成都市兴蓉环境股份有限公司
               2022 年度内部控制评价报告


成都市兴蓉环境股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以

下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项

监督的基础上，我们对公司 2022 年 12 月 31 日（内部控制评价报告

基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、董事会责任声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

内部控制的有效性具有一定的风险。


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      二、内部控制评价结论

      根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，

公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方

面保持了有效的财务报告内部控制。

      根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

      自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

      三、内部控制评价工作情况

      （一）内部控制评价范围

      公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。纳入评价范围的单位包括：公司及下属子公司成

都市自来水有限责任公司、成都市排水有限责任公司（含成都市兴蓉

污泥处置有限责任公司）、成都市兴蓉再生能源有限公司（含成都市

兴蓉万兴环保发电有限公司及成都市兴蓉隆丰环保发电有限公司）、

成都环境水务建设有限公司（含成都沃特供水工程设计有限公司及成

都沃特地下管线探测有限责任公司）、沛县兴蓉水务发展有限公司、

宁夏宁东兴蓉水处理有限责任公司和成都市西汇水环境有限公司。纳

入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 90.51%，

营业收入合计占合并财务报表营业收入总额的 87.75%；纳入本次评

价的业务和事项包括：发展战略、组织架构、人力资源、社会责任、

企业文化、资金活动、采购业务、业务外包、资产管理、销售业务、


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生产运营、关联交易、工程项目、财务报告、合同管理、全面预算、

内部信息传递和信息披露等。重点关注的高风险领域主要包括资金活

动、关联交易、采购业务、资产管理、工程项目和担保业务等。

       上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

       （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

       公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。

       公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持

一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

       1．财务报告内部控制缺陷认定标准

       公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

        项目
                     重大缺陷           重要缺陷             一般缺陷
重要程度

                                   营 业 收 入 的 0.5% 且
                错报≥营业收入                              错报＜营业
营业收入潜                         0.1亿元≤错报＜营业
                的 1% 且 0.19 亿                            收 入 的 0.5%
在错报                             收 入 的 1% 或 0.19 亿
                元                                          或0.1亿元
                                   元

                                   净利润的1.5%且0.09 错 报 ＜ 净 利
净 利 润 潜 在 错报≥净利润的
                                   亿元≤错报＜净利润 润 的 1.5% 或
错报            3%且0.18亿元
                                   的3%或0.18亿元           0.09亿元


                                                                        -3-
                                  资 产 总 额 的 0.5% 且
               错报≥资产总额                              错报＜资产
资产总额潜                        0.35亿 元 ≤错报＜资
               的 1% 且 0.71 亿                            总 额 的 0.5%
在错报                            产 总 额 的 1% 或 0.71
               元                                          或0.35亿元
                                  亿元

                                  所 有 者 权 益 的 0.5% 错 报 ＜ 所 有
               错报≥所有者权
所有者权益                        且 0.19亿 元 ≤错报＜ 者 权 益 总 额
               益 的 1% 且 0.37
潜在错报                          所有者权益的 1%或 的0.5%或 0.19
               亿元
                                  0.37亿元                 亿元

      公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

      （1）具有以下特征的缺陷或情形，通常应认定为重大缺陷：

      ①财务报告内部控制环境无效；

      ②发现公司董事、监事、高级管理人员舞弊；

      ③注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运

行过程中未能发现该错报；

      ④公司更正已公布的财务报告；

      ⑤已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在合理的时间

内未加以改正；

      ⑥审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

      （2）具有以下特征的缺陷或情形，通常应认定为重要缺陷：

      ①注册会计师发现当期财务报告存在重要错报，而内部控制在运

行过程中未能发现该错报；

      ②已经发现并报告给管理层的重要内部控制缺陷在合理的时间

内未加以改正；


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   ③审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督存在重要缺陷。

   （3）不构成重大缺陷和重要缺陷的财务报告内部控制缺陷认定

为一般缺陷。

   2．非财务报告内部控制缺陷认定标准

   公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

     缺陷认定               造成直接财产损失金额

     重大缺陷                  1,000万元及以上

     重要缺陷         100万元—1,000万元（含100万元）

     一般缺陷                   100万元以下

   公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

   （1）出现以下情形的，通常应认定为重大缺陷：

   ①严重违犯国家法律、行政法规和规范性文件；

   ②“三重一大”事项未经过集体决策程序，或决策程序不科学；

   ③关键岗位管理人员和技术人员流失严重；

   ④产品和服务质量出现重大事故；

   ⑤涉及公司生产经营的重要业务缺乏制度控制或制度系统失效；

   ⑥内部控制评价的结果是重大缺陷但未得到整改。

   （2）出现以下情形的，通常应认定为重要缺陷：

   ①涉及公司生产经营的重要业务制度系统存在较大缺陷；

   ②内部控制评价的结果是重要缺陷但未得到整改。

   （3）不构成重大缺陷和重要缺陷的非财务报告内部控制缺陷认

定为一般缺陷。

   （三）内部控制缺陷认定及整改情况


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      1．财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

      根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

      2．非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

      根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未

发现非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

      四、其他内部控制相关重大事项说明

      报告期内，公司无其他与内部控制相关的重大事项说明。




                                    董事长： 刘嫏

                                 成都市兴蓉环境股份有限公司

                                     2023 年 4 月 24 日




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