召开的第四届董事会第十八次会议审议通过,同意为公司控股的子公司"兰州蓝星日化有限责任公司"向兰州市商业银行兴科支行申请的1000万元流动资金贷款提供担保，担保期限一年，担保方式承担连带责任。
3、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但持续到报告期的重大委托理财事项。
七、独立董事关于公司关联方占用及对外担保情况的专项说明及独立意见
根据证监会关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保的相关规定，我们对公司关联方占用及对外担保的情况进行了认真负责的核查和落实发表如下独立意见：
（1）截止2008年6月30日，公司不存在控股股东及其他关联方占用资金（经营性业务往来除外）情形；
（2）截止2008年6月30日，公司没有为控股股东及其他关联方提供担保，控股股东及其他关联方也未强制公司为他人提供担保；
（3）截止2008年6月30日，公司为控股子公司累计提供担保金额1000万元，未超过公司最近一期经审计净资产的50%，公司严格按照相关规章制度履行了程序，并及时进行了披露。
八、其他重大事项
1、经公司2008年1月16日召开的第四届董事会第二十二次会议审议通过，同意公司分别向招行银行亚运村支行申请1亿元综合授信额度议案。
九、报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东承诺事项。
本公司控股股东中国蓝星（集团）总公司作为公司唯一的非流通股股东，在实施股权分置改革时除法定承诺外，还做出了如下特别承诺：
（1）蓝星集团在股改方案实施后所持的股份，自获得上市流通权之日起24个月内不上市交易或转让；
履行情况：报告期，蓝星集团所持股份未上市交易也未协议转让。
（2）蓝星集团将自2006年起连续3年提出蓝星清洗每年现金分红不低于当年实现可供股东分配利润30%的分红议案，并保证在年度股东大会对该议案表决时投赞成票。
履行情况：根据蓝星集团上述承诺，2006年度公司实施了每10股派现金0.10元(含税)利润分配；2007年度因执行新会计准则的原因，母公司长期股权投资实施成本法核算，报告期母公司出现亏损，按照《公司法》规定，公司不具备利润分配的条件。2007年度利润分配预案为：不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。故控股股东中国蓝星（集团）总公司对本公司2007年度的利润分配未提出现金分红议案，且不存在违反蓝星集团在公司股改方案中关于对分红议案所作出的承诺情况。
十、报告期内公司接待调研及采访等相关情况
本着公开、公平和公正原则，报告期内，公司除接听机构投资者、个人股东及其他研究员电话咨询外，未现场接待来访、调研。在接听电话过程中，公司严格遵守了《深交所上市公司信息披露指引》等相关规定，不存在向机构投资者和个人股东披露、透露和泄露未公开重大信息等情况。
十一、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人在报告期内有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
十二、本报告期公司财务报告未经审计。
十三、其他重要事项信息索引
序号 日 期 公告名称、内容 刊载报纸
1 2008-01-08 公司受让杭州水处理技术研究开发中心有限公司100%股权暨关联交易的持续性信息公告公司2007年度业绩预告修正公告 《中国证券报》第B08版 《证券时报》 第39版
2 2008-01-12 公司关于控股股东引进战略投资者事宜进展的公告 《中国证券报》第C008版《证券时报》 第35 版
3 2008-03-27 公司2007年度报告正文、摘要公司第四届董事会第二十三次会议决议公告公司第四届监事会第八次会议决议公告公司日常关联交易公告公司年度报告工作制度公司独立董事工作制度 《中国证券报》第D169版 第D170版《证券时报》 第 51 版
4 2008-04-26 公司2008年第一季度报告正文、摘要 《中国证券报》第C014版《证券时报》 第95版
5 2008-05-31 公司第四届董事会第二十五次会议决议公告公司第四届监事会第十次会议决议公告公司召开2007年年度股东大会的通知 《中国证券报》第A17版 《证券时报》 第34 版
6 2008-06-21 公司2007年年度股东大会决议公告公司2007年年度股东大会法律意见书公司第五届董事会第一次会议决议公告公司第五届监事会第一次会议决议公告 《中国证券报》第A18版 《证券时报》 第 38 版
7 2008-07-17 公司第五届董事会第二次会议决议公告公司关于治理整改情况的说明公告 《中国证券报》第D010版《证券时报》 第 16 版
8 2008-07-25 公司第五届董事会第三次会议决议公告公司为控股子公司提供担保公告 《中国证券报》第D003版《证券时报》 第 33 版
9 2008-08-16 公司第五届董事会第四次会议决议公告公司为控股子公司提供担保公告 《中国证券报》第C047版《证券时报》 第 34 版
注：上述信息公告均同时刊登于中国证监会指定信息披露网：巨潮网
十四、期后重要事项
1、经公司2008年7月16日召开的第五届董事会第二次会议审议通过了《公司关于治理整改情况的说明》。
2、经公司2008年7月23日召开的第五届董事会第三次会议审议通过，同意为公司控股90.47%的子公司蓝星化工有限责任公司向上海浦东发展银行太原分行申请的5000万元流动资金贷款提供担保。担保期限一年，担保方式为连带责任保证。
3、经公司2008年8月14日召开的第五届董事会第四次会议审议通过，同意为公司控股98%的子公司山东蓝星东大化工有限责任公司向淄博市商业银行新城区支行申请的1500万元半年期商业承兑汇票贴现授信提供担保。担保期限为授信额度内最后一笔商业承兑汇票贴现到期之日起二年，担保方式为连带责任保证。
上述公告详情分别刊登于2008年7月17日、7月25日和8月16日《中国证券报》、《证券时报》和巨潮网。
第六节 财务报告（未经审计）
一、会计报表
资产负债表
编制单位：蓝星清洗股份有限公司 2008年6月30日 单位：人民币元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 151,456,899.42 95,124,846.90 207,264,814.15 75,414,358.48
应收票据 92,998,830.56 5,955,208.00 51,136,921.81 19,435,997.50
应收账款 176,664,718.49 33,794,837.98 134,831,229.81 24,011,413.90
预付款项 139,722,351.68 59,738,078.28 93,545,026.72 8,147,690.10
其他应收款 70,177,022.70 128,234,751.73 72,158,856.66 54,935,986.29
买入返售金融资产
存货 359,619,930.20 136,158,095.72 194,408,460.74 39,518,124.46
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 990,639,753.05 459,005,818.61 753,345,309.89 221,463,570.73
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 430,400,834.06 430,400,834.06
投资性房地产 26,635,555.22 26,915,726.36
固定资产 785,743,437.71 191,292,431.28 814,614,638.14 200,886,087.99
在建工程 33,764,703.15 334,000.00 28,113,409.22 320,000.00
工程物资 36,600.00 794,951.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 143,590,094.28 80,484,623.75 148,679,835.26 83,213,185.59
开发支出
商誉
长期待摊费用 314,475.93 335,440.83
递延所得税资产 3,614,138.29 1,035,126.25 3,425,515.29 922,155.03
其他非流动资产
非流动资产合计 993,699,004.58 703,547,015.34 1,022,879,516.10 715,742,262.67
资产总计 1,984,338,757.63 1,162,552,833.95 1,776,224,825.99 937,205,833.40
资产负债表（续表）
编制单位：蓝星清洗股份有限公司 2008年6月30日 单位：人民币元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 450,000,000.00 358,000,000.00 373,000,000.00 271,000,000.00
应付票据 30,000,000.00 15,000,000.00 30,000,000.00 15,000,000.00
应付账款 190,102,898.57 42,094,206.93 147,196,856.98 19,106,233.73
预收款项 135,983,836.83 76,720,000.15 71,141,582.94 19,317,178.65
应付职工薪酬 2,738,448.24 365,316.20 8,201,966.45 2,762,960.06
应交税费 10,297,614.77 -7,502,955.46 59,148,938.72 7,321,509.97
应付利息 107,073.50
其他应付款 159,573,898.03 181,333,042.12 81,158,566.70 86,536,294.39
一年内到期的非流动负债 79,000,000.00 109,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,057,696,696.44 666,009,609.94 878,954,985.29 421,044,176.80
非流动负债：
长期借款 79,000,000.00 79,000,000.00
应付债券
长期应付款 12,945,131.08 11,657,000.00
专项应付款 24,842,224.14 32,404,657.52
非流动负债合计 116,787,355.22 123,061,657.52
负债合计 1,174,484,051.66 666,009,609.94 1,002,016,642.81 421,044,176.80
所有者权益（或股东权益）
实收资本（或股本） 302,470,737.00 302,470,737.00 302,470,737.00 302,470,737.00
资本公积 206,950,908.11 187,328,278.63 206,950,908.11 187,328,278.63
减：库存股
盈余公积 69,057,281.80 69,057,281.80 69,057,281.80 69,057,281.80
一般风险准备
未分配利润 124,191,134.19 -62,313,073.42 92,271,032.62 -42,694,640.83
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 702,670,061.10 496,543,224.01 670,749,959.53 516,161,656.60
少数股东权益 107,184,644.87 103,458,223.65
所有者权益合计 809,854,705.97 496,543,224.01 774,208,183.18 516,161,656.60
负债和所有者权益总计 1,984,338,757.63 1,162,552,833.95 1,776,224,825.99 937,205,833.40
利 润 表
编制单位：蓝星清洗股份有限公司 2008年1-6月 单位：人民币元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 1,141,545,504.23 109,980,607.29 714,530,425.66 35,525,949.89
其中：营业收入 1,141,545,504.23 109,980,607.29 714,530,425.66 35,525,949.89
二、营业总成本 1,092,858,248.15 129,782,628.70 671,255,975.63 59,939,422.80
其中：营业成本 995,543,370.64 98,050,398.38 604,004,836.48 37,463,852.89
营业税金及附加 4,310,990.69 237,552.23 4,820,408.30 8,867.68
销售费用 15,966,044.58 6,434,531.80 12,086,600.59 5,616,719.30
管理费用 50,035,915.17 12,393,517.58 27,948,594.55 7,137,717.31
财务费用 23,470,369.91 11,879,318.15 22,395,535.71 9,712,265.62
资产减值损失 3,531,557.16 787,310.56
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列）
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 48,687,256.08 -19,802,021.41 43,274,450.03 -24,413,472.91
加：营业外收入 452,444.84 96,367.32 293,273.14 74,051.21
减：营业外支出 388,535.72 25,749.72 674,764.42 33,025.07
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 48,751,165.20 -19,731,403.81 42,892,958.75 -24,372,446.77
减：所得税费用 13,104,642.41 -112,971.22 4,396,956.18
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 35,646,522.79 -19,618,432.59 38,496,002.57 -24,372,446.77
归属于母公司所有者的净利润 31,920,101.57 -19,618,432.59 30,977,043.83 -24,372,446.77
少数股东损益 3,726,421.22 0 7,518,958.74 0
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1055 0.1024
（二）稀释每股收益 0.1054 0.1035
现金流量表
编制单位：蓝星清洗股份有限公司 2008年1-6月 单位：人民币元
项 目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,266,465,415.15 189,524,840.76 844,614,580.84 54,439,995.07
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 736,226.66 450,265.20
收到其他与经营活动有关的现金 102,810,998.09 118,513,573.52 63,164,343.29 57,464,981.00
经营活动现金流入小计 1,370,012,639.90 308,038,414.28 908,229,189.33 111,904,976.07
购买商品、接受劳务支付的现金 1,225,665,924.94 206,008,285.81 748,936,560.54 43,763,089.26
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 50,229,145.18 11,560,478.29 34,557,093.06 9,411,160.41
支付的各项税费 83,565,292.91 2,236,982.53 38,287,265.07 6,327,681.77
支付其他与经营活动有关的现金 76,092,484.15 142,948,501.07 51,768,953.88 36,336,631.88
经营活动现金流出小计 1,435,552,847.18 362,754,247.70 873,549,872.55 95,838,563.32
经营活动产生的现金流量净额 -65,540,207.28 -54,715,833.42 34,679,316.78 16,066,412.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,000.00 25,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 7,000.00 25,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,708,840.93 620,744.00 11,512,400.31 5,053,071.05
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,708,840.93 620,744.00 11,512,400.31 5,053,071.05
投资活动产生的现金流量净额 -3,701,840.93 -620,744.00 -11,486,900.31 -5,053,071.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 367,000,000.00 338,000,000.00 277,000,000.00 191,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 367,000,000.00 338,000,000.00 277,000,000.00 191,000,000.00
偿还债务支付的现金 320,000,000.00 251,000,000.00 255,000,000.00 161,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,565,866.52 11,952,934.16 21,398,486.35 10,750,553.75
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 353,565,866.52 262,952,934.16 276,398,486.35 171,750,553.75
筹资活动产生的现金流量净额 13,434,133.48 75,047,065.84 601,513.65 19,249,446.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -55,807,914.73 19,710,488.42 23,793,930.12 30,262,787.95
加：期初现金及现金等价物余额 207,264,814.15 75,414,358.48 111,442,032.65 39,831,864.51
六、期末现金及现金等价物余额 151,456,899.42 95,124,846.90 135,235,962.77 70,094,652.46
所有者权益变动表
编制单位：蓝星清洗股份有限公司 2008年6月30日 单位：人民币元
项 目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 （或股本） 资本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
一、上年年末余额 302,470,737.00 206,950,908.11 69,057,281.80 92,271,032.62 103,458,223.65 774,208,183.18
加：会计政策变更
二、本年年初余额 302,470,737.00 206,950,908.11 69,057,281.80 92,271,032.62 103,458,223.65 774,208,183.18
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 31,920,101.57 3,726,421.22 35,646,522.79
（一）净利润 31,920,101.57 3,726,421.22 35,646,522.79
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 31,920,101.57 3,726,421.22 35,646,522.79
（三）所有者投入和减少资本
（四）利润分配
（五）所有者权益内部结转
四、本期期末余额 302,470,737.00 206,950,908.11 69,057,281.80 124,191,134.19 107,184,644.87 809,854,705.97
所有者权益变动表（续表）
编制单位：蓝星清洗股份有限公司 2008年6月30日 单位：人民币元
项 目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 （或股本） 资本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
一、上年年末余额 302,470,737.00 341,650,908.11 69,057,281.80 16,714,553.51 88,606,488.79 818,499,969.21
加：会计政策变更 -2,922,838.09 -386,896.52 -3,309,734.61
二、本年年初余额 302,470,737.00 341,650,908.11 69,057,281.80 13,791,715.42 88,219,592.27 815,190,234.60
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 30,977,043.83 7,518,958.74 38,496,002.57
（一）净利润 30,977,043.83 7,518,958.74 38,496,002.57
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 30,977,043.83 7,518,958.74 38,496,002.57
（三）所有者投入和减少资本
（四）利润分配
（五）所有者权益内部结转
四、本期期末余额 302,470,737.00 341,650,908.11 69,057,281.80 44,768,759.25 95,738,551.01 853,686,237.17
二、报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为单位）
（一）公司的基本情况
1、蓝星清洗股份有限公司（以下简称"本公司"），原名蓝星清洗剂股份有限公司，2002年更名为蓝星清洗股份有限公司。本公司原系中国蓝星（集团）总公司下属的清洗剂总厂，于一九九五年九月十三日经中华人民共和国化学工业部以化政发（1995）711号文件批准改组组建为股份有限公司，并于一九九六年四月十九日经中国证券监督管理委员会批准发行人民币普通股2500万股，本公司于一九九六年五月二十六日在甘肃省工商行政管理局取得企业法人营业执照。二○○三年十二月十九日本公司变更注册登记，取得甘肃省工商行政6200001050893号企业法人营业执照，法定代表人:陆韶华。现股本总额为人民币叁亿零贰佰肆拾柒万零柒佰叁拾柒元整。
本公司所处行业：化工。
本公司的经营范围：清洗剂、化工产品的研究、生产、批发、零售、咨询服务。
2、本公司注册地址：甘肃省兰州市西固中路240号。组织形式:股份有限公司.总部地址: 北京市北三环东路19号。
3、母公司以及集团最终母公司的名称:
母公司名称为:中国蓝星(集团)总公司,
集团最终母公司为:中国化工集团公司。
4、财务报告的批准报出机构为:公司董事会,财务报告批准报出日：2008年8月28日。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（三）财务报表的编制基础
根据中国证券监督管理委员会证监发[2006]136号《关于做好与新会计准则相关财务信息披露工作的通知》和证监会计字[2007]10号公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号--新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的相关规定，本公司2007年12月31日及其比较期间会计报表按照财政部令第33号及财政部财会[2006]3号文《财政部关于印发〈企业会计准则第1号-存货〉等38项具体准则的通知》（以下简称"新企业会计准则"）的规定，进行编制和披露，即本公司采用新企业会计准则作为2007年12月31日及其比较期间会计报表的编制基础。
（四）重要会计政策、会计估计
1、会计期间
本公司的会计年度从公历每年1月1日至12月31日止。
2、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
3、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。除交易性金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。
4、现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币业务核算方法
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
外币财务报表的折算遵循下列原则：
(1)资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；
所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
(2)利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；
(3)按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；
(4)现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。在资本化期间内，外币借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入相关资产的成本。与房地产项目直接有关的汇兑损益，在房地产竣工之前，计入开发成本。
6、金融资产与金融负债
(1)金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
(2)金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：①持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4)主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
(5)金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的
金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试/单独进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(6)应收款项计提坏账准备的比例和方法
资产负债表日，有客观证据表明应收款项发生减值，将应收款项的账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
年末对于单项重大的应收款项，单独进行减值测试。如果有客观证据表明已经发生减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指：余额100万元以上的应收款项。
年末对于单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末账面余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
公司原按账龄分析法计提坏账准备，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
应账款项账龄 估计损失
1年以内（含1年） 0%
1---2年（含2年） 2%
2---3年（含3年） 5%
3---4年（含4年） 10%
4---5年（含5年） 50%
5年以上 100%
如有客观证据表明该资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的损失应当在已计提坏账范围内予以转回，计入当期损益。
7、存货的核算方法
(1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
(2)发出存货采用加权平均法。
(3)资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(4)存货的盘存制度为永续盘存制。
(5)包装物、低值易耗品采用一次摊销法进行摊销。
8、投资性房产的核算方法
(1)投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
(2)投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
(3)对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方
法计提折旧或进行摊销。
(4)以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本编制方法十七、3所述方法计提投资性房地产减值准备。
9、固定资产的核算方法
(1)固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；②使用寿命超过一个会计年度。
(2)固定资产同时满足下列条件的予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[占租赁资产使用寿命的75％以上（含75％）]；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90％以上（含90％）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90％以上（含90％）]；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
(3)固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(4)固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 预计残值率 预计使用寿命(年) 年折旧率
房屋及建筑物 5% 20 4.75%
机器设备 5% 10 9.5%
交通运输设备 5% 10 9.5%
电子设备 5% 5 19%
(5)因开工不足、自然灾害等导致连续6个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(6)资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本编制方法13、(3)所述方法计提固定资产减值准备。
10、在建工程的核算方法
本公司在建工程按各项工程实际发生金额核算，并于达到预定可使用状态时转作固定资产。在建设期或安装期间为该工程所发生的借款利息支出、汇兑损益计入该工程成本。已达到预定可使用状态的在建工程不能按时办理竣工决算的，暂估转入固定资产，待正式办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值。
期末本公司对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产可收回金额低于账面价值的差额，分项提取在建工程减值准备，并计入当期损益。
11、无形资产的核算方法
（1）无形资产按成本进行初始计量。
（2）根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
（3）对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①
运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的
产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（4）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
（5）资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本编制方法13、3所述方法计提无形资产减值准备。
（6）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
12、资产减值的核算方法
（1）在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
（2）可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（3）单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
（4）上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13、长期股权投资的核算
(1)长期股权投资初始投资成本的确定：
①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。②非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本。③除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
(2)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
(3)资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按本编制方法17、(3)所述方法计提长期投资减值准备。
(4)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
14、借款费用的核算
借款费用是指企业因借款而发生的利息、折价或者溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。
对于因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，只有在同时符合三个条件（资产支出已经发生，借款费用已经发生，为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始）时才能开始资本化，计入在建工程的成本；其他的借款费用应当于发生当期确认为费用。
本公司每期利息资本化金额，以至当期末止购置或者建造该项资产的累计支出加权平均数乘以资本化率计算确定。
15、股份支付的核算
（1）股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
（3）权益工具的公允价值按照以下方法确定：①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；②不存在活跃市场的，采用估值技术确定。
（4）确定可行权权益工具最佳估计数的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
16、职工薪酬的核算
（1）职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。公司将应付的职工薪酬确认为负债。
（2）对计提应付职工薪酬中的职工福利、养老保险、医疗保险等费用开支，国家规定计提基础和计提比例的按国家标准计提。没有规定计提基础和计提比例的费用支出公司应合理预计，年末时根据实际发生数与合理预计数的差额予以冲回或补提。公司对国家没有规定计提基础和计提比例的薪酬费用支出一般控制在《中华人民共和国企业所得税法》所允许税前列支范围之内。
为职工交纳的养老保险、失业保险、工伤保险、住房公积金、工会经费等按照工资总额的一定比例计算，上述各项费用的计提基数和比例如下：
项目 计提基数 计提比例
养老保险 工资总额 19%
医疗保险 工资总额 8%
失业保险 工资总额 2%
工伤保险 工资总额 0.7%
生育保险 工资总额 0.6%
住房公积金 工资总额 8-12%
工会经费 工资总额 2%
17、政府补助的核算方法
（1）政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
①企业能够满足政府补助所附条件；
②企业能够收到政府补助。
（2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）会计处理：
①与资产相关的政府补助：公司取得与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。②收益相关的政府补助：与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
18、预计负债的核算方法
本公司与或有事项相关义务同时满足以下条件的确认为预计负债：①该义务是企业承担的现时义务；②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，于资产负债表日对预计负债进行复核，按照当前最佳估计数对账面价值进行调整。
19、收入确认核算
（1）销售商品
销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的比例测量完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
20、所得税核算
（1）递延所得税资产的确认
①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
a.企业合并；
b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。
（五）企业合并及合并财务报表
1、财务报表合并范围的确定原则及合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
符合下列条件的被投资单位，认定为子公司，纳入合并报表范围：①公司直接或间接持有被投资单位半数以上表决权，能够控制被投资单位的；②公司拥有被投资单位半数以下的表决权，但符合《企业会计准则第33号--合并财务报表》第二章第二条所列条件之一的。
有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。
（2）合并程序
本公司合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关部门资料，对子公司按照权益法调整长期股权投资后编制。公司应统一母公司和子公司的会计政策、会计期间，使其保持一致。
（3）合并方法
合并财务报表时，根据《企业会计准则第33号--合并财务报表》的要求，将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。
2、控股子公司
序号 子公司全称 注册资本(万元) 初始投资额（万元） 所占权益比例（％） 经营范围 是否纳入合并范围
1 兰州蓝星日化有限责任公司 4,300.00 3,000.00 70% 生产、销售洗衣粉 是
2 蓝星化工有限责任公司 10,220.00 36,009.52 90.47% 甲苯二异氰酸酯及其副产品的生产、经营、销售；甲苯二异氰酸酯深加工，异氰酸酯和聚氨酯系列产品的开发及销售 是
3 蓝星环境工程有限公司 6,000.00 6,527.08 73.33% 清洗、防腐、水处理技术及精细化学品研究、开发；承揽清洗、防腐、水处理业务；中小型化工、石油、石油化工工程的施工 是
4 兰州蓝星新材料有限公司 1,000.00 580.35 70% 塑料原料、改性塑料、塑料母料及其成品的生产、加工、批发、零售 是
5 山东蓝星东大化工有限责任公司 5,000.00 4,900.00 98% 环氧丙烷、聚醚多元醇生产、销售，化工产品销售 是
6 杭州水处理研究开发中心有限公司 6,402.53 15,700.00 100% 膜及水处理技术研究开发 是
7 杭州(火炬)西斗门膜工业有限公司 5,824.00 3,7840.00 65% 膜及水处理技术开发 是
8 杭州北斗星膜技术有限公司 3,085.72 2,317.71 75% 膜及水处理技术开发 是
(六)税项
1、所得税
本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。
2、增值税
本公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主要商品和劳务的销项税税率为17%。
3、营业税
本公司按应税营业额的3%-5％计缴营业税。
4、城市维护建设税
本公司按当期应纳流转税的7%计缴城市维护建设税。
5、教育费附加
本公司按当期应纳流转税的3%计缴教育费附加。
6、房产税
本公司按房产原值一次减除10%-30％后的余额的1.2％计缴房产税。
本公司及分、子公司企业所得税适用税率列示如下:
公司名称 适用税率
蓝星清洗股份有限公司 15%
蓝星清洗股份有限公司北京分公司 25%
兰州蓝星日化有限责任公司 25%
蓝星环境工程有限公司 15%
蓝星化工有限责任公司 25%
兰州蓝星新材料有限公司 15%
杭州水处理技术研究开发中心有限公司 25%
山东蓝星东大化工有限责任公司 25%
注：根据兰州市国家税务局高新技术产业开发区分局"兰国税高新字（1996）023号"文件的规定，本公司可享受国家税务总局财税字（94）001号文件规定的税收优惠，即1996年度、1997年度免税两年，并在以后年度减按15%征收企业所得税。
(七)会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1、会计政策的变更 无。
2、会计估计的变更 无。
3、会计差错更正 无。
(八)合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
（1）期末账面余额
项目 期末账面余额 期初账面余额
原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币
现金 304,692.98 299,579.11
其中:人民币 304,692.98 1.0000 304,692.98 299,579.11 1.0000 299,579.11
美元
港币
银行存款 139,698,249.95 196,675,173.86
其中:人民币 139,564,130.65 1.0000 139,564,130.65 196,541,798.51 1.0000 196,541,798.51
港币
其他货币资金 11,453,956.49 10,290,061.18 1.0000 10,290,061.18
其中：人民币 11,453,956.49 1.0000 11,453,956.49 10,290,061.18 1.0000 10,290,061.18
美元
港币
合计 151,456,899.42 207,264,814.15
2、应收票据
票据种类 期末账面余额 期初账面余额
银行承兑汇票 92,998,830.56 51,136,921.81
合 计 92,998,830.56 51,136,921.81
3、应收账款
（1）按账龄列示
账龄 年末金额 年初金额
金额 占总额比例（％） 坏账准备 金额 占总额比例（％） 坏账准备
1年以内 118,031,411.21 62.97% 95,997,108.42 67.36
1-2年 24,139,489.50 12.88% 482,789.79 24,513,263.21 17.20 495,683.15
2-3年 24,224,489.60 12.92% 1,211,224.48 13,091,469.79 9.19 652,978.49
3-4年 12,583,325.10 6.71% 1,258,332.51 1,331,885.70 0.93 133,188.57
4-5年 1,276,699.72 0.68% 638,349.86 2,358,705.80 1.65 1,179,352.90
5年以上 7,194,682.29 3.84% 7,194,682.29 5,228,322.97 3.67 5,228,322.97
合计 187,450,097.42 100.00% 10,785,378.93 142,520,755.89 100.00 7,689,526.08
（2）按类别列示
类别 期末账面余额 期初账面余额
金额 占总额比例（%） 坏账准备计提比例（%） 坏账准备 金额 占总额比例（%） 坏账准备计提比例（%） 坏账准备
单项金额重大的应收款项 131,448,600.13 70.12 1.51 1,982,427.65 79,579,898.88 55.84 1.88 1,494,115.21
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 8,257,038.98 4.40 91.06 7,518,572.23 7,332,039.47 5.14 78.39 5,747,426.94
其他不重大应收款项 47,744,458.31 25.47 2.69 1,284,379.05 55,608,817.54 39.02 0.81 447,983.93
合 计 187,450,097.42 100.00 10,785,378.93 142,520,755.89 100.00 7,689,526.08
（3）应收账款前五名列示
单位名称 金额 欠款时间 占应收账款总额比例(%)
广州立白企业集团 13,945,762.72 一年以内 7.89%
淄博东大弘方化工有限公司 7,193,351.31 一年以内 4.07%
乌鲁木齐蓝星化学清洗研究所 5,988,958.53 一至二年 3.39%
天津天寰聚氨酯有限公司 5,753,870.00 一年以内 3.26%
江西东大化工有限公司 4,242,001.10 一年以内 2.40%
合 计 37,263,943.66 21.09%
注1：本项目中对关联方欠款按个别认定法未计提坏账准备。
注2：本项目中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
4、预付账款
账龄结构 期末账面余额 比例(%) 期初账面余额 比例(%)
1年以内 124,852,845.66 89.36% 86,532,918.72 92.50
1-2年 14,869,506.02 10.64% 7,012,108.00 7.50
合 计 139,722,351.68 100.00% 93,545,026.72 100.00
注1：本项目中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
注2：预付账款期末未计提减值准备的原因为属正常购销款项，收回款项不存在重大不确定性。
（2）预付账款前五名列示
单位名称 金额 欠款时间 所占预付账款总额比例(%)
中国蓝星集团上海化工新材料有限公司 33,140,034.00 一年以内 23.72
中国石油天然气股份有限公司东北化工销售分 5,329,466.67 一年以内 3.81
北京北方海丰国际货运代理有限公司 5,428,174.05 一年以内 3.88
东营博昌工贸有限责任公司 3,181,730.00 一年以内 2.28
葫芦岛市军标高级润滑油厂 2,193,140.50 一年以内 1.57
合 计 49,272,545.22 35.26
5、其他应收款
（1）按账龄列示
账龄 年末金额 年初金额
金额 占总额比例（%） 坏账准备 金额 占总额比例（%） 坏账准备
1年以内 46,007,328.50 53.06% 19,989,927.39 22.65
1-2年 6,290,363.50 7.25% 125,807.27 14,693,845.59 16.65 299,754.45
2-3年 12,162,711.80 14.03% 608,135.59 37,043,510.00 41.96 1,852,175.50
3-4年 6,672,305.10 7.69% 667,230.51 1,408,158.90 1.60 140,815.89
4-5年 890,974.34 1.03% 445,487.17 2,632,321.24 2.98 1,316,160.62
5年以上 14,693,295.96 16.94% 14,693,295.96 12,495,345.73 14.16 12,495,345.73
合计 86,716,979.20 100.00% 16,539,956.50 88,263,108.85 100.00 16,104,252.19
（2）按类别列示
类别 期末账面余额 期初账面余额
金额 占总额比例（%） 坏账准备计提比例（%） 坏账准备 金额 占总额比例（%） 坏账准备计提比例（%） 坏账准备
单项金额重大的应收款项 26,582,394.94 30.65 39.64 10,536,172.62 19,118,389.75 21.66 47.37 9,057,069.21
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 7,311,652.95 8.43 56.62 4,139,812.51 7,609,724.27 8.62 66.05 5,026,220.64
其他不重大应收款项 52,822,931.31 60.91 3.53 1,863,971.37 61,534,994.83 69.72 3.28 2,020,962.34
合计 86,716,979.20 100.00 16,539,956.50 88,263,108.85 100.00 16,104,252.19
（3）其他应收款前五名列示
单位名称 金额 欠款时间 占其他应收款总额比例(%)
山东省淄博市中级人民法院 10,000,000.00 一年以内 14.25%
浙江经济开发公司 6,248,301.29 五年以上 8.90%
浙江中海公司 3,250,974.19 一至二年 4.63%
杭州市计委 2,677,800.31 五年以上 3.82%
太原化工厂 1,347,803.00 一至二年 1.92%
合 计 23,524,878.79 33.52%
注：本项目中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
6、存货
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
原材料 88,433,730.01 688,541,856.08 602,201,910.12 174,773,675.97
在产品 17,729,785.53 542,949,864.51 493,287,249.22 67,392,400.82
库存商品 80,260,725.94 1,060,210,711.56 1,039,878,785.19 100,592,652.31
低值易耗品 88,394.45 5,203,785.11 285,102.60 5,007,076.96
包装物 7,895,824.81 23,793,119.04 19,834,819.71 11,854,124.14
合 计 194,408,460.74 2,320,699,336.30 2,155,487,866.84 359,619,930.20
7、投资性房地产(成本法计量)
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、原价合计 28,960,348.59 28,960,348.59
房屋、建筑物 28,960,348.59 28,960,348.59
二、累计折旧和累计摊销合计 2,044,622.23 280,171.14 2,324,793.37
房屋、建筑物 2,044,622.23 280,171.14 2,324,793.37
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
四、投资性房地产账面价值合计 26,915,726.36 26,635,555.22
房屋、建筑物 26,915,726.36 26,635,555.22
8、固定资产
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、原价合计 1,161,435,332.66 15,332,902.36 298,051.97 1,176,470,183.05
其中：房屋、建筑物 422,474,597.34 113,246.68 422,587,844.02
机器设备 718,756,220.69 9,371,714.45 728,127,935.14
运输工具 10,897,511.97 5,239,988.60 251,251.97 15,886,248.60
办公设备 9,307,002.66 607,952.63 46,800.00 9,868,155.29
二、累计折旧合计 345,812,551.08 44,141,206.60 235,155.78 389,718,601.90
其中：房屋、建筑物 118,529,590.20 9,780,623.12 128,310,213.32
机器设备 216,014,284.17 33,075,616.31 249,089,900.48
运输工具 5,166,890.75 721,135.25 190,791.60 5,697,234.40
办公设备 6,101,785.96 563,831.92 44,364.18 6,621,253.70
三、固定资产减值准备累计金额合计 1,008,143.44 1,008,143.44
其中：房屋、建筑物
机器设备 1,008,143.44 1,008,143.44
运输工具
办公设备
四、固定资产账面价值合计 814,614,638.14 785,743,437.71
其中：房屋、建筑物 303,945,007.14 294,277,630.70
机器设备 501,733,793.08 478,029,891.22
运输工具 5,730,621.22 10,189,014.20
办公设备 3,205,216.70 3,246,901.59
9、在建工程
（1）在建工程原值
工程名称 预算数 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 工程投入占预算的比例（%）
金额 其中：利息资本化金额 本期转入固定资产额 其他减少额 金额 其中：利息资本化金额
液体硅橡胶项目 579,607.03 579,607.03
模具项目 320,000.00 320,000.00
科委工业污水膜项目自筹 10,697,954.45 10,697,954.45
发改委定西苦咸水项目 12,135,080.78 12,135,080.78
工程塑料 627,877.33 627,877.33
光气压缩机 50,000.00 50,000.00 50,000.00 95.00
ODCB提纯装置 75,000.00 75,000.00 75,000.00 95.00
储运空压机 86,113.36 86,113.36 86,113.36 95.00
TCSK项目 1,862,483.98 1,862,483.98 1,862,483.98 95.00
HCL提纯 1,035,000.00 1,035,000.00 2,878,494.88 3,913,494.88 80.00
液氯汽相液化 204,000.00 204,000.00 204,000.00 30.00
聚醚硬泡技改 620,000.00 2,746,722.88 3,366,722.88
重点试验室 463,110.64 26,076.17 489,186.81
金川实验装置 31,451.00 31,451.00
反渗透实验装置 46,399.01 46,399.01
污水池 486,816.00 486,816.00
合 计 29,320,893.58 5,651,293.93 34,972,187.51
（2）在建工程减值准备
项 目 期初账面余额 本期计提 本期减少 期末账面余额 计提原因
液体硅橡胶项目 579,607.03 579,607.03 停建
工程塑料 627,877.33 627,877.33 停建
合 计 1,207,484.36 1,207,484.36
10、工程物资
类 别 期末账面价值 期初账面价值
聚醚硬泡技改/专用材料防爆热电阻 2,030.00
聚醚硬泡技改/专用设备/质量流量计 92,000.00
聚醚硬泡技改/专用设备/液位变送器 9,490.00
聚醚硬泡技改/专用设备/压力变送器 5,850.00
聚醚硬泡技改/专用设备/小型设备 36,600.00 685,581.00
合 计 36,600.00 794,951.00
11、无形资产
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、原价合计 215,027,882.84 215,027,882.84
土地使用权 102,900,012.24 102,900,012.24
专有技术 112,127,870.60 112,127,870.60
二、累计摊销额合计 66,348,047.58 5,089,740.98 71,437,788.56
土地使用权 15,003,156.69 1,057,420.00 16,060,576.69
专有技术 51,344,890.89 4,032,320.98 55,377,211.87
三、无形资产减值准备累计金额合计
四、无形资产账面价值合计 148,679,835.26 143,590,094.28
土地使用权 87,896,855.55 86,839,435.55
专有技术 60,782,979.71 56,750,658.73
12、递延所得税资产及递延所得税负债(余额及暂时性差异)
项目 期末账面余额 对应的暂时性差异金额 期初账面余额 对应的暂时性差异金额
一、递延所得税资产
应收款项 2,900,550.09 27,325,335.43 2,711,927.09 23,795,778.49
长期股权投资 246,745.59 1,644,970.60 246,745.59 1,644,970.60
固定资产 453,092.61 2,215,627.80 453,092.61 2,215,627.80
无形资产
其他长期资产
长期应付款安全生产费 13,750.00 1,523,131.08 13,750.00 55,000.00
合 计 3,614,138.29 27,711,376.89 3,425,515.29 27,711,376.89
13、资产减值准备
项目 期初账面余额 本期计提 本期减少 期末账面余额
转回 转销 合计
坏账准备 23,793,778.27 3,531,557.16 27,325,335.43
存货跌价准备
可供出售金融资产减值准备
持有至到期投资减值准备
长期股权投资减值准备
投资性房地产减值准备
固定资产减值准备 1,008,143.44 1,008,143.44
工程物资减值准备
在建工程减值准备 1,207,484.36 1,207,484.36
生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
油气资产减值准备
无形资产减值准备
商誉减值准备
其他
合 计 26,009,406.07 3,531,557.16 29,540,963.23
14、短期借款
（1）借款类别
借款类别 期末账面余额 期初账面余额
抵押借款 86,000,000.00 56,000,000.00
保证借款 364,000,000.00 317,000,000.00
合 计 450,000,000.00 373,000,000.00
注：本项目保证借款担保方主要为中国蓝星（集团）总公司，担保明细见附注十.5。
15、应付票据
票据种类 期末账面余额 期初账面余额
银行承兑汇票 30,000,000.00 15,000,000.00
商业承兑汇票 15,000,000.00
合 计 30,000,000.00 30,000,000.00
16、应付账款
账龄 期末账面余额 期初账面余额
金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%）
1年以内 157,410,592.75 82.80 125,998,221.89 85.60
1-2年 25,524,393.75 13.43 4,382,098.99 2.98
2-3年 2,263,595.30 1.19 10,790,774.43 7.33
3年以上 4,904,316.77 2.58 6,025,761.67 4.09
合 计 190,102,898.57 100.00 147,196,856.98 100.00
注：本项目中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
17、预收账款
账龄 期末账面余额 期初账面余额
金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%）
1年以内 132,004,387.65 97.07 68,136,992.94 95.77
1-2年 3,020,191.73 2.22 2,295,792.73 3.23
2-3年 809,128.82 0.60 708,797.27 1.00
3年以上 150,128.63 0.11
合 计 135,983,836.83 100.00 71,141,582.94 100.00
注：本项目中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
18、应付职工薪酬
项 目 期初账面余额 本期增加 本期支付 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 513,450.85 31,716,597.87 32,073,261.33 156,787.39
二、职工福利费 3,646,954.64 1,055,919.54 4,702,874.18
三、社会保险费 282,675.71 7,612,219.34 7,647,401.07 247,493.98
其中：1．医疗保险费 279,131.70 1,907,702.89 1,947,429.73 239,404.86
2．基本养老保险费 3,335.52 4,913,906.05 4,909,408.51 7,833.06
3．年金缴费
4．失业保险费 208.49 492,365.33 492,365.33 208.49
5．工伤保险费 197,359.41 197,359.41
6．生育保险费 100,885.66 100,838.09 47.57
四、住房公积金 1,996,294.00 2,696,035.85 4,692,329.85
五、工会经费和职工教育经费 1,762,591.25 925,377.09 353,801.47 2,334,166.87
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿 759,477.28 759,477.28
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合 计 8,201,966.45 44,765,626.97 50,229,145.18 2,738,448.24
19、应交税费
税费项目 期末账面余额 期初账面余额
1.企业所得税 11,913,099.31 27,512,264.09
2.增值税 -4,180,904.81 27,036,493.55
3.营业税 1,608,288.74 1,988,490.39
4.消费税 -3,663.21 -3,663.21
5.资源税
6.土地增值税
7.土地使用税 13,569.97 13,569.97
8.房产税 32,719.34 10,800.00
9.车船使用税
10.城市维护建设税 413,134.80 1,182,422.07
11.教育附加 130,565.81 530,326.21
12.矿产资源补偿费
13.代扣代缴个人所得税 370,804.82 350,450.20
14.印花税 17,423.32
15.其他 510,362.13
合 计 10,297,614.77 59,148,938.72
20、其他应付款
账龄 期末账面余额 期初账面余额
金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%）
1年以内 135,420,492.19 84.87 80,693,450.84 99.42
1-2年 23,688,289.98 14.84
2-3年 4,775.00 0.01
3年以上 465,115.86 0.29 460,340.86 0.57
合 计 159,573,898.03 100.00 81,158,566.70 100.00
注：欠持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项见关联方往来及交易项目。
21、长期借款
借款类别 期末账面余额 期初账面余额
抵押借款 50,000,000.00 50,000,000.00
保证借款 29,000,000.00 29,000,000.00
合 计 79,000,000.00 79,000,000.00
22、长期应付款
种类 期末账面余额 期初账面余额
安全生产费 1,523,131.08 55,000.00
职工集资款 11,422,000.00 11,602,000.00
合 计 12,945,131.08 11,657,000.00
23、专项应付款
种类 期限 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
专项拨款 2,000,000.00 2,000,000.00
基建拨款 3,000,000.00 3,000,000.00
"863-02-02"宁波大学 207,400.00 2,984.72 204,415.28
局财务处（青年） 11,376.98 11,376.98
863-02-02高通量多功能新 32,766.78 32,766.78
GJ02-01国家自然科学基金 5,749.80 5,749.80
浙江省自然科学基金委员会 98,220.00 98,220.00
国家海洋局（2002十五科技） 4,996.80 4,996.80
SK0301浙江省科技厅 16,696.13 16,696.13
省科技厅〔05年院士基金〕 105,630.52 105,630.52
浙江省科学技术厅（科技兴海项目） 1,107,181.80 36,373.01 1,070,808.79
中国工程院办公厅 261,781.30 261,781.30
海洋局天津海水淡化与综合利用 444,197.18 27,213.65 416,983.53
中华人民共和国财政部863樊雄 454,971.73 454,971.73
杭州市发展和改革委员会 54,180.00 54,180.00
杭州市财政局 250,000.00 250,000.00
中国科技大学 360,000.00 10,587.50 349,412.50
中国化工集团 5,595,491.00 300,000.00 1,128,813.53 4,766,677.47
院士基金(2006年) 98,871.50 98,871.50
浙江省科技厅(SK07-01) 1,499,581.00 600,000.00 899,581.00
院士基金(2007年) 100,000.00 12,713.71 87,286.29
浙江省科学技术厅(GK0701) 1,500,000.00 420,000.00 1,080,000.00
浙江省科学技术厅专家组经 99,035.00 17,901.00 81,134.00
中华人民共和国财政部 4,340,000.00 1,000,000.00 1,917,750.85 3,422,249.15
中华人民共和国财政部 10,756,530.00 2,540,000.00 7,228,095.41 6,068,434.59
合 计 32,404,657.52 3,840,000.00 11,402,433.38 24,842,224.14
24、股本
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
投资金额 所占比例（%） 投资金额 所占比例（%）
一、有限售条件股份 81,922,699.00 27.08 81,922,699.00 27.08
1.国家持股
2.国有法人持股 81,922,699.00 27.08 81,922,699.00 27.08
3.其他内资持股
二、无限售条件流通股份 220,548,038.00 72.92 220,548,038.00 72.92
1.人民币普通股 220,548,038.00 72.92 220,548,038.00 72.92
股份合计 302,470,737.00 100.00 302,470,737.00 100.00
25、资本公积
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 变动原因、依据
其他资本公积 206,950,908.11 206,950,908.11
合 计 206,950,908.11 206,950,908.11
26、盈余公积
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
法定盈余公积 51,860,700.72 51,860,700.72
任意盈余公积 17,196,581.08 17,196,581.08
储备基金
企业发展基金
合计 69,057,281.80 69,057,281.80
27、未分配利润
项目 本期数
上期期末账面余额 92,271,032.62
加：会计政策变更
前期会计差错
期初账面余额 92,271,032.62
本期增加 31,920,101.57
①本期净利润 31,920,101.57
②其他增加
本期减少
③提取法定盈余公积
④提取任意盈余公积
⑤分配利润
期末账面余额 124,191,134.19
28、营业收入
（1）营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,122,623,344.31 713,249,188.38
其他业务收入 18,922,159.92 1,281,237.28
合 计 1,141,545,504.23 714,530,425.66
（2）营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 980,986,274.06 603,409,918.67
其他业务支出 14,557,096.58 594,917.81
合 计 995,543,370.64 604,004,836.48
（3）主营业务（分产品）
主要业务类别/产品类别 主营业务收入 主营业务成本
本期数 上期数 本期数 上期数
清洗产品收入 90,924,275.16 51,196,917.56 79,868,002.58 46,959,718.67
TDI收入 396,109,051.53 326,541,584.05 321,472,178.76 255,937,495.55
聚醚及环氧丙烷收入 496,418,278.00 217,240,793.42 472,913,587.96 206,694,580.79
膜产品及水处理研发 122,747,039.72 101,364,399.25 98,690,004.71 82,469,959.10
清洗工程 16,424,699.90 16,905,494.10 8,042,500.05 11,348,164.56
合 计 1,122,623,344.31 713,249,188.38 980,986,274.06 603,409,918.67
29、营业税金及附加
项目 计缴标准 本期实际数 上期实际数
营业税 5% 1,048,167.83 1,382,141.15
城市维护建设税 5%-7% 2,250,297.02 2,381,057.85
教育费附加 3% 1,012,525.84 1,057,209.30
其他
合 计 4,310,990.69 4,820,408.30
30、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
1．坏账损失 3,531,557.16
2．固定资产减值损失
3．在建工程减值损失
合 计 3,531,557.16
31、营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额
1．处置非流动资产利得小计 62,727.06
其中：处置固定资产利得 62,727.06
处置无形资产利得
2．非贷币性资产交换利得
3．债务重组利得 5,000.00 93,314.56
4．政府补助
5．盘盈利得
6．罚款收入 65,581.02 199,958.58
7．其他 319,136.76
合 计 452,444.84 293,273.14
注：营业外收入中其他项目主要为报废电料出售残值收入。
32、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
1．处置非流动资损失合计 125,623.25 75,938.48
其中：处置固定资产损失 125,623.25 75,938.48
处置无形资产损失
2．非货币性资产交换损失
3．债务重组损失
4．公益性捐赠支出 100,000.00
5．非常损失
6．罚款、赔款支出 262,912.47 498,825.94
7．其他
合 计 388,535.72 674,764.42
33、所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
所得税费用 13,104,642.41 4,396,956.18
其中：当期所得税 12,916,019.41 4,396,956.18
递延所得税 188,623.00
34、将净利润调节为经营活动现金流量净额
项 目 本期数 上期数
净利润 35,646,522.79 38,496,002.57
减：未确认投资损失
加：资产减值准备 3,531,557.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 44,141,206.60 35,486,498.73
无形资产摊销 5,089,740.98 5,125,326.55
长期待摊费用摊销 20,964.90 20,964.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－"号填列） 62,896.19 75,938.48
固定资产报废损失（收益以"－"号填列）
公允价值变动损失（收益以"－"号填列）
财务费用（收益以"－"号填列） 23,518,517.35 22,098,209.91
投资损失（收益以"－"号填列）
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列） -188,623.00
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列）
存货的减少（增加以"－"号填列） -165,211,469.46 -24,496,133.81
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列） -101,965,672.09 10,799,498.05
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列） 89,814,151.30 -52,926,988.60
其他
经营活动产生的现金流量净额 -65,540,207.28 34,679,316.78
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末账面余额 151,456,899.42 135,235,962.77
减：现金的期初账面余额 207,264,814.15 111,442,032.65
加：现金等价物的期末账面余额
减：现金等价物的期初账面余额
现金及现金等价物净增加额 -55,807,914.73 23,793,930.12
35、现金和现金等价物的有关信息
项目 本期数 上期数
一、现金 151,456,899.42 135,235,962.77
其中：1.库存现金 304,692.98 875,254.80
2.可随时用于支付的银行存款 139,698,249.95 120,505,359.81
3.可随时用于支付的其他货币资金 11,453,956.49 13,855,348.16
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 151,456,899.42 135,235,962.77
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
九、母公司财务报表项目注释
1、应收账款
（1）按账龄列示
账龄 年末金额 年初金额
金 额 占总额比例（%） 坏账准备 金额 占总额比例（%） 坏账准备
1年以内 11,945,320.14 34.35 20,109,126.26 82.19
1-2年 18,998,178.85 54.62 359,923.58 156,175.50 0.64 3,123.51
2-3年 120,305.86 0.35 6,015.29 3,925,675.90 16.05 196,283.80
3-4年 3,441,080.00 9.89 344,108.00
4-5年 39,687.10 0.16 19,843.55
5年以上 274,732.26 0.79 274,732.26 235,160.16 0.96 235,160.16
合计 34,779,617.11 100.00% 984,779.13 24,465,824.92 100.00 454,411.02
注：本项目中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（2）应收账款前五名列示
单位名称 金额 欠款时间 所应收账款总额比例(%)
乌鲁木齐蓝星化学清洗研究所 6,128,958.53 一至二年 17.62
安徽星马汽车股份公司 4,308,869.20 一至二年 12.39
中车-北京汽车连锁有限公司 2,987,235.52 一年至四年 8.59
奇瑞汽车有限公司 2,724,310.11 一年以内 7.83
宁夏美利纸业股份有限公司 2,569,353.09 一年以内 7.39
合 计 18,718,726.45 53.82
2、其他应收款
（1）按账龄列示
账龄 年末金额 年初金额
金额 占总额比例（%） 坏账准备 金额 占总额比例（%） 坏账准备
1年以内 86,184,106.22 66.21 41,122,779.35 72.63
1-2年 38,990,775.30 29.95 124,615.51 12,034,693.50 21.26 220,693.87
2-3年 1,658,462.96 1.27 78,023.14 1,611,677.30 2.85 80,512.87
3-4年 1,601,513.56 1.23 160,151.36 335,367.40 0.59 33,536.74
4-5年 325,367.40 0.25 162,683.70 1,298,290.49 2.29 1,132,078.27
5年以上 1,414,242.12 1.09 1,414,242.12 215,951.63 0.38 215,951.63
合 计 130,174,467.56 100.00 1,939,715.83 56,618,759.67 100.00 1,682,773.38
注：本项目中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（2）其他应收款前五名列示
单位名称 金额 欠款时间 占应收款项总额比例(%)
兰州蓝星新材料有限公司 7,744,435.50 一年以内 5.95
山东蓝星东大化工有限责任公司 66,000,000.00 一年以内 50.70
蓝星环境工程有限公司 5,321,616.83 一年以内 4.09
杭州水处理研究开发中心有限公司 30,930,000.00 一至二年 23.76
北京天竺空港工业开发区管理委员会 164,840.00 一年以内 0.13
合 计 110,160,892.33 84.63
3、长期股权投资
被投资单位 初始投资金额 期初账面余额 本期增减 期末账面余额
成本法核算
杭州水处理研究开发中心 157,000,000.00 44,402,670.52 44,402,670.52
山东蓝星东大化工有限公司 49,000,000.00 49,000,000.00 49,000,000.00
兰州蓝星日化有限责任 30,100,000.00 30,100,000.00 30,100,000.00
蓝星化工有限责任公司 360,095,187.05 237,407,382.45 237,407,382.45
蓝星环境工程有限公司 37,423,190.52 65,270,793.90 65,270,793.90
兰州蓝星新材料有限公司 7,448,400.00 4,219,987.19 4,219,987.19
合 计 236,100,000.00 430,400,834.06 430,400,834.06
4、营业收入
（1）营业收入
项 目 2008年1－6月实际数 2007年1－6月实际数
清洗产品收入 109,980,607.29 35,525,949.89
合 计 109,980,607.29 35,525,949.89
5、营业成本
（1）主营业务成本
项 目 2008年1－6月实际数 2007年1－6月实际数
清洗产品成本 98,050,398.38 37,463,852.89
合 计 98,050,398.38 37,463,852.89
十、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地 主营业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人 备注
中国化工集团公司 北京 化工 最终母公司 国有独资 任建新
中国蓝星（集团）总公司 北京 化工 母公司 国有独资 杨兴强
兰州蓝星日化有限责任公司 兰州 日用化工 子公司 有限公司 彭 军
蓝星化工有限责任公司 太原 TDI 子公司 有限公司 庞树启
蓝星环境工程有限公司 北京 清洗工程 子公司 有限公司 李彩萍 更名
兰州蓝星新材料有限公司 兰州 化工 子公司 有限公司 韩福龙
山东蓝星东大化工有限责任公司 淄博 环氧丙烷 子公司 有限公司 王继文
2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
中国化工集团公司 5,704,627,000.00 5,704,627,000.00
中国蓝星（集团）总公司 4,321,357,628.78 4,321,357,628.78
兰州蓝星日化有限责任公司 43,000,000.00.00 43,000,000.00.00
蓝星化工有限责任公司 102,200,000.00 102,200,000.00
蓝星环境工程有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
兰州蓝星新材料有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
山东蓝星东大化工有限责任公司 50,000,000.00 50,000,000.00
杭州水处理研究开发中心有限公司 64,025,300.00 64,025,300.00
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 年初数 本年增加金额 本年减少金额 年末数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
中国蓝星（集团）总公司 81,922,699.00 27.08 81,922,699.00 27.08
兰州蓝星日化有限责任公司 30,000,000.00 70.00 30,000,000.00 70.00
蓝星化工有限责任公司 92,460,000.00 90.47 92,460,000.00 90.47
蓝星环境工程有限公司 44,000,000.00 73.33 44,000,000.00 73.33
兰州蓝星新材料有限公司 7,000,000.00 70.00 7,000,000.00 70.00
山东蓝星东大化工有限责任公司 49,000,000.00 98.00 49,000,000.00 98.00
杭州水处理研究开发有限公司 64,025,300.00 100.00 64,025,300.00 100.00
4、关联方交易
交易类型 企业名称 关联方关系性质 交易金额（不含税） 定价政策
一、购买商品、接受劳务的关联交易
采购 蓝星化工新材料股份有限公司 同受控制 13,282,973.06 市场定价
采购 中蓝国际化工有限公司 同受控制 9,619,500.00 市场定价
采购 乌鲁木齐蓝星化学清洗研究所 同受控制 7,971,354.26 市场定价
采购 中国蓝星哈尔滨石化有限公司 同受控制 265,481.71 市场定价
采购 兰州蓝星化工有限公司 同受控制 2,564,102.56 市场定价
采购 中国蓝星集团上海化工新材料有限公司 同受控制 8,450,288.72 市场定价
采购 上海蓝星清洗公司 同受控制 813,597.01 市场定价
采购 上海蓝星化工新材料厂 同受控制 3,752,930.09 市场定价
采购 中国化工国际控股公司 同受控制 14,472,356.49 市场定价
采购 蓝星石油有限公司济南分公司 同受控制 1,886,288.03 市场定价
二、销售商品、提供劳务的关联交易
销售 兰州蓝星树脂有限责任公司 同受控制 19,487,970.66 市场定价
销售 江西星火有机硅厂 同受控制 1,141,262.80 市场定价
销售 南通星辰合成材料有限公司 同受控制 196,560.68 市场定价
销售 上海蓝浦清洗技术公司 同受控制 6,504,697.25 市场定价
销售 蓝星沈阳轻工机械设计研究 同受控制 1,203,418.80 市场定价
销售 蓝星石油有限公司大庆分公司 同受控制 2,210,104.27 市场定价
销售 乌鲁木齐蓝星化学清洗研究所 同受控制 3,093,276.79 市场定价
销售 兰州蓝星化工有限公司 同受控制 4,462,794.27 市场定价
销售 中车-北京汽车连锁有限公司 同受控制 1,346,894.26 市场定价
销售 蓝星信息设备（集团）总公司 同受控制 256,410.26 市场定价
5、其它关联交易事项
（1）中国蓝星（集团）总公司为本公司短期借款391,000,000.00元提供保证担保。明细如下：
贷款单位 贷款金额 保证人 起始日期 终止日期
招行亚运村支行 50,000,000.00 中国蓝星(集团)总公司 2008.01.24 2009.01.23
招行亚运村支行 50,000,000.00 中国蓝星(集团)总公司 2008.01.21 2009.01.20
交行三元支行 100,000,000.00 中国蓝星(集团)总公司 2008.04.02 2009.04.02
交行三元支行 50,000,000.00 中国蓝星(集团)总公司 2008.05.28 2009.05.27
浦发银行亚运村支行 50,000,000.00 中国蓝星(集团)总公司 2008.03.26 2009.03.25
交行西固支行 10,000,000.00 中国蓝星(集团)总公司 2008.04.05 2009.04.05
交行西固支行 8,000,000.00 中国蓝星(集团)总公司 2008.04.10 2009.04.10
建行西固支行 13,000,000.00 中国蓝星(集团)总公司 2007.12.21 2008.12.21
建行西固支行 7,000,000.00 中国蓝星(集团)总公司 2007.07.23 2008.07.23
建行西固支行 5,000,000.00 中国蓝星(集团)总公司 2008.06.30 2009.06.30
淄博市商业银行同济支行 10,000,000.00 中国蓝星(集团)总公司 2007.11.13 2008.11.12
淄博市商业银行同济支行 8,000,000.00 中国蓝星(集团)总公司 2007.10.12 2008.10.11
淄博市商业银行同济支行 15,000,000.00 中国蓝星(集团)总公司 2008.02.19 2008.08.20
浦发杭州文晖支行 3,000,000.00 中国蓝星(集团)总公司 2008.03.12 2008.09.12
浦发杭州文晖支行 4,000,000.00 中国蓝星(集团)总公司 2008.06.28 2009.06.28
商业银行益乐支行 4,000,000.00 中国蓝星(集团)总公司 2007.12.06 2008.12.05
商业银行益乐支行 4,000,000.00 中国蓝星(集团)总公司 2007.12.11 2008.12.10
合计 391,000,000.00
（2）中国蓝星（集团）总公司为本公司长期借款108,000,000.00元提供保证担保。明细如下：
贷款单位 贷款金额 保证人 起讫日期
工行万柏林支行 29,000,000.00 中国蓝星(集团)总公司 2003.09.25-2008.09.10
工行万柏林支行 29,000,000.00 中国蓝星(集团)总公司 2003.09.25-2009.09.10
民生银行太原市平阳路支行 50,000,000.00 中国蓝星(集团)总公司 2003.08.04-2008.08.04
合计 108,000,000.00
注:其中一年内到期的长期借款为79,000,000.00元。
6、关联方应收款项及预付款项余额
关联方名称 年末数 年初数
应收账款
乌鲁木齐蓝星化学清洗技术研究所 5,988,958.53 4,715,117.28
兰州蓝星树脂有限责任公司 -4,736,068.74 2,198,175.65
甘肃蓝星物资有限责任公司 0.00 2,410,217.00
江西星火有机硅厂 1,032,935.72 457,983.92
蓝星信息设备（集团）总公司 307,900.00 7,900.00
大庆蓝庆清洗技术有限公司 0.00 36,288.00
广州南方蓝星化工有限公司 0.00 16,585.00
哈尔滨蓝星商社有限公司 3,030.00 3,030.00
蓝星（天津）炼化有限公司 36,314.40 36,314.40
蓝星石化有限公司天津石油化工厂 24,000.00 24,000.00
蓝星石油有限公司大庆分公司 0.00 664,178.00
南通星辰合成材料有限公司 191,486.91 23,857.06
沈阳轻工机械研究所 1,125,000.00 36,555.00
中车-北京汽车连锁有限公司 2,987,235.52 5,496,273.24
兰州蓝星化工有限公司 178,440.70 0.00
中国化工集团公司 0.00 400,000.00
中蓝国际化工有限公司 276,900.00 428,400.00
预付账款
中蓝国际化工有限公司 136,393.50 365,349.62
蓝星石油有限公司济南分公司 291,017.00 0.00
蓝星硅材料有限公司 0.00 90,000.00
中蓝连海设计研究院 100,000.00 0.00
蓝星石化有限公司天津石油化工厂 150,000.00 0.00
上海蓝星清洗公司 650,023.21 1,622,831.71
中国蓝星集团上海化工新材料有限公司 33,140,034.00 0.00
中国化工国际控股公司 1,333,479.44 295,000.00
中国蓝星集团国际化工有限公司 0.00 2,256,236.35
中国蓝星集团总公司（进出口） 237,053.11 237,053.11
（十一）或有事项
截至资产负债表报出日止，本公司无需披露的重大或有事项。
(十二)资产负债表日后事项
截至资产负债表报出日，本公司无资产负债表日后事项。
(十三)承诺事项
本公司期末不存在任何重大的承诺事项。
(十四)补充资料
1.净资产收益率和每股收益
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄（%） 加权平均（%） 基本每股收益 稀释每股收益
本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数
归属于公司普通股股东的净利润 4.54 4.20 4.54 4.20 0.1055 0.1024 0.1055 0.1024
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.53 4.14 4.53 4.14 0.1053 0.1037 0.1053 0.1037
(十五)其他重要事项
由于本公司的子公司兰州蓝星新材料有限公司所生产的产品附加值较低，不符合公司整体的发展规划，公司计划在下半年对该公司进行注销清算。
(十六)会计报表之批准
本会计报表业经公司2008年8月25日召开的第五届董事会第五次会议批准。
第七节 备查文件
一、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；
二、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、公司章程文本。
蓝星清洗股份有限公司
董事长：陆韶华
2008年八月二十六日
